時(shí)間：2022-04-05 12:40:33
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇資產(chǎn)清查工作方案，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
一、工作目標(biāo)和任務(wù)，全國(guó)公務(wù)員共同天地
通過(guò)資產(chǎn)清查工作，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)我所國(guó)有資產(chǎn)管理，完善我所國(guó)有資產(chǎn)管理制度。對(duì)我所在用的資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核查登記，摸清“家底”，達(dá)到帳實(shí)、帳帳、帳卡相符。將各類資產(chǎn)全部納入管理范圍，促進(jìn)資產(chǎn)合理配置，發(fā)揮國(guó)有資產(chǎn)使用效益。
二、清查基準(zhǔn)日
2006年12月31日。
三、組織措施
為了進(jìn)行此次資產(chǎn)清查工作，保證資產(chǎn)工作順利進(jìn)行，成立“作物科學(xué)研究所國(guó)有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，其組成人員如下：
組長(zhǎng)：萬(wàn)建民
副組長(zhǎng)：張保明、陳新華、齊秀改
成員：袁龍江、高衛(wèi)東、段春蘭、李文華、李克民、劉學(xué)芳、章以吉、趙勇生、顧平、李平。
所綜合辦公室負(fù)責(zé)國(guó)有資產(chǎn)清查的具體組織工作。
四、清查內(nèi)容
1．基本情況清理；
2．賬務(wù)清查：人員基本情況、對(duì)外投資情況、應(yīng)收帳款情況、預(yù)付帳款情況、其它負(fù)債等；
3．固定資產(chǎn)清查：土地、房屋和建筑物、通用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、專用設(shè)備、電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備等；
4．損益認(rèn)定、資產(chǎn)核實(shí)和制度完善。
五、工作時(shí)間安排
清查工作從2007年1月開始，至3月30日結(jié)束。
1．2007年1月20日－1月31日為宣傳動(dòng)員階段。成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，擬定各單位國(guó)有資產(chǎn)管理兼職人員，培訓(xùn)兼職管理人員填表工作。
2．2月1日－3月30日為實(shí)施階段。各單位進(jìn)行自查登記、填表，將填好的資產(chǎn)清查登記表交到所綜合辦公室。所清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各單位上報(bào)登記表進(jìn)行復(fù)查、核對(duì)，并貼上資產(chǎn)清查標(biāo)簽，填寫基礎(chǔ)表和匯總表，進(jìn)行清查工作總結(jié)，按時(shí)上報(bào)上級(jí)部門。
六、部門分工
綜合辦公室負(fù)責(zé)兼職管理人員培訓(xùn)、賬務(wù)清查登記、資產(chǎn)清查的匯總和上報(bào)工作；
科研處負(fù)責(zé)圖書資料的清查登記工作；，全國(guó)公務(wù)員共同天地
人事處負(fù)責(zé)人員基本情況的登記工作；
科技服務(wù)中心負(fù)責(zé)房屋出租、車輛使用清查登記工作；
農(nóng)場(chǎng)負(fù)責(zé)農(nóng)場(chǎng)土地、房屋及建筑物、農(nóng)機(jī)等資產(chǎn)登記工作；
各課題組負(fù)責(zé)所使用儀器設(shè)備清產(chǎn)登記表的填報(bào)工作。
六、要求
1．各單位領(lǐng)導(dǎo)和國(guó)有資產(chǎn)專、兼職管理人員要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映各單位資產(chǎn)占有情況，不得瞞報(bào)虛報(bào)資產(chǎn)。
市人民政府各部門，有關(guān)單位：
《市直國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)清查工作方案》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)按照要求，認(rèn)真做好工作。，全國(guó)公務(wù)員共同天地
二OO四年七月六日
市直國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司
資產(chǎn)清查工作方案
為全面摸清我市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的資產(chǎn)存量、結(jié)構(gòu)、分布與效益狀況，進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，制定本方案。
一、工作目標(biāo)
摸清我市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的“家底”，如實(shí)反映各公司的資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，不斷完善國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的管理體制。
二、清查范圍和內(nèi)容
(一)清查范圍。
1.基本情況清查：對(duì)市直國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的編制、人員等基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。
2.資產(chǎn)清查：對(duì)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、對(duì)外投資、無(wú)形資產(chǎn)及負(fù)債進(jìn)行清查。
3.經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)損失掛帳的清查：
4.建章建制：針對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，要建立健全相應(yīng)的財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度、信貸審批制度等。
(二)清查內(nèi)容。
1.貨幣資金的清查。
（1）對(duì)現(xiàn)金的清查。要實(shí)地盤點(diǎn)檢查日庫(kù)存現(xiàn)金，并倒推清查時(shí)間點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金是否與賬面數(shù)相符。現(xiàn)金明細(xì)賬按所查實(shí)數(shù)確認(rèn)。
（2）對(duì)銀行存款的清查。按銀行對(duì)賬單確認(rèn)余額。
2.信貸資產(chǎn)的清查。
（1）按貸款合同清查貸款的真實(shí)性。如果借款人是虛假的，應(yīng)查清性質(zhì)及資金去向。
（2）按《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》等要求，對(duì)貸款予以核實(shí)，并提出分類意見。
（3）對(duì)信用放款及抵押（質(zhì)押）貸款予以核實(shí)分類。對(duì)屬于無(wú)效擔(dān)保、抵押的貸款，應(yīng)補(bǔ)辦保證或抵押手續(xù)。
對(duì)認(rèn)定為呆賬貸款的，應(yīng)逐筆登記呆賬貸款確認(rèn)表。
（4）對(duì)貸款資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)定。在逐筆調(diào)查取證核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人的信用程度、盈利能力、管理水平、發(fā)展前景等綜合因素進(jìn)行評(píng)定。
3.應(yīng)收賬款的清查。
（1）應(yīng)收利息的清查。按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，依據(jù)借款合同逐筆進(jìn)行核實(shí)。對(duì)銀行存款、各項(xiàng)貸款等項(xiàng)目的應(yīng)收利息，均應(yīng)按核實(shí)后賬面價(jià)值以借款合同利率和合同簽訂日的法定利率分別計(jì)算到基準(zhǔn)日。
（2）其他應(yīng)收款的清查。清查應(yīng)收款項(xiàng)的債權(quán)是否存在，審核科目核算的正確性。
4.投資的清查。
（1）對(duì)債券投資、股票投資和其他投資進(jìn)行清查，確認(rèn)其所有權(quán)及持有形式；投資行為的合法性、真實(shí)性；賬實(shí)是否相符。
（2）對(duì)長(zhǎng)期投資中非股權(quán)投資部分，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容分別進(jìn)行清查，重點(diǎn)核查對(duì)土地、房屋項(xiàng)目的長(zhǎng)期投資。
5.委托貸款及委托投資的清查。
對(duì)由委托人指定項(xiàng)目、提供委托資金、承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的委托貸款，結(jié)合委托存款，逐筆確認(rèn)。對(duì)無(wú)法確認(rèn)的，視同信用貸款。將委托投資與委托存款相結(jié)合進(jìn)行清查。確認(rèn)委托合同的真實(shí)性。無(wú)法確認(rèn)的，列入投資進(jìn)行清查。
6.固定資產(chǎn)和在建工程的清查。
（1）核實(shí)固定資產(chǎn)原值、凈值、已提折舊額是否真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)清查出的各項(xiàng)盤盈、盤虧固定資產(chǎn)，要認(rèn)真查明原因。
（2）審核在建工程的有關(guān)報(bào)批手續(xù)是否完備，并對(duì)在建工程的成本進(jìn)行審查，剔除不合理的部分。
7.遞延資產(chǎn)的清查
準(zhǔn)確核算原發(fā)生額和構(gòu)成，審查受益期和攤銷額是否合理，對(duì)不合理部分進(jìn)行調(diào)整。
8.租賃資產(chǎn)的清查。
審查租賃業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性，準(zhǔn)確核實(shí)租賃資產(chǎn)的實(shí)際成本。逐筆核實(shí)租賃資產(chǎn)的對(duì)象、期限，并對(duì)租金逾期予以說(shuō)明。
9.呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金和投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的清查。
按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，審查公司計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備金的準(zhǔn)確性。
10.對(duì)其他的清查。
主要包括對(duì)外擔(dān)保等的清查。要對(duì)公司提供的對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行全面清理，確認(rèn)擔(dān)保責(zé)任。
11.其他資產(chǎn)的清查。
重點(diǎn)清查賬外資產(chǎn)。
12.債務(wù)及所有者權(quán)益的清查。
（1）應(yīng)付證券的清查。對(duì)行證券款、代兌付證券款、代售證券款，要與相應(yīng)的資產(chǎn)性項(xiàng)目相結(jié)合進(jìn)行審查。
（2）應(yīng)付帳款的清查。審查債務(wù)的真實(shí)性，債務(wù)不真實(shí)的應(yīng)查明其來(lái)源。重點(diǎn)清查是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提各項(xiàng)借款、發(fā)行債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等應(yīng)付未付利息。
（3）對(duì)所有者權(quán)益的清查。要確認(rèn)股東身份的合法性，實(shí)收資本的來(lái)源是否合法、合規(guī)，資本金是否到位。
（4）對(duì)投資收益和利潤(rùn)分配情況進(jìn)行清查。
三、工作步驟
清查分為三個(gè)階段，從2004年7月10日開始，2004年8月31日結(jié)束。2004年5月31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)。
（一）第一階段為準(zhǔn)備階段（2004年7月10日至7月20日）。
1.召開國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)清查工作會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員和部署。
2.各國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司明確領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)。
3.各國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司要根據(jù)本部門、本單位的實(shí)際情況制定具體的實(shí)施方案。
4.組織開展國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)清查人員培訓(xùn)和宣傳活動(dòng)。
（二）第二階段為實(shí)施階段（2004年7月21日至8月20日）。
1.單位自查（2004年7月21日至7月31日），各國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司成立資產(chǎn)清查組織機(jī)構(gòu)，專門負(fù)責(zé)這次清查工作。對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)、各項(xiàng)資金進(jìn)行清查、登記、核對(duì)；對(duì)清查結(jié)果和查出的問題進(jìn)行更正，編制本單位資產(chǎn)清查報(bào)表及說(shuō)明，并進(jìn)行報(bào)表數(shù)據(jù)錄入。自查結(jié)束后，各單位要寫出自查情況總結(jié)交清查辦公室。
2.國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織核實(shí)、驗(yàn)收（2004年8月1日至8月20日）。在國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司自查的基礎(chǔ)上，清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)實(shí)際情況，組織相關(guān)人員組織復(fù)查小組對(duì)經(jīng)營(yíng)公司進(jìn)行復(fù)查、驗(yàn)收。對(duì)自查不徹底的單位，要責(zé)成其補(bǔ)查，對(duì)資產(chǎn)損失和資金掛帳應(yīng)作為復(fù)查的重點(diǎn)。復(fù)查結(jié)束后，由復(fù)查小組向市清查領(lǐng)導(dǎo)小組寫出復(fù)查情況的書面報(bào)告。，全國(guó)公務(wù)員共同天地
（三）第三階段匯總情況和整改（2004年8月21日至8月31日）。
1.根據(jù)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司清查情況進(jìn)行匯總，并向國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。
2.針對(duì)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司在經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理中存在的問題，清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組要督促其限期整改。
四、工作要求
（一）這次資產(chǎn)清查應(yīng)做到全面徹底，不重不漏，賬實(shí)相符，通過(guò)核實(shí)“家底”，找出企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的矛盾和問題，以便完善制度、加強(qiáng)管理、堵塞漏洞。
（二）對(duì)未按時(shí)完成或不積極組織資產(chǎn)清查工作的單位，市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組要責(zé)令其限期完成，并可指定社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，所需費(fèi)用由被審核單位承擔(dān)。
一、工作目標(biāo)
（一）全面摸清家底
全面統(tǒng)計(jì)、清理、核實(shí)單位基本信息、財(cái)務(wù)核算資料及國(guó)有資產(chǎn)存量等情況，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整掌握資產(chǎn)現(xiàn)狀，摸清資產(chǎn)家底，為加強(qiáng)系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。
（二）推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)
補(bǔ)充、修正、清理財(cái)務(wù)管理軟件中的不完整數(shù)據(jù)、錯(cuò)誤數(shù)據(jù)和垃圾數(shù)據(jù)，完善資產(chǎn)檔案資料，盤點(diǎn)各類資產(chǎn)，確保賬、卡、物相符。在此基礎(chǔ)上，健全資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)防控手段，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理有機(jī)結(jié)合，推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。
（三）完善管理制度
針對(duì)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)的各類問題和薄弱環(huán)節(jié)，全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出行之有效的整改措施和落實(shí)方案，健全定期清查盤點(diǎn)機(jī)制。
（四）提高資產(chǎn)管理質(zhì)效
通過(guò)資產(chǎn)清查，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，優(yōu)化資產(chǎn)存量結(jié)構(gòu)，避免資產(chǎn)不當(dāng)損失，明晰資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬。依托高質(zhì)量的資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，提高資產(chǎn)信息化管控水平。
二、組織領(lǐng)導(dǎo)
縣局成立國(guó)有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱領(lǐng)導(dǎo)小組），負(fù)責(zé)制定工作方案，研究決定重大事項(xiàng)和關(guān)鍵問題，統(tǒng)一指導(dǎo)系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在辦公室，負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組工作部署，組織開展日常工作，協(xié)調(diào)解決各類問題。
三、工作原則
按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則組織開展資產(chǎn)清查工作。
四、工作內(nèi)容和步驟
根據(jù)新《行政單位會(huì)計(jì)制度》《省垂直管理系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)管理實(shí)施辦法》和《全省地稅系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)管理實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，各單位要做好安排部署、清查登記、自查自糾、重點(diǎn)檢查、核實(shí)確認(rèn)、整改落實(shí)各項(xiàng)工作。具體步驟如下：
（一）安排部署階段（2015年4月1日至4月30日）
制定并印發(fā)《縣地方稅務(wù)局國(guó)有資產(chǎn)清查工作方案》，于4月30日前，完成資產(chǎn)清查組織機(jī)構(gòu)情況統(tǒng)計(jì)工作。
（二）清查登記階段（2015年5月1日-6月30日）
認(rèn)真組織學(xué)習(xí)相關(guān)政策和工作方案，準(zhǔn)確掌握資產(chǎn)清查的工作方法、內(nèi)容和要求，準(zhǔn)備清查登記資料，全面開展資產(chǎn)清查工作。主要內(nèi)容包括：
1．基本情況統(tǒng)計(jì)。按照資產(chǎn)清查工作需要，依據(jù)機(jī)構(gòu)編制部門的批準(zhǔn)文件，準(zhǔn)確掌握納入資產(chǎn)清查工作范圍的單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量等各項(xiàng)基本情況。
2．流動(dòng)資產(chǎn)清查。結(jié)合財(cái)務(wù)管理軟件，依據(jù)財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，主要對(duì)各類銀行賬戶、庫(kù)存現(xiàn)金、應(yīng)收預(yù)付款項(xiàng)等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)、清查、登記。
3．固定資產(chǎn)清查。通過(guò)財(cái)務(wù)管理軟件固定資產(chǎn)卡片及賬務(wù)管理功能，按照《中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T14885-2010）規(guī)定，采取實(shí)物盤點(diǎn)同賬務(wù)核實(shí)相結(jié)合的原則，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)、盤點(diǎn)。重點(diǎn)做好土地、房屋及構(gòu)筑物、車輛、計(jì)算機(jī)設(shè)備、辦公設(shè)備及其他20萬(wàn)元（含）以上大型設(shè)備的清查、登記工作。
4．在建工程清查。按照新會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)已經(jīng)發(fā)生必要支出，但尚未完工交付使用的各種建筑（包括新建、改建、擴(kuò)建、修繕等）、設(shè)備安裝工程和信息系統(tǒng)建設(shè)工程進(jìn)行全面清查。各單位要仔細(xì)核查項(xiàng)目立項(xiàng)、施工、竣工決算等手續(xù)資料，對(duì)金額較大、已使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)（長(zhǎng)期未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)）的工程項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)清查、登記。
5．無(wú)形資產(chǎn)清查。各單位對(duì)已取得的土地使用權(quán)、軟件、著作權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)、盤點(diǎn)。重點(diǎn)做好土地使用權(quán)和軟件類無(wú)形資產(chǎn)的清查、登記工作。
（三）自查自糾（2015年7月1日-7月31日）
組織力量，對(duì)縣局資產(chǎn)清查登記結(jié)果，分類逐項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真審查、核實(shí)，審核面要達(dá)到全部資產(chǎn)的100%。
對(duì)清查登記和自查自糾過(guò)程中清理發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬等問題，要首先提出初步處理意見，再依照資產(chǎn)清查政策、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和資產(chǎn)管理辦法有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類整理，并準(zhǔn)備相關(guān)證據(jù)。按流程及權(quán)限要求，能自行糾正處理的，要及時(shí)糾正處理；無(wú)權(quán)自行糾正處理的，要逐級(jí)上報(bào)有關(guān)資料，依據(jù)上級(jí)批復(fù)進(jìn)行處理。
（四）迎接市局檢查（2015年8月1日-9月30日）
認(rèn)真整理好相關(guān)資料和匯報(bào)材料，迎接市局檢查。
（五）核實(shí)確認(rèn)（2015年10月1日-11月30日）
對(duì)資產(chǎn)清查最終結(jié)果進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)，依據(jù)資產(chǎn)處置、資產(chǎn)核實(shí)、損溢認(rèn)定等方面的具體流程及權(quán)限，對(duì)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等問題進(jìn)行分類、逐項(xiàng)處理。
××××局：
根據(jù)財(cái)政部資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策，按照市財(cái)政局與市局的有關(guān)要求，我局認(rèn)真按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：
一、以資產(chǎn)清查工作總體狀況分析
（一）資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日
×××年12月31日。
（二）資產(chǎn)清查范圍
經(jīng)清理，本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶，即行政本部1戶，執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度。
（三）資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況
1、成立局資產(chǎn)清查工作小組，制定本局的資產(chǎn)清查工作方案。
2、按照本局制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實(shí)施。以財(cái)務(wù)、綜合辦公室為主，各科室密切配合進(jìn)行。
3、按照要求，認(rèn)真開展了單位自查。包括單位帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，及時(shí)做好工作底稿，填制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》，撰寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告》。
二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
1、截至×××年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果情況
資產(chǎn)合計(jì)×××××元
（1）×××
（2）×××
（3）×××
2、截至×××年12月31日的負(fù)債清查結(jié)果情況
負(fù)債合計(jì)×××元
暫存款×××元
3、截至×××年12月31日的凈資產(chǎn)清查結(jié)果情況
凈資產(chǎn)合計(jì)×××元
（1）×××
（2）×××
其中：經(jīng)常性結(jié)余×××元
專項(xiàng)結(jié)余×××元
三、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失清查結(jié)果情況
我局無(wú)發(fā)生資產(chǎn)盤盈和盤虧情況。
四、對(duì)資產(chǎn)清查暴露出來(lái)的單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在問題、原因的分析及整改措施
（一）存在問題
××××××
（二）原因分析
×××××
（三）整改措施
1、提高認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，一是建立資產(chǎn)理責(zé)任機(jī)制。二是增強(qiáng)財(cái)物管理人員的責(zé)任意識(shí)，使賬物管理責(zé)任和記賬人員的責(zé)任真正落到實(shí)處。三是加強(qiáng)制度建設(shè)，健全基礎(chǔ)工作。四是規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格資產(chǎn)審批制度。嚴(yán)格按《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理實(shí)施辦法》及本次清產(chǎn)核資有關(guān)文件等規(guī)定的程序和批準(zhǔn)權(quán)限，實(shí)行嚴(yán)格的審批制度。運(yùn)用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化工具加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的監(jiān)控，把單位的資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)的價(jià)值管理和實(shí)物管理結(jié)合起來(lái)，及時(shí)反映單位的資金動(dòng)作、資產(chǎn)存量和變量情況，實(shí)現(xiàn)由靜態(tài)管理向動(dòng)態(tài)管理的轉(zhuǎn)變，真正發(fā)揮存量資產(chǎn)的效能。
一、以資產(chǎn)清查工作總體狀況分析
（一）資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日
年12月31日。
（二）資產(chǎn)清查范圍
經(jīng)清理，本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶，即行政本部1戶，執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度。
（三）資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況
1、成立局資產(chǎn)清查工作小組，制定本局的資產(chǎn)清查工作方案。
2、按照本局制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實(shí)施。以財(cái)務(wù)、綜合辦公室為主，各科室密切配合進(jìn)行。
3、按照要求，認(rèn)真開展了單位自查。包括單位帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，及時(shí)做好工作底稿，填制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》，撰寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告》。
二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
1、截至年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果情況
資產(chǎn)合計(jì)元
（1）
（2）
（3）
2、截至年12月31日的負(fù)債清查結(jié)果情況
負(fù)債合計(jì)元
暫存款元
3、截至年12月31日的凈資產(chǎn)清查結(jié)果情況
凈資產(chǎn)合計(jì)元
（1）
（2）
其中：經(jīng)常性結(jié)余元
專項(xiàng)結(jié)余元
三、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失清查結(jié)果情況
我局無(wú)發(fā)生資產(chǎn)盤盈和盤虧情況。
四、對(duì)資產(chǎn)清查暴露出來(lái)的單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在問題、原因的分析及整改措施
（一）存在問題
（二）原因分析
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：
一、單位基本情況
為全民事業(yè)單位，股級(jí)建制，隸屬贛榆區(qū)教育局管理，核定全額撥款事業(yè)編制101名，人員結(jié)構(gòu)為：行政管理4名，專業(yè)技術(shù)97名，財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系為一級(jí)單位，單位執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度。
預(yù)算收支情況：
我單位為全額撥款事業(yè)編制，現(xiàn)有在職人員101人，離休人員1人，退休人員37人，截止2016年12月31日，財(cái)政補(bǔ)助收入11731450元，事業(yè)支出12720472.17元。
二、資產(chǎn)清查工作總體狀況
（一）資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日。
本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2016年12月31日
（二）資產(chǎn)清查范圍。
經(jīng)清理，本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位為1戶，執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度。
（三）工作起止日期。
本單位于2017年1月10日至2017年3月20日期間進(jìn)行了資產(chǎn)清查工作。
（三）資產(chǎn)清查工作組織實(shí)施情況。
1.成立基地資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定基地資產(chǎn)清查工作方案。
2.按照基地制定的資產(chǎn)清查工作方案，以財(cái)務(wù)、辦公室為主，各科室密切配合，進(jìn)行。
3.按照要求，認(rèn)真開展了單位自查，包括單位賬務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，及時(shí)做好工作底稿。
（四）資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問題。
由于本單位是新設(shè)單位，第一次進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，顧本次清查不存在資產(chǎn)損失，掛賬等情況，但這也給我們以后的工作家里緊箍咒，以這次清查為契機(jī)，更好的把好資產(chǎn)的每一道關(guān)。
三、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
（一）資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況。
截止2016年12月31日，經(jīng)清查確認(rèn)我單位資產(chǎn)總額40911174.63元，其中流動(dòng)資產(chǎn)1621424.16，固定資產(chǎn)39289750.47元，凈資產(chǎn)總額38108696.34元。
（二）本單位未清查出資產(chǎn)損失、資金掛賬情況。
（三）本單位現(xiàn)有在職事業(yè)人員101人。
（四）電子設(shè)備情況：本單位電子計(jì)算機(jī)86臺(tái)，打印設(shè)備21臺(tái)。人均配備比較高。
四、單位資產(chǎn)管理情況
針對(duì)以上清查結(jié)果，我們發(fā)現(xiàn)，相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)重視不夠，特別是一些電子設(shè)備的保護(hù)，實(shí)際地點(diǎn)和登記地點(diǎn)不符，登記使用人和實(shí)際使用人不符，我們認(rèn)為在以后的工作中要定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查，做到登記到人，責(zé)任到人。
五、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
一、清查工作的重要意義
這次清查工作是全國(guó)組織開展的統(tǒng)一行動(dòng)，對(duì)于全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，提高行政事業(yè)單位資產(chǎn)使用效益具有極其重要的意義，有利于為建立行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，提高行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理能力；有利于為科學(xué)編制部門預(yù)算、推進(jìn)收入分配制度改革創(chuàng)造條件，提高公共財(cái)政管理水平。
二、清查工作的目標(biāo)任務(wù)
（一）全面摸清家底。對(duì)行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。
（二）建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查，為行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)提供初始信息。在此基礎(chǔ)上，建立區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，為加強(qiáng)資產(chǎn)管理提供信息支撐。
（三）實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為今后編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
（四）完善管理制度。對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問題，主管部門、各單位和各級(jí)財(cái)政部門要在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)的整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。
三、清查基準(zhǔn)日和范圍
（一）清查基準(zhǔn)日。此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，統(tǒng)一以20****年12月31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。
（二）清查范圍
1、20****年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立，與財(cái)政部門存在經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，以及其他收入納入財(cái)政國(guó)庫(kù)或?qū)艄芾淼膯挝弧?/p>
2、執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的自收自支單位、社會(huì)團(tuán)體。
3、行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體，執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但行政事業(yè)單位須根據(jù)有關(guān)規(guī)定填報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)。
四、清查時(shí)間和步驟
全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作從20****年3月開始，到20****年5月底基本結(jié)束，具體按照以下5個(gè)階段組織實(shí)施：
（一）動(dòng)員準(zhǔn)備階段（20****年3月1日至15日）
1、成立全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，制定清查工作方案，制發(fā)有關(guān)文件、資料和報(bào)表等。
2、對(duì)各級(jí)所屬行政事業(yè)單位進(jìn)行戶數(shù)清理，確定納入此次資產(chǎn)清查范圍的具體單位。
3、召開全區(qū)資產(chǎn)清查工作會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員和部署。
4、組織開展有關(guān)資產(chǎn)清查政策、制度、報(bào)表和軟件操作等方面內(nèi)容的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
（二）單位自查階段（20****年3月16日至3月31日）
1、各單位組織自查。包括清理核對(duì)會(huì)計(jì)帳目，清查盤點(diǎn)實(shí)物資產(chǎn)，錄入固定資產(chǎn)卡片，填制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》，撰寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告》，取得相關(guān)備查證據(jù)材料等。
2、各單位通過(guò)公示欄等形式對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行公示。
3、各級(jí)財(cái)政部門根據(jù)各單位清查結(jié)果上報(bào)情況選擇排定重點(diǎn)審計(jì)單位，確定參與專項(xiàng)審計(jì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。
（三）復(fù)查審計(jì)階段（20****年4月1日至4月25日）
1、各級(jí)財(cái)政部門委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)排定的重點(diǎn)審計(jì)單位進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，各主管部門對(duì)所屬單位組織復(fù)查或抽查。
2、各單位根據(jù)審計(jì)或復(fù)查意見對(duì)原資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行修改確認(rèn)，再按財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系正式上報(bào)資產(chǎn)清查結(jié)果。
（四）匯總報(bào)告階段（20****年4月26日至5月5日）
各主管部門、單位對(duì)下屬單位上報(bào)的資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行匯總整理，須于20****年5月1日前將資產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告報(bào)送區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查辦公室（以下簡(jiǎn)稱區(qū)清查辦）。各財(cái)政所須于20****年5月1日前將本地區(qū)資產(chǎn)清查統(tǒng)計(jì)匯總表等一并裝訂成冊(cè)，連同電子介質(zhì)數(shù)據(jù)報(bào)區(qū)清查辦。區(qū)清查辦對(duì)區(qū)直各部門、單位以及各財(cái)政所上報(bào)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行審核匯總，于20****年5月3日前將全區(qū)資產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告上報(bào)市清查辦。
資產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告主要內(nèi)容應(yīng)包括：工作報(bào)告，匯總報(bào)表和所屬單位基礎(chǔ)表等數(shù)據(jù)報(bào)表，以及相關(guān)證明材料，電子介質(zhì)數(shù)據(jù)等。
（五）資產(chǎn)核實(shí)階段（20****年5月6日至31日）
各級(jí)財(cái)政部門根據(jù)有關(guān)資產(chǎn)核實(shí)辦法對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實(shí)。單位根據(jù)核實(shí)批復(fù)文件及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，并辦理相關(guān)資產(chǎn)管理手續(xù)，同時(shí)針對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出相應(yīng)整改措施，健全完善規(guī)章制度。財(cái)政部門對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行分析整理，建立本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。
五、工作要求
此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則進(jìn)行。
1、區(qū)直各部門、單位及各街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，****工業(yè)區(qū)要高度重視這次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，按照本方案的規(guī)定，明確任務(wù)，狠抓落實(shí)，確保資產(chǎn)清查工作能夠如期保質(zhì)保量完成。
2、各行政事業(yè)單位要按照統(tǒng)一布置和要求組織力量認(rèn)真開展清查工作。工作中要做到實(shí)事求是，不得瞞報(bào)、虛報(bào)、拒報(bào)和遲報(bào)，要建立和完善資產(chǎn)公示制度，積極配合和支持區(qū)清查辦組織的復(fù)審和專項(xiàng)審計(jì)工作。各主管部門要組織所屬單位做好資產(chǎn)清查工作，設(shè)立咨詢舉報(bào)電話，接受單位、個(gè)人關(guān)于資產(chǎn)清查情況和問題的反映。
3、各部門、單位及各街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，****工業(yè)區(qū)要在人員、設(shè)備、場(chǎng)所和經(jīng)費(fèi)等方面充分給予保障，積極為資產(chǎn)清查工作創(chuàng)造條件。各級(jí)資產(chǎn)清查工作經(jīng)費(fèi)按照現(xiàn)行財(cái)政體制規(guī)定由同級(jí)財(cái)政保障，各行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費(fèi)在正常經(jīng)費(fèi)中列支，資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)費(fèi)用，按照“誰(shuí)委托、誰(shuí)付費(fèi)”的原則，由委托方承擔(dān)。
4、各部門、單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的宣傳，加強(qiáng)與財(cái)政部門的溝通和聯(lián)系，及時(shí)總結(jié)和反映清查工作中好的做法、經(jīng)驗(yàn)及存在的問題，區(qū)清查辦將對(duì)全區(qū)資產(chǎn)清查工作進(jìn)展等相關(guān)情況予以通報(bào)。
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)主審計(jì)所正和會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：
一、 單位基本情況
XXXX（單位名稱）為正科行政機(jī)關(guān)（或事業(yè)單位），現(xiàn)有__個(gè)職能股室（下屬單位）（包括XXX、XXXXX、XXX）；新成立單位“XX”批文XX編辦〔2015〕XX號(hào)（簡(jiǎn)稱XXXX，下同），為正股級(jí)事業(yè)單位，經(jīng)費(fèi)由縣財(cái)政全額撥款。
1、XXXX（單位名稱）現(xiàn)有職工人數(shù)__人（其中，在職_人，離休干部_人，退休干部_人），公務(wù)用車_輛。在職領(lǐng)導(dǎo)享受手機(jī)補(bǔ)貼_人，享受住宅電話費(fèi)補(bǔ)貼_人；離休人員享受住宅電話費(fèi)補(bǔ)貼正科_人;退休人員享受住宅電話費(fèi)補(bǔ)貼_人(正科_人)。
2、關(guān)工委在職_人，享受科員待遇。
(一) 預(yù)算收支情況
1. 收入情況
全年收入總計(jì)______元，其中財(cái)政補(bǔ)助收入全年共撥入______元，其中：基本支出全年共撥入_____元,項(xiàng)目支出全年共撥入______元，其他收入_____元。
2. 支出情況
2015年行政（事業(yè)）支出全年總計(jì)______元，其中：工資福利支出______元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出_______元，其他資本性支出_____元.
3. 三公經(jīng)費(fèi)”支出說(shuō)明
公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出_____萬(wàn)元，其中保險(xiǎn)路費(fèi)___萬(wàn)元，運(yùn)行維護(hù)費(fèi)汽油費(fèi)____萬(wàn)元
4. 年終決算情況
本年度單位共收入______元，共_____支出元，年末結(jié)余為______元，上年結(jié)余為_____元，今年比上年少結(jié)余_____元。
(二) 執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度情況
XXXX（單位名稱）嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及XXXX（單位名稱）內(nèi)部制定的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，資產(chǎn)管理制度健全，賬務(wù)處理規(guī)范，定期全面清查資產(chǎn)，各項(xiàng)資產(chǎn)均登記造冊(cè)，全部落實(shí)到財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任人，資產(chǎn)管理人員做到對(duì)所管理的資產(chǎn)清晰明了，無(wú)差錯(cuò)，每項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)撥、驗(yàn)收、領(lǐng)用、登記手續(xù)完備，資產(chǎn)的使用狀況和國(guó)有資產(chǎn)收益安全完整。
二、 資產(chǎn)清查工作總體狀況
(一) 資產(chǎn)清查工作基本準(zhǔn)日為2015年12月31日。
(二) 資產(chǎn)清查范圍。2015年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立，執(zhí)行行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類行政事業(yè)單位。
(三) 資產(chǎn)清查工作組織實(shí)施情況。
1、資產(chǎn)清查工作方案制定情況。
1.對(duì)于近三年巳經(jīng)進(jìn)行過(guò)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的部門和單位，可以在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求，對(duì)其資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按要求上報(bào)。
2.匯總所屬單位的資產(chǎn)清查結(jié)果按規(guī)定報(bào)送縣財(cái)政局（沒有主管部門的縣直單位直接報(bào)縣財(cái)政局），各單位的資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。
3.針對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)政部門、主管部門可以聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或復(fù)核。
4.在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，建立完整的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)資產(chǎn)變化情況做到及時(shí)更新，按時(shí)上報(bào)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵(lì)和約束機(jī)制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。
5.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，財(cái)政部門、主管部門、行政事業(yè)單位根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》（財(cái)資[2016]1號(hào)）和實(shí)際情況，對(duì)事實(shí)清楚、資料齊全、手續(xù)完備，需要進(jìn)一步進(jìn)行核實(shí)批復(fù)的資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實(shí)批復(fù)。
2、資產(chǎn)清查工作方案實(shí)施情況
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下：
1. 準(zhǔn)備階段（2016年3—4月）。
1) 制定全縣資產(chǎn)清查工作方案，明確財(cái)政部門、主管部門、行政事業(yè)單位職責(zé)。
2) 組織開展工作動(dòng)員及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。組織縣直行政事業(yè)單位舉辦資產(chǎn)信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，講解資產(chǎn)信息系統(tǒng)操作存在問題，為資產(chǎn)清查工作的順利開展做好前期準(zhǔn)備工作。
2. 實(shí)施階段（2016年5—7月）。
1) 單位自查，根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的規(guī)定要求，行政事業(yè)單位對(duì)其占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，必要時(shí)可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。自查工作完成后，行政事業(yè)單位將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料報(bào)送主管部門，主管部門進(jìn)行審核匯總后于2016年7月31日前報(bào)送縣財(cái)政局。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本部門資產(chǎn)清查匯總報(bào)表和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等；電子材料全部通過(guò)資產(chǎn)清查系統(tǒng)上報(bào)，應(yīng)當(dāng)包括本部門所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片、固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查匯總表等。
3、聘請(qǐng)中介審計(jì)情況。
由湛江市正和會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司進(jìn)行審計(jì)。
（四）資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問題。
1) 全面摸清家底。對(duì)行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)。
2) 完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查，完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)信息，充實(shí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，為加強(qiáng)財(cái)政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐。
3) 實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的工作開展，為編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
4) 完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真分析原因，研究制定切實(shí)可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度。
5) 存在問題。由于預(yù)算資金少，部分預(yù)算資金不到位，分管員對(duì)財(cái)局撥款賬目分得不夠清楚（如：撥款業(yè)務(wù)、車通費(fèi)的明細(xì)分不清楚，只知道總數(shù)），影響日常工作開展。
三、 資產(chǎn)清查工作結(jié)果
(一) 資產(chǎn)清查審計(jì)總體情況
XXXX（單位名稱）2015年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)賬面數(shù)-----____元，負(fù)債賬面數(shù)____元；資產(chǎn)清查報(bào)表資產(chǎn)賬面數(shù)______元，負(fù)債賬面數(shù)_____元；經(jīng)單位自查后的資產(chǎn)清查數(shù)______元，負(fù)債清查數(shù)_____元。
經(jīng)審計(jì)，貴單位資產(chǎn)賬面數(shù)______元，負(fù)債賬面數(shù)_____元，資產(chǎn)清查數(shù)_____元，負(fù)債清查數(shù)___元。
(二) 資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況
經(jīng)審計(jì)后，XXXX（單位名稱）截止2015年12月31日資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況分別如下：
資產(chǎn)盤盈審計(jì)情況
金額：元
盤盈資產(chǎn)項(xiàng)目
資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì)
盤盈金額
已經(jīng)濟(jì)鑒證
待經(jīng)濟(jì)鑒證
無(wú)證據(jù)的
無(wú)
資產(chǎn)盤盈審計(jì)情況的具體說(shuō)明：無(wú)資產(chǎn)盤盈情況
資產(chǎn)損失審計(jì)情況
金額：元
損失資產(chǎn) 項(xiàng)目
資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì)
損失金額
已經(jīng)濟(jì)鑒證
待經(jīng)濟(jì)鑒證
無(wú)證據(jù)的
無(wú)
資產(chǎn)損失審計(jì)情況的具體說(shuō)明：無(wú)資產(chǎn)損失情況
資金掛賬審計(jì)情況
金額：元
資金掛賬項(xiàng)目
資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì)
掛賬金額
已經(jīng)濟(jì)鑒證
待經(jīng)濟(jì)鑒證
無(wú)證據(jù)的
無(wú)
資金掛賬審計(jì)情況的具體說(shuō)明：無(wú)資金掛賬情況
(三) 審計(jì)意見
貴單位本次資產(chǎn)清查工作已按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的規(guī)定實(shí)施，此次資產(chǎn)清查中的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬經(jīng)審計(jì)后未發(fā)現(xiàn)重大差錯(cuò)等。
(四) 審計(jì)情況具體說(shuō)明
1. 銀行存款
1) 貴單位共有銀行賬戶_戶，其中按規(guī)定實(shí)施函證的共_戶；
2) 實(shí)施函證的___戶中，已獲取回函的為___戶，其中：
賬面余額與函證確認(rèn)金額相符的為___戶；金額不符且編制調(diào)節(jié)表后仍不相符的為___戶，金額為_________元。
2. 應(yīng)收賬款
1) 應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共___戶，________元；實(shí)際實(shí)施函證的為___戶，_________ 元，其中未獲回函的為___戶，_________元。
2) 截止2015年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有___ 戶， _________元。
3. 預(yù)付賬款
1) 應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共___戶， _________元；實(shí)際實(shí)施函證的為___ 戶， _________元，其中未獲回函的為 ___戶，_________元。
2) 截止2015年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有___ 戶，___元。
4. 其他應(yīng)收款
1) 應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共___戶，_________元；實(shí)際實(shí)施函證的為___戶，_________元，其中未獲回函的為___戶，_________元。
2) 截止2015年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有 ___ 戶，_________元。
5. 短期借款/長(zhǎng)期借款
1) 應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證予以確認(rèn)而未實(shí)施函證確認(rèn)的___戶，_________ 元；
2) 已逾期未辦理轉(zhuǎn)期手續(xù)的 ___ 戶，_________元。
6. 應(yīng)付賬款
1) 未有明確債權(quán)人的 ___戶，_________元；
2) 逾期三年以上且債權(quán)人未予以追索的___ 戶，_________ 元。
7. 其他應(yīng)付款
1) 未有明確債權(quán)人的 ___戶， _________元；
2) 逾期三年以上且債權(quán)人未予以追索的___戶，_________元。
8. 其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
(五) 重在事項(xiàng)披露或?qū)ｍ?xiàng)說(shuō)明
1. XXXX（單位名稱）截止2015年12月31日已對(duì)外提供抵押、擔(dān)保的資產(chǎn)金額為_________元；對(duì)外單位提供信用擔(dān)保金額為_________元；無(wú)對(duì)外提供抵押、擔(dān)保和對(duì)外單位提供信用擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生。
2. XXXX（單位名稱）截止2015年12月31日對(duì)外投資___戶，金額為_________元，無(wú)對(duì)外投資情況。
3. 后勤管理中心截止2015年12月31日出租資產(chǎn)為:_________元，無(wú)出租資產(chǎn)情況。
4. XXXX（單位名稱）截止2015年12月31日房屋建筑物、土地、車輛等權(quán)屬一致,無(wú)產(chǎn)權(quán)糾紛事項(xiàng)。
5. 應(yīng)調(diào)整的重大錯(cuò)賬___筆，金額_________元，無(wú)重大錯(cuò)賬調(diào)整事項(xiàng)。
6. 應(yīng)作重分類調(diào)整的重大事項(xiàng)___筆，金額_________元，無(wú)重大錯(cuò)賬調(diào)整事項(xiàng)。
7. 其他事項(xiàng)說(shuō)明:
經(jīng)審核，XXXX（單位名稱）資產(chǎn)清查報(bào)表已經(jīng)按照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等文件的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了XXXX（單位名稱）2015年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果。
四、 對(duì)資產(chǎn)清查暴露出來(lái)的單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在的問題、原因進(jìn)行分析并提出改進(jìn)措施等。
對(duì)資產(chǎn)清查工作各項(xiàng)文件要求未能掌握，對(duì)操作流程未能操作，工作緩慢，今后要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加于改進(jìn)。
五、 單位資產(chǎn)管理情況
XXXX（單位名稱）嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及XXXX（單位名稱）內(nèi)部制定的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，資產(chǎn)管理制度健全，賬務(wù)處理規(guī)范，定期全面清查資產(chǎn)，各項(xiàng)資產(chǎn)均登記造冊(cè)，全部落實(shí)到財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任人，資產(chǎn)管理人員做到對(duì)所管理的資產(chǎn)清晰明了，無(wú)差錯(cuò)，每項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)撥、驗(yàn)收、領(lǐng)用、登記手續(xù)完備，資產(chǎn)的使用狀況和國(guó)有資產(chǎn)收益安全完整。
六、 其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
經(jīng)審核，XXXX（單位名稱）資產(chǎn)清查報(bào)表已經(jīng)按照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等文件的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了XXXX（單位名稱）2015年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果。
