時間：2023-11-25 08:16:20
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇減少自然災(zāi)害損失的方法，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
關(guān)鍵詞：自然災(zāi)害 間接經(jīng)濟(jì)損失 損失評估
一、引言
2013年4月27日四川省雅安市蘆山縣發(fā)生7.0級地震，造成大量人員傷亡和經(jīng)濟(jì)損失。由于雅安地理位置靠近汶川，有人開始猜想雅安地震是汶川地震的延續(xù)，即雅安地震是汶川地震的間接影響，這就反映出災(zāi)害的間接影響具有后向延時效應(yīng)。
與直接經(jīng)濟(jì)損失相比，自然災(zāi)害對經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)間接影響的深度和時間更加深遠(yuǎn)。由于災(zāi)害間接經(jīng)濟(jì)損失的時、空差異特性的存在，對災(zāi)害間接經(jīng)濟(jì)損失評估尤為重要，對間接經(jīng)濟(jì)損失的科學(xué)度量可以為災(zāi)后恢復(fù)重建決策和防災(zāi)減災(zāi)規(guī)劃提供有效地決策工具，意義重大，本文將對間接經(jīng)濟(jì)損失評估理論與方法進(jìn)行介紹，希望探索出更加科學(xué)的方法。
二、文獻(xiàn)綜述
目前災(zāi)害間接經(jīng)濟(jì)損失的評估方法有兩大方法系統(tǒng)，即存量-流量方法系統(tǒng)和投入-產(chǎn)出方法體系，除了這兩大方法系統(tǒng)，還有調(diào)查分析法。這兩大方法系統(tǒng)分別從不同角度對自然災(zāi)害的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行評估?，F(xiàn)階段的間接損失評估方法存在弊端，對間接損失的評估有較大的波動性。
本文在深入介紹的自然災(zāi)害間接經(jīng)濟(jì)損失評估理論與方法的基礎(chǔ)上，做出一定的創(chuàng)新，對現(xiàn)有的間接經(jīng)濟(jì)損失評估理論與方法做出完善。
三、現(xiàn)有的自然災(zāi)害間接經(jīng)濟(jì)損失評估理論與方法
3.1自然災(zāi)害間接經(jīng)濟(jì)損失內(nèi)涵
不同的統(tǒng)計學(xué)家對自然災(zāi)害間接經(jīng)濟(jì)損失的劃分與定義不同，現(xiàn)在對自然災(zāi)害間接經(jīng)濟(jì)損失的定義主要是從如下兩個方面：一是社會經(jīng)濟(jì)核算角度；二是從災(zāi)害損失的時間和空間傳播的角度進(jìn)行界定。
3.1.1基于社會經(jīng)濟(jì)核算的角度
（1）存量-流量損失
Parker等基于經(jīng)濟(jì)學(xué)中“存量”和“流量”的差異對災(zāi)害的損失做了清晰定義：存量是指在某一個時間點上某一變量的量值（如同圖1中水槽中盛的水），屬靜態(tài)概念，對應(yīng)于災(zāi)害中的直接經(jīng)濟(jì)損失；流量是指在一個時段上所累積變動的量 （如同圖1中通過水槽的水流量變化），流量對應(yīng)于間接經(jīng)濟(jì)損失，其大小有時間維度。間接經(jīng)濟(jì)損失又分為初始間接損失和次生間接損失。對產(chǎn)業(yè)來說，直接經(jīng)濟(jì)損失包括與地產(chǎn)、機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)，家庭資產(chǎn)和庫存相關(guān)的價值損失；初始間接損失是指經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)中斷引起的流量損失；而次生間接損失是經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)產(chǎn)業(yè)鏈的關(guān)聯(lián)效應(yīng)損失。
圖1. 存量與流量的關(guān)系
（2）產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)損失
Cochrane認(rèn)為間接損失是由于災(zāi)害引起經(jīng)濟(jì)部門前向產(chǎn)出（依賴于區(qū)域市場產(chǎn)出） 和后向供給（依賴于區(qū)域資源） 錯位，引起的生產(chǎn)運轉(zhuǎn)中斷導(dǎo)致的損失。若產(chǎn)業(yè)部門 B 因災(zāi)害遭到破壞，則可能引起部門 A 的后向關(guān)聯(lián)損失、部門 C 的前向關(guān)聯(lián)損失，并影響最終需求和消費，造成市場供需不平衡，引起物價、勞動力就業(yè)與失業(yè)、國民收入、儲蓄和投資水平等的變化，進(jìn)而影響國民經(jīng)濟(jì)總值和經(jīng)濟(jì)增長速度。
圖2. 產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)損失示意圖
3.1.2基于災(zāi)害損失的時間和空間傳播的角度
由于存在經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)產(chǎn)出落后于投入的延遲過程，間接經(jīng)濟(jì)損失具有時間維度，即間接經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生時間具有不確定性。災(zāi)害發(fā)生時的初始損失為直接損失，是靜態(tài)的。因此，直接經(jīng)濟(jì)損失是因災(zāi)害發(fā)生所造成的可統(tǒng)計的人、財、物的損失，它的度量單位是國民生產(chǎn)總值（GNP）的減少。間接經(jīng)濟(jì)損失是災(zāi)害造成的總經(jīng)濟(jì)損失中直接經(jīng)濟(jì)損失以外的經(jīng)濟(jì)損失，是災(zāi)害引起的間接的對經(jīng)濟(jì)的影響，是一種深層次的經(jīng)濟(jì)損失。包括間接停減產(chǎn)損失、中間投入積壓增加的經(jīng)濟(jì)損失和投資溢價損失。
3.2 現(xiàn)有的間接經(jīng)濟(jì)損失評估方法
3.2.1存量-流量方法體系
存量-流量方法體系包括比例系數(shù)法、馬爾科夫模擬法以及系統(tǒng)動力學(xué)模型與動態(tài)投入產(chǎn)出模型相結(jié)合的方法。
首先，由于間接經(jīng)濟(jì)損失與直接經(jīng)濟(jì)損失之間存在密切聯(lián)系，間接經(jīng)濟(jì)損失伴隨直接經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生，直接經(jīng)濟(jì)損失越嚴(yán)重，造成的間接經(jīng)濟(jì)損失越大，影響越持久。由此假定，間接經(jīng)濟(jì)損失與直接經(jīng)濟(jì)損失之間存在一定的比例關(guān)系，記為：IEL=λ?DEL，考慮到不同產(chǎn)業(yè)時，比例系數(shù)還可按部門分類計算，然后將各部門分類統(tǒng)計的間接經(jīng)濟(jì)損失相加，得出總的間接經(jīng)濟(jì)損失，表示為：IEL=Σλi?DELi，式中：IEL表示間接經(jīng)濟(jì)損失（單位：元）；λ表示比例系數(shù)；DEL表示直接經(jīng)濟(jì)損失（單位：元）。存量損失對應(yīng)于直接經(jīng)濟(jì)損失，流量損失對應(yīng)于間接經(jīng)濟(jì)損失，因此，直接損失和間接損失的比例系數(shù)就是存量和流量關(guān)系的反映；
第二，馬爾科夫模擬方法反應(yīng)出了直接經(jīng)濟(jì)損失和間接經(jīng)濟(jì)損失之間的非簡單線性關(guān)系；
第三，系統(tǒng)動力學(xué)模型考慮了投入-產(chǎn)出的非線性關(guān)系，建立用于自然災(zāi)害間接經(jīng)濟(jì)損失下限預(yù)評估及災(zāi)后最優(yōu)恢復(fù)重建策略的最優(yōu)控制模型。
3.2.2投入-產(chǎn)出方法體系
投入-產(chǎn)出方法體系包括經(jīng)濟(jì)增長模型、投入-產(chǎn)出模型和可計算一般均衡模型。
首先，傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)增長模型是基于生產(chǎn)函數(shù)理論由參數(shù)估計方法得到的，它是從生產(chǎn)要素?fù)p失的角度來進(jìn)行災(zāi)害損失評估的方法，其生產(chǎn)要素?fù)p失可以看作是經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的投入損失，經(jīng)濟(jì)增長損失就是產(chǎn)出損失，所以，其實質(zhì)就是投入產(chǎn)出分析，是將單一生產(chǎn)部門投入與產(chǎn)出分析拓展到宏觀經(jīng)濟(jì)層面。
其次，可計算一般均衡理論方法（CGE）不僅反映了經(jīng)濟(jì)因素和活動的相互依賴關(guān)系，而且克服了投入-產(chǎn)出模型線性、缺乏行為響應(yīng)、市場價格缺失等缺點。它的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)是投入產(chǎn)出表，它是投入產(chǎn)出與線性規(guī)劃相結(jié)合的優(yōu)化模型方法，所以可將其歸為投入-產(chǎn)出的衍生方法。
3.2.3調(diào)查分析法
調(diào)查分析法是在災(zāi)情調(diào)查的基礎(chǔ)上從生活、生產(chǎn)、交通、生命線、農(nóng)田等五個主要影響方面對間接經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行分析。由于承災(zāi)對象復(fù)雜，含有許多不確定因素，并且災(zāi)害影響還波及周邊許多地區(qū)，可用修正系數(shù)的方式對損失結(jié)果適當(dāng)放大，修正系數(shù)的取值視具體情況或?qū)嶋H經(jīng)驗而定。
3.3現(xiàn)有的自然災(zāi)害間接經(jīng)濟(jì)損失的不足
首先，比例系數(shù)的確定含有經(jīng)驗性，有較大的不確定性，導(dǎo)致間接經(jīng)濟(jì)損失的評估具有較大的任意性，對其進(jìn)行準(zhǔn)確評估有較大的難度。
其次，現(xiàn)階段對自然災(zāi)害的計量較粗略，沒有考慮到各個經(jīng)濟(jì)體之間的內(nèi)在差別，特別是沒有考慮不同發(fā)展程度下經(jīng)濟(jì)的脆弱性差別。
四、對現(xiàn)有間接損失評估方法的改進(jìn)
4.1對比例系數(shù)法的改進(jìn)
在比例系數(shù)法中，將間接經(jīng)濟(jì)損失看做直接經(jīng)濟(jì)損失的線性函數(shù)，即有IEL=λ?DEL，這種方法精度較差，而且由于確定λ的主觀性，導(dǎo)致通過比例系數(shù)法確定的間接經(jīng)濟(jì)損失有很大的波動性。往年發(fā)生的自然災(zāi)害產(chǎn)生間接經(jīng)濟(jì)損失的比例系數(shù)可以較好的反應(yīng)出該地區(qū)的地理環(huán)境特征和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顟B(tài)，因此我們通過計算最近一次發(fā)生的自然災(zāi)害的比例系數(shù)，來預(yù)測這一期自然災(zāi)害導(dǎo)致的間接經(jīng)濟(jì)損失。
往年自然災(zāi)害造成的間接經(jīng)濟(jì)損失用公式表達(dá)為：IEL=∫∞t1[f1（t） f2（t）]dt，其中 f1（t）為發(fā)生前GDP預(yù)計發(fā)展曲線； f2（t）為自然災(zāi)害發(fā)生后實際GDP曲線； t1地震發(fā)生時刻。直接經(jīng)濟(jì)損失DEL可以直接計算出來，表示為自然災(zāi)害發(fā)生的t1期的預(yù)期GDP的百分比x?GDPt1，IEL與x?GDPt1的比值即為比例系數(shù)。
4.2淺析經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)內(nèi)部和外部彈性與間接經(jīng)濟(jì)損失
經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)的國家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中產(chǎn)業(yè)之間的關(guān)聯(lián)度越高，經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的脆弱性越大，自然災(zāi)害造成的間接經(jīng)濟(jì)損失也越嚴(yán)重。Kellenberg and Mobarak的研究顯示，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和災(zāi)害的影響呈庫茲涅茨倒“U”型曲線關(guān)系（如圖3）?？梢钥闯觯S著經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度的提高，間接經(jīng)濟(jì)損失呈上升趨勢。
圖3. 經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)脆弱性與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的關(guān)系示意圖
因此，在計量自然災(zāi)害的間接經(jīng)濟(jì)損失時，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度對受災(zāi)地區(qū)賦值，最發(fā)達(dá)地區(qū)為5，最不發(fā)達(dá)地區(qū)為1。除了這種直接賦值的方法，還可以通過統(tǒng)計的方法計算出經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)脆弱性和間接經(jīng)濟(jì)損失的數(shù)量關(guān)系，考量產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度對間接經(jīng)濟(jì)損失的擴(kuò)大效應(yīng)。
參考文獻(xiàn)：
[1]曲國勝，高慶華，楊華庭. 我國自然災(zāi)害評估中亟待解決的問題[J].地學(xué)前緣，1996，（3）
[2]趙阿興，馬宗晉.自然災(zāi)害損失評估指標(biāo)體系的研究[J].自然災(zāi)害學(xué)報，1993，（2）
[3]劉希林，趙源.地貌災(zāi)害間接經(jīng)濟(jì)損失評估―以泥石流災(zāi)害為例[J].地理科學(xué)進(jìn)展，2008，（3）
[4]林均岐，鐘江榮.區(qū)域地震間接經(jīng)濟(jì)損失評估[J].自然災(zāi)害學(xué)報，2007，（4）
[5]吳吉東，李寧，溫玉婷.自然災(zāi)害的影響及間接經(jīng)濟(jì)損失評估方法[J].地理科學(xué)進(jìn)展，2009，（6）
[6]吳吉東，李寧. 淺析災(zāi)害間接經(jīng)濟(jì)損失評估的重要性[J].自然災(zāi)害學(xué)報，2012，（3）
［關(guān)鍵詞］水旱災(zāi)害 農(nóng)業(yè)保險 社會調(diào)查
一、引言
我國水旱災(zāi)害頻繁發(fā)生，每年都造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。如何對水旱災(zāi)害的風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)有效的管理，從而為防災(zāi)減災(zāi)提供科學(xué)合理的措施，也成為許多學(xué)者一直關(guān)注的熱點問題。
水旱災(zāi)害風(fēng)險管理是工程類和非工程類措施相結(jié)合的管理機(jī)制。目前將災(zāi)害保險引入到水旱災(zāi)害防御領(lǐng)域，將市場經(jīng)濟(jì)體制和機(jī)制引入到防御水旱災(zāi)害領(lǐng)域，建立防災(zāi)救災(zāi)新體制，將可能是分散災(zāi)害風(fēng)險、搞好減災(zāi)救災(zāi)工作的有效手段之一。
本文為了研究將保險引入到水旱災(zāi)害風(fēng)險管理領(lǐng)域中的可行性和必要性，以受水旱災(zāi)害影響比較嚴(yán)重的湖南省為例，于2005年10月，對湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)、湖南信息工程學(xué)校部分來自農(nóng)村的學(xué)生以及湖南岳陽市開發(fā)區(qū)梅溪鄉(xiāng)農(nóng)民，進(jìn)行了問卷調(diào)查，通過他們對氣候變化和水旱災(zāi)害的影響的認(rèn)識，以及對參加水旱災(zāi)害保險意愿的調(diào)查，分析了我國實行水旱災(zāi)害保險的可能性。
本次調(diào)查共收到301份調(diào)查問卷，其中湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)來自湖南農(nóng)村的學(xué)生問卷106份、湖南信息工程學(xué)校（中等專業(yè)學(xué)校）來自湖南農(nóng)村的學(xué)生問卷96份、湖南岳陽市開發(fā)區(qū)梅溪鄉(xiāng)農(nóng)民問卷99份。該調(diào)查問卷覆蓋了不同學(xué)歷層次，即大學(xué)、中專及農(nóng)民，其中梅溪鄉(xiāng)的基本情況是該村大約有2000多人，水田約500多畝，旱田約400多畝，全年除降水對農(nóng)民生產(chǎn)有些影響外，災(zāi)害性天氣不多。該調(diào)查問卷的覆蓋范圍基本上能反應(yīng)湖南農(nóng)村農(nóng)民對水旱災(zāi)害風(fēng)險的意識和防災(zāi)能力的強(qiáng)弱。
二、氣象災(zāi)害風(fēng)險意識調(diào)查
近30年來，在全球氣候變化的背景之下，極端天氣氣候事件發(fā)生的頻率和強(qiáng)度不斷增加。隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷增長，極端天氣氣候事件可能造成的損失也越來越大。中國是發(fā)展中大國，自然災(zāi)害發(fā)生頻繁，造成的經(jīng)濟(jì)損失也較大。隨著全球氣候變暖的影響，洪澇、干旱等氣候災(zāi)害發(fā)生頻次不斷增加，強(qiáng)度不斷加大，給中國區(qū)域經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展帶來了不利影響。從這次問卷調(diào)查結(jié)果可以看出，對于全球氣候正在經(jīng)歷變化的認(rèn)識不同學(xué)歷層次（從大學(xué)到農(nóng)民），人們的認(rèn)識基本一致：湖南信息工程學(xué)校、湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)以及湖南岳陽開發(fā)區(qū)梅溪鄉(xiāng)農(nóng)民的調(diào)查結(jié)果為承認(rèn)全球氣候正在變化的百分比分別為77%、92%和65%，即目前全球變暖不僅在科學(xué)上是不爭的事實，而且對于百姓來說也逐漸認(rèn)識到了這個對地球環(huán)境起重大影響的變化。
中國農(nóng)業(yè)的特點決定了其是充分暴露在自然災(zāi)害風(fēng)險之下的特殊行業(yè)，而在各種自然災(zāi)害中，氣象災(zāi)害對農(nóng)業(yè)的影響是極其顯著的。20世紀(jì)80年代以來，受全球變暖的影響，中國氣候趨于不穩(wěn)定，極端氣候事件頻繁發(fā)生，由于農(nóng)業(yè)又是受氣象災(zāi)害危害最大的產(chǎn)業(yè)，所以氣象災(zāi)害對農(nóng)業(yè)的影響也日趨加重。對于自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)影響程度的調(diào)查結(jié)果可以看出，雖然湖南信息工程學(xué)校的調(diào)查結(jié)果中認(rèn)為自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)影響較大和一般的比例相差不大（分別為53%和45%），但還是認(rèn)為自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)影響較大的人相對較多。而對于湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)和湖南岳陽開發(fā)區(qū)梅溪鄉(xiāng)農(nóng)民的調(diào)查結(jié)果為認(rèn)為自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)影響較大的比例（分別為80%和65%）較高，即對于自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)影響較大的觀點，人們的認(rèn)識也基本一致。
三、 湖南省水旱災(zāi)害預(yù)警情況調(diào)查
水旱災(zāi)害預(yù)警服務(wù)系統(tǒng)是否健全，災(zāi)害即將發(fā)生的信息獲取渠道是災(zāi)害應(yīng)急管理的一個核心環(huán)節(jié)，加強(qiáng)氣象災(zāi)害預(yù)警工作，建立健全預(yù)警信息機(jī)制，使預(yù)警信息能及時、有效傳遞，為公眾提供防災(zāi)減災(zāi)信息服務(wù)，對政府和公眾提前采取防御措施、減輕氣象災(zāi)害的影響具有極其重要的意義。如表1所示，雖然對湖南信息工程學(xué)校和湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)的調(diào)查結(jié)果顯示對于水旱災(zāi)害即將發(fā)生的信息有獲取渠道，但農(nóng)民來對于該信息的獲取還是存在一定的困難，這說明對于目前長江中游地區(qū)廣大農(nóng)村氣象災(zāi)害預(yù)警服務(wù)系統(tǒng)還不是很健全，災(zāi)害預(yù)警的信息機(jī)制還不是很完善，需要進(jìn)一步建設(shè)。
四、 水旱災(zāi)害損失情況調(diào)查
從湖南信息工程學(xué)校的調(diào)查結(jié)果表明，認(rèn)為近年來水旱災(zāi)害發(fā)生頻次和發(fā)生強(qiáng)度沒有什么變化的比例分別為44%和50%，而認(rèn)為水旱災(zāi)害發(fā)生頻次增加、發(fā)生強(qiáng)度增強(qiáng)的比例分別為36%和33%，但認(rèn)為近年來水旱災(zāi)害造成損失逐年增加的比例卻為40%，大部分人覺得近年來水旱災(zāi)害發(fā)生頻次和強(qiáng)度雖然沒什么大的變化，但其造成的損失卻在逐年增加；湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)和湖南岳陽開發(fā)區(qū)農(nóng)民卻呈現(xiàn)相反的調(diào)查結(jié)果，前者認(rèn)為近年來該地區(qū)水旱災(zāi)害發(fā)生頻次、發(fā)生強(qiáng)度和造成的損失都有顯著逐年增加（增強(qiáng)）的趨勢，而后者則在水旱災(zāi)害發(fā)生頻次、發(fā)生強(qiáng)度和造成的損失逐年減少的比例較高。但后者在水旱災(zāi)害發(fā)生頻次、發(fā)生強(qiáng)度和造成損失逐年增加和逐年減少的比例上卻相差不大，分別為30%和42%，35%和37%，33%和37%。也可能是農(nóng)民對該項調(diào)查的內(nèi)容不是很清楚，分歧相對較大。
對于水旱災(zāi)害造成損失中農(nóng)業(yè)種植損失所占的比重的調(diào)查，大部分被調(diào)查對象認(rèn)為其比重不是很高，湖南信息工程學(xué)校和湖南岳陽開發(fā)區(qū)梅溪鄉(xiāng)農(nóng)民的調(diào)查結(jié)果顯示認(rèn)為水旱災(zāi)害造成損失中農(nóng)業(yè)種植損失所占的比重在30%以下的比例較高，而湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)的調(diào)查結(jié)果顯示其比重在40%左右的比例較高，結(jié)果表明，大部分人認(rèn)為水旱災(zāi)害除了使得當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)受到一定影響之外，還對其他的生產(chǎn)和生活造成了大的影響。
五、 防災(zāi)減災(zāi)措施調(diào)查
對于災(zāi)害發(fā)生前是否采取防災(zāi)減災(zāi)措施的調(diào)查結(jié)果結(jié)果表明三方對于在災(zāi)害發(fā)生前采取防災(zāi)減災(zāi)措施的比例分別為63%、58%和59%，說明該地區(qū)大部分人已經(jīng)能夠積極面對氣象災(zāi)害，并能夠充分認(rèn)識到氣象災(zāi)害給其生產(chǎn)和生活帶來的影響，所以能夠在災(zāi)害發(fā)生前積極的采取各種防災(zāi)減災(zāi)措施來減輕災(zāi)害帶來的負(fù)面影響。
雖然大部分人們在災(zāi)害發(fā)生前能夠積極采取防災(zāi)減災(zāi)措施，但只能減輕其影響，大部分災(zāi)害發(fā)生后造成的損失卻不能完全避免，所以我們對災(zāi)害發(fā)生后如何救助進(jìn)行了調(diào)查，其結(jié)果表明該地區(qū)大部分家戶都是通過自力更生進(jìn)行災(zāi)害救助的，而依靠政府救助和親朋好友救助的手段來進(jìn)行災(zāi)后救助的比例卻很低，說明目前中國由于氣象災(zāi)害造成的損失依靠政府救助是非常有限的，中國地大物博，災(zāi)害頻繁，完全依靠國家救災(zāi)是非常有限的，也解決不了根本問題，長期以來，災(zāi)后恢復(fù)工作一直是地方各級政府難以解決的事情。他們雖然對防災(zāi)減災(zāi)都非常重視，但其經(jīng)濟(jì)承受能力都十分有限，因此他們也都非常想探索出一條抗災(zāi)救災(zāi)的新路。
對于災(zāi)害發(fā)生后大部分家戶依靠自力更生進(jìn)行救助，其救助成效必然是有限的，對此，我們對災(zāi)害發(fā)生后當(dāng)年恢復(fù)的比例進(jìn)行了調(diào)查。結(jié)果表明，只能少部分恢復(fù)的比例較高，達(dá)到50%，一半能恢復(fù)的站到50%，全部恢復(fù)的只站10%。說明完全依靠人們自力更生進(jìn)行災(zāi)后救助，是相當(dāng)有限的，必須采取其他手段和措施進(jìn)行救助，才能減輕氣象災(zāi)害給人們生產(chǎn)和生活帶來的損失，只有這樣才能在防災(zāi)減災(zāi)中起到重要作用。
六、 水旱災(zāi)害保險意愿調(diào)查
中國是農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害多發(fā)國家，農(nóng)民抵御各種災(zāi)害風(fēng)險的能力普遍較差。目前中國農(nóng)村，農(nóng)民沒有適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險保障，又不得不直接承擔(dān)天氣災(zāi)害風(fēng)險和市場風(fēng)險，通過上面的調(diào)查得到大部分農(nóng)民都是通過自力更生的有限方式來承擔(dān)災(zāi)害風(fēng)險的，而且大部分農(nóng)民也只能恢復(fù)災(zāi)害損失的很小一部分，所以目前農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害給廣大農(nóng)民造成的風(fēng)險不得不自己來承擔(dān)，這對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展和農(nóng)村的穩(wěn)定構(gòu)成了嚴(yán)重威脅。將保險引入氣象災(zāi)害防御領(lǐng)域，將可能是分散災(zāi)害風(fēng)險、搞好減災(zāi)救災(zāi)工作的有效手段之一，由國家和政府出資的體系只會使得財政負(fù)擔(dān)越來越重。因此，迫切需要將市場經(jīng)濟(jì)體制和機(jī)制引入到防御氣象災(zāi)害領(lǐng)域，采取多種措施、多種方法包括研究引入保險機(jī)制，建立防災(zāi)救災(zāi)新體制。
問卷調(diào)查結(jié)果可以看出，湖南信息工程學(xué)校和湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)的調(diào)查結(jié)果有67%和65%的被調(diào)查者已經(jīng)有了利用保險進(jìn)行災(zāi)害補(bǔ)償?shù)囊庾R，而湖南岳陽開發(fā)區(qū)梅溪鄉(xiāng)的被調(diào)查者有這樣意識的比例占52%，比前兩者的比例低，這說明農(nóng)民對將保險引入到氣象災(zāi)害防御領(lǐng)域的意識還沒有大學(xué)生和大專生強(qiáng)，但調(diào)查結(jié)果已經(jīng)充分說明了目前人們包括農(nóng)民已經(jīng)認(rèn)識到了利用參加保險進(jìn)行補(bǔ)償災(zāi)害損失的重要性。
對是否愿意利用保險方式進(jìn)行災(zāi)害損失的補(bǔ)償?shù)恼{(diào)查，三方調(diào)查問卷中分別有81%、75%和68%的被調(diào)查者愿意采用保險方式進(jìn)行災(zāi)害補(bǔ)償，說明絕大部分被調(diào)查者不僅充分認(rèn)識到了保險將會分擔(dān)氣象災(zāi)害給其帶來風(fēng)險，而且也愿意付諸于實踐，希望能嘗試這種方式進(jìn)行災(zāi)害損失的補(bǔ)償，這就為將保險機(jī)制引入到災(zāi)害防御領(lǐng)域，進(jìn)行防災(zāi)減災(zāi)工作的有效開展奠定了一定的基礎(chǔ)。
保險公司的基本職能是組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、分散災(zāi)害損失負(fù)擔(dān)，使遭受自然災(zāi)害和意外事故的企業(yè)和居民迅速恢復(fù)生產(chǎn)和重建家園。從心理的角度來看，對災(zāi)害受難者來說，根據(jù)保險協(xié)議接受保險公司的賠償與等待政府部門的救濟(jì)相比，心靈上的感受是完全不同的。保險公司簡捷快速的賠償能更快地?fù)崞酵侗Ｕ咭驗?zāi)害而造成的心靈創(chuàng)傷，使他們?yōu)暮蟛恢劣谑譄o策，更能用自己的力量來進(jìn)行災(zāi)后的修復(fù)與重建。大部分人擔(dān)心投保者參加保險后，很多投保者把災(zāi)害風(fēng)險全部交給了保險公司，頭腦里沒有風(fēng)險意識，對防災(zāi)減災(zāi)措施不感興趣，會影響防災(zāi)減災(zāi)的總體效果。但從我們問卷調(diào)查結(jié)果表明，三方被調(diào)查者中分別有85%、87%和79%的人在投入保險后，遇到水旱災(zāi)害時，事先仍采取防災(zāi)措施進(jìn)行災(zāi)害的預(yù)防，說明投保者的心理狀態(tài)比較好，并從心理上并沒有把災(zāi)害風(fēng)險全部交給保險公司，自己也積極采取防災(zāi)減災(zāi)措施進(jìn)行災(zāi)害的預(yù)防，以期減少災(zāi)害的損失。
人們意識到了利用參加保險的方式可以分擔(dān)災(zāi)害損失的風(fēng)險，并且大部分人愿意采用保險的方式來補(bǔ)償災(zāi)害損失，那么到底人們愿意拿出多少錢作為保費進(jìn)行災(zāi)害保險呢，對此，我們利用假設(shè)的方式進(jìn)行了問卷調(diào)查，如表2所示。
結(jié)果表明，湖南信息工程學(xué)校、湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)以及湖南岳陽開發(fā)區(qū)梅溪鄉(xiāng)農(nóng)民愿意投入保險的被調(diào)查者中，在假設(shè)每畝地純收入在100元、200元、300元、400元的前提下，愿意拿出純收入的5%以下作為保費的比例均為最高，在對各結(jié)果整理合并后，得出在湖南信息工程學(xué)校和湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)的被調(diào)查者中，絕大部分被調(diào)查者愿意拿出純收入的5%以下作為保費進(jìn)行保險，而被調(diào)查的農(nóng)民卻不同，他們有保險意識但不愿意拿出錢作為保費的比例也比湖南信息工程學(xué)校和湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)的被調(diào)查者的相應(yīng)比例要高，說明農(nóng)民已經(jīng)充分認(rèn)識到了保險在分擔(dān)災(zāi)害損失風(fēng)險中的重要作用，他們也真正愿意參加到具體的實踐當(dāng)中去，但有些農(nóng)民由于保險知識的缺乏而對保險不夠充分的信任，導(dǎo)致有些人猶豫不決。
七、小結(jié)
1.從調(diào)查結(jié)果可以看出全球變暖不僅在科學(xué)上是不爭的事實，而且對于百姓來說也逐漸認(rèn)識到了其重大影響的變化。同時由于全球變暖導(dǎo)致了氣象災(zāi)害越發(fā)頻繁，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及其他的生產(chǎn)和生活的影響也越來越大。
2.目前，湖南廣大農(nóng)村獲取氣象災(zāi)害預(yù)警信息渠道還不健全，該地區(qū)大部分人已經(jīng)能夠積極面對氣象災(zāi)害，并能夠積極的采取各種防災(zāi)減災(zāi)措施來減輕災(zāi)害帶來的負(fù)面影響。
3.該地區(qū)大部分農(nóng)戶都是通過自力更生和政府救助進(jìn)行災(zāi)害救助的，措施單一，必須采取其他手段和措施進(jìn)行補(bǔ)充。
4.農(nóng)民對將保險引入到氣象災(zāi)害防御領(lǐng)域的意識具備，而且也愿意付諸于實踐，希望能嘗試這種方式進(jìn)行災(zāi)害損失的補(bǔ)償，這就為將保險機(jī)制引入到災(zāi)害防御領(lǐng)域，進(jìn)行防災(zāi)減災(zāi)工作的有效開展奠定了一定的基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)：
［1］周武光，史培軍.洪水風(fēng)險管理研究進(jìn)展與中國洪水風(fēng)險管理模式初步探討，自然災(zāi)害學(xué)報，1999．
［2］萬慶等.洪水災(zāi)害系統(tǒng)分析與評估.北京：科學(xué)出版社，1999.
［3］魏一嗚，楊存鍵，金菊良.洪水災(zāi)害分析和評估的綜合集成方法.科學(xué)進(jìn)展，1999，10（3）.
［4］顧基發(fā).評價方法綜述，科學(xué)決策與系統(tǒng)工程.北京：中國科學(xué)技出版社，1990.
［5］張聞盛，董秀穎，劉金清.國內(nèi)外洪水風(fēng)險分析概述．2000，6．
［6］文理．論風(fēng)險管理的控制技術(shù)在企業(yè)名牌產(chǎn)品的應(yīng)用［J］．華東經(jīng)濟(jì)管理，2000，（1）．
［7］黃詩峰．洪水災(zāi)害風(fēng)險分析的理論與方法研究［學(xué)位論文］．北京：中國科學(xué)院地理研究所，1999．
［8］蔣維，金磊．中國城市綜合減災(zāi)對策．北京：中國建筑工業(yè)出版社，1992．
［9］李民．淺析風(fēng)險管理．中國職業(yè)安全衛(wèi)生管理體系認(rèn)證，2003，2．
［10］國家科委，國家計委，國家經(jīng)貿(mào)委，自然災(zāi)害綜合研究組．中國自然災(zāi)害區(qū)劃研究進(jìn)展．北京：海洋出版社，1998．
［11］吳國富等．一個考慮風(fēng)險的證券價值評價公式的推導(dǎo)．系統(tǒng)工程理論與實踐，1998，18（11）．
［12］杜鵬，李世奎．農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險分析初探．地理學(xué)報，1998，53（3）．
［13］劉翼翎．環(huán)境影響評價中的“風(fēng)險評價”實例．云南環(huán)境科學(xué)，2003，6．
［14］王雷．論現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理．企業(yè)天地，2004，2．
［15］［美］哈林頓，尼豪斯．陳秉正等譯．風(fēng)險管理與保險［M］．清華大學(xué)出版社，2001．
對于自然災(zāi)害的研究，國外學(xué)者更多關(guān)注的是政府危機(jī)管理，圍繞自然災(zāi)害管理法規(guī)的建立健全、巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制的健全和巨災(zāi)保險制度的建立三個問題來展開。美國、日本、歐盟等發(fā)達(dá)國家建立了一整套關(guān)于自然災(zāi)害危機(jī)管理的法規(guī)，如美國頒布了《洪水災(zāi)害法》、《災(zāi)害救濟(jì)法》、《地震法》和《海岸帶管理法》等一系列法律規(guī)范來規(guī)定和約束自然災(zāi)害發(fā)生后政府危機(jī)管理的職能及其行使，并規(guī)定聯(lián)邦應(yīng)急管理局（FEMA）為自然災(zāi)害管理機(jī)構(gòu)。而日本則頒布了《災(zāi)害對策基本法》（1961）、《地震保險法》（1964）、《大規(guī)模地震對策特別措施法》（1976）、《災(zāi)民生活重新安排支援法》等28項防災(zāi)法律，并規(guī)定內(nèi)閣府為國家災(zāi)害危機(jī)管理機(jī)構(gòu)。國外政府建立了比較科學(xué)的巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制，建立專項巨災(zāi)風(fēng)險保障基金并由政府對此進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，對保險公司賠償限額以外的部分給予補(bǔ)償，并分擔(dān)保險公司的風(fēng)險，為保險公司提供再保險；政府加大在防災(zāi)和監(jiān)測系統(tǒng)等公共品上的投入，加強(qiáng)事前預(yù)防，做到把風(fēng)險分散在災(zāi)前；利用國際發(fā)達(dá)的再保險市場來分散風(fēng)險，將災(zāi)害風(fēng)險向國際市場轉(zhuǎn)移；發(fā)行巨災(zāi)保險債券，利用資本市場來分散風(fēng)險；推出自然災(zāi)害金融衍生品，如災(zāi)害指數(shù)期貨，利用期貨市場分散風(fēng)險。在巨災(zāi)保險制度的建立方面，對自然災(zāi)害保險進(jìn)行政府補(bǔ)貼，建立健全巨災(zāi)保險法律制度，規(guī)定巨災(zāi)保險為強(qiáng)制險種。同時，對自然災(zāi)害保險實行財政補(bǔ)貼，將巨災(zāi)保險從一般商業(yè)性保險業(yè)務(wù)中分離出來，作為政策性保險業(yè)務(wù)來經(jīng)營，由政府采取多種方式給予政策扶持。而保險賠付已經(jīng)占據(jù)災(zāi)害損失救助的主導(dǎo)地位，在分擔(dān)巨災(zāi)損失、履行政府責(zé)任方面發(fā)揮了巨大作用?？梢姡瑖鈱W(xué)者的研究重點在于通過政府危機(jī)管理的研究來提高整個社會體系抗災(zāi)救災(zāi)的效率，而對企業(yè)內(nèi)部防災(zāi)、救災(zāi)和災(zāi)后重建等具體財務(wù)問題較少涉及，也沒有作深入的專題研究，所以聯(lián)系微觀層面研究企業(yè)內(nèi)部自然災(zāi)害財務(wù)問題還不夠。
對自然災(zāi)害的社會經(jīng)濟(jì)研究，近年來成為國內(nèi)學(xué)者的研究熱點，研究領(lǐng)域集中在救災(zāi)資金籌集機(jī)制和災(zāi)害經(jīng)濟(jì)損失評估兩個方面。我國目前災(zāi)害資金的籌集機(jī)制主要靠政府財政撥款，其他資金形式作為補(bǔ)充。救災(zāi)資金的來源渠道主要包括政府財政撥款、保險理賠、救災(zāi)基金、銀行貸款和國內(nèi)外捐贈等（李可可，1996），巨災(zāi)證券的發(fā)行作為救災(zāi)資金來源的一種嘗試（滕帆，2002；韓天雄、陳建華，2003）。國內(nèi)學(xué)者從水旱災(zāi)害、地質(zhì)災(zāi)害、地震災(zāi)害、農(nóng)村災(zāi)害等不同的層面和視角探討了對災(zāi)害經(jīng)濟(jì)評估的原則和方法，著重從貨幣計量與非貨幣計量相結(jié)合并以貨幣計量為主的原則出發(fā)，提出了資產(chǎn)價值評估法和資源價值核算法（張文華，2003），并進(jìn)一步從人力資源價值理論的層面，提出了評估災(zāi)害造成的人員傷亡價值損失的方法和模型（于慶東，2004）。在將農(nóng)村災(zāi)害經(jīng)濟(jì)評估劃分為預(yù)評估、災(zāi)期評估、災(zāi)后跟蹤評估、減災(zāi)效益評估四種類型的基礎(chǔ)上，嚴(yán)立冬（1998）根據(jù)農(nóng)村災(zāi)害的災(zāi)前、災(zāi)中、災(zāi)后三個不同階段，設(shè)計出一套農(nóng)村災(zāi)害經(jīng)濟(jì)評估指標(biāo)。另外，國內(nèi)學(xué)者還對災(zāi)害風(fēng)險的應(yīng)對、災(zāi)害資金的補(bǔ)償機(jī)制和救災(zāi)款物審計作了一定的探討，包括從經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論模型構(gòu)建的視角提出了災(zāi)害風(fēng)險最小化目標(biāo)和合理途徑（何愛平，2002），從建立地震災(zāi)害資金補(bǔ)償機(jī)制的重要性出發(fā)探討了建立我國多形式結(jié)合的災(zāi)害資金補(bǔ)償機(jī)制（苗崇剛、侯建盛，2007），從救災(zāi)物資管理的視角提出了救災(zāi)物資審計的要點。由此可見，目前國內(nèi)學(xué)者對自然災(zāi)害經(jīng)濟(jì)問題的研究主要局限于災(zāi)害經(jīng)濟(jì)的資金籌集和價值評估，而對企業(yè)災(zāi)害財務(wù)問題的研究只是在相關(guān)文獻(xiàn)中零星可見，缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性。
二、研究企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)的必要性和緊迫性
我國是世界上自然災(zāi)害頻發(fā)的國家之一，據(jù)統(tǒng)計，世界上1/3的自然災(zāi)害發(fā)生在中國，這種狀況近年來在我國表現(xiàn)得尤為突出，每年因災(zāi)害造成直接經(jīng)濟(jì)損失上千億元。中國國家減災(zāi)委員會辦公室、民政部國家減災(zāi)中心公布的2007年中國“十大自然災(zāi)害事件”表明，我國相當(dāng)一部分地區(qū)在2007年都遭受了不同類型、不同程度的自然災(zāi)害的襲擊，旱災(zāi)、洪災(zāi)、地震、臺風(fēng)、強(qiáng)雷暴雨、暴風(fēng)雪和風(fēng)暴潮陸續(xù)上演，在這短短的一年中，自然災(zāi)害席卷了西部地區(qū)、東北地區(qū)、華北地區(qū)、南方七省以及淮河流域，重慶、四川、濟(jì)南、云南等許多大城市損失慘重。2008年1月，我國中南部地區(qū)迎來了50年一遇的特大暴風(fēng)雪，停水?dāng)嚯?，民航、交通受阻，煤、油全線緊張，直接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)5000億元人民幣。繼雪災(zāi)之后相隔不到四個月，我國四川省汶川縣發(fā)生了8.0級大地震，八省市受到震撼，死亡人數(shù)超過69000人，失蹤18000多人，倒塌房屋80余萬間，供水、電力、交通及通訊全部中斷，余震不斷，人民生命和財產(chǎn)遭受重創(chuàng)，災(zāi)區(qū)企業(yè)的發(fā)展舉步維艱。汶川大地震后，東汽集團(tuán)在漢旺鎮(zhèn)的一個公司80%的廠房倒塌或受損，1000多名工人被埋，初步估算直接經(jīng)濟(jì)損失50多億元。地震對四川省旅游業(yè)也造成了巨大沖擊，全省僅旅游業(yè)因地震而發(fā)生的損失就超過600億元。據(jù)不完全統(tǒng)計，這次大地震造成的經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)10000億元之巨。頻繁發(fā)生的各類自然災(zāi)害不僅直接威脅到人民的生命和財產(chǎn)安全，也對企業(yè)的生存和發(fā)展構(gòu)成嚴(yán)重威脅，自然災(zāi)害已經(jīng)由以前的小概率事件逐漸演變成為企業(yè)環(huán)境的常態(tài)，極大地拓寬了企業(yè)的風(fēng)險邊界，提升了企業(yè)的風(fēng)險等級。我國企業(yè)必須直面這一環(huán)境巨變，強(qiáng)化風(fēng)險意識，構(gòu)建新型企業(yè)戰(zhàn)略，以有效地應(yīng)對自然災(zāi)害對企業(yè)帶來的不利影響。企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要微觀基礎(chǔ)，而企業(yè)財務(wù)管理則是企業(yè)的核心組成部分，結(jié)合自然災(zāi)害研究企業(yè)的財務(wù)問題具有極其重要的現(xiàn)實意義。基于此，構(gòu)建系統(tǒng)科學(xué)的企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)理論體系，用以指導(dǎo)和支撐企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)管理實踐，不僅十分必要，而且任務(wù)艱巨、時間緊迫。
、企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)研究的主要內(nèi)容
（一）企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)的理論體系
企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)應(yīng)首先說明對傳統(tǒng)企業(yè)財務(wù)的銜接與拓展，在自然災(zāi)害頻繁發(fā)生成為企業(yè)環(huán)境常態(tài)的情況下，自然災(zāi)害風(fēng)險管理直接催生了企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)管理。企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)理論在內(nèi)容構(gòu)成上包括企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)基礎(chǔ)理論、企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)應(yīng)用理論以及企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)發(fā)展理論，如圖1所示。
1.企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)的特點。企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)與傳統(tǒng)財務(wù)的區(qū)別首先表現(xiàn)在理財環(huán)境的巨變。企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)研究企業(yè)因災(zāi)嚴(yán)重受損條件下導(dǎo)致停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)下的特殊財務(wù)問題，主要包括抗災(zāi)救災(zāi)與災(zāi)后恢復(fù)重建所需資金的籌集、使用與監(jiān)管問題，具有全局性與專門性的特點；其次表現(xiàn)在要貫徹以人為本、把社會效益和生態(tài)效應(yīng)放在首位的原則上，要把保護(hù)企業(yè)職工生命安全和減少企業(yè)財產(chǎn)損失作為第一位的任務(wù)來抓，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行生產(chǎn)自救，獲取一定的經(jīng)濟(jì)效益。
2.自然災(zāi)害財務(wù)的基礎(chǔ)理論研究。自然災(zāi)害財務(wù)基礎(chǔ)理論是建立自然災(zāi)害財務(wù)應(yīng)用理論和自然災(zāi)害財務(wù)發(fā)展理論的基礎(chǔ)，自然災(zāi)害財務(wù)的基礎(chǔ)理論研究主要包括：企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)管理環(huán)境、自然災(zāi)害財務(wù)假設(shè)、自然災(zāi)害財務(wù)目標(biāo)、自然災(zāi)害財務(wù)對象、自然災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險、自然災(zāi)害財務(wù)戰(zhàn)略、自然災(zāi)害財務(wù)投融資、自然災(zāi)害財務(wù)調(diào)控、自然災(zāi)害財務(wù)機(jī)制等基本理論問題。其中，自然災(zāi)害財務(wù)機(jī)制是核心和紐帶，它將其他的災(zāi)害財務(wù)構(gòu)成要素有機(jī)聯(lián)系起來。企業(yè)的自然災(zāi)害財務(wù)機(jī)制包括災(zāi)害財務(wù)預(yù)警機(jī)制、災(zāi)害財務(wù)應(yīng)急機(jī)制和災(zāi)害財務(wù)補(bǔ)償機(jī)制以及各種災(zāi)害財務(wù)機(jī)制的調(diào)控機(jī)理、不同災(zāi)害財務(wù)機(jī)制的協(xié)調(diào)和運轉(zhuǎn)等。
3.自然災(zāi)害財務(wù)的應(yīng)用理論研究。自然災(zāi)害財務(wù)應(yīng)用理論研究主要包括：自然災(zāi)害與企業(yè)選址、國家自然災(zāi)害財務(wù)體制建設(shè)、企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)機(jī)制的設(shè)立和運行、自然災(zāi)害基金的提取和監(jiān)管使用、自然災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險監(jiān)測、自然災(zāi)害損失評估（企業(yè)內(nèi)部損失評估和基于產(chǎn)業(yè)鏈的損失評估）、自然災(zāi)害稅收問題、自然災(zāi)害財務(wù)保險、巨災(zāi)證券發(fā)行、自然災(zāi)害衍生金融產(chǎn)品、風(fēng)險資產(chǎn)證券化、災(zāi)后重建財務(wù)問題、非災(zāi)企業(yè)的社會責(zé)任與捐贈效應(yīng)以及企業(yè)災(zāi)后財務(wù)戰(zhàn)略調(diào)整等。
4.自然災(zāi)害財務(wù)的發(fā)展理論研究。自然災(zāi)害是我國企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境的重要組成部分，開展自然災(zāi)害財務(wù)的發(fā)展理論研究具有十分重要的現(xiàn)實意義。有必要將自然災(zāi)害財務(wù)和可持續(xù)發(fā)展財務(wù)、環(huán)境財務(wù)、社會責(zé)任財務(wù)、人本財務(wù)、柔性財務(wù)、戰(zhàn)略財務(wù)、風(fēng)險財務(wù)、資本市場財務(wù)等聯(lián)系起來加以研究，梳理脈絡(luò)，打通相關(guān)學(xué)科之間的研究路徑，為發(fā)展企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)理論與實踐提供新的研究視角和研究方法，促進(jìn)我國自然災(zāi)害財務(wù)學(xué)科的形成與發(fā)展。
（二）企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)的管理體系
我國現(xiàn)階段企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)管理還處于自發(fā)和摸索階段，缺乏實際經(jīng)驗，存在許多問題。主要表現(xiàn)在企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險意識薄弱，企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險管理手段落后，企業(yè)災(zāi)害損失預(yù)防及投資項目預(yù)算缺位，企業(yè)防災(zāi)抗災(zāi)資金救助機(jī)制不健全，災(zāi)后重建財務(wù)管理缺乏科學(xué)性和系統(tǒng)性等。需要加快推進(jìn)企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)建設(shè)，培育企業(yè)的自然災(zāi)害風(fēng)險管理意識，應(yīng)用先進(jìn)的自然災(zāi)害風(fēng)險管理技術(shù)，形成企業(yè)防災(zāi)抗災(zāi)救災(zāi)資金長效機(jī)制。
1.企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險與企業(yè)設(shè)立。
自然災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險巨大，一旦發(fā)生自然災(zāi)害，受災(zāi)企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動必將受到嚴(yán)重影響，不加預(yù)防或處置不當(dāng)，極可能給企業(yè)帶來滅頂之災(zāi)，使其喪失可持續(xù)性發(fā)展能力，導(dǎo)致企業(yè)災(zāi)害財務(wù)問題向破產(chǎn)清算財務(wù)問題轉(zhuǎn)化。因此，必須建立健全自然災(zāi)害發(fā)生前、發(fā)生過程中以及發(fā)生后的財務(wù)機(jī)制，使企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)在抗災(zāi)、防災(zāi)、救災(zāi)和災(zāi)后重建中能夠發(fā)揮應(yīng)有的作用，抵御原生災(zāi)害、次生災(zāi)害及衍生災(zāi)害，減少自然災(zāi)害對企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動帶來的沖擊。筆者建議在全國范圍內(nèi)成立統(tǒng)一的自然災(zāi)害預(yù)報中心。目前，我國各類自然災(zāi)害預(yù)報工作隸屬于不同的政府機(jī)構(gòu)，即便是同一類型自然災(zāi)害，其探測、評估、分析、預(yù)報等工作也劃歸若干部門主管，這種制度安排使得各機(jī)構(gòu)、各部門缺乏對自然災(zāi)害的全面、系統(tǒng)把握，造成預(yù)報工作效率的低下。實際上，自然災(zāi)害發(fā)生有很多征兆，包括地質(zhì)、氣象、生物等方面，機(jī)構(gòu)和部門條塊分割不利于資源的整合和優(yōu)化配置，也給企業(yè)災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險預(yù)警帶來困難。企業(yè)災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險預(yù)警建立在國家自然災(zāi)害預(yù)報系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，依托全國統(tǒng)一的災(zāi)害預(yù)報中心，企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)可以根據(jù)災(zāi)害預(yù)報所涵蓋時間范圍（長期、中期、短期、即期）和空間范圍（全國、地區(qū)、省、地市州等）作出不同的反應(yīng)，以規(guī)避或降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。而且，當(dāng)企業(yè)涉及對外業(yè)務(wù)關(guān)系時，還需關(guān)注其他國家或地區(qū)的災(zāi)害預(yù)報，避開或阻斷自然災(zāi)害風(fēng)險鏈，提升國際財務(wù)風(fēng)險管理水平。
企業(yè)設(shè)立時的地址選擇必須依據(jù)全國災(zāi)害預(yù)報中心提供的各地區(qū)災(zāi)害預(yù)告信息進(jìn)行正確決策，盡可能避開地層斷裂帶和災(zāi)害頻發(fā)地區(qū)。所以，正確的企業(yè)選址是企業(yè)應(yīng)對自然災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險的一種初始投資策略。汶川大地震使東方汽輪機(jī)有限公司損失慘重，企業(yè)管理當(dāng)局沒有重視漢旺處于地震斷裂帶，長期內(nèi)將會發(fā)生地震這一長期預(yù)報信息，企業(yè)選址失誤，最終給企業(yè)造成巨大投資損失。所以，結(jié)合災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險預(yù)警作出正確的企業(yè)選址決策是十分必要的。
2.企業(yè)自然災(zāi)害損失預(yù)防與投資項目預(yù)算。
企業(yè)自然災(zāi)害損失預(yù)防要求企業(yè)必須對經(jīng)營環(huán)境及其所蘊(yùn)含的風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)的、全程的監(jiān)測，發(fā)揮財務(wù)系統(tǒng)的預(yù)測和事前控制功能，主要包括以人為本的企業(yè)生活設(shè)施投資項目預(yù)算以及高強(qiáng)度抗災(zāi)的生產(chǎn)建筑物與設(shè)施投資預(yù)算。企業(yè)建廠之初，應(yīng)充分貫徹以人為本的精神，將人民的生命安全和身體健康放在首要位置，對關(guān)系職工生命安全的廠房、宿舍和其他生活與生產(chǎn)設(shè)施的投資要優(yōu)先考慮抗震防災(zāi)的資金需要，堅決糾正只重生產(chǎn)忽視職工生命安全的錯誤觀念。其次，在編制和執(zhí)行投資項目預(yù)算時，要嚴(yán)格遵照相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行招投標(biāo)、施工、采購、監(jiān)理、驗收、審計等，嚴(yán)格遵守國家及地方建設(shè)項目規(guī)范，保證建筑物和設(shè)施的施工質(zhì)量，建設(shè)和諧、健康、穩(wěn)固的人居環(huán)境和生產(chǎn)環(huán)境。企業(yè)應(yīng)該積極承擔(dān)起這一社會責(zé)任，同時，這也是實現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的必要前提。
3.企業(yè)自然災(zāi)害救助機(jī)制重構(gòu)——基于企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)
償基金的設(shè)置。
（1）企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的形成機(jī)制。按現(xiàn)行制度規(guī)定，中央財政設(shè)立的特大、重大自然災(zāi)害救濟(jì)補(bǔ)助費和地方各級財政設(shè)立的自然災(zāi)害救濟(jì)事業(yè)費用于解決災(zāi)民吃、穿、住和搶救、轉(zhuǎn)移、安置、治病等費用，以及按規(guī)定設(shè)立的專用救災(zāi)物資儲備資金，并未對受災(zāi)企業(yè)救助進(jìn)行專門規(guī)定。我國企業(yè)自然災(zāi)害救助資金的來源渠道較為單一，主要依靠企業(yè)自有資金、財政撥款和稅收減免，國際社會援助、國內(nèi)社會捐款在企業(yè)自然災(zāi)害救助資金中所占的比重較低，缺少災(zāi)害保險險種，能夠抵抗重大風(fēng)險的金融制度和金融工具還沒有形成。面對重大、特大自然災(zāi)害，僅僅依靠企業(yè)自有資金一般不能解決問題，而能享受到財政撥款的企業(yè)僅限于少數(shù)國有大型企業(yè)，多數(shù)受災(zāi)企業(yè)不得不自行承擔(dān)自然災(zāi)害帶來的主要損失。因此，必須進(jìn)一步拓展和豐富企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的來源渠道。首先，可考慮借鑒我國設(shè)置交通強(qiáng)制保險險種的經(jīng)驗，建立企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金，新設(shè)企業(yè)抗災(zāi)防災(zāi)救災(zāi)強(qiáng)制保險險種，即“災(zāi)強(qiáng)險”，用法規(guī)形式規(guī)定各企業(yè)每年按一定保險費率向國家社保部門上交災(zāi)害保險費，交由財政專項監(jiān)管與撥付使用，形成抗災(zāi)防災(zāi)救災(zāi)長效資金的來源。其次，加速推進(jìn)建立一個圍繞重大自然災(zāi)害的保險體系，把目前保險公司無力承擔(dān)的風(fēng)險逐級分散到直保公司、再保公司、國際再保險公司、結(jié)構(gòu)融資和資產(chǎn)證券化市場、國家和地方財政等各個參與方。最后，積極開發(fā)其他形式的企業(yè)自然災(zāi)害救助手段。例如，發(fā)行巨災(zāi)債券和賑災(zāi)福利彩票，提供企業(yè)自然災(zāi)害政策性貸款，開發(fā)自然災(zāi)害金融衍生產(chǎn)品等，都是未來值得努力的方向。由此逐步形成由企業(yè)、金融保險機(jī)構(gòu)、政府和社會各界等多方位、多層次、多形式、由內(nèi)到外共同出資的立體的社會救助機(jī)制，有效地緩解中央政府的財政壓力，在更廣泛、更深層面上給予災(zāi)區(qū)企業(yè)員工生活和生產(chǎn)以更有效的救助，最大限度地減少災(zāi)害損失。筆者建議，在最近下發(fā)的《國務(wù)院關(guān)于支持汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建政策措施的意見》的基礎(chǔ)上，制定適合各種災(zāi)害發(fā)生后的企業(yè)災(zāi)后恢復(fù)重建的制度規(guī)定。（2）企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的監(jiān)督機(jī)制。僅有企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金形成機(jī)制還不夠，還必須建立、健全企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的監(jiān)督機(jī)制。自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的形成機(jī)制反映企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的來源和取得，自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的監(jiān)督機(jī)制則對企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的日常管理和使用提出要求，旨在提高企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的使用效率和效果。在資金管理和使用過程中，各級財政部門之間、財政部門與企業(yè)之間、保險公司與企業(yè)之間以及銀行與企業(yè)之間均存在委托關(guān)系。鑒于委托人和人利益目標(biāo)的不一致性，企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的各級人容易發(fā)生道德風(fēng)險和逆向選擇行為，信息不對稱的廣泛存在和法律法規(guī)的制度缺位更加擴(kuò)大了這一風(fēng)險。因此，有必要建立健全企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金監(jiān)督機(jī)制，充分發(fā)揮預(yù)算、會計、審計和財政等監(jiān)督主體的職能，對受災(zāi)企業(yè)補(bǔ)償范圍、補(bǔ)償額度以及使用過程進(jìn)行監(jiān)督。鑒于我國地域遼闊災(zāi)害頻發(fā)的實際情況，筆者建議國家審計署成立企業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償基金審計處，直接履行企業(yè)自然災(zāi)害基金的監(jiān)督職能，及時在審計公報中企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的收繳、使用和結(jié)余情況，杜絕貪污、挪用、截留等腐敗行為。此外，還應(yīng)積極發(fā)動社會公眾和媒體的監(jiān)督力量，為企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的合理、高效使用創(chuàng)造良好環(huán)境。
4.加強(qiáng)企業(yè)災(zāi)后重建財務(wù)管理。
（1）基于產(chǎn)業(yè)鏈的災(zāi)后損失評估。對受災(zāi)企業(yè)災(zāi)后損失進(jìn)行專業(yè)化、系統(tǒng)化評估是企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)管理的一項重要內(nèi)容，也是確定企業(yè)因災(zāi)補(bǔ)償范圍和補(bǔ)償額度的直接依據(jù)。筆者建議組織力量開發(fā)一套企業(yè)自然災(zāi)害損失評估信息系統(tǒng)，結(jié)合企業(yè)所處的產(chǎn)業(yè)鏈，對受災(zāi)企業(yè)直接經(jīng)濟(jì)損失和間接經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行客觀、綜合、全面的評估，為企業(yè)災(zāi)后重建提供依據(jù)。（2）構(gòu)建企業(yè)災(zāi)后重建資金的籌集機(jī)制。通過企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金、保險、銀行、證券、非營利性組織以及社會捐贈等多個渠道來解決重建資金的籌集問題。災(zāi)后重建資金籌集必須充分考慮是否異地重建及技術(shù)改造升級等問題，以增強(qiáng)建筑物和設(shè)施的抗災(zāi)能力。（3）構(gòu)建企業(yè)災(zāi)后重建資金投資機(jī)制。確立受災(zāi)企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)的指導(dǎo)思想和目標(biāo)任務(wù)，災(zāi)后重建投資必須充分考慮是否異地重建及調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等要求，恢復(fù)重建要高起點、高標(biāo)準(zhǔn)、高水平，滿足發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)與減排的投資需要，堅決淘汰高能耗、高污染與不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和不具備安全生產(chǎn)的落后產(chǎn)能，使企業(yè)技術(shù)水平上一個新臺階。（4）企業(yè)災(zāi)后重建資金監(jiān)督機(jī)制。建立健全企業(yè)救助資金使用管理體制，加強(qiáng)國家審計、財政、紀(jì)檢、監(jiān)察、企業(yè)內(nèi)部審計、媒體及公眾的綜合監(jiān)督作用。
5.非災(zāi)企業(yè)社會責(zé)任與捐助效應(yīng)。
（1）非災(zāi)企業(yè)的賑災(zāi)責(zé)任。當(dāng)代企業(yè)肩負(fù)著履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任和社會責(zé)任的雙重使命，提供稅收、就業(yè)和產(chǎn)品是企業(yè)必須履行的最低義務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。此外，還應(yīng)在確保最低義務(wù)標(biāo)準(zhǔn)能有效完成的基礎(chǔ)上積極承擔(dān)企業(yè)社會責(zé)任。企業(yè)社會責(zé)任（CorporateSocialResponsibility，簡稱CSR）是當(dāng)代企業(yè)在全球化進(jìn)程中無法回避的使命，作為一種國際普遍認(rèn)同的理念，要求企業(yè)在創(chuàng)造利潤、為股東利益負(fù)責(zé)的同時，還要承擔(dān)對消費者、員工、社區(qū)、環(huán)境等的社會責(zé)任。隨著企業(yè)大規(guī)模生產(chǎn)方式的采用和工業(yè)化的發(fā)展，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動對社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境產(chǎn)生巨大的影響，失業(yè)、貧窮、污染、犯罪等社會問題都與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動有一定關(guān)聯(lián)，企業(yè)理應(yīng)通過履行社會責(zé)任來對此加以修復(fù)和補(bǔ)償。強(qiáng)化社會責(zé)任是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，也是構(gòu)建和諧社會的必要前提。在新的環(huán)境下，非災(zāi)企業(yè)要提高競爭能力，保證生存和發(fā)展，必須重視社會責(zé)任的履行。在巨大的自然災(zāi)害面前，非災(zāi)企業(yè)在參與賑災(zāi)、促進(jìn)和諧社會建設(shè)中負(fù)有不可推卸的社會責(zé)任。
（2）非災(zāi)企業(yè)的捐助效應(yīng)研究。非災(zāi)企業(yè)捐助包括向受災(zāi)對象捐款捐物，提供人力援助、心理援助，甚至包括書面或口頭上的支持、激勵和承諾。在我國，社會責(zé)任可以視作“企業(yè)為改善利益相關(guān)者的生活質(zhì)量而貢獻(xiàn)于可持續(xù)發(fā)展的一種承諾”（世界銀行，2003），強(qiáng)調(diào)企業(yè)的社會責(zé)任是構(gòu)建企業(yè)與社會和諧關(guān)系的基本思想。非災(zāi)企業(yè)積極投入到賑災(zāi)活動是其愿意并實際履行社會責(zé)任的最直接體現(xiàn)，那么，非災(zāi)企業(yè)的捐助行為就至少會導(dǎo)致其改善自身經(jīng)營環(huán)境，形成積極的道德資本等積極效應(yīng)，最終通過改善企業(yè)與利益相關(guān)者的關(guān)系來實現(xiàn)非災(zāi)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。非災(zāi)企業(yè)安排特定的捐助行為，從某種意義上講是一次重大的戰(zhàn)略投資，或者是一種改善形象和公共關(guān)系的廣告策劃，對于提高非災(zāi)企業(yè)在國內(nèi)外的知名度、擴(kuò)大市場銷售份額、增加企業(yè)價值具有重要的作用。
【摘要】各類自然災(zāi)害的頻繁發(fā)生改變了企業(yè)生存的環(huán)境，拓寬了企業(yè)的風(fēng)險邊界并提升了企業(yè)的風(fēng)險等級，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險從廣度和深度上較以前也有了大幅提高。本文對國內(nèi)外與自然災(zāi)害相關(guān)的財務(wù)問題、我國研究自然災(zāi)害財務(wù)理論與實踐的必要性和緊迫性以及對自然災(zāi)害財務(wù)所涉及的主要研究內(nèi)容進(jìn)行了探討，為形成我國獨立的自然災(zāi)害財務(wù)理論體系與管理體系奠定了基礎(chǔ)。
【關(guān)鍵詞】自然災(zāi)害；自然災(zāi)害財務(wù)理論體系；自然災(zāi)害財務(wù)管理體系
【主要參考文獻(xiàn)】
［1］彭韶兵，刑精平.公司財務(wù)危機(jī)論［M］.北京：清華大學(xué)出版社，2005.
［2］王鋒.發(fā)展財務(wù)戰(zhàn)略研究［M］.北京：中國經(jīng)濟(jì)出版社，2006.
［3］何愛平.西部大開發(fā)中的環(huán)境災(zāi)害問題及其對策［J］.中國軟科學(xué)，2000，（6）.
［4］滕帆.巨災(zāi)風(fēng)險債券及其在保險公司風(fēng)險管理中的應(yīng)用［J］.外國經(jīng)濟(jì)與管理，2002，（2）.
［5］韓天雄，陳建華.巨災(zāi)風(fēng)險證券化產(chǎn)品的定價問題［J］.保險研究，2003，（12）.
［6］嚴(yán)立冬.農(nóng)村災(zāi)害經(jīng)濟(jì)評估指標(biāo)系統(tǒng)與估值技術(shù)［J］.中南財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，1998，（10）.
［7］于慶東.災(zāi)害造成人員傷亡價值損失的評估［J］.防災(zāi)減災(zāi)工程學(xué)報，2004，（6）.
［8］于慶東，沈榮芳.災(zāi)害經(jīng)濟(jì)損失評估理論與方法探討［J］.災(zāi)害學(xué)，1996，（11）.
［9］于慶東，沈榮芳.試論突發(fā)性自然災(zāi)害災(zāi)害損失評估的特點與原則［J］.自然災(zāi)害學(xué)報，1995，（4）.
［10］張玉，寧大同.中國荒漠化災(zāi)害的經(jīng)濟(jì)損失評估［J］.中國人口、資源與環(huán)境，1996，（6）.
［11］張文華.地質(zhì)災(zāi)害受災(zāi)體價值分析［J］.山西統(tǒng)計，2003，（3）.
［12］苗崇剛，侯建盛.建立我國地震災(zāi)害資金補(bǔ)償機(jī)制的思考［J］.中國地震動態(tài)，2007，（2）.
［13］楊恒田，謝新年.地震救災(zāi)款申報管理問題多［J］.中國審計，2004，（14）.
［14］OECD.InsuranceandFinancialMarketIssuesRelatedtotheManagementofLarge-ScaleDisasters，F(xiàn)inancialMarketTrends，No.86，March2004.
［15］GAO.FinancialMarketPreparednessImprovementsMade，butMoreActionNeededtoPrepareforWide-ScaleDisasters，September2004.
［16］ArmedForcesComptroller.FinancialManagementinSupportofNaturalDisasters，RichardFlores，CDFM.Spring2006.
［17］EdwardJ.Kane.UsingDisasterPlanningtoOptimizeExpendituresonFinancialSafetyNet.AJE:September2001，vol.29，no.3.
關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；大面積災(zāi)害；定損法；陜西；蘋果保險理賠
中圖分類號：D92 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）07-0141-02
自2007年陜西省試點蘋果保險以來，試點區(qū)域和面積從2007年的1個縣4萬畝發(fā)展到2012年13個縣60萬畝。蘋果保險覆蓋面逐年擴(kuò)大，形成了初具規(guī)模的陜西特色農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式。在理賠實踐中，蘋果保險理賠的做法逐漸被總結(jié)提煉，形成了規(guī)范化的操作流程。
一、蘋果生產(chǎn)與蘋果保險
（一）陜西蘋果的基本情況
陜西蘋果產(chǎn)量占全國的30%，占世界總產(chǎn)量的11%，2011年蘋果面積727.3萬畝，產(chǎn)量達(dá)701.6萬噸，面積和產(chǎn)量均居全國第一，陜西渭北已成為世界矚目的蘋果新產(chǎn)區(qū)。
與其他農(nóng)作物一樣，蘋果的整個生長過程都受到外界生態(tài)環(huán)境的影響，陜西蘋果生產(chǎn)的主要災(zāi)害有花期低溫凍害或沙塵、雹災(zāi)、風(fēng)災(zāi)和暴雨、干旱和澇災(zāi)、冬季低溫凍害、高溫日燒。天氣和氣候的變化對蘋果的生長和果實收獲在一定程度上起著決定性作用，由于防范自然災(zāi)害的設(shè)施十分薄弱，一家一戶抵御自然災(zāi)害的能力十分有限。
（二）蘋果保險的設(shè)計與實踐
2007年陜西省蘋果保險試點工作以來，蘋果保險的理賠特點、查勘定損技巧、核算原則等內(nèi)容不斷完善細(xì)化，形成了點面結(jié)合的經(jīng)驗，指導(dǎo)其他地區(qū)和相關(guān)果樹保險的理賠工作。
1.蘋果生產(chǎn)中自然災(zāi)害損失分析。蘋果遭受氣象災(zāi)害后，損失主要集中在數(shù)量、質(zhì)量以及果品的商品性上。因此，判斷損失以數(shù)量和質(zhì)量為主。一是花期低溫凍害。凍害以花量推測產(chǎn)量損失，凍害可能造成部分中心花受凍，產(chǎn)量影響不大，但對商品質(zhì)量有影響；凍害可能造成全部中心花受凍，全部依靠邊花坐果，總產(chǎn)損失較小，但對果實商品質(zhì)量影響很大。二是冰雹災(zāi)害損失。輕度指果實及葉片輕度受損，果實表面輕微受傷，雹點數(shù)量不超過3個，影響果實商品等級；中度，果實及葉片中度受損，果實表面有雹坑，雹點數(shù)量在3個以上，果實基本無商品價值；重度指果實、葉片、枝干嚴(yán)重受損，果實已無商品價值，次年和第三年果樹生長仍受影響。雹災(zāi)的損失還與雹災(zāi)發(fā)生的時期有關(guān)，果實采收前發(fā)生雹災(zāi)造成的損失最大。
2.蘋果保險的主要保險責(zé)任分析。首先要明確蘋果保險的保險責(zé)任。條款規(guī)定，對暴雨、洪水（政府行蓄洪除外）、內(nèi)澇、風(fēng)災(zāi)、雹災(zāi)、冰凍原因所致蘋果的直接損失負(fù)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償責(zé)任。其次要明確災(zāi)害損失的測算，蘋果災(zāi)害確定的步驟與方法有農(nóng)學(xué)估算法、理論推算法、統(tǒng)計推斷法三種，實踐中主要采用統(tǒng)計推斷法。
蘋果的生長期一般從3―11月，經(jīng)歷始花期、坐果期、成長期、成熟期。各個時期的風(fēng)險狀況不同：始花期的主要風(fēng)險為低溫凍害，一旦受凍，花蕊脫落就造成減產(chǎn)。低溫程度和受凍時間對蘋果影響不同。如果低溫程度淺，中心花不受影響，屬于自然淘汰，并不影響最終產(chǎn)量。若低溫嚴(yán)重，中心花被凍死，就可能造成大幅減產(chǎn)或絕產(chǎn)。低溫凍害如果在疏花前，可視為自然疏花，優(yōu)勝劣汰，若在疏花后，就可能使花量減少影響產(chǎn)量。坐果期的主要風(fēng)險有凍災(zāi)、雹災(zāi)、風(fēng)災(zāi)等。凍災(zāi)對坐果的影響與始花期大體一致，疏果前后遭災(zāi)情況不同。雹災(zāi)主要出現(xiàn)在蘋果坐果和成熟期，是蘋果面臨的最主要風(fēng)險，也是果農(nóng)最需轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險。
二、蘋果保險理賠工作實踐
如何評估蘋果保險災(zāi)害的損失，目前仍沒有完善的標(biāo)準(zhǔn)體系和評估辦法。目前主要做法有以下幾點：
1.加強(qiáng)與政府部門溝通。雹災(zāi)等氣象災(zāi)害發(fā)生后，首先做好災(zāi)情登記，弄清災(zāi)害造成的損失程度、受災(zāi)面積和果農(nóng)戶數(shù)，初步估計損失金額，防止大面積受災(zāi)后出現(xiàn)多渠道、多人次重復(fù)報案，造成險情不清。
2.及時制定定損方案。出險后要及時制訂理賠工作方案，明確責(zé)任和分工，受災(zāi)區(qū)域按劃片負(fù)責(zé)；確定統(tǒng)一的核損標(biāo)準(zhǔn)和工作要求。
3.統(tǒng)一查勘核損標(biāo)準(zhǔn)。一是實際掛果面積核定。由工作組根據(jù)受災(zāi)果農(nóng)清單與檔案核對，確保實際掛果面積的準(zhǔn)確性。二是實際投保面積核定。按照投保清單上載明的投保戶的面積進(jìn)行核對。三是實際受災(zāi)面積核定。以戶為單位由果業(yè)技術(shù)人員現(xiàn)場測量確定。四是雹點損失率的確定方法。以每戶果園為單位，在東、南、西、北、中五個方位選五棵果樹，在每棵果樹東、南、西、北、上、下部六個方位各采集1個蘋果，將五棵樹所采的蘋果集中后進(jìn)行分類，分出無雹點及1、2、3、4、5個及以上雹點數(shù)量，分類各類雹點數(shù)量占總采集量占比，計算每戶果園的損失率。
4.開展查勘定損工作。一是公平公正核損。按照采樣標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行現(xiàn)場采樣，標(biāo)本裝入袋，嚴(yán)禁受災(zāi)果農(nóng)自己采樣。由工作人員和受災(zāi)果農(nóng)共同對標(biāo)本數(shù)量、標(biāo)本分類數(shù)量進(jìn)行登記，計算損失程度，對受損果園面積、出險和投保地點進(jìn)行核對，制作核損清單。由受損果農(nóng)和工作人員共同簽字確認(rèn)，作為損失計算依據(jù)。二是真實記錄現(xiàn)場損失。現(xiàn)場照片、錄像應(yīng)反映損失真實性，必要時要繪制現(xiàn)場草圖，反映損失的范圍以及與周圍環(huán)境的關(guān)系。三是對現(xiàn)場資料的收集。查勘資料需要在現(xiàn)場完成，對資料按保單進(jìn)行歸集核對，以防資料丟失、混亂。每個點查勘完后，按保單對應(yīng)受損戶數(shù)對查勘損失情況進(jìn)行匯總，形成書面報告，查勘核損資料由查勘核損工作組負(fù)責(zé)登記。
5.準(zhǔn)確理算損失。一是計算公式為：賠償金額=（當(dāng)?shù)仄骄€產(chǎn)值-災(zāi)后畝產(chǎn)值）/當(dāng)?shù)仄骄€產(chǎn)值*保險金額*受災(zāi)畝數(shù)*（1-10%）。由縣級行政管理部門提供前三年的產(chǎn)量及果價證明，用平均產(chǎn)量和果價計算出每畝平均產(chǎn)值。二是災(zāi)后畝產(chǎn)值計算。受災(zāi)后畝產(chǎn)值=當(dāng)?shù)仄骄€產(chǎn)值-各不同受災(zāi)損失之和。如雹災(zāi)，2～4個雹點損失計算為：雹點損失金額=平均畝產(chǎn)值*現(xiàn)場測定損失比例*條款規(guī)定的損失程度；5個雹點損失計算為：按無商品果計算，按現(xiàn)行果汁廠收購價計算。損失=平均畝產(chǎn)量*（三年平均果價-收購價）。三是受災(zāi)畝數(shù)計算。受災(zāi)畝數(shù)=投保畝數(shù)*投保畝數(shù)/實際掛果畝數(shù)。四是賠償公式分解為：賠償金額=[當(dāng)?shù)仄骄€產(chǎn)值-（當(dāng)?shù)仄骄€產(chǎn)值-損失）]/當(dāng)?shù)仄骄€產(chǎn)值*保險金額*損失畝數(shù)（投保畝數(shù)*投保畝數(shù)/掛果畝數(shù)）*（1-免賠額10%）。五是每次核賠款金額確定后，及時與果業(yè)部門溝通，在其配合下，將賠款計算結(jié)果向各村公示，最后確定賠款金額。
三、蘋果保險理賠工作的分析
1.確定蘋果保險理賠工作的原則。一是協(xié)商確定原則。災(zāi)害損失界定工作涉及因素多，量化估算不易精確，各方分歧難免，應(yīng)協(xié)商求得一致或趨于接近。二是及時查勘和現(xiàn)場調(diào)查原則。接到報案后，應(yīng)先確定受災(zāi)的區(qū)域、程度和面積，在第一時間通知果業(yè)管理部門赴現(xiàn)場共同查勘。三是成本保險原則。僅對肥料、農(nóng)藥、人工、機(jī)械或畜力作業(yè)費，排灌費、田間運輸費等直接物化成本賠償。四是秋后算賬原則。除遭受導(dǎo)致絕產(chǎn)的自然災(zāi)害外，發(fā)生災(zāi)害事故，對損失面積、程度、比例登記，蘋果收獲時，再計算成本損失。五是賠償金額累進(jìn)原則。由于蘋果成本逐步投入，從4月起逐月累進(jìn)，當(dāng)月發(fā)生導(dǎo)致絕產(chǎn)損失的，以當(dāng)月最高賠償比例為限。六是防災(zāi)防損原則。當(dāng)發(fā)生災(zāi)害事故后，要及時協(xié)助果業(yè)部門指導(dǎo)果農(nóng)減災(zāi)減損。
2.蘋果保險理賠方法的特點。一是及時組織現(xiàn)場查勘。果樹受災(zāi)后，一定時間內(nèi)可自我修復(fù)，災(zāi)后損失如不及時查勘，會失去損失程度估算最佳時機(jī)，無法積累第一手資料，造成損失確定的分歧。二是對災(zāi)害進(jìn)行分類，并制訂對應(yīng)查勘辦法。例如凍災(zāi)發(fā)生在疏花前后，可能同樣造成40%的中心花和邊花死亡，如果是疏花前，就起到自然疏花效果，對蘋果產(chǎn)量影響極??；如果是疏花后，就對坐果率影響大，造成減產(chǎn)。因此，查勘方法要區(qū)別對待。三是對災(zāi)害損失要細(xì)化，要有詳細(xì)查勘記錄表。從有災(zāi)到秋后算賬長達(dá)七八個月，多次災(zāi)害可能性大，如無詳細(xì)的損失表，就可能造成損失估算混亂。四是有縝密嚴(yán)謹(jǐn)?shù)亩〒p流程。大面積災(zāi)害的損失估算是一項系統(tǒng)工程，每一步都要有方案和應(yīng)急預(yù)案，定損工作才能有序開展。五是有科學(xué)合理的計算方法。蘋果保險損失計算較復(fù)雜，既有一個地區(qū)的平均值和損失率，也有一個地塊的損失率，還有受災(zāi)畝數(shù)和掛果畝數(shù)的比值，如果沒有好的計算思路和方法，容易引起理賠金額的分歧。六是專業(yè)的定損隊伍。專業(yè)人員充足是確保定損的關(guān)鍵，在定損前必須進(jìn)行集中培訓(xùn)。
中國地域遼闊，地理環(huán)境和氣候千差萬別，農(nóng)業(yè)自然風(fēng)險相當(dāng)復(fù)雜，是世界上災(zāi)害嚴(yán)重且災(zāi)害類型最多的少數(shù)國家之一。1990-1999年平均每年因自然災(zāi)害造成的直接經(jīng)濟(jì)損失為1721.30億元，約占國民生產(chǎn)總值的3.50％，2000-2005年平均每年因自然災(zāi)害造成的直接經(jīng)濟(jì)損失為1872億元，約占國民生產(chǎn)總值的1.55％。
我們所研究的農(nóng)牧業(yè)風(fēng)險是發(fā)生頻率高、涉及范圍較廣、區(qū)域性和季節(jié)性強(qiáng)、造成損失較大的西部民族地區(qū)自然災(zāi)害風(fēng)險。風(fēng)險一旦發(fā)生，種植業(yè)或養(yǎng)殖業(yè)損失非常大，如2005年，青海省先后遭受了雪災(zāi)、旱災(zāi)、洪澇、山體滑坡、冰雹等重大自然災(zāi)害，全省共有34個縣的211萬群眾受災(zāi)，重災(zāi)民110萬人，分別占全省農(nóng)牧民數(shù)的60％和27％。農(nóng)作物受災(zāi)面積13.30萬公頃，其中，絕收6.10萬公頃，減產(chǎn)糧油2.50萬公斤。因災(zāi)死亡牲畜29.20萬頭(只)。造成直接經(jīng)濟(jì)損失11.18億元人民幣，其中農(nóng)牧業(yè)直接經(jīng)濟(jì)損失10.12億元。2006年5-8月，由于受持續(xù)高溫天氣影響，省內(nèi)大部分地區(qū)又出現(xiàn)旱災(zāi)，據(jù)統(tǒng)計，全省有36個縣的168萬人口受災(zāi)，農(nóng)作物受災(zāi)面積12.20萬公頃，因災(zāi)死亡牲畜26.23萬(只)，天然草場受災(zāi)面積2113萬公頃，造成直接經(jīng)濟(jì)損失10.70億元，其中農(nóng)牧業(yè)直接經(jīng)濟(jì)損失7.30億元。內(nèi)蒙古從20世紀(jì)90年代中后期，由于人口增多，自然環(huán)境惡化，草原動植物資源的稀缺，導(dǎo)致草原生態(tài)系統(tǒng)全面退化，加劇了災(zāi)害頻發(fā)率，草原牧區(qū)災(zāi)害損失呈不斷上升態(tài)勢，全區(qū)每年農(nóng)牧業(yè)災(zāi)害經(jīng)濟(jì)損失平均達(dá)70多億元。占全區(qū)自然災(zāi)害損失的70％左右。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計，僅1990-1998年的8年間，全區(qū)累計因自然災(zāi)害死亡的牲畜達(dá)1270萬頭(只、匹)，直接經(jīng)濟(jì)損失38億元，平均每個牧業(yè)人口損失近6000元。新疆、四川、云南等自然災(zāi)害多發(fā)地區(qū)每年的經(jīng)濟(jì)損失情況也很嚴(yán)重。
目前，國內(nèi)減少農(nóng)牧業(yè)自然風(fēng)險的措施一般包括減災(zāi)工程建設(shè)(即水利建設(shè)、防震抗震工程、治沙工程、農(nóng)牧生物災(zāi)害防治工程、自然生態(tài)環(huán)境保護(hù)等)、減災(zāi)非工程建設(shè)(自然災(zāi)害風(fēng)險區(qū)劃、災(zāi)害保險、政府財政補(bǔ)助、緊急援助、貼息貸款等)、自然災(zāi)害的監(jiān)測與預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)等。西部民族地區(qū)以往救災(zāi)主要依靠民政救濟(jì)、中央財政的應(yīng)急機(jī)制和社會捐助。但有限的財政支農(nóng)扶貧款、救災(zāi)專項款以及社會捐助相對于廣大農(nóng)牧民所遭受的經(jīng)濟(jì)損失來說，可謂杯水車薪。這一模式耗費大量財力物力，不利于健全的農(nóng)牧業(yè)自然災(zāi)害風(fēng)險保障長效機(jī)制的形成且資金使用效率不高。
如何建立西部民族地區(qū)農(nóng)牧業(yè)風(fēng)險分散機(jī)制是個涉及自然地理、經(jīng)濟(jì)社會、歷史文化的十分復(fù)雜的重大問題，需要根據(jù)不同情況采取不同的對策來解決。鑒于此，深入開展對建立西部民族地區(qū)農(nóng)牧業(yè)風(fēng)險分散機(jī)制的研究勢在必行。
二、研究意義
第一，對西部“三農(nóng)”問題的有效解決和實現(xiàn)民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展及東西部區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展有一定的實際意義。一方面，這些地區(qū)農(nóng)業(yè)或畜牧業(yè)經(jīng)濟(jì)比重大，農(nóng)村人口比重高，自然災(zāi)害頻發(fā)。要解決西部“三農(nóng)”問題，不能不研究西部民族地區(qū)農(nóng)牧業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的這一“瓶頸”。減災(zāi)理論認(rèn)為，自然災(zāi)害是一種自然現(xiàn)象，是不可規(guī)避的，但災(zāi)害是可以預(yù)測的，因而災(zāi)害是可預(yù)防的。通過對災(zāi)害認(rèn)識的不斷深入和減災(zāi)措施的不斷完善，可以減輕災(zāi)害并將災(zāi)害損失降到最低水平。通過農(nóng)牧業(yè)風(fēng)險管理，分散其行業(yè)風(fēng)險，保證民族地區(qū)農(nóng)牧業(yè)生態(tài)一經(jīng)濟(jì)一社會復(fù)合系統(tǒng)的均衡與和諧的進(jìn)步。另一方面，根據(jù)西部民族地區(qū)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的特殊性和自然災(zāi)害的多發(fā)性、規(guī)律性，建立與完善該地區(qū)農(nóng)牧業(yè)風(fēng)險分散機(jī)制。對于消除其區(qū)域內(nèi)的貧困問題，減少東西區(qū)域間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距，促進(jìn)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展有現(xiàn)實意義。
第二，對實現(xiàn)各民族共同繁榮，構(gòu)建社會主義和諧社會具有重要意義，中國是一個國土面積大且自然環(huán)境條件相差甚遠(yuǎn)，地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平極不平衡，人口多且民族及人口分布較復(fù)雜的國家。研究建立西部民族地區(qū)的農(nóng)牧業(yè)風(fēng)險分散機(jī)制，通過一定的制度安排去平衡與協(xié)調(diào)社會各階層的不同利益，對于建立和諧社會至關(guān)重要。有效的農(nóng)牧業(yè)風(fēng)險分散機(jī)制作為西部民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展的重要保障，可促使資源得到最優(yōu)配置，規(guī)避風(fēng)險，提高經(jīng)濟(jì)效率。
第三，為有關(guān)部門建立草原畜牧業(yè)保險體系提供政策依據(jù)。草原畜牧業(yè)自然風(fēng)險既有養(yǎng)殖業(yè)自然風(fēng)險的特性，又有種植業(yè)自然風(fēng)險的共性。所以，草原畜牧業(yè)保險的建立，需要對西部草原牧區(qū)特殊性進(jìn)行深入調(diào)查研究。目前，國內(nèi)還缺乏可以依據(jù)的詳細(xì)可靠的相關(guān)專題研究的資料。因此，該項研究具有一定的政策參考價值。
三、國內(nèi)相關(guān)問的研究及其趨勢
(一)關(guān)于農(nóng)業(yè)風(fēng)險的分類
由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險是行業(yè)風(fēng)險，所以，在風(fēng)險分類的一般原理指導(dǎo)下，不同學(xué)者對農(nóng)業(yè)風(fēng)險進(jìn)行了不同的分類?？偨Y(jié)國內(nèi)研究的分類，將農(nóng)業(yè)風(fēng)險劃分為生產(chǎn)風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策風(fēng)險、資產(chǎn)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、服務(wù)風(fēng)險、社會風(fēng)險、體制風(fēng)險等8種類型。
民族地區(qū)農(nóng)牧業(yè)風(fēng)險的分類涉及自然地理、歷史文化、經(jīng)濟(jì)社會、意識形態(tài)等復(fù)雜的問題，其劃分與歸納方法具有獨特性。
(二)對農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害風(fēng)險的研究
全國農(nóng)業(yè)資源區(qū)劃辦公室和農(nóng)業(yè)部軟科學(xué)委員會資助項目的《中國農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險評價與對策》一書，對農(nóng)業(yè)災(zāi)害辨識、風(fēng)險評估方法、風(fēng)險對策和實情史料(1951―1994)等進(jìn)行了分析研究，探索了農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險預(yù)測和保險區(qū)域劃分方法，介紹了農(nóng)牧業(yè)減災(zāi)對策。
20世紀(jì)90年代開始，西部民族地區(qū)不僅氣象部門對于氣候區(qū)劃問題進(jìn)行了廣泛深入的研究，而且從事農(nóng)牧業(yè)、水利、環(huán)境資源開發(fā)利用及其發(fā)展規(guī)劃等方面的生產(chǎn)、科研、教學(xué)及管理部門的人員也從不同的視角發(fā)表文章，立論出書。從自然災(zāi)害的角度對農(nóng)業(yè)風(fēng)險進(jìn)行了廣泛研究。為民族地區(qū)科學(xué)合理開發(fā)利用氣候資源。為生態(tài)農(nóng)牧業(yè)服務(wù)提供了有利的理論依據(jù)。
(三)災(zāi)害經(jīng)濟(jì)問題的研究
鑒于災(zāi)害問題的嚴(yán)重性與普遍性，人們已經(jīng)開始對災(zāi)害經(jīng)濟(jì)問題進(jìn)行研究。進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，災(zāi)害經(jīng)濟(jì)方面的研究成果不斷出現(xiàn)，如《災(zāi)害與災(zāi)害經(jīng)濟(jì)》(論文集)、《災(zāi)害與社會》(論文集)、《災(zāi)害生態(tài)經(jīng)濟(jì)研究》、《災(zāi)害經(jīng)濟(jì)學(xué)》。2000年至今，其研究成果不斷增多，出版了《中國自然災(zāi)害與經(jīng)濟(jì)發(fā)展》、《中國水旱災(zāi)害的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析》、《農(nóng)業(yè)災(zāi)害經(jīng)濟(jì)學(xué)分析》、《水災(zāi)害經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《區(qū)域災(zāi)害經(jīng)濟(jì)研究》等論著，發(fā)表了大量的災(zāi)害經(jīng)濟(jì)方面的學(xué)術(shù)論文，在此領(lǐng)域如在災(zāi)害損失的評估、防災(zāi)政策的制度分析、環(huán)境災(zāi)害的轉(zhuǎn)移機(jī)制等方面取得了重要成果，但是，對民族地區(qū)相關(guān)問題的研究少、成果少。災(zāi)害經(jīng)濟(jì)學(xué)作為一門獨特的經(jīng)濟(jì)學(xué)科，需要對民族地區(qū)的農(nóng)牧業(yè)災(zāi)害問題進(jìn)行研究。
(四)農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理問題研究
中國農(nóng)業(yè)保險在1980年以前的研究由于各種原因進(jìn)展緩慢，直到1982年，中國人民保險公司重新開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)之后，經(jīng)濟(jì)理論界對各種農(nóng)業(yè)保險理論問題進(jìn)行了深入研究。目前，國內(nèi)學(xué)者關(guān)于農(nóng)業(yè)保險屬性及外部性的爭論，最終引出了農(nóng)業(yè)保險應(yīng)于政策性保險的結(jié)論。歸納起來，中國農(nóng)業(yè)保險市場失靈及供需雙冷既有其一般性，又有其特殊性。一般性體現(xiàn)在系統(tǒng)性風(fēng)險、信息不對稱及正外部性等方面，特殊性主要體現(xiàn)在中國的農(nóng)業(yè)保險是農(nóng)業(yè)、保險業(yè)這兩個弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)的“弱弱結(jié)合”，以及國內(nèi)農(nóng)業(yè)保險制度的供給不足。綜合中國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的現(xiàn)有理論研究成果包括“政府論”模式、“商業(yè)論”模式、“過渡論”模式、“層次論”模式、“區(qū)域論”模式等觀點。
【摘要】各類自然災(zāi)害的頻繁發(fā)生改變了企業(yè)生存的環(huán)境，拓寬了企業(yè)的風(fēng)險邊界并提升了企業(yè)的風(fēng)險等級，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險從廣度和深度上較以前也有了大幅提高。本文對國內(nèi)外與自然災(zāi)害相關(guān)的財務(wù)問題、我國研究自然災(zāi)害財務(wù)理論與實踐的必要性和緊迫性以及對自然災(zāi)害財務(wù)所涉及的主要研究內(nèi)容進(jìn)行了探討， 為形成我國獨立的自然災(zāi)害財務(wù)理論體系與管理體系奠定了基礎(chǔ)。
【關(guān)鍵詞】自然災(zāi)害；自然災(zāi)害財務(wù)理論體系；自然災(zāi)害財務(wù)管理體系
自然災(zāi)害主要包括地質(zhì)災(zāi)害（如地震）、海洋災(zāi)害（如臺風(fēng)）和其他突發(fā)性災(zāi)害（如森林與草原火災(zāi)）等，是人與自然矛盾的一種表現(xiàn)形式，它給人類的生產(chǎn)和生活帶來嚴(yán)重的損害，是人類過去、現(xiàn)在、將來所面對的最嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)之一。近年來，我國企業(yè)遭受自然災(zāi)害的現(xiàn)象越來越頻繁，企業(yè)經(jīng)營業(yè)績受到嚴(yán)重?fù)p失。國家高度重視自然災(zāi)害對企業(yè)帶來的負(fù)面影響，國務(wù)院令［1993］ 第139號、財稅［1994］ 001號、財稅［1997］ 116號、國稅發(fā)［2000］ 38號等法規(guī)文件相繼規(guī)定了企業(yè)遭受自然災(zāi)害稅收優(yōu)惠政策的若干條款。汶川大地震發(fā)生后，財政部、國稅總局公布了抗震救災(zāi)及災(zāi)后重建稅收政策，但學(xué)術(shù)界尚未針對自然災(zāi)害財務(wù)問題作出專門的系統(tǒng)化研究，由于缺乏災(zāi)害財務(wù)理論的指導(dǎo)，企業(yè)災(zāi)害財務(wù)的實踐一直以來處于摸索階段。基于此，本文提出“自然災(zāi)害財務(wù)”觀念，對國內(nèi)外公開發(fā)表的與自然災(zāi)害有關(guān)的財務(wù)問題進(jìn)行述評，并基于自然災(zāi)害環(huán)境和企業(yè)風(fēng)險視角，對發(fā)展自然災(zāi)害財務(wù)的重要意義及自然災(zāi)害財務(wù)的主要研究內(nèi)容進(jìn)行了初步探討，為形成我國獨立的自然災(zāi)害財務(wù)理論體系與管理體系奠定基礎(chǔ)。
一、文獻(xiàn)回顧
對于自然災(zāi)害的研究，國外學(xué)者更多關(guān)注的是政府危機(jī)管理，圍繞自然災(zāi)害管理法規(guī)的建立健全、巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制的健全和巨災(zāi)保險制度的建立三個問題來展開。美國、日本、歐盟等發(fā)達(dá)國家建立了一整套關(guān)于自然災(zāi)害危機(jī)管理的法規(guī)，如美國頒布了《洪水災(zāi)害法》、《災(zāi)害救濟(jì)法》、《地震法》和《海岸帶管理法》等一系列法律規(guī)范來規(guī)定和約束自然災(zāi)害發(fā)生后政府危機(jī)管理的職能及其行使，并規(guī)定聯(lián)邦應(yīng)急管理局（FEMA）為自然災(zāi)害管理機(jī)構(gòu)。而日本則頒布了《災(zāi)害對策基本法》（1961）、《地震保險法》（1964）、《大規(guī)模地震對策特別措施法》（1976）、《災(zāi)民生活重新安排支援法》等28項防災(zāi)法律，并規(guī)定內(nèi)閣府為國家災(zāi)害危機(jī)管理機(jī)構(gòu)。國外政府建立了比較科學(xué)的巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制，建立專項巨災(zāi)風(fēng)險保障基金并由政府對此進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，對保險公司賠償限額以外的部分給予補(bǔ)償，并分擔(dān)保險公司的風(fēng)險，為保險公司提供再保險；政府加大在防災(zāi)和監(jiān)測系統(tǒng)等公共品上的投入，加強(qiáng)事前預(yù)防，做到把風(fēng)險分散在災(zāi)前；利用國際發(fā)達(dá)的再保險市場來分散風(fēng)險，將災(zāi)害風(fēng)險向國際市場轉(zhuǎn)移；發(fā)行巨災(zāi)保險債券，利用資本市場來分散風(fēng)險；推出自然災(zāi)害金融衍生品，如災(zāi)害指數(shù)期貨，利用期貨市場分散風(fēng)險。在巨災(zāi)保險制度的建立方面，對自然災(zāi)害保險進(jìn)行政府補(bǔ)貼，建立健全巨災(zāi)保險法律制度，規(guī)定巨災(zāi)保險為強(qiáng)制險種。同時，對自然災(zāi)害保險實行財政補(bǔ)貼，將巨災(zāi)保險從一般商業(yè)性保險業(yè)務(wù)中分離出來，作為政策性保險業(yè)務(wù)來經(jīng)營，由政府采取多種方式給予政策扶持。而保險賠付已經(jīng)占據(jù)災(zāi)害損失救助的主導(dǎo)地位，在分擔(dān)巨災(zāi)損失、履行政府責(zé)任方面發(fā)揮了巨大作用。可見，國外學(xué)者的研究重點在于通過政府危機(jī)管理的研究來提高整個社會體系抗災(zāi)救災(zāi)的效率，而對企業(yè)內(nèi)部防災(zāi)、救災(zāi)和災(zāi)后重建等具體財務(wù)問題較少涉及，也沒有作深入的專題研究，所以聯(lián)系微觀層面研究企業(yè)內(nèi)部自然災(zāi)害財務(wù)問題還不夠。
對自然災(zāi)害的社會經(jīng)濟(jì)研究，近年來成為國內(nèi)學(xué)者的研究熱點，研究領(lǐng)域集中在救災(zāi)資金籌集機(jī)制和災(zāi)害經(jīng)濟(jì)損失評估兩個方面。我國目前災(zāi)害資金的籌集機(jī)制主要靠政府財政撥款，其他資金形式作為補(bǔ)充。救災(zāi)資金的來源渠道主要包括政府財政撥款、保險理賠、救災(zāi)基金、銀行貸款和國內(nèi)外捐贈等（李可可，1996），巨災(zāi)證券的發(fā)行作為救災(zāi)資金來源的一種嘗試（滕帆，2002；韓天雄、陳建華，2003）。國內(nèi)學(xué)者從水旱災(zāi)害、地質(zhì)災(zāi)害、地震災(zāi)害、農(nóng)村災(zāi)害等不同的層面和視角探討了對災(zāi)害經(jīng)濟(jì)評估的原則和方法，著重從貨幣計量與非貨幣計量相結(jié)合并以貨幣計量為主的原則出發(fā)，提出了資產(chǎn)價值評估法和資源價值核算法（張文華，2003），并進(jìn)一步從人力資源價值理論的層面，提出了評估災(zāi)害造成的人員傷亡價值損失的方法和模型（于慶東，2004）。在將農(nóng)村災(zāi)害經(jīng)濟(jì)評估劃分為預(yù)評估、災(zāi)期評估、災(zāi)后跟蹤評估、減災(zāi)效益評估四種類型的基礎(chǔ)上，嚴(yán)立冬（1998）根據(jù)農(nóng)村災(zāi)害的災(zāi)前、災(zāi)中、災(zāi)后三個不同階段，設(shè)計出一套農(nóng)村災(zāi)害經(jīng)濟(jì)評估指標(biāo)。另外，國內(nèi)學(xué)者還對災(zāi)害風(fēng)險的應(yīng)對、災(zāi)害資金的補(bǔ)償機(jī)制和救災(zāi)款物審計作了一定的探討，包括從經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論模型構(gòu)建的視角提出了災(zāi)害風(fēng)險最小化目標(biāo)和合理途徑（何愛平，2002），從建立地震災(zāi)害資金補(bǔ)償機(jī)制的重要性出發(fā)探討了建立我國多形式結(jié)合的災(zāi)害資金補(bǔ)償機(jī)制（苗崇剛、侯建盛，2007），從救災(zāi)物資管理的視角提出了救災(zāi)物資審計的要點。由此可見，目前國內(nèi)學(xué)者對自然災(zāi)害經(jīng)濟(jì)問題的研究主要局限于災(zāi)害經(jīng)濟(jì)的資金籌集和價值評估，而對企業(yè)災(zāi)害財務(wù)問題的研究只是在相關(guān)文獻(xiàn)中零星可見，缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性。
二、研究企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)的必要性和緊迫性
我國是世界上自然災(zāi)害頻發(fā)的國家之一，據(jù)統(tǒng)計，世界上1/3的自然災(zāi)害發(fā)生在中國，這種狀況近年來在我國表現(xiàn)得尤為突出，每年因災(zāi)害造成直接經(jīng)濟(jì)損失上千億元。中國國家減災(zāi)委員會辦公室、民政部國家減災(zāi)中心公布的2007年中國“十大自然災(zāi)害事件”表明，我國相當(dāng)一部分地區(qū)在2007年都遭受了不同類型、不同程度的自然災(zāi)害的襲擊，旱災(zāi)、洪災(zāi)、地震、臺風(fēng)、強(qiáng)雷暴雨、暴風(fēng)雪和風(fēng)暴潮陸續(xù)上演，在這短短的一年中，自然災(zāi)害席卷了西部地區(qū)、東北地區(qū)、華北地區(qū)、南方七省以及淮河流域，重慶、四川、濟(jì)南、云南等許多大城市損失慘重。2008年1月，我國中南部地區(qū)迎來了50年一遇的特大暴風(fēng)雪，停水?dāng)嚯?，民航、交通受阻，煤、油全線緊張，直接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)5 000億元人民幣。繼雪災(zāi)之后相隔不到四個月，我國四川省汶川縣發(fā)生了8.0級大地震，八省市受到震撼，死亡人數(shù)超過69 000人，失蹤18 000多人，倒塌房屋80余萬間，供水、電力、交通及通訊全部中斷，余震不斷，人民生命和財產(chǎn)遭受重創(chuàng)，災(zāi)區(qū)企業(yè)的發(fā)展舉步維艱。汶川大地震后，東汽集團(tuán)在漢旺鎮(zhèn)的一個公司80%的廠房倒塌或受損，1 000多名工人被埋，初步估算直接經(jīng)濟(jì)損失50多億元。地震對四川省旅游業(yè)也造成了巨大沖擊，全省僅旅游業(yè)因地震而發(fā)生的損失就超過600億元。據(jù)不完全統(tǒng)計，這次大地震造成的經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)10 000億元之巨。頻繁發(fā)生的各類自然災(zāi)害不僅直接威脅到人民的生命和財產(chǎn)安全，也對企業(yè)的生存和發(fā)展構(gòu)成嚴(yán)重威脅，自然災(zāi)害已經(jīng)由以前的小概率事件逐漸演變成為企業(yè)環(huán)境的常態(tài)，極大地拓寬了企業(yè)的風(fēng)險邊界，提升了企業(yè)的風(fēng)險等級。我國企業(yè)必須直面這一環(huán)境巨變，強(qiáng)化風(fēng)險意識，構(gòu)建新型企業(yè)戰(zhàn)略，以有效地應(yīng)對自然災(zāi)害對企業(yè)帶來的不利影響。企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要微觀基礎(chǔ)，而企業(yè)財務(wù)管理則是企業(yè)的核心組成部分，結(jié)合自然災(zāi)害研究企業(yè)的財務(wù)問題具有極其重要的現(xiàn)實意義?；诖耍瑯?gòu)建系統(tǒng)科學(xué)的企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)理論體系，用以指導(dǎo)和支撐企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)管理實踐，不僅十分必要，而且任務(wù)艱巨、時間緊迫。
三、企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)研究的主要內(nèi)容
（一）企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)的理論體系
企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)應(yīng)首先說明對傳統(tǒng)企業(yè)財務(wù)的銜接與拓展，在自然災(zāi)害頻繁發(fā)生成為企業(yè)環(huán)境常態(tài)的情況下，自然災(zāi)害風(fēng)險管理直接催生了企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)管理。企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)理論在內(nèi)容構(gòu)成上包括企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)基礎(chǔ)理論、企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)應(yīng)用理論以及企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)發(fā)展理論，如圖1所示。
1.企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)的特點。企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)與傳統(tǒng)財務(wù)的區(qū)別首先表現(xiàn)在理財環(huán)境的巨變。企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)研究企業(yè)因災(zāi)嚴(yán)重受損條件下導(dǎo)致停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)下的特殊財務(wù)問題，主要包括抗災(zāi)救災(zāi)與災(zāi)后恢復(fù)重建所需資金的籌集、使用與監(jiān)管問題，具有全局性與專門性的特點；其次表現(xiàn)在要貫徹以人為本、把社會效益和生態(tài)效應(yīng)放在首位的原則上，要把保護(hù)企業(yè)職工生命安全和減少企業(yè)財產(chǎn)損失作為第一位的任務(wù)來抓，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行生產(chǎn)自救，獲取一定的經(jīng)濟(jì)效益。
2.自然災(zāi)害財務(wù)的基礎(chǔ)理論研究。自然災(zāi)害財務(wù)基礎(chǔ)理論是建立自然災(zāi)害財務(wù)應(yīng)用理論和自然災(zāi)害財務(wù)發(fā)展理論的基礎(chǔ)，自然災(zāi)害財務(wù)的基礎(chǔ)理論研究主要包括：企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)管理環(huán)境、自然災(zāi)害財務(wù)假設(shè)、自然災(zāi)害財務(wù)目標(biāo)、自然災(zāi)害財務(wù)對象、自然災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險、自然災(zāi)害財務(wù)戰(zhàn)略、自然災(zāi)害財務(wù)投融資、自然災(zāi)害財務(wù)調(diào)控、自然災(zāi)害財務(wù)機(jī)制等基本理論問題。其中，自然災(zāi)害財務(wù)機(jī)制是核心和紐帶，它將其他的災(zāi)害財務(wù)構(gòu)成要素有機(jī)聯(lián)系起來。企業(yè)的自然災(zāi)害財務(wù)機(jī)制包括災(zāi)害財務(wù)預(yù)警機(jī)制、災(zāi)害財務(wù)應(yīng)急機(jī)制和災(zāi)害財務(wù)補(bǔ)償機(jī)制以及各種災(zāi)害財務(wù)機(jī)制的調(diào)控機(jī)理、不同災(zāi)害財務(wù)機(jī)制的協(xié)調(diào)和運轉(zhuǎn)等。
3.自然災(zāi)害財務(wù)的應(yīng)用理論研究。自然災(zāi)害財務(wù)應(yīng)用理論研究主要包括：自然災(zāi)害與企業(yè)選址、國家自然災(zāi)害財務(wù)體制建設(shè)、企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)機(jī)制的設(shè)立和運行、自然災(zāi)害基金的提取和監(jiān)管使用、自然災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險監(jiān)測、自然災(zāi)害損失評估（企業(yè)內(nèi)部損失評估和基于產(chǎn)業(yè)鏈的損失評估）、自然災(zāi)害稅收問題、自然災(zāi)害財務(wù)保險、巨災(zāi)證券發(fā)行、自然災(zāi)害衍生金融產(chǎn)品、風(fēng)險資產(chǎn)證券化、災(zāi)后重建財務(wù)問題、非災(zāi)企業(yè)的社會責(zé)任與捐贈效應(yīng)以及企業(yè)災(zāi)后財務(wù)戰(zhàn)略調(diào)整等。
4.自然災(zāi)害財務(wù)的發(fā)展理論研究。自然災(zāi)害是我國企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境的重要組成部分，開展自然災(zāi)害財務(wù)的發(fā)展理論研究具有十分重要的現(xiàn)實意義。有必要將自然災(zāi)害財務(wù)和可持續(xù)發(fā)展財務(wù)、環(huán)境財務(wù)、社會責(zé)任財務(wù)、人本財務(wù)、柔性財務(wù)、戰(zhàn)略財務(wù)、風(fēng)險財務(wù)、資本市場財務(wù)等聯(lián)系起來加以研究，梳理脈絡(luò)，打通相關(guān)學(xué)科之間的研究路徑，為發(fā)展企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)理論與實踐提供新的研究視角和研究方法，促進(jìn)我國自然災(zāi)害財務(wù)學(xué)科的形成與發(fā)展。
（二）企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)的管理體系
我國現(xiàn)階段企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)管理還處于自發(fā)和摸索階段，缺乏實際經(jīng)驗，存在許多問題。主要表現(xiàn)在企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險意識薄弱，企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險管理手段落后，企業(yè)災(zāi)害損失預(yù)防及投資項目預(yù)算缺位，企業(yè)防災(zāi)抗災(zāi)資金救助機(jī)制不健全，災(zāi)后重建財務(wù)管理缺乏科學(xué)性和系統(tǒng)性等。需要加快推進(jìn)企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)建設(shè)，培育企業(yè)的自然災(zāi)害風(fēng)險管理意識，應(yīng)用先進(jìn)的自然災(zāi)害風(fēng)險管理技術(shù)，形成企業(yè)防災(zāi)抗災(zāi)救災(zāi)資金長效機(jī)制。
1.企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險與企業(yè)設(shè)立。
自然災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險巨大，一旦發(fā)生自然災(zāi)害，受災(zāi)企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動必將受到嚴(yán)重影響，不加預(yù)防或處置不當(dāng)，極可能給企業(yè)帶來滅頂之災(zāi)，使其喪失可持續(xù)性發(fā)展能力，導(dǎo)致企業(yè)災(zāi)害財務(wù)問題向破產(chǎn)清算財務(wù)問題轉(zhuǎn)化。因此，必須建立健全自然災(zāi)害發(fā)生前、發(fā)生過程中以及發(fā)生后的財務(wù)機(jī)制，使企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)在抗災(zāi)、防災(zāi)、救災(zāi)和災(zāi)后重建中能夠發(fā)揮應(yīng)有的作用，抵御原生災(zāi)害、次生災(zāi)害及衍生災(zāi)害，減少自然災(zāi)害對企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動帶來的沖擊。筆者建議在全國范圍內(nèi)成立統(tǒng)一的自然災(zāi)害預(yù)報中心。目前，我國各類自然災(zāi)害預(yù)報工作隸屬于不同的政府機(jī)構(gòu)，即便是同一類型自然災(zāi)害，其探測、評估、分析、預(yù)報等工作也劃歸若干部門主管，這種制度安排使得各機(jī)構(gòu)、各部門缺乏對自然災(zāi)害的全面、系統(tǒng)把握，造成預(yù)報工作效率的低下。實際上，自然災(zāi)害發(fā)生有很多征兆，包括地質(zhì)、氣象、生物等方面，機(jī)構(gòu)和部門條塊分割不利于資源的整合和優(yōu)化配置，也給企業(yè)災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險預(yù)警帶來困難。企業(yè)災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險預(yù)警建立在國家自然災(zāi)害預(yù)報系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，依托全國統(tǒng)一的災(zāi)害預(yù)報中心，企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)可以根據(jù)災(zāi)害預(yù)報所涵蓋時間范圍（長期、中期、短期、即期）和空間范圍（全國、地區(qū)、省、地市州等）作出不同的反應(yīng)，以規(guī)避或降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。而且，當(dāng)企業(yè)涉及對外業(yè)務(wù)關(guān)系時，還需關(guān)注其他國家或地區(qū)的災(zāi)害預(yù)報，避開或阻斷自然災(zāi)害風(fēng)險鏈，提升國際財務(wù)風(fēng)險管理水平。
企業(yè)設(shè)立時的地址選擇必須依據(jù)全國災(zāi)害預(yù)報中心提供的各地區(qū)災(zāi)害預(yù)告信息進(jìn)行正確決策，盡可能避開地層斷裂帶和災(zāi)害頻發(fā)地區(qū)。所以，正確的企業(yè)選址是企業(yè)應(yīng)對自然災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險的一種初始投資策略。汶川大地震使東方汽輪機(jī)有限公司損失慘重，企業(yè)管理當(dāng)局沒有重視漢旺處于地震斷裂帶，長期內(nèi)將會發(fā)生地震這一長期預(yù)報信息，企業(yè)選址失誤，最終給企業(yè)造成巨大投資損失。所以，結(jié)合災(zāi)害財務(wù)風(fēng)險預(yù)警作出正確的企業(yè)選址決策是十分必要的。
2.企業(yè)自然災(zāi)害損失預(yù)防與投資項目預(yù)算。
企業(yè)自然災(zāi)害損失預(yù)防要求企業(yè)必須對經(jīng)營環(huán)境及其所蘊(yùn)含的風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)的、全程的監(jiān)測，發(fā)揮財務(wù)系統(tǒng)的預(yù)測和事前控制功能，主要包括以人為本的企業(yè)生活設(shè)施投資項目預(yù)算以及高強(qiáng)度抗災(zāi)的生產(chǎn)建筑物與設(shè)施投資預(yù)算。企業(yè)建廠之初，應(yīng)充分貫徹以人為本的精神，將人民的生命安全和身體健康放在首要位置，對關(guān)系職工生命安全的廠房、宿舍和其他生活與生產(chǎn)設(shè)施的投資要優(yōu)先考慮抗震防災(zāi)的資金需要，堅決糾正只重生產(chǎn)忽視職工生命安全的錯誤觀念。其次，在編制和執(zhí)行投資項目預(yù)算時，要嚴(yán)格遵照相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行招投標(biāo)、施工、采購、監(jiān)理、驗收、審計等，嚴(yán)格遵守國家及地方建設(shè)項目規(guī)范，保證建筑物和設(shè)施的施工質(zhì)量，建設(shè)和諧、健康、穩(wěn)固的人居環(huán)境和生產(chǎn)環(huán)境。企業(yè)應(yīng)該積極承擔(dān)起這一社會責(zé)任，同時，這也是實現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的必要前提。
3.企業(yè)自然災(zāi)害救助機(jī)制重構(gòu)――基于企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)
償基金的設(shè)置。
（1）企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的形成機(jī)制。按現(xiàn)行制度規(guī)定，中央財政設(shè)立的特大、重大自然災(zāi)害救濟(jì)補(bǔ)助費和地方各級財政設(shè)立的自然災(zāi)害救濟(jì)事業(yè)費用于解決災(zāi)民吃、穿、住和搶救、轉(zhuǎn)移、安置、治病等費用，以及按規(guī)定設(shè)立的專用救災(zāi)物資儲備資金，并未對受災(zāi)企業(yè)救助進(jìn)行專門規(guī)定。我國企業(yè)自然災(zāi)害救助資金的來源渠道較為單一，主要依靠企業(yè)自有資金、財政撥款和稅收減免，國際社會援助、國內(nèi)社會捐款在企業(yè)自然災(zāi)害救助資金中所占的比重較低，缺少災(zāi)害保險險種，能夠抵抗重大風(fēng)險的金融制度和金融工具還沒有形成。面對重大、特大自然災(zāi)害，僅僅依靠企業(yè)自有資金一般不能解決問題，而能享受到財政撥款的企業(yè)僅限于少數(shù)國有大型企業(yè)，多數(shù)受災(zāi)企業(yè)不得不自行承擔(dān)自然災(zāi)害帶來的主要損失。因此，必須進(jìn)一步拓展和豐富企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的來源渠道。首先，可考慮借鑒我國設(shè)置交通強(qiáng)制保險險種的經(jīng)驗，建立企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金，新設(shè)企業(yè)抗災(zāi)防災(zāi)救災(zāi)強(qiáng)制保險險種，即“災(zāi)強(qiáng)險”，用法規(guī)形式規(guī)定各企業(yè)每年按一定保險費率向國家社保部門上交災(zāi)害保險費，交由財政專項監(jiān)管與撥付使用，形成抗災(zāi)防災(zāi)救災(zāi)長效資金的來源。其次，加速推進(jìn)建立一個圍繞重大自然災(zāi)害的保險體系，把目前保險公司無力承擔(dān)的風(fēng)險逐級分散到直保公司、再保公司、國際再保險公司、結(jié)構(gòu)融資和資產(chǎn)證券化市場、國家和地方財政等各個參與方。最后，積極開發(fā)其他形式的企業(yè)自然災(zāi)害救助手段。例如，發(fā)行巨災(zāi)債券和賑災(zāi)福利彩票，提供企業(yè)自然災(zāi)害政策性貸款，開發(fā)自然災(zāi)害金融衍生產(chǎn)品等，都是未來值得努力的方向。由此逐步形成由企業(yè)、金融保險機(jī)構(gòu)、政府和社會各界等多方位、多層次、多形式、由內(nèi)到外共同出資的立體的社會救助機(jī)制，有效地緩解中央政府的財政壓力，在更廣泛、更深層面上給予災(zāi)區(qū)企業(yè)員工生活和生產(chǎn)以更有效的救助，最大限度地減少災(zāi)害損失。筆者建議，在最近下發(fā)的《國務(wù)院關(guān)于支持汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建政策措施的意見》的基礎(chǔ)上，制定適合各種災(zāi)害發(fā)生后的企業(yè)災(zāi)后恢復(fù)重建的制度規(guī)定。
（2）企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的監(jiān)督機(jī)制。僅有企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金形成機(jī)制還不夠，還必須建立、健全企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的監(jiān)督機(jī)制。自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的形成機(jī)制反映企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的來源和取得，自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的監(jiān)督機(jī)制則對企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的日常管理和使用提出要求，旨在提高企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的使用效率和效果。在資金管理和使用過程中，各級財政部門之間、財政部門與企業(yè)之間、保險公司與企業(yè)之間以及銀行與企業(yè)之間均存在委托關(guān)系。鑒于委托人和人利益目標(biāo)的不一致性，企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的各級人容易發(fā)生道德風(fēng)險和逆向選擇行為，信息不對稱的廣泛存在和法律法規(guī)的制度缺位更加擴(kuò)大了這一風(fēng)險。因此，有必要建立健全企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金監(jiān)督機(jī)制，充分發(fā)揮預(yù)算、會計、審計和財政等監(jiān)督主體的職能，對受災(zāi)企業(yè)補(bǔ)償范圍、補(bǔ)償額度以及使用過程進(jìn)行監(jiān)督。鑒于我國地域遼闊災(zāi)害頻發(fā)的實際情況，筆者建議國家審計署成立企業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償基金審計處，直接履行企業(yè)自然災(zāi)害基金的監(jiān)督職能，及時在審計公報中企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的收繳、使用和結(jié)余情況，杜絕貪污、挪用、截留等腐敗行為。此外，還應(yīng)積極發(fā)動社會公眾和媒體的監(jiān)督力量，為企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金的合理、高效使用創(chuàng)造良好環(huán)境。
4.加強(qiáng)企業(yè)災(zāi)后重建財務(wù)管理。
（1）基于產(chǎn)業(yè)鏈的災(zāi)后損失評估。對受災(zāi)企業(yè)災(zāi)后損失進(jìn)行專業(yè)化、系統(tǒng)化評估是企業(yè)自然災(zāi)害財務(wù)管理的一項重要內(nèi)容，也是確定企業(yè)因災(zāi)補(bǔ)償范圍和補(bǔ)償額度的直接依據(jù)。筆者建議組織力量開發(fā)一套企業(yè)自然災(zāi)害損失評估信息系統(tǒng)，結(jié)合企業(yè)所處的產(chǎn)業(yè)鏈，對受災(zāi)企業(yè)直接經(jīng)濟(jì)損失和間接經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行客觀、綜合、全面的評估，為企業(yè)災(zāi)后重建提供依據(jù)。（2）構(gòu)建企業(yè)災(zāi)后重建資金的籌集機(jī)制。通過企業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償基金、保險、銀行、證券、非營利性組織以及社會捐贈等多個渠道來解決重建資金的籌集問題。災(zāi)后重建資金籌集必須充分考慮是否異地重建及技術(shù)改造升級等問題，以增強(qiáng)建筑物和設(shè)施的抗災(zāi)能力。（3）構(gòu)建企業(yè)災(zāi)后重建資金投資機(jī)制。確立受災(zāi)企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)的指導(dǎo)思想和目標(biāo)任務(wù)，災(zāi)后重建投資必須充分考慮是否異地重建及調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等要求，恢復(fù)重建要高起點、高標(biāo)準(zhǔn)、高水平，滿足發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)與減排的投資需要，堅決淘汰高能耗、高污染與不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和不具備安全生產(chǎn)的落后產(chǎn)能，使企業(yè)技術(shù)水平上一個新臺階。（4）企業(yè)災(zāi)后重建資金監(jiān)督機(jī)制。建立健全企業(yè)救助資金使用管理體制，加強(qiáng)國家審計、財政、紀(jì)檢、監(jiān)察、企業(yè)內(nèi)部審計、媒體及公眾的綜合監(jiān)督作用。
5.非災(zāi)企業(yè)社會責(zé)任與捐助效應(yīng)。
（1）非災(zāi)企業(yè)的賑災(zāi)責(zé)任。當(dāng)代企業(yè)肩負(fù)著履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任和社會責(zé)任的雙重使命，提供稅收、就業(yè)和產(chǎn)品是企業(yè)必須履行的最低義務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。此外，還應(yīng)在確保最低義務(wù)標(biāo)準(zhǔn)能有效完成的基礎(chǔ)上積極承擔(dān)企業(yè)社會責(zé)任。企業(yè)社會責(zé)任（Corporate Social Responsibility，簡稱CSR）是當(dāng)代企業(yè)在全球化進(jìn)程中無法回避的使命，作為一種國際普遍認(rèn)同的理念，要求企業(yè)在創(chuàng)造利潤、為股東利益負(fù)責(zé)的同時，還要承擔(dān)對消費者、員工、社區(qū)、環(huán)境等的社會責(zé)任。隨著企業(yè)大規(guī)模生產(chǎn)方式的采用和工業(yè)化的發(fā)展，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動對社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境產(chǎn)生巨大的影響，失業(yè)、貧窮、污染、犯罪等社會問題都與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動有一定關(guān)聯(lián)，企業(yè)理應(yīng)通過履行社會責(zé)任來對此加以修復(fù)和補(bǔ)償。強(qiáng)化社會責(zé)任是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，也是構(gòu)建和諧社會的必要前提。在新的環(huán)境下，非災(zāi)企業(yè)要提高競爭能力，保證生存和發(fā)展，必須重視社會責(zé)任的履行。在巨大的自然災(zāi)害面前，非災(zāi)企業(yè)在參與賑災(zāi)、促進(jìn)和諧社會建設(shè)中負(fù)有不可推卸的社會責(zé)任。
（2）非災(zāi)企業(yè)的捐助效應(yīng)研究。非災(zāi)企業(yè)捐助包括向受災(zāi)對象捐款捐物，提供人力援助、心理援助，甚至包括書面或口頭上的支持、激勵和承諾。在我國，社會責(zé)任可以視作“企業(yè)為改善利益相關(guān)者的生活質(zhì)量而貢獻(xiàn)于可持續(xù)發(fā)展的一種承諾”（世界銀行，2003），強(qiáng)調(diào)企業(yè)的社會責(zé)任是構(gòu)建企業(yè)與社會和諧關(guān)系的基本思想。非災(zāi)企業(yè)積極投入到賑災(zāi)活動是其愿意并實際履行社會責(zé)任的最直接體現(xiàn)，那么，非災(zāi)企業(yè)的捐助行為就至少會導(dǎo)致其改善自身經(jīng)營環(huán)境，形成積極的道德資本等積極效應(yīng)，最終通過改善企業(yè)與利益相關(guān)者的關(guān)系來實現(xiàn)非災(zāi)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。非災(zāi)企業(yè)安排特定的捐助行為，從某種意義上講是一次重大的戰(zhàn)略投資，或者是一種改善形象和公共關(guān)系的廣告策劃，對于提高非災(zāi)企業(yè)在國內(nèi)外的知名度、擴(kuò)大市場銷售份額、增加企業(yè)價值具有重要的作用。
【主要參考文獻(xiàn)】
［1］ 彭韶兵，刑精平. 公司財務(wù)危機(jī)論［M］ .北京：清華大學(xué)出版社，2005.
［2］ 王鋒.發(fā)展財務(wù)戰(zhàn)略研究［M］ .北京：中國經(jīng)濟(jì)出版社，2006.
［3］ 何愛平.西部大開發(fā)中的環(huán)境災(zāi)害問題及其對策［J］ .中國軟科學(xué)， 2000，（6）.
［4］ 滕帆.巨災(zāi)風(fēng)險債券及其在保險公司風(fēng)險管理中的應(yīng)用［J］ .外國經(jīng)濟(jì)與管理，2002，（2）.
［5］ 韓天雄，陳建華. 巨災(zāi)風(fēng)險證券化產(chǎn)品的定價問題［J］ .保險研究，2003，（12）.
［6］ 嚴(yán)立冬.農(nóng)村災(zāi)害經(jīng)濟(jì)評估指標(biāo)系統(tǒng)與估值技術(shù)［J］ .中南財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，1998，（10）.
［7］ 于慶東.災(zāi)害造成人員傷亡價值損失的評估［J］ .防災(zāi)減災(zāi)工程學(xué)報，2004，（6）.
［8］ 于慶東，沈榮芳. 災(zāi)害經(jīng)濟(jì)損失評估理論與方法探討［J］ .災(zāi)害學(xué)，1996，（11）.
［9］ 于慶東，沈榮芳. 試論突發(fā)性自然災(zāi)害災(zāi)害損失評估的特點與原則［J］ .自然災(zāi)害學(xué)報，1995，（4）.
［10］ 張玉，寧大同. 中國荒漠化災(zāi)害的經(jīng)濟(jì)損失評估［J］ .中國人口、資源與環(huán)境，1996，（6）.
［11］ 張文華.地質(zhì)災(zāi)害受災(zāi)體價值分析［J］ .山西統(tǒng)計，2003，（3）.
［12］ 苗崇剛，侯建盛. 建立我國地震災(zāi)害資金補(bǔ)償機(jī)制的思考［J］.中國地震動態(tài)，2007，（2）.
［13］ 楊恒田，謝新年. 地震救災(zāi)款申報管理問題多［J］ .中國審計，2004，（14）.
［14］ OECD. Insurance and Financial Market Issues Related to the Management of Large-Scale Disasters， Financial Market Trends， No. 86， March 2004.
［15］ GAO. Financial Market Preparedness Improvements Made， but More Action Needed to Prepare for Wide-Scale Disasters， September 2004.
［16］ Armed Forces Comptroller. Financial Management in Support of Natural Disasters， Richard Flores， CDFM. Spring 2006.
［17］ Edward J.Kane. Using Disaster Planning to Optimize Expenditures on Financial Safety Net. AJE: September 2001， vol.29，no.3.
[關(guān)鍵詞]結(jié)構(gòu)式減災(zāi)；非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)；風(fēng)險管理；災(zāi)害保險；社區(qū)減災(zāi)
[中圖分類號]D035 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1006-0863（2013）12-0094-07
一、引言
近年來，各類特重大自然災(zāi)害頻發(fā)引發(fā)人們反思――為什么在科技日益發(fā)達(dá)的今天，災(zāi)害造成的損失依然巨大甚至有日益嚴(yán)重的趨勢？單純依靠結(jié)構(gòu)式減災(zāi)是否真正有效？在減災(zāi)領(lǐng)域中一直重視和信奉的是結(jié)構(gòu)式減災(zāi)（structural mitigation），事實上并沒有因為采取相應(yīng)措施而降低災(zāi)害損失。有學(xué)者甚至認(rèn)為結(jié)構(gòu)式減災(zāi)只能治標(biāo)而無法治本，非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)（non-structural mitigation）才是降低未來天然災(zāi)害損失的有效手段[1]，而逐漸成為西方減災(zāi)領(lǐng)域最前沿的議題，結(jié)構(gòu)式減災(zāi)“神話與迷思”正在被打破。
非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)源起于巴羅斯（Barrows， H. E）將地理學(xué)中的生態(tài)分析應(yīng)用于災(zāi)害研究。1942年，懷特（White， G. F）率先提出“防洪規(guī)劃的地形力法”，指出美國政府在處理洪水災(zāi)害時不斷加大對結(jié)構(gòu)式減災(zāi)的投入，但災(zāi)害損失并沒有因此而減少。為此，他提出了兩個影響半個多世紀(jì)而至今一直未能被回答的問題：為什么這些面對災(zāi)害風(fēng)險的努力比其他事情更為重要？盡管不斷投資在這些努力上，災(zāi)害造成的社會損失還是不斷增加？[2]1958年美國政府開始接受非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)理念，1966年眾議院465號文件首次正式提出“非結(jié)構(gòu)式措施”概念，1979 年三哩島事件發(fā)生后，美國白宮要求將所有與災(zāi)害相關(guān)的聯(lián)邦部門整合，開啟了跨學(xué)科災(zāi)害研究的新局面。1993年美國密西西比河和密蘇里河水災(zāi)爆發(fā)，由于結(jié)構(gòu)式工程在洪水中被損壞而造成了嚴(yán)重?fù)p失，學(xué)術(shù)界才真正重視非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)，尤其是2009年莫拉克風(fēng)災(zāi)已經(jīng)完全扭轉(zhuǎn)了過去過度依賴結(jié)構(gòu)式減災(zāi)的狀況。吊詭的是，這一國際減災(zāi)領(lǐng)域的前沿議題本應(yīng)是社會科學(xué)界高度重視的研究，實際上重視的卻是自然科學(xué)界或工程技術(shù)界，以“非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)”作為社會科學(xué)研究主題的論文非常少見。我國自古以來就重特大災(zāi)害頻發(fā)，非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)理念也可以追溯到遠(yuǎn)古時期，如大禹治水的樸素的“疏導(dǎo)而非堵截”觀，但是近代以來一直就側(cè)重于結(jié)構(gòu)式減災(zāi)，尤其是社會科學(xué)界對此很少有關(guān)注。
一般而言，減災(zāi)工具分為結(jié)構(gòu)式與非結(jié)構(gòu)式兩大類。前者是指制訂嚴(yán)格的建筑技術(shù)規(guī)范、改善耐震材料和建筑設(shè)計方法、技術(shù)、施工方法和修建公共減災(zāi)工程結(jié)構(gòu)物作為預(yù)防手段以降低人和建筑物風(fēng)險；后者則指采用社會結(jié)構(gòu)性方法增強(qiáng)減災(zāi)能力，通過非工程和非技術(shù)層面規(guī)劃、教育等途徑進(jìn)行減災(zāi)，而不是硬體的工程和技術(shù)，或者說是指不涉及物理建筑的減災(zāi)方法。災(zāi)害的發(fā)生永遠(yuǎn)不會終結(jié)，面對災(zāi)害關(guān)鍵是人類對待災(zāi)害觀念及減災(zāi)觀念的更新。只有采取符合自然規(guī)律的減災(zāi)行動并修正減災(zāi)方法，才能獲得富有成效的減災(zāi)效果。同樣，只有在減災(zāi)觀念轉(zhuǎn)變的基礎(chǔ)上調(diào)整研究思路，變“與災(zāi)害抗?fàn)帯睘椤芭c災(zāi)害共存”，才能更好推動災(zāi)害研究的深入。
二、結(jié)構(gòu)式減災(zāi)悖論
長期以來，政府與民眾都篤信結(jié)構(gòu)式減災(zāi)，但是一味強(qiáng)調(diào)結(jié)構(gòu)式減災(zāi)不僅成本高，而且容易讓民眾產(chǎn)生“安全無憂”的錯覺，導(dǎo)致災(zāi)害防備意識降低和不愿疏散等負(fù)面后果，這一現(xiàn)象被稱為“結(jié)構(gòu)式減災(zāi)迷思”，學(xué)者皮爾克（Pielke，Jr. R.A）認(rèn)為存在九個悖論。[3]借鑒于此，本文將從七個方面展開論述：
1.災(zāi)害可抗性悖論。人們大多相信人類依靠科學(xué)技術(shù)能抵抗天然災(zāi)害，事實上目前科技不僅無法阻止天然災(zāi)害發(fā)生，還具有延遲災(zāi)害發(fā)生時間、道德風(fēng)險（moral hazard）、破壞生態(tài)環(huán)境和對災(zāi)害采取對抗思維等局限。[4]既然人類無法防止災(zāi)害發(fā)生，那么只有在順應(yīng)和尊重自然的基礎(chǔ)上，配合地形地勢特質(zhì)推動減災(zāi)，才能發(fā)揮減災(zāi)最佳效果。為此，學(xué)術(shù)界逐漸形成了“我們無法防止災(zāi)害發(fā)生，只能與災(zāi)害共存”、“預(yù)防勝于治療”、“減災(zāi)才是最根本且長效的災(zāi)害管理措施”等新共識。荷蘭提出“與水共存”（Living with Water）、“還地于河”（Room for the River）以及英國“為水留下空間”（Making Space for Water）等理念，標(biāo)志著非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)開始作為減災(zāi)政策的軸心。德、荷、法三國從曾經(jīng)圍墾河灘和對河道實施“裁彎取直”等工程措施到如今鏟堤退堤、舍直取彎、還河道以原生態(tài)、自然蓄水和“退田還河”等轉(zhuǎn)變，宣告了水利大國減災(zāi)政策的“大轉(zhuǎn)變”。
2.災(zāi)害可預(yù)測性與不可預(yù)測性悖論。美國科學(xué)家蓋勒的“地震無法預(yù)測”是著名災(zāi)害觀點，他認(rèn)為地震是一種“自組織臨界現(xiàn)象”，在物理學(xué)中屬于一種復(fù)雜系統(tǒng)，具有不可預(yù)測性。就目前科技和脆弱性評估水平而言，人們甚至還無法準(zhǔn)確預(yù)測颶風(fēng)、洪水、地震、海嘯、滑坡和泥石流等自然災(zāi)害發(fā)生的時間和地點。不過，另外一些學(xué)者卻對此持完全相反的觀點，他們認(rèn)為地震是有前兆的，現(xiàn)有的科技水平完全能夠預(yù)警，中國地震界大多數(shù)專家持此看法。長期以來，災(zāi)害可預(yù)測性與不可預(yù)測性的論爭一度成為世界性難題和悖論。
3.減災(zāi)能力與工業(yè)化同步悖論。隨著工業(yè)化發(fā)展，人們對自然控制欲望也越來越強(qiáng)，普遍認(rèn)為工業(yè)化程度越高，減災(zāi)能力就越強(qiáng)。事實上，水壩、堤防與建筑物耐震設(shè)計雖然在工業(yè)化進(jìn)程中取得了長足進(jìn)步，但并沒有由此發(fā)展出絕對安全的災(zāi)害降低技術(shù)。況且結(jié)構(gòu)式工程發(fā)展到一定標(biāo)準(zhǔn)后，遇到超出防災(zāi)標(biāo)準(zhǔn)的突發(fā)性災(zāi)害會增加工程失事的風(fēng)險，這就是“災(zāi)害隨機(jī)性與結(jié)構(gòu)式減災(zāi)標(biāo)準(zhǔn)有限性之間的矛盾”。要完成防御百年一遇的災(zāi)害損失需要付出相當(dāng)大的代價，但還有千年一遇、萬年一遇甚至更大災(zāi)害的可能，這些都超出了結(jié)構(gòu)式減災(zāi)抵御范圍，都可能產(chǎn)生“工程失靈”、“技術(shù)失靈”和“工業(yè)化失靈”現(xiàn)象。而且，隨著工業(yè)化發(fā)展，減災(zāi)工程會改變自然環(huán)境，從而導(dǎo)致環(huán)境失調(diào)與生態(tài)失衡的風(fēng)險。
4.絕對有效性悖論。結(jié)構(gòu)式減災(zāi)背后隱含著一個基本假設(shè)：只有它才是有效的減災(zāi)手段。學(xué)者托賓（Tobin， G.A）和蒙特斯（Montz， B.E）認(rèn)為單純依靠減災(zāi)工程會使普通民眾產(chǎn)生錯誤的安全感，原本被認(rèn)為有危險的地方在工程完工后被誤認(rèn)為從此沒有危險，導(dǎo)致開發(fā)密度進(jìn)一步增強(qiáng)，使得更多人口及資產(chǎn)暴露在危險區(qū)域，忽略了工程一旦失事會帶來更大災(zāi)難，這就是著名的“堤防效應(yīng)”（levee effect） 。[5]1927年，美國密西西比河洪水災(zāi)害爆發(fā)后，沿河興建的堤防倒塌了一部分，結(jié)果造成200人喪生，700000人被迫轉(zhuǎn)移，135000個建筑物倒塌。1979年，美國帕爾河上游羅斯巴內(nèi)特壩水庫大雨水滿開閘泄水，中游水位受到下游水位的頂托，導(dǎo)致中游城市杰克遜市修筑的堤防無法抵抗突如其來的特大洪水，造成了該市百年一遇的災(zāi)害損失。2005年卡特里娜颶風(fēng)（Hurricane Katrina）中的新奧爾良市本來已低于海平面且三面環(huán)海或鄰河，已不適合繼續(xù)進(jìn)行高密度開發(fā)，然而政府與企業(yè)界卻相信“人定勝天”，不斷加高和鞏固堤防，最終造成了美國有史以來最大的颶風(fēng)傷亡。[6]
5.災(zāi)害損失評估完整性悖論。自然科學(xué)家大多認(rèn)為通過量化手段能對災(zāi)害損失進(jìn)行完整評估，他們側(cè)重對建筑物和自然環(huán)境造成的直接影響進(jìn)行評估，但災(zāi)害還會對更大范圍的社會經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域產(chǎn)生間接損失，這種損失往往被忽視。在社會經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域評估中，直接損失包括死傷人數(shù)、受影響人數(shù)、建筑物受損和受害面積等，這些可以用量化指標(biāo)和具體數(shù)據(jù)來說明，但間接損失主要是一些難以用數(shù)字來表示的狀況，如工廠停產(chǎn)、學(xué)校停課、商業(yè)中斷、公路、鐵路和飛機(jī)等交通中斷、停電、停水、生活沖擊和民眾心理影響等，自然科學(xué)家沒能給出有價值的量化評估方法和依據(jù)。
6.防災(zāi)認(rèn)知與減災(zāi)間接相關(guān)悖論。自然科學(xué)家大多將減災(zāi)與防災(zāi)認(rèn)知分割開來，事實上，在沒有改變民眾災(zāi)害認(rèn)知之前過度使用工程設(shè)施進(jìn)行減災(zāi)，反而會進(jìn)一步增加社會脆弱性。不加強(qiáng)民眾災(zāi)害認(rèn)知教育，不提高其認(rèn)知水平，不與“處于危險中”的社會開展合作，結(jié)構(gòu)式減災(zāi)效果不僅不明顯，而且使用越多造成的災(zāi)害損失會越大。雖然防災(zāi)認(rèn)知教育難以通過實證檢驗其效果，但越來越多的人已經(jīng)認(rèn)識到這是減災(zāi)過程中不可或缺的一環(huán)。從這個層面而言，防災(zāi)認(rèn)知與減災(zāi)實踐是直接而非間接相關(guān)。
7.災(zāi)害預(yù)測設(shè)施四處都有悖論。一般民眾都覺得災(zāi)害預(yù)測設(shè)施遍布各地，但事實上并不是四處都有，在一些發(fā)展中國家鄉(xiāng)村地區(qū)，由于經(jīng)費不足和技術(shù)缺乏等原因，甚至出現(xiàn)普遍缺乏現(xiàn)象。例如，2005年南太平洋海嘯造成重大傷亡的一個重要原因就是沒有架設(shè)足夠多的海嘯觀察站。而且，即便建立了災(zāi)害預(yù)測設(shè)施，由于配置不合理和“超負(fù)荷運轉(zhuǎn)”等原因，當(dāng)極端氣象事件或其他天然災(zāi)害來臨時，是否能如預(yù)期般正常發(fā)揮作用，是否考慮到了“功能性坍塌（functional collapse）”和人為操作失當(dāng)?shù)纫蛩?？[7]
三、結(jié)構(gòu)式減災(zāi)與非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)比較
在國家、社區(qū)和家庭層面上利用結(jié)構(gòu)式和非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)都有許多降低脆弱性的機(jī)會，隨著現(xiàn)代減災(zāi)事業(yè)的發(fā)展，二者不斷相互作用、相互滲透，越來越朝著綜合化、整體化方向發(fā)展，二者既有區(qū)別，又有聯(lián)系。
1.自然脆弱性與社會脆弱性的不同。結(jié)構(gòu)式減災(zāi)從自然脆弱性視角解釋減災(zāi)，注重減災(zāi)的“過程性”，強(qiáng)調(diào)通過技術(shù)控制將災(zāi)害危險降到安全標(biāo)準(zhǔn)以下。隨著災(zāi)害研究的逐漸深入，脆弱性在人類社會進(jìn)程中不斷被放大，科學(xué)技術(shù)與災(zāi)害損失呈同步增加趨勢，非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)因此強(qiáng)調(diào)任何科學(xué)技術(shù)都不能徹底防止災(zāi)害發(fā)生，災(zāi)害還涉及更為復(fù)雜的社會關(guān)系、社會組織和社會行為，只有改變或調(diào)整災(zāi)害影響方式和范圍或者說只有重視社會脆弱性才能有效減災(zāi)。
2.集體風(fēng)險與個人風(fēng)險的不同。結(jié)構(gòu)式減災(zāi)強(qiáng)調(diào)通過工程技術(shù)降低建筑物風(fēng)險，保護(hù)對象是整個城市或某一地區(qū)的大片土地及其上面的人口和建筑物等，強(qiáng)調(diào)集體風(fēng)險的降低而不考慮個別防護(hù)對象。非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)主張通過國家與社會共同分擔(dān)災(zāi)害帶來的社會風(fēng)險，分散災(zāi)害對單一個體造成的損失，增加民眾自我調(diào)適能力，關(guān)注的是小范圍土地、少數(shù)人口、局部居住地區(qū)及設(shè)施等。由于目前還沒有發(fā)展出絕對安全的減災(zāi)技術(shù)，無法分散災(zāi)害對個體造成的損失，因此，結(jié)構(gòu)式減災(zāi)對個人風(fēng)險的忽視受到了學(xué)者們的批評。
3.“管災(zāi)”與“管人”的不同。結(jié)構(gòu)式減災(zāi)治理對象比較單純，主要集中于“管災(zāi)”層面，主張通過提高人類制約和防范災(zāi)害能力而遠(yuǎn)離災(zāi)害侵襲，它總是試圖通過控制災(zāi)害風(fēng)險與危險源而非順應(yīng)災(zāi)害來降低風(fēng)險，這是一種外在的災(zāi)害保護(hù)理念。非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)主要通過調(diào)整和約束人類行為、協(xié)調(diào)人與自然的關(guān)系來適應(yīng)自然，增加人類對災(zāi)害的適應(yīng)和承受能力，這是一種人與自然和諧相處的減災(zāi)觀，目的是改變被保護(hù)對象特征而不是災(zāi)害特征，體現(xiàn)出明顯的“管人”特點并可獨立實施。
4.客觀與主觀的不同。結(jié)構(gòu)性減災(zāi)將災(zāi)害視為純粹給定的、獨立于社會成員主觀意識之外的“客觀性現(xiàn)實”，致力于探究支配災(zāi)害的自然規(guī)律，強(qiáng)調(diào)在減災(zāi)過程中嚴(yán)格制定并執(zhí)行各類減災(zāi)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，從而使人類免受災(zāi)害沖擊。非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)則將減災(zāi)視為個人意志建構(gòu)出來的“主觀性現(xiàn)實”，沒有人類社會的存在，就不會有所謂災(zāi)害的出現(xiàn)，一切災(zāi)害都有人類社會的影子。因此，增強(qiáng)人們的能動性即提高災(zāi)害應(yīng)對能力能達(dá)到減災(zāi)目的，避免結(jié)構(gòu)式減災(zāi)片面的災(zāi)害控制觀、抵抗觀及對人類自我調(diào)適能力忽視的局限。
5.事后被動保護(hù)與事先主動預(yù)防的不同。結(jié)構(gòu)式減災(zāi)主要通過工程技術(shù)手段使人類避免災(zāi)害再次沖擊，但由于工程量大，一般都需要大量投資，因而實施困難大，過多使用這一事后補(bǔ)救性措施會減少人們事先預(yù)防的積極性與主動性。非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)則是在災(zāi)害可能發(fā)生之前，通過社會結(jié)構(gòu)性方法主動適應(yīng)而采取的一系列減災(zāi)措施，盡量避免防災(zāi)工程對生態(tài)環(huán)境造成的負(fù)面影響，主張人們主動調(diào)整與自然的關(guān)系，從片面對抗自然災(zāi)害到調(diào)整和規(guī)范人類行為以適應(yīng)自然災(zāi)害的轉(zhuǎn)變。
6.已開發(fā)地區(qū)與未開發(fā)地區(qū)適應(yīng)范圍的不同。二者在不同地區(qū)有不同適用性，以洪水災(zāi)害為例，在已開發(fā)地區(qū)結(jié)構(gòu)式減災(zāi)方法是易于使用的管理策略。對于沒有完全開發(fā)的地區(qū)，非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)則具有更好的效果，二者各有優(yōu)缺點和適應(yīng)范圍。
二者的聯(lián)系在于，它們的根本目的都是為了減少災(zāi)害損失，在減災(zāi)過程中僅僅依靠某一種減災(zāi)方式都無法有效降低災(zāi)害風(fēng)險，雖然結(jié)構(gòu)式減災(zāi)存在許多局限，但與非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)結(jié)合起來作為整體來看還是具有相當(dāng)效益，海斯（Hayes， B. D）通過效益成本分析發(fā)現(xiàn)在結(jié)構(gòu)式減災(zāi)中加入非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)措施，整體成效較全部用結(jié)構(gòu)式減災(zāi)成效要高。[8]非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)也要通過結(jié)構(gòu)性減災(zāi)的實施來達(dá)到降低災(zāi)害損失的目的，二者并不是對立或非此即彼的關(guān)系，而是相輔相成的，在雙方共同作用下，減災(zāi)才能發(fā)揮最佳效果。
四、非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)介入政策及基本內(nèi)涵
隨著非結(jié)構(gòu)式減災(zāi)重要性日益受到重視，如何確定有效的及探討不同類型的減災(zāi)政策工具則成為非常重要的問題，也是社會科學(xué)定量分析面臨的重要挑戰(zhàn)，施沃恩等學(xué)者整理出多項減災(zāi)政策工具，如表1所示。
由于減災(zāi)重點、目的和各國實際情況等方面的不同，學(xué)者們提出了各種各樣的減災(zāi)政策工具，一般性政策工具也因此眾多，但其中的土地使用管理、征收制度、風(fēng)險管理、災(zāi)害保險、財政金融、災(zāi)害認(rèn)知教育、社區(qū)減災(zāi)和數(shù)據(jù)庫建設(shè)等被視為一般性政策中的特殊政策，具有特別重要的地位和作用。
1.土地使用管理政策。這一政策主要通過規(guī)劃土地使用、劃定災(zāi)害潛在區(qū)中不易受災(zāi)區(qū)或災(zāi)害潛在區(qū)土地作低強(qiáng)度使用以降低災(zāi)害沖擊，主要包括災(zāi)害分區(qū)管制、建筑規(guī)范、發(fā)展條例限制、地役權(quán)管理（Easement Management）和泛濫區(qū)管理計劃等措施，其主要優(yōu)點有，第一，減災(zāi)效益最高。不僅能讓災(zāi)害發(fā)生幾率下降，而且就長遠(yuǎn)而言也被公認(rèn)為是所有策略中實質(zhì)效益最高的方法，也是最常使用的土地減災(zāi)方式。一方面地方政府可以將限制發(fā)展成本轉(zhuǎn)嫁到開發(fā)商或土地所有權(quán)人身上，另一方面，政府也已習(xí)慣使用這一工具。澳大利亞、新西蘭和美國的實證研究表明，如果政府在災(zāi)前已經(jīng)制定好土地利用計劃，那么將會從隨后的減災(zāi)行動中獲得許多益處。[9]第二，能有效引導(dǎo)其他地方政策。政府通過建立不同的標(biāo)準(zhǔn)限制、處分或禁止災(zāi)害潛在區(qū)內(nèi)的土地使用，幫助決策者、未來投資者和民眾災(zāi)害風(fēng)險性及限制的必要性，從而使密集開發(fā)項目避開危險地段，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和減災(zāi)效果相結(jié)合的雙重目的。第三，在安全性上遠(yuǎn)高于結(jié)構(gòu)式減災(zāi)。它的目的不是減少和對抗災(zāi)害的發(fā)生，而是利用自然與社會條件去適應(yīng)災(zāi)害，主要是改變土地空間配置和使用方式，從而調(diào)整災(zāi)害可能覆蓋的區(qū)域。第四，它還具備其他社會目標(biāo)功能。例如土地利用計劃公布于眾，通過保持與土地管理條例一致的行動，使公眾得到的減災(zāi)教育比單獨條例更為直接、更為有效。
2.征收政策。這一政策是指以政府經(jīng)費或公益基金征收或購買民眾位于災(zāi)害潛在區(qū)的土地與財產(chǎn)，并將之轉(zhuǎn)移為不易受災(zāi)害沖擊的其他用途，或?qū)?zāi)害隱患地區(qū)進(jìn)行遷村或住房遷移等。同時，通過配備相關(guān)稅務(wù)與財政手段（主要有土地稅制和開發(fā)影響費兩種）協(xié)調(diào)受損方和受益方利益，以間接方式影響土地使用。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果制定的征收標(biāo)準(zhǔn)，也可進(jìn)一步強(qiáng)化個人災(zāi)害風(fēng)險管理意識，戴勒（Deyle，R. E）和史密斯（Smith， R. A）指出這不僅有助于健全防災(zāi)減災(zāi)工作的財政防備體制，還可抑制環(huán)境敏感地區(qū)的開發(fā)，因此被視為有效的政策工具。[10]在美國，洪災(zāi)后的土地征收（buy-out）政策是主要的減災(zāi)手段，1993年，美國中西部密西西比河洪水災(zāi)害以來，聯(lián)邦應(yīng)急管理局（FEMA）制定了強(qiáng)制性的“贖買和遷移”減災(zāi)項目，到了1999年，38個州的近20，000件財產(chǎn)和一塊地皮已被全部收購，表明了聯(lián)邦政府轉(zhuǎn)變減災(zāi)戰(zhàn)略的決心[11]。
3.風(fēng)險管理政策。災(zāi)害風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)工程，包括風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險評估、緊急應(yīng)對和災(zāi)后恢復(fù)等多個環(huán)節(jié)，在災(zāi)前、災(zāi)中和災(zāi)后等不同階段都有相應(yīng)的風(fēng)險管理理論支持，從而使整個管理過程科學(xué)化及效益最大化。貝伊利等學(xué)者（Beighley， R. E， et al）認(rèn)為當(dāng)代防災(zāi)已從工程防控進(jìn)入風(fēng)險管理階段，它為區(qū)域防災(zāi)減災(zāi)提供了一種新方法和思路。[12]災(zāi)害風(fēng)險管理已成為國家可持續(xù)發(fā)展的重大需要，也是國家形象、能力和社會責(zé)任的重要體現(xiàn)，當(dāng)政府有緊急應(yīng)變能力時能協(xié)助與指揮救災(zāi)而不至于成為受災(zāi)者。在2006年達(dá)沃斯國際減災(zāi)會議上，有關(guān)專家認(rèn)為災(zāi)害風(fēng)險管理實質(zhì)可概括為：管理不可避免的，避免不可管理的。此外，風(fēng)險管理也強(qiáng)調(diào)在人類脆弱性形成過程中社會因索的重要影響，提倡在社會脆弱性評估基礎(chǔ)上建立風(fēng)險管理模式。
摘 要：政治社會學(xué)強(qiáng)調(diào)社會治理的政治性及其效果，要求防災(zāi)的應(yīng)急準(zhǔn)備、實際救災(zāi)能力和災(zāi)后重建能力建設(shè)成為長期的、全面的思想、技術(shù)、組織準(zhǔn)備和力量積蓄；要求從全局和人民的根本利益出發(fā)，防止和盡可能減少社會災(zāi)害的發(fā)生；強(qiáng)調(diào)要按照法治的要求識別社會災(zāi)害，界定社會災(zāi)害的主體，防止制造災(zāi)害的行為，治理及消除危害。災(zāi)害的評價尺度與災(zāi)害評價應(yīng)該是多樣而全面的，要根據(jù)人與災(zāi)害的矛盾焦點，更為廣泛地、內(nèi)在地觸及民心民意，從中清理出那些具有價值或值得吸取的教訓(xùn)，創(chuàng)新理念，漸進(jìn)地推進(jìn)各種措施的落實。
關(guān)鍵詞：政治社會學(xué)；防災(zāi)減災(zāi)；災(zāi)害評價；憂患意識
中圖分類號：X43，X45 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1004-1605（2011）06-0082-05
在政治社會學(xué)的當(dāng)代視野里，我國的防災(zāi)減災(zāi)工作具有廣泛的應(yīng)用空間，它既關(guān)乎社會發(fā)展，又與社會穩(wěn)定密切相關(guān)。這項工作包括災(zāi)害區(qū)劃、災(zāi)情預(yù)測、災(zāi)情教育、防災(zāi)預(yù)案制定、防災(zāi)工程建設(shè)、應(yīng)急反應(yīng)機(jī)制建設(shè)、災(zāi)害發(fā)生后的社會力量動員、救災(zāi)的組織實施和災(zāi)后重建等內(nèi)容。政治社會學(xué)強(qiáng)調(diào)社會治理的政治性及其效果，使防災(zāi)的應(yīng)急準(zhǔn)備、實際救災(zāi)能力和災(zāi)后重建能力建設(shè)成為長期的、全面的思想、技術(shù)、組織準(zhǔn)備和力量積蓄。本文的寫作初衷是從這一新的視角審視災(zāi)害和人控制災(zāi)害意識的現(xiàn)實關(guān)系及處在災(zāi)害環(huán)境中的人的未來命運。
一、災(zāi)害的“族群”與災(zāi)害認(rèn)知
進(jìn)入新世紀(jì)以來，我國改革開放和現(xiàn)代化建設(shè)在更高的起點和水平上全面推進(jìn)，人口和社會財富進(jìn)一步增長，人們的社會經(jīng)濟(jì)活動更加廣泛，同時，各種災(zāi)害發(fā)生的可能性和幾率趨于增大，并成為對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的一種現(xiàn)實的制約因素。從增強(qiáng)公民對各種災(zāi)害的憂患意識、強(qiáng)化社會責(zé)任感和自我救護(hù)的多重視角考量，應(yīng)強(qiáng)化對兩大災(zāi)害系統(tǒng)的認(rèn)識。
（一）深入了解和把握關(guān)涉自然災(zāi)害的基本理論和知識
目前理論界對自然災(zāi)害的分類研究，是我們強(qiáng)化對自然災(zāi)害認(rèn)識的一個重要維度。
地質(zhì)災(zāi)害。地震、火山爆發(fā)、山崩、滑坡、泥石流、地面沉陷等屬于此類。地震是地球運動的一種表現(xiàn)形式，是地球大規(guī)模、迅速地釋放能量的結(jié)果。地震預(yù)測的實質(zhì)在于對地殼運動狀態(tài)進(jìn)行深入的了解和科學(xué)的把握，對震前種種異常信息的捕捉和綜合分析也是地震預(yù)測的重要輔助手段。［1］關(guān)于火山爆發(fā)，到目前為止，人類對它爆發(fā)的時間和原因很難做出有說服力的解釋和科學(xué)的預(yù)測。我國傳統(tǒng)的治理滑坡的措施主要包括：排除地表和地下水，防止河水、水庫對滑坡體坡腳的沖刷，改變滑坡體外形、設(shè)置抗滑建筑物，改善滑動帶土質(zhì)性質(zhì)等。［2］有學(xué)者注意到山體滑坡、泥石流等山體突變?yōu)暮Χ喟l(fā)生在雨季這一現(xiàn)象，把山體突變?yōu)暮睦碚撋铣橄蟪刹牧峡茖W(xué)平面上的一條裂縫。這樣做的結(jié)果，不僅從理論上找到了山體驟變?yōu)暮Ξa(chǎn)生的條件、滑動的準(zhǔn)則，而且以該理論為依據(jù)為預(yù)測這種災(zāi)害的發(fā)生提供了現(xiàn)實可能性。
氣象災(zāi)害。暴雨、洪澇、熱帶氣旋、冰雹、雷電、龍卷風(fēng)、干旱、酷熱、低溫、雪災(zāi)、霜凍等屬于這類災(zāi)害。學(xué)者們普遍認(rèn)為，多數(shù)氣象災(zāi)害與人們面對自然顯示出的傲慢和無節(jié)制地利用環(huán)境資源有著密切的關(guān)系。人與自然的關(guān)系，是人類智慧中最基本也是最重要的問題，人類如果能以愛心對待萬物，與萬物平等相處，世界將充滿生機(jī)而又呈現(xiàn)出豐富性和多樣性。生命智慧的形式不是“知識”而是“境界”，“境界”是心靈存在的方式，是存在與價值的統(tǒng)一，善待自然是人生的一種境界；境界又是情感與理性的統(tǒng)一。［3］人類生存是動態(tài)的，是生命創(chuàng)造與生命的延續(xù)與發(fā)展，友好地、理性地對待自然是減少氣象災(zāi)害的基本途徑。
生物災(zāi)害。病蟲害、森林火災(zāi)、沙塵暴、急性傳染病等屬于這類災(zāi)害。生物災(zāi)害實際上是由自然界的生物失衡引起的。在政治社會學(xué)的視野里，人在發(fā)現(xiàn)、發(fā)明、掌握和運用科學(xué)技術(shù)解決實踐中遇到問題的過程中，即在改造客觀世界的過程中，同時也提高了自己的認(rèn)識水平和實踐能力。一方面，科學(xué)技術(shù)是防治生物災(zāi)害、維護(hù)人的全面發(fā)展的需要；另一方面，科學(xué)技術(shù)的革命和創(chuàng)新又使人類活動和追求的起點越來越高。人的本質(zhì)力量在人類積累新知識、探索新規(guī)律、創(chuàng)立新學(xué)說、創(chuàng)造新方法的過程中不斷增強(qiáng)，當(dāng)然也就為防治生物災(zāi)害提供了更多的新手段和新方法。面對可能發(fā)生的生物災(zāi)害風(fēng)險，社會政策更多需要考慮的是，以科技新手段預(yù)防和管理這些風(fēng)險，強(qiáng)調(diào)多元、參與、平等、協(xié)商和互動。
天文災(zāi)害。天體撞擊、太陽活動異常等屬于這類災(zāi)害。對天文災(zāi)害的分析應(yīng)有一個邏輯框架，這一框架必須以客觀可見的天文災(zāi)害的定向變遷因素為基礎(chǔ)，而不應(yīng)過多涉及主觀的、現(xiàn)時的愿望。換言之，天文災(zāi)害的客觀性，不僅制約著對這種災(zāi)害的認(rèn)識，也規(guī)定著人們治理這種災(zāi)害的能力，我們只能根據(jù)特定歷史環(huán)境中的天文事件來認(rèn)識天文災(zāi)害。危機(jī)與行動主體對危機(jī)的快速反應(yīng)是政治社會學(xué)中的重要主題，天體災(zāi)害的防控與現(xiàn)代高科技在這一領(lǐng)域的運用有著密切的關(guān)系，面對天體災(zāi)害所選擇的手段是思維多樣性、理論多樣性和方法多樣性的統(tǒng)一，這是應(yīng)對天體災(zāi)害所應(yīng)予以認(rèn)真思考的問題。
其他自然災(zāi)害。雪崩、冰崩、海嘯、鼠害等屬于這一類。對其他自然災(zāi)害的強(qiáng)調(diào)，為人們提供了一種認(rèn)識自然災(zāi)害這種多“族群”實體并使之保持一個整體和互相關(guān)聯(lián)的狀態(tài)的視角：在一個統(tǒng)一的、正在進(jìn)行更高水平小康社會建設(shè)的廣大疆域內(nèi)，將自然災(zāi)害實體看成一個整體，并時刻關(guān)注這個整體的另類，其社會效能顯然要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于只關(guān)注其局部、大部抑或某些即使是危害極為嚴(yán)重的災(zāi)害個體。雪崩、冰崩與環(huán)境變暖有關(guān)，鼠災(zāi)與生物鏈的斷裂有關(guān)，海嘯與地球內(nèi)部的運動有關(guān)。對這類災(zāi)害監(jiān)控的關(guān)鍵是要組織人力、運用高科技手段對可能發(fā)生災(zāi)害的地區(qū)進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，注意搜集異常情形的信息并加以分析研究。
自然災(zāi)害主要是由自然因素引起的，這類災(zāi)害一般都要經(jīng)過潛伏期、爆發(fā)期、期、緩解期、消退期等五個階段。防災(zāi)減災(zāi)的中心任務(wù)是，發(fā)現(xiàn)自然災(zāi)害在潛伏期的征兆，以最短的時間控制自然災(zāi)害爆發(fā)后的態(tài)勢，縮短自然災(zāi)害對人們損害的持續(xù)期以及從自然災(zāi)害的突發(fā)性中吸取教訓(xùn)等。還須注意，自然災(zāi)害是自然界作用于人類的結(jié)果。自然的突變對人類產(chǎn)生巨大影響，人類反過來又要對災(zāi)害產(chǎn)生巨大的反作用。從政治社會學(xué)視野里考察防災(zāi)減災(zāi)工作，才能更有意識地、不斷地強(qiáng)化這種反作用；逐步深入認(rèn)識自然災(zāi)害的特點和規(guī)律，不斷地跟蹤、研究、形成具有創(chuàng)新價值的行之有效的對策，消除自然災(zāi)害可能給人們帶來的災(zāi)難性后果。
（二）關(guān)涉人為災(zāi)害的基本理論和知識深入了解和把握
生態(tài)環(huán)境災(zāi)害。煙霧與大氣污染、溫室效應(yīng)、水體污染、水土流失、氣候異常、人口膨脹等屬于此類。人類在利用自然和改造自然的活動超出了大自然的資源承受力和廢棄物降解力，是導(dǎo)致生態(tài)環(huán)境災(zāi)害的最重要原因。人類在科技、經(jīng)濟(jì)和社會關(guān)系上協(xié)調(diào)不當(dāng)，引起了自然關(guān)系和社會關(guān)系的失衡，從而造成溫室效應(yīng)、熱島效應(yīng)、環(huán)境污染等人為災(zāi)害。自然界是生命之源，應(yīng)當(dāng)把人與自然界看成是人的生命的整體，人與萬物應(yīng)是生命共同體，萬物是“我”的朋友，不是與“我”對立的它者。所以在開發(fā)、規(guī)劃和社會建設(shè)的全過程中，應(yīng)從社會意識角度切入災(zāi)害和人的生活層面，重視對公民進(jìn)行生態(tài)環(huán)境災(zāi)害宣傳教育：要選擇最有說服力的理論和事例，促使人們在日常生活中對生態(tài)環(huán)境災(zāi)害進(jìn)行現(xiàn)實體驗，體會災(zāi)害給人們造成悲慘境遇的情景，逐步培養(yǎng)和強(qiáng)化人們?nèi)说乐髁x的真誠思想、行為表達(dá)和對未來美好社會的追求。
工程事故災(zāi)害。巖土工程塌方、爆炸、人為火災(zāi)、核泄露、有害物失控（毒氣、毒物、有害病菌等）、水庫潰壩、房屋倒塌、交通事故等均屬此類。人類對災(zāi)害的研究促進(jìn)了材料科學(xué)的發(fā)展。在19世紀(jì)，鋼鐵材料在機(jī)器和建筑中廣泛使用，曾經(jīng)引發(fā)災(zāi)害事件，最典型的是19世紀(jì)中葉在歐洲多次發(fā)生火車車軸斷裂造成車毀人亡。對這類災(zāi)害的研究，使材料科學(xué)理論和材料開發(fā)有了重大發(fā)展：一種新的試驗方法和一個新的分支學(xué)科――金屬疲勞（Fatigure）學(xué)應(yīng)運而生。到目前，從對金屬疲勞的研究又延伸到新的更為廣闊的領(lǐng)域，擴(kuò)展到了陶器、復(fù)合材料等方面。我們應(yīng)該從中獲得某種啟示：既要從源頭上查找工程事故災(zāi)害的原因，探討從根本上解決問題的途徑和方法，又要從設(shè)計、制造、加工、使用、監(jiān)測等多方面堵塞漏洞，預(yù)防這類災(zāi)害的發(fā)生。
社會災(zāi)害。球迷騷亂、戰(zhàn)爭、集團(tuán)械斗、人為放毒、車禍、海難、空難、毒氣污染、社會暴力、動亂、金融風(fēng)暴等屬于此類。這些危害社會的行為如果發(fā)展成為特大惡性事件，就可能加劇社會系統(tǒng)的紊亂。政治社會學(xué)觀點認(rèn)為，從全局上避免社會災(zāi)害的發(fā)生，肯定了社會人作為個體的特殊性、意義和價值，實際上就是肯定了多數(shù)人；同時，要按照法治的要求社會災(zāi)害識別，界定社會災(zāi)害的主體，防止制造災(zāi)害的行為，以法治理，消除危害。治理社會災(zāi)害的道德和法律規(guī)范蘊(yùn)涵于社會生活的方方面面，這樣的規(guī)范如何論證和闡發(fā)，體現(xiàn)了國家和民族的能力和風(fēng)格，我們要不斷地提高對社會災(zāi)害的理論闡發(fā)能力和實際控制能力。
災(zāi)害的多元并存格局對防災(zāi)減災(zāi)工作提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，同時也為各種防災(zāi)減災(zāi)觀念和方式的創(chuàng)新突破提供了廣闊的空間。在新的技術(shù)條件下，科學(xué)家關(guān)注的社會問題的范圍極其廣泛，經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展需要科學(xué)家自覺地把自己的研究成果與整個社會的利益結(jié)合起來。［4］政治社會學(xué)強(qiáng)調(diào)社會治理的政治性和相對平衡性，就此提出了一項現(xiàn)實而緊迫的任務(wù)：既要讓人們從整體上認(rèn)識各種災(zāi)害，進(jìn)而為災(zāi)害治理夯實現(xiàn)實的基礎(chǔ)，又要在科技和社會認(rèn)知領(lǐng)域架起融通的橋梁，在災(zāi)害的范疇內(nèi)保持概念的多元性和層次化，為當(dāng)下我國的防災(zāi)減災(zāi)工作提供強(qiáng)有力的分析工具，以便更好地指導(dǎo)防災(zāi)減災(zāi)工作。
二、災(zāi)害的評價尺度
筆者認(rèn)為，僅僅依據(jù)財產(chǎn)損失來確定災(zāi)害危害程度具有一定的片面性，應(yīng)該根據(jù)人員和財產(chǎn)損失程度、對本地區(qū)造成損害與GDP的比例關(guān)系，社會影響大小等進(jìn)行綜合評價。具體地說，應(yīng)該在以下三個方面予以注意：
（一）根據(jù)災(zāi)害造成損失的絕對數(shù)把災(zāi)害分成五類
根據(jù)災(zāi)害造成的損失對其進(jìn)行分類，是一種對災(zāi)害的基本分級方法。這種方法對災(zāi)情的判斷最為客觀具體，可以直觀地看出災(zāi)害造成的損失的大小。1.巨災(zāi)。死亡10000人以上，經(jīng)濟(jì)損失在1億元人民幣以上。2.大災(zāi)：死亡1000-10000人，經(jīng)濟(jì)損失在1000萬-1億元人民幣。3.中災(zāi)：死亡在100-1000人之間，經(jīng)濟(jì)損失在100-1000萬元人民幣。4.小災(zāi)：死亡人數(shù)在10-100人之間，經(jīng)濟(jì)損失在10-100萬元人民幣。5.微災(zāi)：死亡＜10人，經(jīng)濟(jì)損失＜10萬元人民幣。［5］
（二）根據(jù)我國東中西部的差異對災(zāi)害損失進(jìn)行評價
雖然以損失和傷亡數(shù)為指標(biāo)，可以給人具體而深刻的印象，但單純以絕對數(shù)劃分等級，也不盡合理。在我國東部地區(qū)，1000萬元不算大損失，而對于國內(nèi)生產(chǎn)總值僅億元的中西部的縣市則是重大損失。所以在進(jìn)行災(zāi)害損失評估時，首先應(yīng)測算出其造成的經(jīng)濟(jì)損失的絕對數(shù)，第二步就是要看災(zāi)害損失對GDP總量所占的比重。自然災(zāi)害對GDP造成的損失超過35%的，為特重度影響區(qū)；對該地區(qū)GDP造成的損失在25%-35%之間的，為重度影響區(qū)；在15-25%之間的，為中度影響區(qū)；在10%-15%之間的，為輕度影響區(qū)；小于10%的，為微度影響區(qū)。［6］這種災(zāi)害評價目的是要考慮災(zāi)害給本地區(qū)帶來的財產(chǎn)相對損失，對政府科學(xué)估算災(zāi)害損失和在多大程度上組織全社會力量賑災(zāi)具有重要意義。
（三）根據(jù)災(zāi)害給國家造成的不良影響進(jìn)行評價
有些突發(fā)事件雖然沒有造成人員傷亡和財產(chǎn)損失，但它們給社會和國家?guī)砹瞬涣加绊?，有損于我國的政治形象或者傷害了民族大家庭的感情，給人民造成心理創(chuàng)傷，或者引起社會和民眾的恐慌等等。這種影響就是災(zāi)害的社會危害和政治危害。由此可知，對災(zāi)害的評估不能限制在定量分析比較狹小的視野和范圍內(nèi)，必須盡可能地將主體的眼界放寬廣些。這樣，當(dāng)災(zāi)害來臨時，政府才能根據(jù)災(zāi)情進(jìn)行科學(xué)的把握，以便決定在多大程度、多大范圍、多大強(qiáng)度上進(jìn)行社會動員，組織救援力量。
三、災(zāi)害的演變規(guī)律與憂患意識培育
政治社會學(xué)視野里的防災(zāi)減災(zāi)工作反映了一種嶄新的災(zāi)害觀，是災(zāi)害治理的一種新的理念。它要求人們，既要對災(zāi)害進(jìn)行整體的、科學(xué)的把握，又要特別關(guān)注不同災(zāi)害的特殊性和獨特的潛伏及爆發(fā)形式；既要強(qiáng)化人們對災(zāi)害的整體把握和科學(xué)防范意識，又要提高人們堅持以人為本，關(guān)愛生命的精神境界。
（一）驟變型災(zāi)害更要求人們強(qiáng)化憂患意識
地震、泥石流、山體滑坡和某些工程事故災(zāi)害，如巖土工程塌方、爆炸、人為火災(zāi)、核泄露、有害物失控（毒氣、毒物、有害病菌等）、水庫潰壩、房屋倒塌、交通事故等，會以突然襲擊的方式對人們造成危害，有的危害后果極為慘重。這種突發(fā)型災(zāi)害，乍看起來好像猝不及防，事實上事先防范與疏于防范會產(chǎn)生截然不同的效果：南美的智利，在憲法里明確中央政府在處理災(zāi)難性事件中的責(zé)任。自1977年起，智利的學(xué)生每年都會參加三次地震演習(xí)。2005年，由于一個關(guān)于海嘯的謠言，大批居民在凌晨時分逃離家園。在沒有任何天災(zāi)的情況下，逃離時的混亂造成1人死亡和17人受傷。這種慘痛的教訓(xùn)增強(qiáng)了智利從國家到公民的防災(zāi)減災(zāi)意識。在這個國家里，所有建筑須符合非常嚴(yán)格的防災(zāi)標(biāo)準(zhǔn)，以保證能抵御地震和其他災(zāi)害的侵襲。如果你到了這個國家，就會有人告訴你，樓房承重墻在哪里，地震時應(yīng)在樓房的什么地方避險。2010年2月27日，智利發(fā)生里氏8.8級強(qiáng)烈地震，只造成799人死亡。加勒比海島國海地則是一個在歷史上未曾發(fā)生過巨大災(zāi)難的國家，對災(zāi)害的憂患意識就不那么強(qiáng)烈。2010年1月12日，發(fā)生里氏7.3級大地震，造成27萬人死亡。這充分說明，是否具有防災(zāi)減災(zāi)的憂患意識，是否針對驟變型災(zāi)害開展卓有成效的預(yù)防工作，會產(chǎn)生截然不同的減災(zāi)效果。
驟變型災(zāi)害的發(fā)生通常缺少先兆，爆發(fā)是突然的，發(fā)生的過程歷時較短，但破壞性很大，而且可能在一定的時間內(nèi)重復(fù)爆發(fā)，對人民的生命財產(chǎn)安全造成巨大損失。過程難以控制，但是人在極短的時間內(nèi)是可以充分利用長期訓(xùn)練積累的經(jīng)驗和聰明才智的。政治社會學(xué)強(qiáng)調(diào)，對災(zāi)害的關(guān)注和認(rèn)知要具有特殊的政治情感和命運體認(rèn)，這“有助于減少社會上的挫敗感，從而提高政治穩(wěn)定性”。［7］這種從全社會強(qiáng)化人們對驟變型災(zāi)害的警惕的內(nèi)在精神感受和憂患意識應(yīng)該成為我們?nèi)鐣墓沧R，要進(jìn)行典型經(jīng)驗和教訓(xùn)教育，采取近距離的觀察體驗以深化人們親身體驗的心理感受。
（二）發(fā)展型災(zāi)害是漸進(jìn)積累的結(jié)果
自然災(zāi)害中的暴雨、臺風(fēng)、洪水和社會災(zāi)害中的戰(zhàn)爭、集團(tuán)械斗、人為放毒、車禍、海難等屬于此類。與驟變型災(zāi)害相比，發(fā)展型災(zāi)害在爆發(fā)之前有一定的先兆，往往是某種災(zāi)害漸進(jìn)積累的結(jié)果。這種災(zāi)害發(fā)展比較迅速，但是比驟變型災(zāi)害要緩慢一些，因而其過程具有一定的可控性?！懊總€人的主要生活內(nèi)容都總是屬于某一系統(tǒng)的，人們的共同活動的適當(dāng)方式也就體現(xiàn)在社會生活體系中”。［8］面對發(fā)展型災(zāi)害，各主體承受感的強(qiáng)化是政治社會學(xué)關(guān)注的基本問題之一，要使社會不同群體的思維和行動發(fā)生積極的變化，在全社會實現(xiàn)關(guān)注重心的下移，深化公民對人的生存和精神狀態(tài)的認(rèn)知，力爭將發(fā)展型災(zāi)害控制在潛伏期和預(yù)備爆發(fā)期。
（三）持續(xù)型災(zāi)害表現(xiàn)為連續(xù)地對人類造成危害
旱災(zāi)、澇災(zāi)、傳染病、生物病災(zāi)害等就是以持續(xù)性方式對人們造成危害的。災(zāi)害爆發(fā)后，持續(xù)的時間可幾天、半年到幾年。在中國千百年防災(zāi)減災(zāi)的歷程中，由于受思想觀念和技術(shù)條件的規(guī)約，在過去很長的時間里，對持續(xù)型災(zāi)害的防治缺乏自覺的政治關(guān)懷和災(zāi)害意識。黨堅持以人為本，才使防災(zāi)減災(zāi)工作真正成為為人民解除痛苦、維護(hù)社會穩(wěn)定和改革發(fā)展成果的重要手段。我們必須懂得，在現(xiàn)實生活中，國家的政治法律只是為公民預(yù)防各種災(zāi)害提供間架，具體內(nèi)容需要由各級政府和公民進(jìn)行創(chuàng)造性填充。預(yù)防持續(xù)型災(zāi)害必須以創(chuàng)新觀念為牽引，處理好政治法律的規(guī)定性和措施的創(chuàng)新性之間的關(guān)系。形式的規(guī)約對于內(nèi)容的創(chuàng)新提供了保證并發(fā)揮激勵作用，防災(zāi)減災(zāi)內(nèi)容的變革則是創(chuàng)造力的源泉。要進(jìn)一步培養(yǎng)和強(qiáng)化人們負(fù)責(zé)任的生活方式，引導(dǎo)人們積極主動地為社會承擔(dān)防災(zāi)減災(zāi)義務(wù)并使之內(nèi)化為社會的主流價值標(biāo)準(zhǔn)；要積極地將防災(zāi)減災(zāi)的思想理論成果運用于實踐中，以持之以恒的精神對持續(xù)型災(zāi)害進(jìn)行防治。
（四）環(huán)境演變型災(zāi)害通過對環(huán)境造成危害危及人的生存
沙漠化、水土流失、凍土、海水入侵、地面下沉、海平面上漲、以及區(qū)域氣候干旱化等環(huán)境災(zāi)害是以演變的方式對人類構(gòu)成危害的。環(huán)境演變型災(zāi)害的發(fā)展是一種長期的自然過程，是自然環(huán)境演化再加上人類不當(dāng)行為造成的結(jié)果。因其進(jìn)程緩慢，不易引起人們的重視而采取有效措施，更何況有些措施需要人類共同合作才能完成。不過，這類災(zāi)害具有統(tǒng)計意義上的可預(yù)測、可預(yù)報性。如二氧化碳倍增可能引起全球氣溫升高1-3℃，這在理論上比較容易計算出來；它導(dǎo)致的區(qū)域干旱化和海平面上升的后果，人類也可以比較準(zhǔn)確地加以測算。
我們要發(fā)揮政治社會學(xué)的學(xué)科優(yōu)勢，強(qiáng)化人們對災(zāi)害的強(qiáng)烈的關(guān)注和應(yīng)有的問題意識。政治社會學(xué)提出了一個長期被人們忽視卻又值得認(rèn)真思考的問題：要根據(jù)人與災(zāi)害的矛盾焦點，更為廣泛地、內(nèi)在地觸及民心民意，從中清理出那些具有價值或值得吸取的教訓(xùn)，漸進(jìn)地推進(jìn)各種措施的落實，把現(xiàn)實和歷史、理論和價值統(tǒng)一起來。應(yīng)設(shè)立科學(xué)的災(zāi)情防御標(biāo)準(zhǔn)，以便在災(zāi)害發(fā)生后，政府能夠確定在多大程度上動員和組織社會力量進(jìn)行救災(zāi)；還應(yīng)強(qiáng)化全民族的防災(zāi)教育，使防災(zāi)知識教育以及實地演習(xí)走進(jìn)人們社會生活的各個角落，成為生存培訓(xùn)的基本內(nèi)容。這樣，當(dāng)災(zāi)害發(fā)生時，災(zāi)區(qū)的政府和社會組織才能從容應(yīng)對，企業(yè)、學(xué)校、社區(qū)才會更為積極地配合，而個人則有可能快速調(diào)節(jié)心理狀態(tài)以適應(yīng)突如其來的危急情勢。
參考文獻(xiàn)：
［1］焦雙健等.城市防災(zāi)學(xué)［M］.北京：化學(xué)工業(yè)出版社，2006：68.
［2］全國重大自然災(zāi)害調(diào)研組.自然災(zāi)害與減災(zāi)［M］.北京：地震出版社,1990：306-307.
［3］蒙培元.追求生命的智慧［J］.北京大學(xué)學(xué)報（哲學(xué)社會科學(xué)版）,2010（2）：14-15.
［4］鄒農(nóng)儉.社會學(xué)的視野［M］.北京：社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社,2005：492-493.
［5］原國家科委國家計委國家經(jīng)貿(mào)委自然災(zāi)害綜合研究組.中國自然災(zāi)害綜合研究的進(jìn)展［M］.北京：氣象出版社,2009：60-140.
［6］高慶華等.中國自然災(zāi)害風(fēng)險與區(qū)域安全性分析［M］.北京：氣象出版社,2005：63.
