時間：2022-03-22 19:28:46
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇農(nóng)商行董事履職報告，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
戰(zhàn)略定位“跑偏”，服務“三農(nóng)”的定力不足
一是追逐短期利潤，導致縣域資金外流。少數(shù)農(nóng)商行為加大盈利、做大規(guī)模，或參與異地銀團、社團貸款，或承接外地銀行票據(jù)、存放同業(yè)及在銀行間債券市場買賣債券，甚至直接向異地企業(yè)發(fā)放貸款，造成大量資金流出縣域。二是服務項目偏離本土，削弱了農(nóng)商行賴以生存的區(qū)域發(fā)展基礎(chǔ)。少數(shù)農(nóng)商行不注重培植和發(fā)展本土客戶，資金離鄉(xiāng)，項目離土，一定程度上使所處縣域經(jīng)濟發(fā)展受到影響。三是業(yè)務結(jié)構(gòu)畸形，客戶忠誠度呈下降趨勢。個別農(nóng)商行大量資金空轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和債券業(yè)務在資產(chǎn)中占比高，部分客戶轉(zhuǎn)投他行，導致在縣域市場的份額越來越少，客戶忠誠度有所下降。
農(nóng)商行偏離戰(zhàn)略定位、追逐短期利潤的做法，得不償失、不可持續(xù)，背離了改制的初衷。農(nóng)商行應從網(wǎng)點布局、金融創(chuàng)新、科技服務、柜面改進等多方面入手，堅持深耕縣域和“三農(nóng)”，保持并不斷擴大差異化競爭優(yōu)勢，力求可持續(xù)發(fā)展。
股東異地化、非農(nóng)化
少數(shù)農(nóng)商行由于所處縣域經(jīng)濟不發(fā)達、本土企業(yè)缺乏入股意愿，遂到中心城市或經(jīng)濟較發(fā)達的區(qū)縣尋找法人股東。這些異地股東入股金額大、股權(quán)占比高，較易當選為農(nóng)商行董（監(jiān)）事，有的還同時入股轄區(qū)內(nèi)多家銀行。異地股東一般并非涉農(nóng)企業(yè)，看中的是投資銀行的高回報，往往利用其董（監(jiān)）事身份影響農(nóng)商行經(jīng)營決策，鼓勵超速發(fā)展，對銀行審慎合規(guī)經(jīng)營、服務“三農(nóng)”和小微的戰(zhàn)略定位則缺乏關(guān)心。
解決股東異地化問題，可以從“兩個引進”入手。一是在今后增資擴股的過程中重點引進本地企業(yè)，特別是涉農(nóng)企業(yè)；二是動員異地法人股東到入股農(nóng)商行所在地發(fā)展實業(yè)，把股東利益與地方經(jīng)濟發(fā)展緊緊捆綁在一起。
誠信缺失，股東魚龍混雜
一些股東對銀行風險和資本管理措施不理解，苛求利潤分配，個別股東甚至鼓動其他股東在股東大會上向高管層施壓，提出過度分配的不合理要求。個別董（監(jiān)）事股東違規(guī)將股權(quán)對外質(zhì)押，或利用同時持有多家銀行股權(quán)的便利，鉆空子套取銀行資金；個別股東通過集團子公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)，以互保形式，或采取“員工貸款，企業(yè)用款”的方式，造成事實上的關(guān)聯(lián)交易過度。
農(nóng)商行必須強化股東資質(zhì)審核，嚴格規(guī)范股權(quán)管理，嚴防股東利用股權(quán)套取銀行貸款。關(guān)聯(lián)交易委員會必須充分盡責，一旦發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)方不能及時、準確提供關(guān)聯(lián)信息，或弄虛作假欺騙銀行，要及時向經(jīng)營層提出中止貸款發(fā)放、提前收貸、限制股東權(quán)利等措施。
股東大會流于形式，股東議事能力弱化
在少數(shù)農(nóng)商行，“讀報告，舉舉手，吃頓飯”成了股東大會的“標準流程”，沒有認真執(zhí)行股東大會議事規(guī)則，沒有充分安排時間讓股東對議案進行了解和討論，匆忙表決，股東大會作為最高權(quán)力機構(gòu)的作用沒有得到真正體現(xiàn)。
此外，董（監(jiān)）事缺乏專業(yè)知識而不能履職、缺乏銀行從業(yè)經(jīng)驗而不會履職、缺乏管理能力而不敢履職，也是當前農(nóng)商行普遍面臨的尷尬困境。
信息披露行為不規(guī)范
一是披露范圍過窄。一些農(nóng)商行僅在股東大會上披露有關(guān)信息，報告?zhèn)渲玫攸c在董事會辦公室，未按規(guī)定建立信息披露網(wǎng)頁向社會公開披露，也未將年度報告置放在主要營業(yè)場所，方便公眾查閱。
二是披露內(nèi)容不充分。部分農(nóng)商行信息披露存在嚴重“缺口”，信息披露動機和質(zhì)量存疑。有的僅披露資產(chǎn)負債主要指標表、經(jīng)營成果指標表和財務分析說明書，未披露資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及其他有關(guān)附表，報表附注、薪酬信息和會計師事務所出具的審計報告都未披露。核心資本、附屬資本、資本凈額等指標只是籠統(tǒng)披露，對外投資情況大都未按要求并表計算資本充足率并進行披露，也未披露被投資機構(gòu)的基本情況。
三是披露時間不符合要求。關(guān)于按季度披露核心資本總額、附屬資本總額、資本充足率、核心資本充足率等重要信息，及半年披露資本充足率并表范圍、信用風險暴露總額、操作風險情況、銀行賬戶利率風險情況等重要相關(guān)信息的規(guī)定，在一些農(nóng)商行基本未得到執(zhí)行。
筆者參與了廣饒和利津兩家縣級聯(lián)社的銀行化改革，特別是利津農(nóng)商行的改制由筆者提出，并全程參與和推進，是全省范圍內(nèi)第十五家農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)信社的改革遵循了量變質(zhì)變的規(guī)律，諸如省聯(lián)社的成立、銀行化改革是質(zhì)變，一項新的制度代替舊的制度是量變，無論量變和質(zhì)變，動力都來源于不斷變化的外部環(huán)境。“變則通、通則久”，我們主動的進行變革，適應激烈的市場競爭，將比較優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為市場優(yōu)勢，不斷提高市場競爭力。改革不能停止，為了應對新的情況，我們每天都在研究新的方法，制定新的制度，不斷地進行自我否定和新的探索。筆者整理了利津農(nóng)村商業(yè)銀行改革和經(jīng)營管理中的一些做法，并就農(nóng)信社的改革和管理談一些膚淺的看法。
以改革促發(fā)展，挑戰(zhàn)發(fā)展的新高度
利津農(nóng)村商業(yè)銀行自2011年12月掛牌成立以來，堅持在“轉(zhuǎn)型中求發(fā)展”的發(fā)展戰(zhàn)略，在業(yè)務創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新等方面進行了一系列的改革優(yōu)化，為企業(yè)在積累的市場競爭中實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。在新形勢下，我們對農(nóng)商行轉(zhuǎn)型發(fā)展有著深刻的理解：農(nóng)商行的轉(zhuǎn)型，就是改變傳統(tǒng)的經(jīng)營和管理模式，有明確的戰(zhàn)略目標，健全的治理結(jié)構(gòu)，準確的市場定位，豐富的金融產(chǎn)品，完善的風險防控體系，良好的品牌形象和先進的科技網(wǎng)絡(luò).
（一）打造法人治理新模式，夯實發(fā)展根基。
為了防止“新瓶裝老酒”，利津農(nóng)商行在籌建之初，就以現(xiàn)代化商業(yè)銀行標準，在法人治理結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)上進行了調(diào)整。銀行化改革過程中，對股金結(jié)構(gòu)進行了調(diào)整，總股本2.3億元，自然人股和法人股分別占48.11%和51.89%，法人股、自然人股和職工股占比合規(guī)。鼓勵5萬元以下的自然人股東進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，適當集中股權(quán)，提高了股東參與農(nóng)商行改革發(fā)展的積極性。在治理結(jié)構(gòu)上，充分發(fā)揮股東在決策中的作用，股東大會依法對各類重大決策進行民主表決，股東積極對各項經(jīng)營管理工作建言獻策。董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營班子分工明確，各負其責。董事會對股東大會負責，研究企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，每季度召開一次例行會議，全面聽取經(jīng)營層工作匯報，確定一個時期的工作重點；高級管理層負責日常的經(jīng)營管理，每周召開一次辦公會，具體抓董事會確定的工作落實；監(jiān)事會每季度提交一次監(jiān)事報告，對董事會、高級管理層履職情況進行監(jiān)督。“三會一層”協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)，既各有分工、又相互監(jiān)督，實現(xiàn)了和諧運轉(zhuǎn)。
（二）積極推進網(wǎng)點規(guī)范化服務建設(shè)。
利津農(nóng)商行把握改制后發(fā)展的大好形勢，著眼于長遠發(fā)展，著眼于樹立品牌，下決心、高起點、高標準地打造一批具有農(nóng)商行特色和優(yōu)勢的精品營業(yè)網(wǎng)點。2012年，共進行網(wǎng)點改造項目6個，占網(wǎng)點總數(shù)的33%。在改造過程中堅持做到三個結(jié)合，即：與電子化建設(shè)相結(jié)合，新改造營業(yè)網(wǎng)點全部安裝自助設(shè)備，全行累計安裝自動存款機13臺，存取款一體機6臺，自助設(shè)備覆蓋率達85%；與改善服務環(huán)境相結(jié)合，4月份，組織班子成員分頭對網(wǎng)點規(guī)范化服務進行了全面清查和集中整改，6月份組織了四場規(guī)范化服務導入全員培訓，三名內(nèi)訓師集中開展規(guī)范化導入工作；與農(nóng)民自助服務終端推廣相結(jié)合，目前全行已安裝26臺，計劃年內(nèi)安裝36臺。
（三）切實加強風險防控，建立全面風險管理體系。
改制以來，利津農(nóng)商行更新風險防控理念，積極開展風險防控業(yè)務創(chuàng)新，認真研究制定風險防控的措施和辦法，在原有制度的基礎(chǔ)上，制定修改了《貸款管理制度匯編》、《利津農(nóng)商行緊急情況處置預案》等制度；成立了風險管理委員會，負責業(yè)務風險管理和審核；組織相關(guān)人員開展了兩次法律法規(guī)知識培訓和警示教育；定期選定某一時段日常營業(yè)期間監(jiān)控錄像，組織部分員工集中觀看，引導他們查找存在的操作風險點，及時對錯誤操作進行更正，在幫助員工全面掌握業(yè)務流程的同時，樹立了“內(nèi)控無小事”的合規(guī)操作意識，提高了全員業(yè)務操作水平和風險防范能力；制定了《利津農(nóng)商行不良資產(chǎn)管理辦法》，加大不良貸款的調(diào)度、監(jiān)測、管理力度；合理確定各營業(yè)網(wǎng)點的貸款權(quán)限。今年來，利津農(nóng)商行根據(jù)各營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務規(guī)模、貸款質(zhì)量、經(jīng)營狀況對全轄20家營業(yè)網(wǎng)點的貸款權(quán)限進行了重新調(diào)整，三家貸款質(zhì)量較差的營業(yè)網(wǎng)點貸款審批權(quán)限由原來的10萬元調(diào)整為5萬元；扎實開展風險排查活動。對內(nèi)控環(huán)節(jié)、大額業(yè)務、信貸制度執(zhí)行、信貸業(yè)務管理、銀行卡、重要崗位人員行為、合規(guī)、資金清算、電子銀行、柜臺操作行為等方面進行全面風險排查；嚴格執(zhí)行重大事項報告、案件風險信息、案件確認信息和啟動應急預案的有關(guān)規(guī)章制度；審計監(jiān)督力度進一步加大，根據(jù)風險情況變化，轉(zhuǎn)變原來的“點多面廣”的審計檢查方式為“小而精、深而嚴”的審計方式，提高了審計監(jiān)督的有效性和針對性。上半年重點開展了借新還舊貸款管理情況專項審計、支行行長與分理處主任離任審計、飛行檢查和201度審計項目后續(xù)審計等四個方面的審計工作。
一、銀行業(yè)公司治理存在的問題
江西銀監(jiān)局成立以來，認真貫徹銀監(jiān)會“管風險、管法人、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念，緊緊抓住法人監(jiān)管核心，圍繞產(chǎn)權(quán)制度改革，積極推動法人銀行業(yè)機構(gòu)完善公司治理體系。目前轄內(nèi)法人銀行業(yè)機構(gòu)已初步建立了“三會一層”的公司治理基礎(chǔ)架構(gòu)，風險管理能力得到顯著增強，各項業(yè)務快速發(fā)展，以改革促發(fā)展取得了階段性成果。但在實際運行中，各治理主體獨立運作、有效制衡、科學決策的公司治理機制仍未真正建立，其中還存在一些亟待解決的問題。
（一）公司治理架構(gòu)不夠完善，基礎(chǔ)保障作用未發(fā)揮。健全的組織架構(gòu)是公司治理發(fā)揮效能的基礎(chǔ)和保障。目前江西銀監(jiān)局轄內(nèi)部分銀行業(yè)金融機構(gòu)尚未完全建立科學的分權(quán)制衡公司治理架構(gòu)。如農(nóng)村合作金融機構(gòu)在經(jīng)營管理中實行對省聯(lián)社和股東大會的雙線負責制，弱化了機構(gòu)以市場為導向的自主經(jīng)營理念。
（二）主體運作不夠規(guī)范，影響制衡有效性。目前轄內(nèi)銀行業(yè)機構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化帶來的制衡作用仍不明顯，部分銀行業(yè)機構(gòu)在實際運作中各治理主體履職缺位、越位、不到位，職責邊界模糊的現(xiàn)象依然存在。如部分銀行業(yè)機構(gòu)董事會專業(yè)委員會形同虛設(shè)，該開的會不開，董事履職意愿不足或缺乏專業(yè)知識和經(jīng)驗，難以在董事會或?qū)I(yè)委員會上提出建設(shè)性意見，影響董事會決策有效性。
（三）激勵約束機制不夠健全，削弱決策科學性。目前轄內(nèi)銀行業(yè)機構(gòu)普遍存在經(jīng)營目標制定不科學，考核指標未落實合規(guī)優(yōu)先、風險掛鉤理念，績效薪酬延期支付制度落實不到位，考核機制未充分體現(xiàn)激勵相容原則等問題，使得機構(gòu)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略有失審慎，重發(fā)展、輕管理，間接導致不規(guī)范經(jīng)營。
（四）內(nèi)部監(jiān)督不夠到位，制約公司治理質(zhì)效提升。目前因提名機制、薪酬機制、人員素養(yǎng)等原因，轄內(nèi)銀行業(yè)機構(gòu)監(jiān)事會、獨立董事沒有行之有效地發(fā)揮監(jiān)督職能。
二、推進公司治理建設(shè)，力促全面轉(zhuǎn)型發(fā)展
當前轄內(nèi)銀行業(yè)正處于改革發(fā)展的重要戰(zhàn)略機遇期，對公司治理提出了更高的要求。
（一）健全治理架構(gòu)，夯實發(fā)展根基。銀行業(yè)機構(gòu)要立足戰(zhàn)略高度，將公司治理建設(shè)作為改革發(fā)展中的一項基礎(chǔ)工程常抓不懈，對照銀監(jiān)會新頒布的《商業(yè)銀行公司治理指引》，認真評估現(xiàn)有公司治理架構(gòu)存在的不足，明確整改措施和時間，在建立獨立運作、有效制衡、科學決策的公司治理架構(gòu)上不斷體現(xiàn)進步度，夯實發(fā)展基礎(chǔ)。城商行要加快推進董事長、行長分設(shè)，構(gòu)建分權(quán)制衡的公司治理基礎(chǔ)；農(nóng)村合作金融機構(gòu)要進一步明確法人權(quán)利和層級委托關(guān)系，逐步推進省聯(lián)社行政管理職能的淡化，消除公司治理中的體制。
（二）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，規(guī)范主體運作。要進一步清晰界定并通過制度安排來明確各治理主體的職責邊界，尤其是董事會和高管層的職責邊界，明確董事會負責制定機構(gòu)發(fā)展、風險管理、資本管理等重大戰(zhàn)略并對銀行風險管理承擔最終責任，高管層負責具體執(zhí)行戰(zhàn)略和日常業(yè)務的經(jīng)營管理，使各項制度真正落到實處，確保做到公司治理邊界清晰、權(quán)責明確、制衡有效。要通過市場化機制和手段來優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，規(guī)范股東權(quán)力義務，從而推進各治理主體厘清職責邊界。要進一步完善“三會一層”的溝通協(xié)調(diào)機制。從股東大會到董事會、董事會到高管層的決策傳導機制要在實踐中逐步理順，層層建立明確的報告路線，確保決策層及時、準確地獲取執(zhí)行情況的信息。農(nóng)村合作金融機構(gòu)要以增資擴股為契機，選擇性引進當?shù)厣孓r(nóng)龍頭企業(yè)和支持認同“三農(nóng)”戰(zhàn)略的民營企業(yè)投資入股，適度提高股權(quán)集中度，改善股東結(jié)構(gòu)和質(zhì)量，弱化內(nèi)部人控制。
（三）改進考核體系，強化激勵約束。要結(jié)合市場定位和戰(zhàn)略發(fā)展目標，建立各治理主體長、中、短期利益相融，多種類、多層次的激勵約束機制，并在適當?shù)臈l件下推行股權(quán)激勵。充分發(fā)揮績效考評對轉(zhuǎn)變發(fā)展理念、樹立合規(guī)意識、提升風險意識的“指揮棒”作用，重點解決高管人員薪酬短期化的問題。要根據(jù)風險暴露期因素嚴格設(shè)定高管人員績效薪酬分期支付和重大風險損失扣回制度，將薪酬與風險緊密掛鉤，約束高管人員承擔其任職期間造成的風險和損失；科學設(shè)定考核指標，弱化利潤增長和業(yè)務發(fā)展速度等考核指標，提高風險、合規(guī)類指標占比，逐步建立以經(jīng)濟資本為核心的風險和效益約束機制，從而切實轉(zhuǎn)變風險管理和業(yè)務增長方式，真正體現(xiàn)績效考評對走內(nèi)涵式發(fā)展道路的導向作用。
2009〜2010年農(nóng)村銀行金融機構(gòu)總體發(fā)展情況
2009年農(nóng)村銀行金融機構(gòu)發(fā)展背景
2009年,各國此前針對全球金融危機的刺激政策發(fā)揮了效用,世界多數(shù)國家經(jīng)濟增勢出現(xiàn)明顯回升。其中,美國作為全球經(jīng)濟增長的引擎實現(xiàn)了逐步復蘇,日本和歐盟等國經(jīng)濟衰退的勢頭則得到了明顯緩解,其他經(jīng)濟發(fā)達國家的經(jīng)濟增長也企穩(wěn)回升。在新興市場經(jīng)濟國家,中國以迅猛的勢頭實現(xiàn)了率先復蘇。2009年中國GDP增速達到9.1%。經(jīng)濟的高速增長必然惠及銀行業(yè)。2009年我國銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額達到78.8萬億元,比2008年同期增長26.3%,所有者權(quán)益則達到4.4萬億元,同比增長17%。
但值得注意的是,中國銀行業(yè)在整體實現(xiàn)大發(fā)展的同時,農(nóng)村中小金融機構(gòu)整體發(fā)展卻基本上呈現(xiàn)原地踏步的狀態(tài)。數(shù)據(jù)顯示,2009年農(nóng)村中小金融機構(gòu)資產(chǎn)占全部銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)的11%,相比2008年同期下降了0.48個百分點。近年來,中央政府層面加大了對農(nóng)村金融領(lǐng)域的支持力度,監(jiān)管部門也引導社會各方在農(nóng)村設(shè)立分支服務機構(gòu),并對其實施針對性考核。在政策的指引下,各類銀行紛紛在農(nóng)村地區(qū)采取多種方式新設(shè)機構(gòu),加大對農(nóng)村地區(qū)的信貸投入。但由于我國城鄉(xiāng)固有的二元經(jīng)濟的影響,農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展處于弱勢狀態(tài),信貸收益難以覆蓋風險等原因,長期以來農(nóng)村金融服務的供給仍顯得不足。這體現(xiàn)在農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點覆蓋率低、競爭不充分、服務能力不足、金融服務空白的問題仍然非常明顯。截至2009年末,我國仍有金融網(wǎng)點機構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)2792個,服務空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)342個。但隨著政府部門的引導和銀行自身戰(zhàn)略理念的變化,這一數(shù)字已經(jīng)比2008年同期大幅減少。隨著農(nóng)村金融改革的不斷深化,2009年我國農(nóng)村銀行金融機構(gòu)的經(jīng)營也出現(xiàn)了一些新的變化,依然有許多亮麗之處。
2009年,監(jiān)管部門針對我國農(nóng)村金融的實際,穩(wěn)步推進農(nóng)村金融體制機制改革,積極完善法人治理機制,大力培育新型農(nóng)村金融機構(gòu),加強農(nóng)村金融服務。監(jiān)管部門從支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈各市場主體生產(chǎn)發(fā)展出發(fā),先后出臺一系列針對性強的政策措施。如探索擴大信貸抵押物的范圍,并進行擔保手段的改進。這使得農(nóng)村金融服務中存在抵押物缺失的情況得到緩解,促進了農(nóng)村銀行金融機構(gòu)放貸的積極性。2009年,銀監(jiān)會明確提出“兩個不低于”的工作要求,即“支農(nóng)貸款增速不低于貸款平均增速、增量不低于上年”。各家銀行紛紛從產(chǎn)品創(chuàng)新入手,加大農(nóng)村小額信用貸款、聯(lián)保貸款等無抵押擔保貸款的推廣力度,實行差別化授信和分類政策,研發(fā)和引入適應于農(nóng)村和農(nóng)戶實際的特色金融產(chǎn)品,全方位實施對于農(nóng)村的信貸支持,支農(nóng)服務力度明顯加大。截至2009年末,銀行業(yè)金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額達到9.1萬億元,比2009年年初增長34.8%。其中,農(nóng)戶貸款余額2萬億元,比年初增長32.8%(見圖1)。
2009〜2010年農(nóng)村銀行金融機構(gòu)營運狀況
主要涉農(nóng)銀行金融機構(gòu)的服務現(xiàn)狀。經(jīng)過多年的努力,目前農(nóng)村金融市場的機構(gòu)組織體系已經(jīng)基本建立,農(nóng)村金融呈現(xiàn)商業(yè)性金融、政策性金融、郵政儲蓄、農(nóng)村合作金融、新型農(nóng)村金融機構(gòu)等多家機構(gòu)百花齊放的局面。國內(nèi)許多商業(yè)銀行也一改此前收縮農(nóng)村業(yè)務,撤出農(nóng)村地區(qū)的做法,“下鄉(xiāng)設(shè)點”,大力擴展地盤,布點范圍不斷擴大。
如2009年幾家國有銀行紛紛實施縣域金融發(fā)展戰(zhàn)略,通過設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的形式進行金融服務下鄉(xiāng),為農(nóng)村地區(qū)客戶提供全方位服務。其他股份制銀行和城市商業(yè)銀行積極在農(nóng)村地區(qū)籌建銀行和小額貸款機構(gòu)。2009年各類商業(yè)銀行出現(xiàn)下鄉(xiāng)的熱烈勢頭,一方面是處于競爭需要,擴展經(jīng)營地域,希望通過發(fā)展農(nóng)村地區(qū)業(yè)務來培育城區(qū)業(yè)務之外新的業(yè)務增長點。另一方面則主要是順應國家政策號召之舉。近年來,為解決農(nóng)村金融服務不足的問題,銀行監(jiān)管層面一直鼓勵各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村市場,服務農(nóng)業(yè)和農(nóng)民,這客觀上促進了各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村的步伐。同時,近幾年來社會各界紛紛強調(diào)商業(yè)銀行社會責任,銀監(jiān)會也將其作為各家銀行信息披露的重要內(nèi)容。應該說,各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村,加大對“三農(nóng)”發(fā)展扶持力度,也具有重塑社會形象之考量。
在經(jīng)營定位上,工、農(nóng)、中、建等國有大型銀行進入農(nóng)村地區(qū)開展金融服務,在服務領(lǐng)域和支持重點反映在經(jīng)營理念上有其特點。即主要圍繞地方政府有關(guān)經(jīng)濟發(fā)展政策,進行中小企業(yè)、扶貧開發(fā)、縣域消費等信貸服務工作。而股份制商業(yè)銀行開展農(nóng)村金融服務,則主要在縣域地區(qū)吸收存款,發(fā)放中小企業(yè)和消費貸款,拓展其業(yè)務領(lǐng)域。統(tǒng)計結(jié)果顯示,2009年全口徑涉農(nóng)貸款新增2.36萬億元,占全部新增貸款的22.4%,年內(nèi)呈持續(xù)走高態(tài)勢。2009年12月末,全口徑涉農(nóng)貸款余額9.14萬億元,占同期各項貸款余額的21.5%,余額同比增長32.3%,比2008年末高11.5個百分點(見圖2)。
作為商業(yè)性金融的代表,中國農(nóng)業(yè)銀行按照其經(jīng)營定位繼續(xù)開展面向“三農(nóng)”的金融服務試點工作。目前,各類銀行業(yè)機構(gòu)縣級支行在縣域農(nóng)村地區(qū)的服務領(lǐng)域和支持重點各不相同,支農(nóng)作用各有大小。2009年中國農(nóng)業(yè)銀行重構(gòu)了“三農(nóng)”經(jīng)營管理制度,調(diào)整業(yè)務流程,其面向“三農(nóng)”經(jīng)營,商業(yè)運作的體制機制建設(shè)繼續(xù)穩(wěn)步推進。2009年,中國農(nóng)業(yè)銀行在董事會層面組建了“三農(nóng)”金融發(fā)展委員會,經(jīng)營層面組建了“三農(nóng)金融事業(yè)部管理委員會”,在全行各層級建立了垂直的條線型經(jīng)營管理架構(gòu)。2009年中國農(nóng)業(yè)銀行不斷強化面向“三農(nóng)”的市場定位和責任,在有效防控風險的前提下,充分發(fā)揮自身資金、網(wǎng)絡(luò)、專業(yè)等優(yōu)勢,不斷創(chuàng)新服務“三農(nóng)”的產(chǎn)品、服務、機制和流程,“三農(nóng)”金融服務試點取得了明顯成效。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為農(nóng)村政策性金融的執(zhí)行者,由過去單一支持糧棉油購銷儲業(yè)務,逐步形成了以糧棉油收購貸款業(yè)務為主體,農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款和新農(nóng)村建設(shè)中長期貸款業(yè)務為兩翼,中間業(yè)務為補充的多方位寬領(lǐng)域支農(nóng)格局。作為政策性銀行,中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行近年來在鞏固和發(fā)展現(xiàn)有糧棉油購銷貸款業(yè)務基礎(chǔ)上,大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)和農(nóng)村小企業(yè)發(fā)展以及農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化與推廣應用、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料流通體系建設(shè)。2009年中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行加大在農(nóng)村地區(qū)金融資源配置力度,積極拓展支農(nóng)業(yè)務領(lǐng)域和資金來源渠道,開辦了縣域城鎮(zhèn)建設(shè)貸款,擴大了存款業(yè)務范圍,增強了其作為農(nóng)村金融骨干的支柱作用。
中國郵儲銀行作為農(nóng)村金融的后起之秀,2009年郵政儲蓄公司治理改革取得實質(zhì)性進展,“三會一層”的公司治理機制基本建立,同時郵儲銀行與郵政集團的關(guān)系也在逐步理順。2009年,郵儲銀行建立了資本約束機制和資本補充渠道,郵儲銀行增加了100億元資本金以增強資本實力,其商業(yè)化運營逐漸進入正軌。2009年郵儲銀行圍繞自身特色定位,以小額信貸為突破口,積極擴大涉農(nóng)業(yè)務貸款品種和范圍,著力加強農(nóng)村金融服務,取得了一定的成效。但目前郵儲銀行的大部分精力仍放在分支機構(gòu)改革、業(yè)務重組和理順一些基本規(guī)章制度的事情當中,這直接導致其農(nóng)村金融領(lǐng)域的業(yè)務擴張一定程度上處于較為緩慢的狀態(tài),農(nóng)村金融“三農(nóng)”主力軍的地位仍未得到充分體現(xiàn)。目前,郵儲銀行主要通過通暢的業(yè)務渠道和眾多的服務網(wǎng)點為農(nóng)村地區(qū)居民提供方便、快捷的存取款和結(jié)算服務。而對于郵儲銀行的未來發(fā)展定位,銀監(jiān)會主席劉明康主張將其改造成為社區(qū)銀行。考慮到郵儲銀行超過70%的網(wǎng)點在縣及縣以下,且資產(chǎn)質(zhì)量較高,如果將郵儲銀行定位于零售銀行,主要面向廣大農(nóng)戶和小業(yè)主提供金融服務,如規(guī)定將其存款的一定比例用于扶持農(nóng)戶,這將有助于郵儲銀行涉農(nóng)業(yè)務范圍的進一步擴大,鞏固其作為“三農(nóng)”的新的生力軍的地位。
農(nóng)村中小銀行金融機構(gòu)的營運狀況。除以上幾類農(nóng)村銀行金融機構(gòu)之外,目前在農(nóng)村履行金融服務職能的還有農(nóng)村中小銀行金融機構(gòu)。按照銀監(jiān)會的分類方法,農(nóng)村中小金融機構(gòu)主要包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社和新型農(nóng)村金融機構(gòu)。目前,在眾多的金融機構(gòu)中,農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)信社等農(nóng)村中小金融機構(gòu)是農(nóng)村金融的“主力軍”,是縣域農(nóng)村地區(qū)信貸投放和金融服務的主要提供者。農(nóng)村信用社長期在農(nóng)村金融領(lǐng)域耕耘,但歷史包袱和管理體制問題一直成為困擾其發(fā)展的主要障礙。2003年啟動的以管理體制和產(chǎn)權(quán)改革為重點的新一輪改革,目的是增強其服務能力,改進和提高服務水平,但目前對這一改革的戰(zhàn)略和路徑仍存在一些爭論。目前,各地農(nóng)村信用社的管理和風險責任已順利移交至省級政府承擔,北京、上海、重慶等地成立了農(nóng)商行,天津等地成立了農(nóng)合行。全國許多省份則成立了省聯(lián)社,作為政府的管理平臺。2009年農(nóng)村信用社體制機制改革不斷深化,法人治理機制日益健全。省聯(lián)社的履職行為逐步規(guī)范,股份制產(chǎn)權(quán)改革加速推進。農(nóng)村信用社在支農(nóng)服務中具有網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)驗等不可替代的優(yōu)勢,監(jiān)管部門多次強調(diào)進一步推進農(nóng)村信用社的改革,扎實做好支農(nóng)信貸工作。2009年各地探索和實踐了股份制和股份合作制等新的產(chǎn)權(quán)模式,新組建了62家農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。通過中央和地方的政策扶持以及自身努力,農(nóng)村信用社歷史包袱有所化解,經(jīng)營機制逐步健全,主要監(jiān)管指標得到明顯改善。
2009年,全球主要國家經(jīng)濟在金融危機后觸底回升,我國盡管一直在強調(diào)經(jīng)濟發(fā)展模式的轉(zhuǎn)型,但經(jīng)濟仍舊保持了高速發(fā)展,農(nóng)村金融市場依然保持了穩(wěn)步的發(fā)展。2009年,在農(nóng)村中小銀行金融機構(gòu)中,就資產(chǎn)規(guī)模而言,農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)總額達到18661.2億元,農(nóng)村合作銀行達到12791.2億元,農(nóng)信社更是達到54925億元,均較2008年同期保持了穩(wěn)步增長。就負債情況而言,農(nóng)村商業(yè)銀行達到17545.7億元,農(nóng)村合作銀行為11940.3億元,農(nóng)信社為52580.6億元,也保持了平穩(wěn)增長的態(tài)勢(見圖3)。
2009年,在稅后凈利潤這一重要的經(jīng)營指標上,農(nóng)村中小金融機構(gòu)表現(xiàn)參差不齊。既有較為搶眼的機構(gòu),也有相對平淡的機構(gòu)。如農(nóng)村商業(yè)銀行2009年取得149億元的稅后利潤,較同期大幅增長43.8%。農(nóng)村合作銀行也取得134.9億元的稅后利潤,比同期增長30.2%。這顯示出這兩類機構(gòu)的改革重組激發(fā)了它們的增長潛力。而長期以來在農(nóng)村金融市場“占山為王”的農(nóng)村信用社,雖然以227.9億元的利潤在農(nóng)村中小金融機構(gòu)中拔得頭籌,但4.02%的增長率還是與其擁有的大量資源顯得不太相稱,這或許與其處于改革發(fā)展過程中體制未完全理順,經(jīng)營受到影響有關(guān)(見圖4)。
應該承認,因為農(nóng)村經(jīng)濟的相對弱質(zhì)性,農(nóng)村金融市場客觀上還是一個風險相對較高的市場。這反映到資產(chǎn)質(zhì)量指標上,農(nóng)村中小金融機構(gòu)的不良貸款率相對來說仍然較高,風險管理的任務顯得較為艱巨。2009年,我國商業(yè)銀行總體不良貸款率為1.6%,但農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率高達2.83%,遠超過平均水平(見圖5)。總之,農(nóng)村中小銀行金融機構(gòu)的業(yè)務模式和風險管理仍需要根據(jù)農(nóng)村金融的實際不斷探索。
2009〜2010年農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行競爭力狀況
2009年底,中國銀行業(yè)總資產(chǎn)為78.8萬元,比2009年年初增長26.2%。其中農(nóng)村中小金融機構(gòu)總資產(chǎn)在銀行業(yè)資產(chǎn)中的份額占比為11%,比2008年略有下降。作為中央政府針對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的一項政策措施,2009年中央專項票據(jù)發(fā)行兌付考核工作取得重要進展,截至2009年年底,全國2340家農(nóng)村合作金融機構(gòu)兌付專項票據(jù)1640.7億元,分別占應兌付家數(shù)和應兌付額度的97.2%和96.8%,其中浙江、山東、江西、上海等15個省(直轄市、自治區(qū))全部完成專項票據(jù)兌付工作。2009年,全國農(nóng)村中小金融機構(gòu)累計處置不良資產(chǎn)915.8億元,其中,采取投資者購買不良資產(chǎn)方式消化了不良資產(chǎn)181.3億元。作為農(nóng)村中小金融機構(gòu)的主要代表,農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的發(fā)展也取得較大的成就。
農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展迅速,經(jīng)營狀況與所處地域密切相關(guān)。農(nóng)村商業(yè)銀行由農(nóng)村信用社改制而來,在2003年以來的農(nóng)信社改革過程中,北京、上海、蘇南、浙江、廣東等地的農(nóng)商行實現(xiàn)了飛速的發(fā)展。從資產(chǎn)規(guī)模上來看,2009年我國農(nóng)商行的規(guī)模較2008年增加50%以上,尤其是發(fā)達地區(qū)的農(nóng)商行抓住經(jīng)濟發(fā)展的時機壯大了自身。2009年,經(jīng)濟形勢較以往更為復雜,經(jīng)濟回升過程中的不穩(wěn)定性、不鞏固性、不平衡性,進一步加大了銀行業(yè)的經(jīng)營風險和監(jiān)管難度。2009年年初銀監(jiān)會明確提出“支農(nóng)貸款增速不低于貸款平均增速、增量不低于上年”的“兩個不低于”工作要求,督促農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行牢固樹立支農(nóng)服務宗旨,鞏固和提升支農(nóng)主力軍地位。農(nóng)村中小金融機構(gòu)合理地把握了金融與地方政府關(guān)系的尺度,緊緊依托于地方工業(yè)或服務業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展,取得了很大的發(fā)展。
2009年,我國國內(nèi)42家農(nóng)商行資產(chǎn)規(guī)模達到18661億元,增長超過50%。其中北京農(nóng)商行、上海農(nóng)商行、重慶農(nóng)商行占據(jù)資產(chǎn)規(guī)模的前三甲。廣州農(nóng)商行、成都農(nóng)商行、東莞農(nóng)商行和順德農(nóng)商行資產(chǎn)規(guī)模均超過千億元大關(guān)。按照實收資本規(guī)模上看,42家農(nóng)合行總實收資本為572億元,廣州、重慶、成都三家農(nóng)商行則位于前三位。這顯示發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行較為容易占據(jù)發(fā)展中的先機做大做強,但重慶和成都兩地的農(nóng)商行地理位置并不占優(yōu),資產(chǎn)規(guī)模仍然排名前列,顯示出其良好的業(yè)務拓展能力和發(fā)展?jié)撡|(zhì)(見圖6)。
就存貸款情況來看,2009年42家農(nóng)商行存款規(guī)模為15951億元,其中北京、上海、重慶、廣州和成都占據(jù)前五位(見圖7)。貸款情況則有所變化,42家農(nóng)商行貸款規(guī)模為9794億元,北京、上海、重慶、廣州和成都依然占據(jù)前五名的位置。東莞農(nóng)商行和和順德農(nóng)商行則緊隨其后。值得注意的是,深圳作為發(fā)達地區(qū),其農(nóng)商行的步伐似乎邁得不太快,在存款和貸款規(guī)模上深圳不敵同為廣東省內(nèi)的順德農(nóng)商行,與前三名農(nóng)商行的差距則更大,這與其地理位置和經(jīng)濟環(huán)境不太相稱對等,表明許多發(fā)達地區(qū)的農(nóng)商行還具有較大的空間可以挖掘。
考慮農(nóng)村商業(yè)銀行的凈利潤情況,2009年東莞農(nóng)商行實現(xiàn)凈利潤排名第一,其后為上海農(nóng)商行、重慶農(nóng)商行、成都農(nóng)商行和佛山順德農(nóng)商行(見圖8)。
需要關(guān)注的一個問題是,雖然農(nóng)商行對“三農(nóng)”領(lǐng)域的資金投入總量在逐年增長,但增長幅度遠不及對其他行業(yè)資金投入的增長幅度。如2009年許多農(nóng)商行的貸款領(lǐng)域集中在房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、租賃和商務服務業(yè)。雖然農(nóng)商行服務“三農(nóng)”的市場定位短期內(nèi)難有大的改變,但作為商業(yè)銀行的一份子,農(nóng)村商業(yè)銀行本身有服務于風險程度低、利潤率高的客戶的趨利性。改制之前農(nóng)信社的客戶范圍受到政策限制,只能服務低端客戶,但改制為商業(yè)銀行后,面對城鎮(zhèn)高端客戶帶來的收益,農(nóng)商行信貸資金的分配與流向自然會受到影響。考慮到成本和風險因素,既考慮如何不違背農(nóng)商行改制的初衷,安心服務于“三農(nóng)”領(lǐng)域,又合理反映經(jīng)營中追逐利潤的訴求,處理好發(fā)展中的戰(zhàn)略定位和業(yè)務模式,是農(nóng)商行群體需要認真思考的問題。
農(nóng)村合作銀行公司治理取得成效,促進了經(jīng)營上的穩(wěn)健發(fā)展。現(xiàn)有農(nóng)村合作銀行也基本由農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制而來,產(chǎn)權(quán)改革后各界較為擔心的是,農(nóng)合行是否會遺留原有農(nóng)信社的一些弊病,是否能夠建立自身的盈利模式等等。從2009年來看,大部分農(nóng)村合作銀行基本上均能按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求,借助于產(chǎn)權(quán)改革的機會建立了規(guī)范的公司治理機制,保證法人治理結(jié)構(gòu)的相互制衡和有效運作,以此促進經(jīng)營上的穩(wěn)健發(fā)展。2009年,各農(nóng)商行始終堅持以服務“三農(nóng)”為方向的戰(zhàn)略定位,立足地方,在強化內(nèi)部管理,完善內(nèi)控機制,提高經(jīng)營管理水平上下了功夫,并發(fā)展壯大了自己。2009年,按照資產(chǎn)規(guī)模排名,杭州聯(lián)合農(nóng)村合作銀行、浙江蕭山農(nóng)村合作銀行、寧波鄞州農(nóng)村合作銀行分居前三名(見圖9)。而按照實收資本情況,杭州聯(lián)合、浙江蕭山、浙江義烏三家農(nóng)合行排名最靠前。
如果按照存貸款情況排名,杭州聯(lián)合農(nóng)村合作銀行、浙江蕭山農(nóng)村合作銀行、寧波鄞州農(nóng)村合作銀行、浙江紹興縣農(nóng)村合作銀行、寧波慈溪農(nóng)村合作銀行位居前五名(見圖10)。值得注意的是,寧波共有鄞州和慈溪兩家農(nóng)村合作銀行憑借其業(yè)務拓展能力進入前五的位置,顯示了這一地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟的蓬勃活力。
考慮農(nóng)村合作銀行的凈利潤情況,2009年浙江蕭山農(nóng)合行、杭州聯(lián)合農(nóng)合行、浙江紹興農(nóng)合行分列前三名。浙江省包攬了農(nóng)合行凈利潤的前五名,這與其處于發(fā)達地區(qū),農(nóng)合行改制較為規(guī)范,社會信用環(huán)境良好,民營經(jīng)濟發(fā)展較好等因素有關(guān)(見圖11)。
異地設(shè)立分支機構(gòu)取得重大突破,經(jīng)營地域在省內(nèi)和省際間進一步拓展。2009年,農(nóng)村中小金融機構(gòu)紛紛采取各種方式進行跨區(qū)域設(shè)點,多家農(nóng)村商業(yè)銀行走出注冊地開設(shè)異地分支機構(gòu),進行經(jīng)營地域上的擴張。如江蘇省16家農(nóng)村商業(yè)銀行省內(nèi)異地支行和2家農(nóng)村商業(yè)銀行省外異地支行開業(yè),經(jīng)營地域跨越省內(nèi)和省外。安徽省3家農(nóng)商行省內(nèi)異地支行,天津市2家農(nóng)商行省外異地支行獲得批準開業(yè)。自從2008年銀監(jiān)會頒布實施《農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》,放開農(nóng)商行和農(nóng)合行跨區(qū)域經(jīng)營之后,農(nóng)村商業(yè)銀行抓住這一政策調(diào)整的機會大力開設(shè)異地支行,通過異地進行入股和設(shè)立支行等形式進行經(jīng)營地域的擴展。在具體形式上,一些農(nóng)村中小金融機構(gòu)通過發(fā)起人的形式設(shè)立村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機構(gòu)進入異地,以此實現(xiàn)經(jīng)營布局的擴張。
管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革加快推進,經(jīng)營活動進一步規(guī)范。2009年,農(nóng)村中小金融機構(gòu)繼續(xù)加強管理體制和機制創(chuàng)新,管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革深入推進。按照監(jiān)管部門的要求,農(nóng)村中小金融機構(gòu)繼續(xù)推進以股份制為主導的產(chǎn)權(quán)改革和完善法人治理,加快向現(xiàn)代農(nóng)村金融制度過渡。銀監(jiān)會要求農(nóng)村中小金融機構(gòu)堅持走以股份制為主導的產(chǎn)權(quán)道路,實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)改革多元化。此外,要求各地繼續(xù)規(guī)范省聯(lián)社的履職行為,根據(jù)本地實際深化省聯(lián)社改革。在這一思路的指引下,農(nóng)村信用社向農(nóng)村合作銀行轉(zhuǎn)制,農(nóng)村合作銀行向農(nóng)村商業(yè)銀行演變的路徑已經(jīng)成為各方承認的模式。福建省2009年組建了第一家農(nóng)村商業(yè)銀行――上杭農(nóng)村商業(yè)銀行,其他省份農(nóng)村合作金融機構(gòu)也加快了轉(zhuǎn)制的步伐。總體來看,2009年底共有43家農(nóng)村商業(yè)銀行和196家農(nóng)村合作銀行實現(xiàn)改制后開業(yè)。2009年中國經(jīng)濟中出現(xiàn)的地方融資平臺風險問題使農(nóng)村中小金融機構(gòu)面臨一定的挑戰(zhàn)。為嚴控信貸資產(chǎn)風險,規(guī)范農(nóng)村中小金融機構(gòu)的經(jīng)營活動,2009年12月銀監(jiān)會頒布了《農(nóng)村中小金融機構(gòu)風險管理機制建設(shè)指引》,從風險管理組織架構(gòu)、風險管理運行機制、風險管理的制度體系和風險管理文化等方面為農(nóng)村中小金融機構(gòu)的經(jīng)營進行了制度規(guī)范。2009年,農(nóng)村中小金融機構(gòu)也始終注意控制信貸風險,加強風險管理。截至2009年年末,不良貸款余額和比例分別比2009年年初下降了862億元和5.1個百分點,資本充足率提高2.6個百分點,貸款損失準備充足率提高17.8個百分點,發(fā)案率和百萬元以上案件發(fā)案率分別下降了51.9個百分點和17.3個百分點。
2009〜2010年新型農(nóng)村金融機構(gòu)競爭力狀況
新型農(nóng)村金融機構(gòu)總體發(fā)展狀況。目前在農(nóng)村金融領(lǐng)域,中國農(nóng)業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行解決的主要是農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、糧棉油收購企業(yè),以及較大私營企業(yè)的貸款問題。而在我國農(nóng)村,農(nóng)村微型金融服務業(yè)的主體是農(nóng)村信用社,但農(nóng)村信用社解決的主要是有抵押、擔保能力的企業(yè)和農(nóng)戶的貸款問題,信貸覆蓋面受到一定限制。郵儲銀行盡管在農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點眾多,但其經(jīng)營機制并未完全理順,內(nèi)部的組織整合和業(yè)務轉(zhuǎn)型還處于調(diào)整過程中,導致業(yè)務未完全鋪開,無法滿足農(nóng)村的金融需求。至于20世紀90年代初期發(fā)展起來的小額信貸,這類機構(gòu)開始主要是由非政府組織、社會團體利用國外資金進行小范圍試驗。但這類小額信貸項目不能吸收存款,完全是靠外部資金支持,大多數(shù)是依靠補貼維持,覆蓋的范圍非常有限,經(jīng)營缺乏可持續(xù)性。在我國大部分農(nóng)村,由于微小型企業(yè)和農(nóng)戶數(shù)量巨大,微型金融現(xiàn)實和潛在的客戶量眾多,在微型金融服務中新型農(nóng)村金融機構(gòu)正在被政府賦予更為重要的角色。基于我國農(nóng)村地區(qū)金融服務的實際,近年來,國家在部分省市試點設(shè)立新型農(nóng)村金融機構(gòu),作為新生事物的村鎮(zhèn)銀行等得到了長足發(fā)展,這為彌補農(nóng)村金融服務缺失發(fā)揮了積極作用。這些新型農(nóng)村金融機構(gòu)包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等幾類機構(gòu)。
從監(jiān)管的導向來看,銀監(jiān)會按照“低門檻、嚴監(jiān)管”的要求大力發(fā)展新型農(nóng)村金融機構(gòu),一直鼓勵社會各類資本到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機構(gòu)。同時,銀監(jiān)會還引導優(yōu)質(zhì)的農(nóng)村合作金融機構(gòu)和各類商業(yè)銀行到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)。為促進新型農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展,2009年銀監(jiān)會編制《新型農(nóng)村金融機構(gòu)2009-2011年總體工作安排》,計劃用三年時間在全國設(shè)立1293家新型農(nóng)村金融機構(gòu)。根據(jù)規(guī)劃,2009年后的三年內(nèi),其中村鎮(zhèn)銀行1026家,貸款公司106家,農(nóng)村資金互助社161家。為確保三年總體工作安排全面完成,銀監(jiān)會在市場準入政策上進行了大膽的創(chuàng)新,制定了“東西掛鉤、城鄉(xiāng)掛鉤”的雙掛鉤政策。明確提出實行百強縣(或大中城市轄內(nèi))與中西部地區(qū)1∶1與國定貧困縣1∶2掛鉤政策,引導各類社會投資者到中西部和農(nóng)村地區(qū)設(shè)立新型農(nóng)村金融機構(gòu)。即意向到東部發(fā)達地區(qū)以及其他經(jīng)濟活躍地區(qū)發(fā)起設(shè)立機構(gòu)的,必須同時到中西部欠發(fā)達地區(qū)設(shè)立機構(gòu);意向到較發(fā)達城鎮(zhèn)地區(qū)發(fā)起設(shè)立機構(gòu)的,必須同時到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立機構(gòu)。在管理架構(gòu)上,允許銀行業(yè)金融機構(gòu)主發(fā)起人成立專司村鎮(zhèn)銀行和貸款公司管理的事業(yè)部。在機構(gòu)類型上,引導農(nóng)民專業(yè)合作社開展組建農(nóng)村資金互助社試點工作,對符合條件的小額貸款公司允許改制為村鎮(zhèn)銀行。在政策的推力下,新型農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展進一步加快。截至2009年末,監(jiān)管部門共核準172家新型農(nóng)村金融機構(gòu)開業(yè),其中村鎮(zhèn)銀行148家,貸款公司8家和農(nóng)村資金互助社16家。目前,已開業(yè)新型農(nóng)村金融機構(gòu)存款余額269億元,貸款余額181億元,其中農(nóng)戶貸款5.1萬戶、資金65.5億元,小企業(yè)貸款0.5萬戶、資金91.2億元,分別占其貸款余額的36.2%和50.4%(見圖12)。
新型農(nóng)村金融機構(gòu)盡管發(fā)展前景十分廣闊,但也面臨不少問題,如資金少、融資渠道窄、盈利難以及盈利周期長、匯兌和結(jié)算難等。目前新型農(nóng)村金融機構(gòu)在全國正由試點進入大發(fā)展期,很多方面都需要國家的扶持,業(yè)界也不斷呼吁為其營造有利、公平的金融市場環(huán)境,引導更多的資金回流農(nóng)村。新型農(nóng)村金融機構(gòu)服務對象是高風險、低效益,受自然災害和市場風險影響巨大的“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè),而目前農(nóng)業(yè)保障、保險機制尚不健全,抗風險能力低,導致新型農(nóng)村金融機構(gòu)業(yè)務風險較大。目前,應建立必要的風險補償機制、新型農(nóng)村金融機構(gòu)服務“三農(nóng)”和支持新農(nóng)村建設(shè)的正向激勵機制,盡快出臺實施對新型農(nóng)村金融機構(gòu)的財政扶持、稅收減免、農(nóng)業(yè)貸款補貼利息等方面的優(yōu)惠政策,給予這些有活力有潛力的金融機構(gòu)以真金白銀的支持。事實上,目前監(jiān)管部門已出臺多項政策支持新型農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)展。2008年銀監(jiān)會聯(lián)合人民銀行印發(fā)了《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》,明確了村鎮(zhèn)銀行在存款準備金、利率、支付清算、會計、征信、金融統(tǒng)計和監(jiān)管報表等方面的政策。其中村鎮(zhèn)銀行的存款準備金率比照當?shù)剞r(nóng)村信用社執(zhí)行。另外,銀監(jiān)會開展了對包括村鎮(zhèn)銀行在內(nèi)的縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵試點工作,對涉農(nóng)貸款余額增長滿足要求的縣域金融機構(gòu),給予一定比例的獎勵,通過以獎代補,增強機構(gòu)抗風險能力。但另一方面,即便在許多的政策支持下,新型農(nóng)村金融機構(gòu)也面臨一些現(xiàn)實的問題。如資金來源相對匱乏,管理人員相對層次不高,業(yè)務品種單一等。針對新型農(nóng)村金融機構(gòu)融資成本高、渠道不暢等問題,業(yè)界不斷呼吁國家應出臺支持性政策,在新型農(nóng)村金融機構(gòu)建立之后的2年至3年內(nèi)給予一定的補貼扶持,使之盡快實現(xiàn)盈虧平衡。此外,目前許多新成立的農(nóng)村金融機構(gòu)商業(yè)銀行業(yè)務還比較落后,只能做一些銀行最基本的業(yè)務。而涉及到如結(jié)算、支付、網(wǎng)上銀行等業(yè)務則進展較為困難。這些問題只能靠新型農(nóng)村金融機構(gòu)在發(fā)展壯大中逐步解決。
針對新型農(nóng)村金融機構(gòu)面臨的問題,2009年財政部出臺了一系列措施加大對新型農(nóng)村金融機構(gòu)的扶持力度,運用財稅杠桿引導信貸資金和社會資金投向農(nóng)村。2009年3月,財政部《關(guān)于開展縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵試點工作的通知》,從2009年起,對機構(gòu)上年末涉農(nóng)貸款余額增量超過15%部分,按2%給予獎勵,但對上半年末不良貸款率同比上升的,不予獎勵。同日,財政部還《關(guān)于實行新型農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼的通知》,對達到監(jiān)管要求并實現(xiàn)上年末貸款余額同比增長的,2009年至2011年由中央財政按照上年末貸款余額的2%給予補貼,其中要求村鎮(zhèn)銀行貸存比需大于50%。從2009年底我國已有的140多家村鎮(zhèn)銀行來看,絕大多數(shù)貸存比都已超過50%,幾乎都可享受到此次補貼。財政部還擬對所有金融機構(gòu)發(fā)放的5萬元以下的農(nóng)戶貸款,給予稅收減免優(yōu)惠。2009年各級財政向縣域金融機構(gòu)撥付涉農(nóng)貸款獎勵資金8.64億元,共帶動金融機構(gòu)增發(fā)涉農(nóng)貸款432億元,調(diào)動了社會資金投向“三農(nóng)”的積極性。同時,中央財政撥付新型農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼4189萬元,推動新型農(nóng)村金融機構(gòu)試點工作的開展,機構(gòu)經(jīng)營和風險撥備能力明顯增強。財政部的一系列財政促進金融支農(nóng)的政策,是近年來政府在金融機構(gòu)支農(nóng)服務方面前所未有的,其中稅收減免政策更是其中激勵力度最大的。有關(guān)部門將進一步研究新型農(nóng)村金融機構(gòu)稅收優(yōu)惠、2010〜2012年監(jiān)管費免征、農(nóng)村資金互助社工商注冊登記等問題,還將出臺相關(guān)扶持政策促進新型農(nóng)村金融機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展。可以估計,如果這些政策常態(tài)化的話,新型農(nóng)村金融機構(gòu)將迎來大發(fā)展。
2009年村鎮(zhèn)銀行競爭力評價。鑒于農(nóng)村金融性質(zhì)屬于弱質(zhì)金融,目前,新型農(nóng)村金融機構(gòu)中不管是村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司還是農(nóng)村資金互助社,都面臨著社會信譽不高,經(jīng)營風險較大的尷尬困境。而在幾類新型農(nóng)村金融機構(gòu)中,村鎮(zhèn)銀行具有不可比擬的優(yōu)勢。相比較而言,村鎮(zhèn)銀行具有較完善法人治理機制和較強的服務功能,可進行存款、貸款和資金結(jié)算、理財?shù)葮I(yè)務,業(yè)務種類相對較為齊全。從社會各界發(fā)起設(shè)立新型農(nóng)村金融機構(gòu)的選擇對象來看,村鎮(zhèn)銀行也成為共同的選擇。2009年,國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機構(gòu)均積極扮演發(fā)起人角色,就中資行而言,農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中國銀行、民生銀行已經(jīng)相繼設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行,并計劃大幅增加村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模,轉(zhuǎn)戰(zhàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。2009年一季度國開行已設(shè)立七家村鎮(zhèn)銀行,速度之快令人稱贊。就外資銀行來看,2009年匯豐銀行在中國開設(shè)的第五家村鎮(zhèn)銀行――廣東恩平匯豐村鎮(zhèn)銀行開業(yè)。在外資銀行中渣打銀行和花旗銀行2009年也分別設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行。2009年銀監(jiān)會還出臺了貸款公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行的有關(guān)文件,積極鼓勵各方投資主體設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。銀監(jiān)會還表示,將允許主發(fā)起行參照銀行小企業(yè)金融服務專營機構(gòu)模式,組成專司村鎮(zhèn)銀行管理事業(yè)部性質(zhì)的專業(yè)化機構(gòu)。目前,監(jiān)管部門對于村鎮(zhèn)銀行發(fā)起人還有一定的限制。可以考慮適當放開村鎮(zhèn)銀行“發(fā)起人”的制度限制,適當放開民間資本準入限制,允許企業(yè)或社團法人、非銀行類金融機構(gòu)直接投資并控股村鎮(zhèn)銀行,以促進村鎮(zhèn)銀行的大發(fā)展。
應該承認,村鎮(zhèn)銀行在激活農(nóng)村金融市場競爭,滿足了農(nóng)村金融有效需求方面發(fā)揮了不可替代的作用。2009年,各村鎮(zhèn)銀行積極提高農(nóng)村金融服務“三農(nóng)”的質(zhì)效,制定特殊信貸政策,為涉農(nóng)貸款提供了優(yōu)惠和便利。一些村鎮(zhèn)銀行積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新,如創(chuàng)新涉農(nóng)服務產(chǎn)品和服務方式,創(chuàng)新?lián)Ｙ|(zhì)押手段,推行農(nóng)業(yè)單鏈式貸款、林權(quán)抵押貸款、農(nóng)業(yè)機械貸款等農(nóng)戶貸款,實行“送貸上門、送貸下鄉(xiāng)”等,有效地提高了服務效率,也促進了自身的發(fā)展。2009年,按照資產(chǎn)規(guī)模衡量,上海松江民生村鎮(zhèn)銀行、浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、廣東中山小欖樹村鎮(zhèn)銀行名列村鎮(zhèn)銀行群體的前三甲(見圖13)。按照資產(chǎn)負債情況比較,上海松江民生村鎮(zhèn)銀行、浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、廣東中山小欖樹村鎮(zhèn)銀行仍居前列(見圖14)。按照實收資本比較,廣東中山小欖樹村鎮(zhèn)銀行、浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、浙江平湖工銀村鎮(zhèn)銀行、浙江嘉善聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行位于前列。
雖然村鎮(zhèn)銀行在改善農(nóng)村服務方面發(fā)揮了重要作用,但目前村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營的農(nóng)村外部環(huán)境仍然較差,有關(guān)部門的一些政策扶持不到位,村鎮(zhèn)銀行發(fā)展初期管理水平和人員素質(zhì)偏低的現(xiàn)實等,給村鎮(zhèn)銀行業(yè)務發(fā)展帶來一定的制約和影響。
如目前,一方面,國家規(guī)定我國中西部地區(qū)農(nóng)村信用社暫免征收企業(yè)所得稅,其他地區(qū)農(nóng)村信用社按其應納稅額減半征收企業(yè)所得稅,對農(nóng)村信用社取得的金融保險業(yè)應稅收入按3%的稅率征收營業(yè)稅等。有關(guān)部門曾將村鎮(zhèn)銀行享受的優(yōu)惠比照農(nóng)村信用社進行,而目前很多村鎮(zhèn)銀行并未享受上述稅收優(yōu)惠。村鎮(zhèn)銀行沒有獲得農(nóng)信社享受的委托貸款、貼息貸款、財政性存款等優(yōu)惠政策,地方對其承諾提供的一次性開辦費和風險補助金、免收注冊登記費等也無法落實。此外,目前部分新型農(nóng)村金融機構(gòu)未加入人民銀行支付系統(tǒng),不能進行同城和異地資金清算,無法進入人民銀行賬戶管理系統(tǒng),難以滿足客戶快速、便捷的服務要求。
銀監(jiān)會主席尚福林在2013年9月召開的銀行業(yè)協(xié)會第十三次大會上提出的“堅持有效制衡原則，完善公司治理；堅持差異競爭原則，提高持續(xù)發(fā)展能力；堅持風險隔離原則，審慎穩(wěn)妥推進綜合化；堅持業(yè)務‘柵欄’原則，推進金融產(chǎn)品創(chuàng)新；堅持集團并表原則，強化全面風險管理；堅持信息披露原則，提高社會公信力”等六項原則，對銀行業(yè)改革發(fā)展具有重要引領(lǐng)作用。事實上，遼寧省聯(lián)社自成立以來，基本上是緊緊圍繞上述原則，從公司治理、風險管控、產(chǎn)品創(chuàng)新、服務“三農(nóng)”、人員隊伍和企業(yè)文化建設(shè)等方面入手，不斷完善經(jīng)營管理機制，創(chuàng)新支農(nóng)載體，改進服務方式，積極探索金融服務“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟的新機制、新舉措。
路徑：農(nóng)村銀行的奔跑軌跡
（一）加快推進公司治理機制轉(zhuǎn)換，提高公司治理水平。深化農(nóng)信社改革試點以來，遼寧省聯(lián)社加快建立“形式靈活、結(jié)構(gòu)規(guī)范、運行科學、治理有效”的治理模式，完善治理機制，提高治理實效。以統(tǒng)一法人社為主要內(nèi)容的首輪改革工作全面完成，股份制改革全速推進。
（二）加強制度建設(shè)，提高風險管控水平。省聯(lián)社成立伊始，就確定了靠制度管人、管事、管風險的工作方針，堅持制度先行，對縣級聯(lián)社經(jīng)營管理行為的合規(guī)性進行檢查監(jiān)督。督促縣級行社認真貫徹落實風險管理機制建設(shè)指引要求，按照梳理、規(guī)劃、建設(shè)、提高四步曲，加快建立全過程、全方位的風險管理體系。
（三）創(chuàng)新金融產(chǎn)品，提高服務“三農(nóng)”水平。省聯(lián)社成立以來，始終堅持服務“三農(nóng)”的市場定位，不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，強化優(yōu)質(zhì)服務，提高農(nóng)村金融服務水平。
1.服務“三農(nóng)”，做到“三個必保”。一是春備耕生產(chǎn)貸款必保。年均保持在90億元到130億元之間，占全省春備耕貸款投放的95%以上。二是農(nóng)戶生產(chǎn)致富貸款需求必保。三是“三農(nóng)”社會責任必保。
2.依托“新三權(quán)”，緩解貸款難題。共研發(fā)了20多個富有特色的信貸產(chǎn)品，余額200多億元，占全部農(nóng)戶貸款余額的三分之一。
3.把握發(fā)展趨勢，做到“三個貼近”。一是貼近小微企業(yè)。二是貼近農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。三是貼近縣域經(jīng)濟。
（四）加快推進服務后評價機制轉(zhuǎn)換，提高機構(gòu)綜合服務水平。近年來，省聯(lián)社協(xié)調(diào)縣級行社加快建立服務后評價機制，注重客戶維護和客戶培育，了解掌握客戶滿意度和服務需求變化，針對性地加以改進，提高了客戶忠誠度和自身競爭能力。一是設(shè)立省聯(lián)社公開信箱，自覺接受客戶的監(jiān)督；做到有問必答、有求必應，逐一回復客戶和員工的來信和訴求。二是建立了96888客戶服務中心。發(fā)揮直接服務客戶、掌握客戶信息、開展宣傳營銷以及市場調(diào)查工作的渠道作用。三是實施了農(nóng)戶信貸服務聯(lián)系點工作制度。省、市、縣93家機構(gòu)400名領(lǐng)導班子成員與804戶農(nóng)戶建立了便民聯(lián)系點。
（五）加強企業(yè)文化建設(shè)，提高持續(xù)發(fā)展水平。農(nóng)村信用社成立60多年來，雖歷經(jīng)風雨坎坷，但依然頑強地生存發(fā)展著，并在改革中煥發(fā)出勃勃生機，其頑強的內(nèi)生動力，其實就是一種質(zhì)樸情懷和家園文化的傳承，是一種以社為家的強烈依附感，是一份熱切的精神守望。遼寧省聯(lián)社成立以來，始終重視企業(yè)文化建設(shè)，深挖獨具特色的農(nóng)信文化傳承，去粗取精，去偽存真，提煉升華，并作為一項長期的發(fā)展戰(zhàn)略，使廣大干部員工內(nèi)化于心，固化于制，外化于行，全心投入，團結(jié)奮斗，為全省農(nóng)信社的改革發(fā)展提供了強勁動力。
困境：傳統(tǒng)發(fā)展模式面臨挑戰(zhàn)
雖然全省農(nóng)村信用社體制改革和機制轉(zhuǎn)換的力度很大，但機制轉(zhuǎn)換進展還比較緩慢，舊觀念、舊體制、粗放管理的痕跡仍然比較明顯。
一是推進經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換的內(nèi)生動力不足。雖然省聯(lián)社以外力對縣級行社施加經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換的影響，但受傳統(tǒng)企業(yè)體制慣性、干部隊伍素質(zhì)、固有思維模式以及法人治理不完善等影響，縣級行社推進經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換的內(nèi)在動力仍顯不足。體制、機制轉(zhuǎn)換需要充分認識農(nóng)信社作為銀行業(yè)金融機構(gòu)的本質(zhì)特征，在此基礎(chǔ)上，進行體制、機制再造。
二是改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行存在換牌子快、轉(zhuǎn)機制慢的問題。個別農(nóng)商行僅僅完成了簡單翻牌，仍然是“形似神不似”。在勞動用工、薪酬改革、績效掛鉤等諸多機制建設(shè)上雖有進步，但推進速度較慢，精細化管理和成本控制意識仍需加強。
三是以客戶為中心的營銷體系建設(shè)遲緩，缺乏科學的市場營銷體系。主要表現(xiàn)在，營銷觀念淡薄，營銷意識不強，難以適應市場化要求；營銷手段落后，缺乏系統(tǒng)性營銷模式、專業(yè)的營銷隊伍和營銷人才；缺乏科學績效考核機制，員工積極性不高。
四是風險管理體系建設(shè)還有待加強。從整體上看，由于多級法人體制的特點，縣級行社的內(nèi)控制度和操作規(guī)程很不完善，普遍對加強內(nèi)部控制管理認識不足、重視不夠，忽視內(nèi)控制度基礎(chǔ)建設(shè)。
突圍：轉(zhuǎn)型發(fā)展是必然選擇
（一）深入推動股份制改革，強化公司治理機制和決策機制。把農(nóng)村信用社改制成股份制金融企業(yè)，是培育合格市場主體、強化支農(nóng)服務的根本出路。一是加快股權(quán)改造步伐。著力加強股金規(guī)范性管理，增強股金的資本屬性，積極引導股權(quán)向法人股東集中，逐步形成以優(yōu)質(zhì)法人股東為主體，含有一定數(shù)量主業(yè)突出、治理良好、利益獨立的主要股東的股權(quán)結(jié)構(gòu)。二是大力推進農(nóng)村商業(yè)銀行組建工作。要調(diào)動各方面的積極性，充分發(fā)揮有效資源作用，積極創(chuàng)造各種條件，推動股份制改造工作加快步伐。加快推進縣域機構(gòu)股份制改革進程；支持城區(qū)同質(zhì)機構(gòu)整合。三是持續(xù)強化公司治理建設(shè)。重點關(guān)注股東投資動機、投資資金合法性和持續(xù)補充資本的能力，加強董事選聘，清晰劃分“三會一層”職責，完善管理鏈條的縱向報告制度，推動縣級行社按照監(jiān)管要求披露信息，確保披露信息全面、及時、真實。
（二）構(gòu)建全覆蓋風險管理體系，強化風險管控機制。省聯(lián)社要督促縣級行社結(jié)合股權(quán)改造，進一步加強風險管理機制建設(shè)。在加快風險管理組織體系建設(shè)基礎(chǔ)上，對會計出納、投資等主要業(yè)務流程進行梳理再造，實現(xiàn)對各項業(yè)務的標準化、流程化管理，同時將風險管理的要求嵌入各業(yè)務條線，實現(xiàn)風險管理關(guān)口前移。一是全面修訂、完善、補充各類規(guī)章、制度、流程的實施細則，使縣級行社各項業(yè)務都有規(guī)可循、有據(jù)可依；二是建立覆蓋信用風險、市場風險、操作風險、運行風險、產(chǎn)品風險和政策風險的全面風險管理體系，梳理各環(huán)節(jié)風險點，切實提高風險管控能力；三是加快業(yè)務管理信息系統(tǒng)建設(shè)。及時向省聯(lián)社提出需求，切實改進風險控制工具和技術(shù)模型，促進風險管理手段的根本改進。四是加強管理行為、運行效能和履職盡責的考核力度，增強發(fā)展的內(nèi)在約束和風險管控能力。
第一條為保護在*省內(nèi)的小額貸款公司及其客戶的合法權(quán)益，加強對小額貸款公司的監(jiān)督管理，規(guī)范小額貸款公司的行為，保障小額貸款公司穩(wěn)健運營，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和其他有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合*省實際情況，制定本辦法。
第二條本辦法所稱小額貸款公司，是指依照本辦法及有關(guān)法律、法規(guī)，由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資，在本省的縣（市、區(qū)）域范圍內(nèi)設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。
第三條小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部法人財產(chǎn)對其債務承擔民事責任。
小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。
第四條小額貸款公司應遵循國家法律、行政法規(guī)，執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務，自主經(jīng)營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經(jīng)營活動受法律的保護，不受任何單位和個人的干涉。
第二章機構(gòu)的設(shè)立
第五條小額貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃是企業(yè)所在地縣級行政區(qū)劃的名稱或地名；市轄區(qū)的名稱不能單獨用作企業(yè)名稱中的行政區(qū)劃，在本省地級以上市轄區(qū)范圍內(nèi)設(shè)立的，其名稱中的市轄區(qū)名稱應當與市行政區(qū)劃連用；小額貸款公司名稱中的行業(yè)表述應當標明“小額貸款”字樣；組織形式為有限責任公司或股份有限公司。
第六條小額貸款公司的股東需符合法定人數(shù)規(guī)定。有限責任公司應由50個以下股東出資設(shè)立；股份有限公司應有2―200名發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有固定住所。
小額貸款公司主發(fā)起人（或最大股東）需具備以下條件：
（一）管理規(guī)范、信用優(yōu)良、實力雄厚的當?shù)毓歉善髽I(yè)（注冊地且住所在試點縣（市、區(qū)）或者總部注冊地且住所在試點市但在試點縣（市、區(qū)）有分支機構(gòu)）；
（二）具有完善的公司治理機制；
（三）申請前一個會計年度凈資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣〔山區(qū)縣（市、區(qū)）不低于2000萬元〕、資產(chǎn)負債率不高于70％，申請前連續(xù)3個會計年度盈利且利潤總額在1000萬元人民幣〔山區(qū)縣（市、區(qū)）500萬元〕以上，其中最末年度凈利潤300萬元人民幣〔山區(qū)縣（市、區(qū)）150萬元〕以上。
如果主發(fā)起人（或最大股東）有2個以上均需具備上述條件。
第七條設(shè)立小額貸款公司應當符合下列條件：
（一）有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程。
（二）有限責任公司的注冊資本不低于3000萬元人民幣〔山區(qū)縣（市、區(qū)）不低于1500萬元〕，股份有限公司的注冊資本不低于5000萬元人民幣〔山區(qū)縣（市、區(qū)）不低于2000萬元〕，全部資本來源應真實合法，為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次性繳足。試點期間，注冊資本的上限為2億元人民幣。健康運營1年以上，各方面達到監(jiān)管要求，可根據(jù)實際需要申請擴大資本金注入。
（三）主發(fā)起人（或最大股東）及其關(guān)聯(lián)方合計持股比例不超過45％，其中每一個主發(fā)起人（或最大股東）及其關(guān)聯(lián)方合計持股比例不超過20％，其余單個股東及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10％，單個股東持股不得低于1％。主發(fā)起人（或最大股東）持有的股份自小額貸款公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，其他股東2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
（四）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經(jīng)驗的高級管理人員。
（五）有具備任職專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員。
（六）有必需的組織機構(gòu)和管理制度。
（七）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關(guān)的其他設(shè)施。
（八）省級業(yè)務主管部門規(guī)定的其他條件。
第八條小額貸款公司應依照《中華人民共和國公司法》自主選擇組織形式。
第九條小額貸款公司的投資人包括：境內(nèi)自然人、企業(yè)法人和其他社會組織；境外小額信貸組織或金融機構(gòu)；省級業(yè)務主管部門認可的其他投資人。
第十條境內(nèi)自然人作為投資人，應當符合以下條件：
（一）有完全民事行為能力；
（二）有良好的社會聲譽和誠信記錄；
（三）入股資金為自有資金且來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。
第十一條境內(nèi)企業(yè)法人作為投資人，應當符合以下條件：
（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；
（二）有良好社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄，能按期足額償還金融機構(gòu)的貸款本金和利息；
（三）財務狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；
（四）有較強的經(jīng)營管理能力和資金實力；
（五）年終分配后，凈資產(chǎn)達到全部資產(chǎn)的30％以上（合并會計報表口徑）；
（六）權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50％（含本次投資金額，合并會計報表口徑）；
（七）入股資金來源真實合法。
第十二條境內(nèi)其他社會組織作為投資人，應當有良好的社會聲譽和誠信記錄，并具備投資主體資格和相應的資金實力。
第十三條境外機構(gòu)投資小額貸款公司的，應符合以下條件：
（一）最近1個會計年度末總資產(chǎn)原則上不少于10億美元；
（二）財務穩(wěn)健，資信良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；
（三）銀行業(yè)金融機構(gòu)資本充足率應達到其注冊地銀行業(yè)資本充足率平均水平且不低于8％，非銀行金融機構(gòu)資本總額不低于加權(quán)風險資產(chǎn)總額的10％；
（四）入股資金來源真實合法；
（五）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效；
（六）注冊地國家（地區(qū)）金融機構(gòu)監(jiān)督管理制度完善；
（七）該項投資符合注冊地國家（地區(qū)）法律、法規(guī)的規(guī)定以及監(jiān)管要求；
（八）注冊地國家（地區(qū)）經(jīng)濟狀況良好；
（九）該項投資符合我國關(guān)于外商投資的有關(guān)規(guī)定；
（十）省級業(yè)務主管部門規(guī)定的其他條件。
第十四條小額貸款公司試點申請。經(jīng)試點縣（市、區(qū)）政府篩選的小額貸款公司主發(fā)起人（或最大股東）應向擬設(shè)地所在縣（市、區(qū)）政府遞交小額貸款公司設(shè)立申請材料，包括：
（一）設(shè)立小額貸款公司申請書。應當載明擬設(shè)立小額貸款公司的名稱、擬設(shè)地、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務范圍等基本信息以及設(shè)立的目的。
（二）公司設(shè)立方案。內(nèi)容包括小額貸款公司的設(shè)立步驟、時間安排；注冊資本、股東名冊及其出資額、出資比例；公司章程草案及管理制度，包括業(yè)務管理制度、財務管理制度、風險監(jiān)控制度、信息披露制度；擬聘高級管理人員（即小額貸款公司的總經(jīng)理/總裁和副總經(jīng)理/副總裁，下同）的基本情況和聘任其他從業(yè)人員計劃。
（三）責任承諾書。股東承諾自愿出資入股小額貸款公司，資金來源真實合法；上報申請材料真實、準確、完整；自覺遵守國家、省有關(guān)小額貸款公司的相關(guān)規(guī)定，遵守公司章程，參與管理并承擔風險，不從事非法或變相吸收公眾存款、非法集資等金融違法活動。
（四）可行性研究報告。內(nèi)容至少包括：擬設(shè)地經(jīng)濟金融情況；擬設(shè)機構(gòu)的市場前景分析，包括市場定位、設(shè)立后所能提供的服務等；未來3年財務預測，經(jīng)過預測的擬設(shè)機構(gòu)開業(yè)后3年的資產(chǎn)負債規(guī)模、盈利水平、資本收益率、資產(chǎn)收益率等；業(yè)務拓展計劃；風險控制能力等。
（五）股東基本情況。包括股東之間關(guān)于出資設(shè)立小額貸款公司的協(xié)議；各股東承諾相互之間沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系；法人股東的名稱、注冊地址、經(jīng)股東（代表）大會通過的同意投資設(shè)立小額貸款公司的決定，法定代表人姓名，法人代碼證復印件、經(jīng)過工商年檢的營業(yè)執(zhí)照復印件、貸款卡復印件，經(jīng)營情況、誠信狀況、未償還金融機構(gòu)貸款本息情況、納稅記錄等事項；自然人股東的姓名，簡歷，身份證復印件，入股資金來源和個人財產(chǎn)性收入的相關(guān)證明材料。
（六）法人股東最近2年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。
（七）各股東信用記錄查詢授權(quán)書。
（八）法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明（可在機構(gòu)準入審查委員會審核前提供）。
（九）營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料。
（十）工商行政管理部門出具的《企業(yè)名稱預先核準通知書》。
（十一）公安、消防部門對營業(yè)場所出具的安全、消防設(shè)施合格證明。
（十二）申請人聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址。
（十三）省級業(yè)務主管部門規(guī)定的其他材料。
第*條試點縣（市、區(qū)）政府在收到小額貸款公司主發(fā)起人（或最大股東）遞交的申請材料的15個工作日內(nèi)完成初審，對申請材料的完整性和真實性提出審核意見，并擬定小額貸款公司試點申報方案報所在市金融服務辦公室（簡稱市金融辦，下同），內(nèi)容包括：
（一）背景情況介紹。包括縣（市、區(qū)）經(jīng)濟金融及“三農(nóng)”和小企業(yè)情況；設(shè)立小額貸款公司的必要性和可行性。
（二）試點工作方案。內(nèi)容包括試點組織領(lǐng)導，應明確負責小額貸款公司申報初審、日常監(jiān)管、服務測評、風險處置的具體部門；符合相關(guān)條件及有申報意向的小額貸款公司主發(fā)起人（或最大股東）的基本情況；其他發(fā)起人及股東的基本情況；試點步驟與工作安排；其他需要說明的問題。
（三）日常監(jiān)管及風險處置承諾。承諾落實屬地管理責任，負責對小額貸款公司經(jīng)營情況進行日常監(jiān)管，定期檢查，負責處置小額貸款公司違規(guī)、違法經(jīng)營產(chǎn)生的不穩(wěn)定因素，承擔風險防范與處置責任。明確指定專門機構(gòu)負責小額貸款公司日常管理工作。
（四）小額貸款公司的申請材料（即本辦法第十四條要求的材料）。
第十六條市金融辦自收到完整申請材料之日起15個工作日內(nèi)對上報材料
的真實性進行復審并提出同意或不同意設(shè)立小額貸款公司的建議報*省金融服務辦公室（簡稱省金融辦，下同）。省金融辦自收到完整申請材料之日起15個工作日內(nèi)作出核準或不予核準的書面決定。
第十七條省金融辦設(shè)機構(gòu)準入審核委員會，依法審核小額貸款公司的開業(yè)申請。
機構(gòu)準入審核委員會由省金融辦有關(guān)人員、省直有關(guān)部門人員和所聘請的有關(guān)專家組成，以投票的方式對小額貸款公司開業(yè)申請進行表決，提出核準或不予核準意見，作為省金融辦向申請人作出核準或不予核準的依據(jù)。
第十八條經(jīng)核準開業(yè)的小額貸款公司憑同意設(shè)立小額貸款公司文件，依法向當?shù)毓ど绦姓芾聿块T辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照；并在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照5個工作日內(nèi)向當?shù)毓矙C關(guān)、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機構(gòu)和中國人民銀行分支機構(gòu)報送相關(guān)資料。
小額貸款公司注冊資本包括國有資本和國有法人資本的，應按照《金融類企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)應向所在地同級財政部門辦理。發(fā)生《金融企業(yè)國有資產(chǎn)評估監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定行為的，應向同級財政部門辦理國有資產(chǎn)評估備案或核準手續(xù)。
第十九條擬任小額貸款公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的自然人應符合下列條件：
（一）小額貸款公司董事、監(jiān)事應具備與其履行職責相適應的金融知識、經(jīng)驗及能力，具備大專以上（含大專）學歷，從事相關(guān)經(jīng)濟工作3年以上，年齡在65周歲以下；
（二）小額貸款公司董事長和高級管理人員應具備從事銀行業(yè)工作5年以上，或者從事相關(guān)經(jīng)濟工作8年以上的工作經(jīng)驗，具備大專以上（含大專）學歷；
（三）沒有犯罪記錄和不良信用記錄；
（四）省級業(yè)務主管部門規(guī)定的其他條件。
第二十條小額貸款公司董事、高級管理人員擬任人現(xiàn)任或曾任金融機構(gòu)理事長、副理事長、董事長、副董事長和高級管理人員的，申請人在提交任職資格申請材料時，還應提交該擬任人的離任審計報告。申請人應提交以下文件和材料：
（一）申請書。其中應清楚地界定擬任人擬任職務的名稱、職責、權(quán)限，及該職務在本公司組織架構(gòu)中的位置；
（二）任職資格申請書（見附表）；
（三）小額貸款公司最高權(quán)力機構(gòu)關(guān)于董事、高級管理人員擬任職決議；
（四）擬任人身份證件和所獲得的最高學歷、學位、專業(yè)資格證書復印件；
（五）擬任人未來履職計劃；
（六）擬任人關(guān)于不存在任何不符合任職資格條件情形的書面申明，以及履職后將守法盡責的書面承諾；
（七）申請人（公司）關(guān)于擬任人符合相應任職資格條件的考察報告，其中應具體說明對每一類任職資格條件所采用的考察方式、獲得的證據(jù)和結(jié)論；
（八）省級業(yè)務主管部門規(guī)定的其他文件。
上述（一）、（七）應由申請人（公司）的法定代表人簽名或蓋公章，（四）應加蓋申請人（公司）人事部門章，（五）、（六）應由擬任人簽名確認。
第二十一條小額貸款公司董事、高級管理人員的任職資格由縣級政府工作部門受理和初審，在10個工作日內(nèi)將初審意見和申請材料上報市金融辦，市金融辦自收到完整申請材料之日起10個工作日內(nèi)作出批準或不批準的書面決定，并報省金融辦備案。
第三章組織機構(gòu)和經(jīng)營管理
第二十二條小額貸款公司的組織形式、組織機構(gòu)及其職責應按照《中華人民共和國公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并在其章程中明確。
第二十三條小額貸款公司應按照《中華人民共和國公司法》要求建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權(quán)責關(guān)系，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性。
第二十四條小額貸款公司章程由投資人或發(fā)起人制定和修改，報縣級政府工作部門審查并核準。
第二*條經(jīng)省金融辦批準，小額貸款公司可經(jīng)營下列業(yè)務：
（一）辦理各項小額貸款；
（二）其他經(jīng)批準業(yè)務。
第二十六條小額貸款公司的主要資金來源：
（一）股東繳納的資本金、捐贈資金；
（二）從不超過2個銀行業(yè)金融機構(gòu)融入的資金，余額不得超過公司資本凈額的50％。
第二十七條小額貸款公司開展業(yè)務，應當堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟以及小型企業(yè)發(fā)展服務的經(jīng)營宗旨，并遵循以下規(guī)定：
（一）應堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5％且貸款余額上限為500萬元。
（二）貸款期限和貸款償還條款等合同內(nèi)容，均由借貸雙方在公平自愿的原第四章監(jiān)督管理與風險防范
第四十條省金融辦為全省小額貸款公司試點工作的主管部門，其主要職責為：
（一）負責制定全省小額貸款行業(yè)發(fā)展規(guī)劃；
（二）組織機構(gòu)準入審核委員會，對各市金融辦上報的小額貸款公司設(shè)立申請等事項進行資格審核；
（三）核準各市金融辦上報的小額貸款公司增資擴股的申請；
（四）統(tǒng)一制定信貸等內(nèi)控指引；
（五）定期組織對小額貸款公司試點工作情況進行檢查評價；
（六）督促、指導市、縣（市、區(qū)）政府有關(guān)工作部門做好對小額貸款公司的監(jiān)管和風險防范處置工作，并根據(jù)監(jiān)管需要提出對小額貸款公司的監(jiān)管意見。
第四十一條市金融辦的主要職責為：
（一）篩選試點縣（市、區(qū)）并報市政府決定；
（二）對縣（市、區(qū)）政府上報的小額貸款公司設(shè)立申請等事項進行資格復審，并提出是否同意擬設(shè)立的意見，報省金融辦審核決定；
（三）對縣（市、區(qū)）政府上報的小額貸款公司增資擴股的申請進行復審，并提出是否同意擬增資擴股的意見，報省金融辦審核決定；
（四）審核小額貸款公司董事和高級管理人員任職資格，報省金融辦備案；
（五）加強對轄內(nèi)小額貸款公司的非現(xiàn)場和現(xiàn)場監(jiān)管（以非現(xiàn)場監(jiān)管為主）；
（六）督促縣（市、區(qū)）政府工作部門加強對小額貸款公司的日常監(jiān)管；
（七）定期向省金融辦報送小額貸款公司財務、經(jīng)營、融資等統(tǒng)計信息，按年度對小額貸款公司進行綜合評價并上報省金融辦。
第四十二條開展試點的縣（市、區(qū)）政府的主要職責：
（一）篩選申請設(shè)立小額貸款公司的主發(fā)起人（或最大股東），報請上級主管部門核準；
（二）初審小額貸款公司董事和高級管理人員任職資格；
（三）審核小額貸款公司申報材料的完整性和真實性；
（四）初審小額貸款公司增資擴股的申請；
（五）對小額貸款公司進行日常監(jiān)管；
（六）承擔風險防范和處置的責任；
（七）指定專門機構(gòu)負責小額貸款公司日常監(jiān)管工作。
不轄縣（市、區(qū)）的地級市由地級市金融辦承擔相應責任。
第四十三條縣級政府工作部門要依據(jù)法律、法規(guī)，參照銀行監(jiān)督管理的內(nèi)容及方法，對小額貸款公司的資本充足狀況、資產(chǎn)損失準備充足率、不良貸款率、風險管理、內(nèi)部控制、風險集中度、關(guān)聯(lián)交易等實施持續(xù)、動態(tài)監(jiān)管，督促其完善資本補充機制、貸款管理制度及內(nèi)部控制，加強風險管理。必要時，可要求小額貸款公司聘用指定中介機構(gòu)對其進行臨時特殊審計。
第四十四條縣級政府工作部門根據(jù)小額貸款公司資產(chǎn)損失準備狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，視情況采取下列監(jiān)管措施：
（一）對資產(chǎn)損失準備充足率達到100%，且不良貸款率在5%以下的，可適當減少檢查頻率；
（二）對資產(chǎn)損失準備充足率降至75％-100%（含75％），或不良貸款率在5%-15％（含5％）以上的，要加大非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查力度，并督促其限期補充資本、改善資產(chǎn)質(zhì)量；
（三）對資產(chǎn)損失準備充足率降至50％-75%（含50％），或不良貸款率高于15%（含15％）的，適時報請上級主管部門采取責令其調(diào)整董事或高級管理人員、停辦部分或所有業(yè)務、限期重組等措施；
（四）對限期內(nèi)不能實現(xiàn)有效重組、資產(chǎn)損失準備充足率降至50％以下的，報請上級主管部門責令其撤銷。
第四*條縣級政府工作部門應依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)要求投資人加強對小額貸款公司的監(jiān)督檢查，定期對其資產(chǎn)質(zhì)量進行審計，對其貸款授權(quán)授信制度、信貸管理流程和內(nèi)部控制體系進行評估，根據(jù)小額貸款公司的運行情況追加補充資本，確保小額貸款公司穩(wěn)健運行。
第四十六條縣級政府工作部門要定期統(tǒng)計小額貸款公司財務、經(jīng)營、融資等信息，并及時向地級以上市主管部門報告；每年度對小額貸款公司的經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營等方面進行綜合評價并上報地級以上市主管部門。
第四十七條小額貸款公司違反本辦法規(guī)定，各級金融、工商、銀監(jiān)、人民銀行等職能部門，根據(jù)各自職責，采取警告、公示、風險提示、約見談話、質(zhì)詢、責令停辦業(yè)務、取消高級管理人員從業(yè)資格等措施，督促其整改。
第四十八條未經(jīng)省級業(yè)務主管部門批準，擅自設(shè)立小額貸款公司或營業(yè)部的，依據(jù)國務院《無照經(jīng)營查處取締辦法》（國務院令第370號）進行處理。對擅自越權(quán)審批的機關(guān)予以公開曝光，并追究相關(guān)責任人的法律責任，對擅自設(shè)立小額貸款公司的組織或個人除公開曝光外，同時終生禁入小額貸款公司。
第四十九條小額貸款公司吸收或變相吸收公眾存款，或者從事非法集資活動的，由當?shù)卣坝嘘P(guān)部門根據(jù)《關(guān)于進一步做好依法懲處非法集資工作的意見》（粵府辦〔*〕95號）等有關(guān)規(guī)定負責查處取締，并由有關(guān)部門取消其小額貸款公司試點資格，吊銷營業(yè)執(zhí)照，并追究公司主要負責人的法律責任。
第五章機構(gòu)變更與終止
第五十條小額貸款公司有下列變更事項之一的，需經(jīng)省金融辦批準：
（一）變更名稱；
（二）變更股權(quán)；
（三）變更注冊資本；
（四）變更住所；
（五）變更組織形式；
（六）省級業(yè)務主管部門規(guī)定的其他變更事項。
更換董事、高級管理人員時，應報經(jīng)縣級政府工作部門初審，市金融辦核準其任職資格，同時報省金融辦備案。
第五十一條小額貸款公司有下列情形之一的，應當申請解散：
（一）章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定其他的解散事由出現(xiàn)；
（二）股東大會決議解散；
（三）因公司合并或者分立需要解散；
（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉或者被撤銷；
（五）人民法院依法宣布公司解散。
小額貸款公司解散，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公示登記管理條例》進行清算和注銷。
第五十二條小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實施破產(chǎn)清算。
第五十三條小額貸款公司因解散、破產(chǎn)而終止的，應及時到當?shù)毓ど绦姓芾聿块T辦理注銷登記。
第六章工作紀律
第五十四條各級監(jiān)管部門工作人員，應當忠于職守，依法辦事，公正廉潔，不得利用職務便利牟取不正當?shù)睦妫坏迷谛☆~貸款公司中兼任職務或作為小額貸款公司的股東。
