時(shí)間：2023-10-12 09:32:35
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規(guī)律規(guī)制是規(guī)范行事、行為的關(guān)鍵，經(jīng)濟(jì)法律則是其中之一，對(duì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的發(fā)展有著很大的影響力，尤其是經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制更是在近些年被很多專業(yè)人士深入展開(kāi)研究。經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任主要包括權(quán)利主體法律責(zé)任等兩部分，而本文則主要對(duì)權(quán)力主體視角下的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的構(gòu)成、面臨的問(wèn)題及其優(yōu)化措施展開(kāi)研究。
關(guān)鍵詞:
經(jīng)濟(jì)法;權(quán)力主體;經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任
近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)法權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制實(shí)施中存在一些不足之處，不僅影響到權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制的實(shí)施效率，更不利于受害者個(gè)人利益的維護(hù)，因此，必須重視權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制的實(shí)施。經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任主要由損害后果、因果聯(lián)系、違法行為等要素構(gòu)成，但是實(shí)際行使中存在過(guò)度重視權(quán)力主體而忽視權(quán)力主體的法律責(zé)任、權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任形式有限等問(wèn)題，為此必須采取有效的優(yōu)化措施，才能更好地完善經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制。
一、經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任構(gòu)成
通常法律責(zé)任追究需要符合一定的條件，如損害后果、因果聯(lián)系、違法行為等，這幾項(xiàng)條件都是經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的構(gòu)成要素。
(一)違法行為
筆者認(rèn)為違法行為應(yīng)作為經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任制的首要條件，當(dāng)然，此處的違法行為不僅僅指違反法律規(guī)范的行為。從經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的角度上出發(fā)，違法行為也不僅僅指的是違反法律禁止性規(guī)范的行為，在經(jīng)濟(jì)行事過(guò)程中如果違背法律原則或倡導(dǎo)性規(guī)范的話也屬于違法行為，在這個(gè)領(lǐng)域中也有很多人對(duì)其展開(kāi)研究，更強(qiáng)調(diào)了“不當(dāng)”行使經(jīng)濟(jì)權(quán)利的行為，其中隱含了合法與合理、實(shí)體與程序等多個(gè)層面。［1］尤其是合法與合理的定義，合理性要求并非以禁止性規(guī)范體現(xiàn)出來(lái)，但合理性原則是經(jīng)濟(jì)法律執(zhí)行的基本原則，因此，在經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任實(shí)施必須嚴(yán)格考慮其中的構(gòu)成要素。
(二)損害后果
損害后果是經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的主要構(gòu)成要素之一。從法律基本理論上分析，損害事實(shí)才能導(dǎo)致?lián)p害后果的發(fā)生，而很多專業(yè)人士卻認(rèn)為損害事實(shí)并不是經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任制的主要構(gòu)成要素，當(dāng)然，其中也不乏更多人認(rèn)為損害事實(shí)最終會(huì)造成損害后果，應(yīng)將其列入到經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任制的主要構(gòu)成因素［2］。另外，有些人在對(duì)經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任制研究中提出，損害結(jié)果應(yīng)屬于一種經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的構(gòu)成要素，縱觀經(jīng)濟(jì)法行業(yè)中，對(duì)損害后果要素的理解存在很大異議。筆者認(rèn)為應(yīng)將損害后果列入到經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的經(jīng)濟(jì)法律體制中，但并不一定將其作為經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體責(zé)任的前提因素。通常情況下，在違法行為發(fā)生時(shí)，如果國(guó)家令其承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并要求賠償或補(bǔ)償?shù)那闆r下，則需要將損害結(jié)果作為重要要素，從客觀上來(lái)看損害后果是經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的重要構(gòu)成因素之一。
(三)因果聯(lián)系
除了以上所提到的幾種因素之外，因果關(guān)系是經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體法律責(zé)任的重要組成部分。如果從某些研究人士的角度出發(fā)，不將損害結(jié)果算作經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任必要條件的話，那么在違法行為與損害結(jié)果之間也就沒(méi)有因果關(guān)系，而一旦損害結(jié)果成為經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任構(gòu)成要素的話，則需要考慮違法行為與損害結(jié)果之間的因果關(guān)系，這也是權(quán)力主體中經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任行事中需要重點(diǎn)考慮的問(wèn)題。［3］站在經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體承擔(dān)法律責(zé)任的首要前提是具備違法性，主要指的是違反經(jīng)濟(jì)法相關(guān)規(guī)定，根據(jù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)法律規(guī)定，這樣損害的結(jié)果是賠償時(shí)必須具備的條件。而從另一個(gè)角度分析，主觀過(guò)錯(cuò)是經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的主要構(gòu)成要素，而并非是權(quán)力主體責(zé)任的必須要素，從各項(xiàng)要素的綜合分析，違法行為與損害結(jié)果之間的因果關(guān)系被歸納為國(guó)家經(jīng)濟(jì)賠償要素之一。
二、經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任存在的問(wèn)題分析
(一)過(guò)度重視權(quán)利主體而忽視權(quán)力主體的法律責(zé)任
從當(dāng)前經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任中分析發(fā)現(xiàn)，責(zé)任存在一些不均衡性、不對(duì)等性的現(xiàn)象，尤其是在市場(chǎng)規(guī)制法律中，由于主體義務(wù)規(guī)定過(guò)多，從而導(dǎo)致其中的法律責(zé)任規(guī)定數(shù)量也隨之增加。［4］但從當(dāng)前經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任實(shí)施的整體分析中發(fā)現(xiàn)，過(guò)度重視權(quán)利主體的法律責(zé)任、輕權(quán)力主體法律責(zé)任的現(xiàn)象極為明顯，也是當(dāng)前制約經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)展的關(guān)鍵。同時(shí)，有很多不法經(jīng)濟(jì)人員鉆這個(gè)空子，很容易引發(fā)法律市場(chǎng)的混亂。而且，其中所存在的不均衡、不對(duì)等性，也會(huì)影響到市場(chǎng)規(guī)制、調(diào)控的進(jìn)行。
(二)權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任形式有限
從當(dāng)前經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體分析，其中的經(jīng)濟(jì)法責(zé)任主要包括責(zé)令糾正、沒(méi)收違法所得、消除影響、取消許可、通報(bào)批評(píng)等形式內(nèi)容。從責(zé)任實(shí)質(zhì)性內(nèi)容分析，主要將其分為財(cái)產(chǎn)性責(zé)任、非財(cái)產(chǎn)性責(zé)任等兩種，如所提到的沒(méi)收違法所得、責(zé)令退回等形式則屬于財(cái)產(chǎn)性責(zé)任，而其他責(zé)任形式則屬于非財(cái)產(chǎn)性責(zé)任，其中責(zé)令退回、責(zé)令糾正以及消除影響等形式的直接受益方為經(jīng)濟(jì)權(quán)力主體，沒(méi)收違法所得等責(zé)任行為的直接受益方為國(guó)家。［5］但從當(dāng)前經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的實(shí)際運(yùn)行情況分析，其中的責(zé)任形式有限，還有很多如賠償、履行之類的責(zé)任形式未能被納入到經(jīng)濟(jì)權(quán)力主體法律責(zé)任體系中，在一定程度上制約了經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任制的實(shí)施效率。
(三)經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任重心問(wèn)題
經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任實(shí)質(zhì)上就是一種調(diào)制主體，也就是行使市場(chǎng)規(guī)制權(quán)和宏觀調(diào)控權(quán)的國(guó)家相關(guān)機(jī)關(guān)。在現(xiàn)今經(jīng)濟(jì)法律中，權(quán)力主體法律責(zé)任規(guī)定的實(shí)行主要以追究工作人法律責(zé)任替代，整體的法律責(zé)任重心出現(xiàn)一定的偏移。［6］針對(duì)行使調(diào)制權(quán)的角度上分析，國(guó)家機(jī)關(guān)相關(guān)工作人員并非經(jīng)濟(jì)權(quán)力的主體，而是經(jīng)濟(jì)權(quán)力主體的人，而且，在很多部法律責(zé)任章節(jié)中都明確規(guī)定行使調(diào)制權(quán)的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員應(yīng)承擔(dān)其違法行為的行政責(zé)任和承擔(dān)犯罪時(shí)的刑事責(zé)任等。但從法律章節(jié)中分析發(fā)現(xiàn)，很少規(guī)定法律機(jī)關(guān)向受害的受制主體承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，因此，筆者認(rèn)為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任中心存在一定問(wèn)題，不利于經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的順利實(shí)施，應(yīng)在未來(lái)發(fā)展中不斷對(duì)其進(jìn)行完善。
三、經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的優(yōu)化路徑分析
(一)重視國(guó)家經(jīng)濟(jì)賠償
通過(guò)以上分析，了解到當(dāng)前經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任中存在很多不足之處，這不僅影響到經(jīng)濟(jì)法律的順利實(shí)施，甚至?xí)萍s經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的發(fā)展。因此，在時(shí)展中以及經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)不斷變革中，應(yīng)不斷完善經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任體制。［7］例如，應(yīng)堅(jiān)持市場(chǎng)規(guī)制權(quán)力主體責(zé)任義務(wù)本位，重視國(guó)家經(jīng)濟(jì)賠償，尤其是在行政法學(xué)的領(lǐng)域中，應(yīng)將行政不作為分為依申請(qǐng)的行政不作為和依職權(quán)的行政不作為，違反程序的行政不作為與形式作為而實(shí)質(zhì)不作為的行政行為。另外，在申請(qǐng)的行政行為，不應(yīng)將其作為主要發(fā)生在市場(chǎng)規(guī)制法殊準(zhǔn)入、產(chǎn)品準(zhǔn)入以及一般準(zhǔn)入在內(nèi)的準(zhǔn)入制度。從依職權(quán)方面分析，不應(yīng)將其行政作為發(fā)生在市場(chǎng)規(guī)制主體對(duì)價(jià)格行為、競(jìng)爭(zhēng)行為、質(zhì)量行為以及保險(xiǎn)市場(chǎng)、證劵市場(chǎng)、房地產(chǎn)市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)等在內(nèi)的檢查、監(jiān)督和處理事項(xiàng)中，要合理劃分經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制的各項(xiàng)因素，才能保證經(jīng)濟(jì)法律規(guī)制更好地為市場(chǎng)發(fā)展服務(wù)。從違反程序的角度上出發(fā)，其形式作為、行政不作為、實(shí)質(zhì)作為的行政行為極有可能在市場(chǎng)規(guī)制中的各個(gè)事項(xiàng)中存在，而在實(shí)施國(guó)家經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任后，可以對(duì)市場(chǎng)主體的不作為進(jìn)行有效治理，從而達(dá)到克服其不作為的行為，對(duì)市場(chǎng)機(jī)制機(jī)關(guān)作為市場(chǎng)程序執(zhí)法者和管理者在主觀上均有注意的義務(wù)。而且，在該規(guī)制的實(shí)施下，可以有效避免執(zhí)法權(quán)以及管理權(quán)行使過(guò)程中給受害者造成經(jīng)濟(jì)損害結(jié)果的發(fā)生，對(duì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的可持續(xù)發(fā)展極為有利。其中所提到的“注意義務(wù)”實(shí)質(zhì)上就是要求國(guó)家行政機(jī)關(guān)必須盡職盡責(zé)的履行職責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)制執(zhí)行職務(wù)，進(jìn)而保護(hù)受害者的權(quán)益。
(二)重視國(guó)家意志的滲透
經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的不足會(huì)給國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)法律規(guī)制的行使帶來(lái)嚴(yán)重的影響，當(dāng)然，存在經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制實(shí)施不全面的現(xiàn)象，尤其是對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)制不到位，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展會(huì)產(chǎn)生一定的影響。要解決這類問(wèn)題，應(yīng)更深刻地理解經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的含義，才能更有利于經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制的實(shí)施。［8］從宏觀角度上分析，市場(chǎng)規(guī)制權(quán)力主體主要代表國(guó)家意志，權(quán)力主體在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的實(shí)施則是國(guó)家意志對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)滲透的一個(gè)過(guò)程，在規(guī)制權(quán)發(fā)生法律擬制的情況下，才能使社會(huì)公眾相信其效力，而所產(chǎn)生的公信力則是社會(huì)效應(yīng)后果的主要回應(yīng)成果，當(dāng)然，其回應(yīng)的成果也會(huì)直接影響到規(guī)制的預(yù)期效用，因此，在經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體規(guī)制的實(shí)施必須重視國(guó)家意志的滲透。另外，為保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，應(yīng)將國(guó)家經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任加入市場(chǎng)規(guī)制主體中，根據(jù)市場(chǎng)規(guī)制主體的發(fā)展情況，將其作為基礎(chǔ)，對(duì)市場(chǎng)規(guī)制主體侵害社會(huì)公共利益情形進(jìn)行定型化，將秉承、誠(chéng)然理念充分融入其中，不僅要體現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)法的內(nèi)斂、謙恭，也要將其決定性的作用在市場(chǎng)機(jī)制中充分發(fā)揮出來(lái)。當(dāng)然，在行使過(guò)程中應(yīng)盡量避免使用國(guó)家干預(yù)的形式，避免將其作為最后補(bǔ)充性的機(jī)制使用。
四、總結(jié)
總的來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制的實(shí)施效果顯著，但經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)不斷變換，其法律責(zé)任規(guī)制也應(yīng)不斷完善，并根據(jù)市場(chǎng)實(shí)際發(fā)生情況對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。另外，筆者發(fā)現(xiàn)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)法權(quán)力主體的法律責(zé)任規(guī)制相對(duì)較多，卻極少對(duì)經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體法律責(zé)任規(guī)制關(guān)注，尤其是其中涉及到國(guó)家經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的情況下，很多時(shí)候市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制的作用未能得到全面發(fā)揮，在一定程度上影響到經(jīng)濟(jì)法律規(guī)制實(shí)施的公信力，這些問(wèn)題必須引起相關(guān)部門(mén)及其人員的重視。本文主要對(duì)經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任展開(kāi)研究，不僅分析了權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律規(guī)制中的要素，也提出了現(xiàn)階段權(quán)力主體責(zé)任面臨的主要問(wèn)題，并提出相關(guān)的優(yōu)化途徑，希望通過(guò)本文的分析，可以引起相關(guān)部門(mén)對(duì)經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的重視。
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關(guān)鍵詞:經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系;構(gòu)成要素;經(jīng)濟(jì)法
經(jīng)濟(jì)保障著國(guó)家軍事建設(shè)和國(guó)民生活水平，經(jīng)濟(jì)法則是國(guó)家對(duì)市場(chǎng)調(diào)控和宏觀調(diào)控中發(fā)生社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范，從作用上體現(xiàn)國(guó)家意圖，保證經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展，在法律的規(guī)范下，避免出現(xiàn)市場(chǎng)動(dòng)蕩、不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等混亂的現(xiàn)象。經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系即對(duì)經(jīng)濟(jì)法延伸解釋的一部分，是法律關(guān)系之一，具有更鮮明的靈活性、政策性和行政主導(dǎo)特性。
一、經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系概述
從定義上來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系是指國(guó)家協(xié)調(diào)或調(diào)整經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的過(guò)程中，根據(jù)經(jīng)濟(jì)法的相關(guān)規(guī)定在經(jīng)濟(jì)主體間形成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。由此可見(jiàn)，經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系具有以下特點(diǎn):(1)經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系滿足在經(jīng)濟(jì)法的基本要求，其前提就是以經(jīng)濟(jì)法作為獨(dú)立存在的法律部門(mén)，且經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系受經(jīng)濟(jì)法的調(diào)整;(2)經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系必須符合國(guó)家調(diào)控規(guī)范的社會(huì)活動(dòng)要求，從某種意義上來(lái)講，政府及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)管理機(jī)關(guān)具有主導(dǎo)性，即在大多數(shù)的經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系中，一方為政府組織，另一方為公民或經(jīng)濟(jì)組織;(3)經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系只存在于國(guó)家管理的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系中，國(guó)家利用其職能對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行干預(yù);(4)經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系所包含的領(lǐng)域并不是獨(dú)立存在的，各個(gè)領(lǐng)域間可以相互影響、相互制約。
二、經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系構(gòu)成要素
同其他法律關(guān)系一樣的是，經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的組成要素也分為三部分，分別是主體、客體和內(nèi)容，這三者相互聯(lián)系，若其中之一發(fā)生變化，則相應(yīng)的法律關(guān)系也出現(xiàn)改變。
(一)主體
經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的主體是指依法享有經(jīng)濟(jì)權(quán)利和承擔(dān)經(jīng)濟(jì)義務(wù)，并能夠獨(dú)立承擔(dān)經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的法律關(guān)系參與者。可以理解為經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的主體是財(cái)務(wù)的所有者，也是義務(wù)的履行者，同時(shí)還是客體行為的實(shí)施者。經(jīng)濟(jì)法律構(gòu)成要素中首要因素便是主體，主要可以分為兩類:一是國(guó)家和政府組織，國(guó)家作為經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控的主體，不僅行使決策權(quán)力，同時(shí)也是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的參與者，國(guó)家和政府組織這一主體的特點(diǎn)是在行使經(jīng)濟(jì)管理權(quán)時(shí)依法享有推定有效權(quán)、社會(huì)協(xié)助權(quán)、先行處置權(quán)等。二是經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人，這一類主體具有利益的獨(dú)立性，國(guó)家頒布經(jīng)濟(jì)法，經(jīng)濟(jì)法尊重市場(chǎng)主體合法和維護(hù)社會(huì)公共利益，主體的性質(zhì)常常決定著經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的性質(zhì)。
(二)客體
經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的客體是指法律關(guān)系主體履行權(quán)利義務(wù)所指向的對(duì)象，即客體是主體權(quán)利義務(wù)的載體。客體是主體通過(guò)經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系所追求的目標(biāo)，因此，主體和客體是相互依存的，其中一方發(fā)生變動(dòng)，另一方隨之變化。客體行為必須符合以下兩點(diǎn):一是必須國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的相關(guān)行為;二是必須符合相關(guān)經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)內(nèi)容的行為，客體的行為必須依法進(jìn)行。客體通常可以分為智力成果、物、經(jīng)濟(jì)行為三種基本形式，法律上對(duì)它們的定義分別為:智力成果是人們通過(guò)腦力創(chuàng)造的精神產(chǎn)品或精神財(cái)富，具有創(chuàng)造性、非物質(zhì)性和公開(kāi)性，智力成果又稱知識(shí)產(chǎn)權(quán)，包括著作權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等;對(duì)物的定義是具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的勞動(dòng)創(chuàng)造的物或自然物，且由權(quán)利主體實(shí)際支配或控制的財(cái)產(chǎn)，特別的如森林資源和土地開(kāi)發(fā)，也可以看成經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系中的客體;經(jīng)濟(jì)行為是主體在經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系中為取得一定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括一般性經(jīng)濟(jì)行為、組織性經(jīng)濟(jì)行為、經(jīng)營(yíng)性經(jīng)濟(jì)行為和職能性經(jīng)濟(jì)行為。
(三)內(nèi)容
法律經(jīng)濟(jì)關(guān)系三個(gè)要素的核心便是內(nèi)容。經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的內(nèi)容是經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系中主體享有的權(quán)利和需要承擔(dān)的義務(wù)，間接體現(xiàn)著主體的要求和利益。確定主體和客體若沒(méi)有內(nèi)容，則法律關(guān)系是不存在的。內(nèi)容大致可以分為兩類:權(quán)利和義務(wù)。權(quán)利是法律賦予人實(shí)現(xiàn)利益的一種力量，一般來(lái)說(shuō)，權(quán)利是法律為權(quán)利主體提供的作為或者不作為的許可、認(rèn)定和保障。對(duì)法律經(jīng)濟(jì)關(guān)系而言，權(quán)利是基于主體的地位由法律賦予的經(jīng)濟(jì)管理資格。權(quán)利的核心是經(jīng)濟(jì)利益，權(quán)利是為達(dá)到某種利益被授予的許可。對(duì)于經(jīng)濟(jì)管理機(jī)關(guān)來(lái)說(shuō)，其經(jīng)濟(jì)權(quán)利必須是法定，權(quán)利的法定性必須進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范，否則一旦造成權(quán)利濫用將會(huì)影響他人的經(jīng)濟(jì)利益，且要承擔(dān)相對(duì)應(yīng)的法律后果。在法律經(jīng)濟(jì)關(guān)系中，若經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系主體的合法權(quán)利受到侵犯或不能使用時(shí)，主體可以通過(guò)有關(guān)機(jī)關(guān)申請(qǐng)強(qiáng)制保護(hù)。義務(wù)是對(duì)主體行為的約束和限制，和權(quán)利是相對(duì)的存在，義務(wù)可以理解為是應(yīng)盡的責(zé)任，是在相應(yīng)的社會(huì)關(guān)系中進(jìn)行的價(jià)值付出。在經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系中，主體的權(quán)利是建立在另一方履行義務(wù)的基礎(chǔ)上，反之，另一方的義務(wù)是為保障一方的利益。如主體拒絕履行義務(wù)，則會(huì)受到法律的處罰。
三、結(jié)語(yǔ)
通過(guò)對(duì)法經(jīng)濟(jì)律關(guān)系的構(gòu)成要素進(jìn)行分析，有助于人們更好地理解其要求和內(nèi)容，不再局限于片面抽象的文字概念，更加深刻的理解經(jīng)濟(jì)法，明確經(jīng)濟(jì)對(duì)于社會(huì)的重要意義，全面了解經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系更有利于準(zhǔn)確定位經(jīng)濟(jì)的調(diào)控方向，從而實(shí)現(xiàn)保持市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，穩(wěn)步發(fā)展國(guó)力。
作者:李昆 單位:遵義師范學(xué)院
［參考文獻(xiàn)］
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，是目前我國(guó)所使用的一種主流經(jīng)濟(jì)體制，這個(gè)體制也叫做自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)或自由企業(yè)經(jīng)濟(jì)。與上個(gè)世紀(jì)由國(guó)家來(lái)主導(dǎo)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)比較， 這種經(jīng)濟(jì)體系完全由當(dāng)下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)完全是由自由市場(chǎng)的自由價(jià)格體制來(lái)引導(dǎo)的一種產(chǎn)品和服務(wù)的生產(chǎn)及銷售完全是一種新的方式途徑。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最顯著的特點(diǎn)就是農(nóng)業(yè)已經(jīng)退出在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的關(guān)鍵性的地位和作用， 而轉(zhuǎn)變?yōu)楣I(yè)變成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最有影響力的霸主地位，因此在市場(chǎng)營(yíng)銷的影響下，市場(chǎng)具有的普遍性，使得社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)方面都發(fā)生了翻天覆地的演變。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特質(zhì)包括自主性， 競(jìng)爭(zhēng)性， 平等性， 開(kāi)放性，有序性。如果能夠制定出合理的民商法， 可以是社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展和提高經(jīng)濟(jì)水平的原因在于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系反映了社會(huì)財(cái)產(chǎn)和人身之家的關(guān)系。本文將對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特質(zhì)決定的民商法的品格進(jìn)行了闡述。
二、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特質(zhì)
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)包括一下幾點(diǎn): 一是，經(jīng)濟(jì)特質(zhì)的政策性是建立在經(jīng)濟(jì)特質(zhì)調(diào)整方式的政策性之上， 而非經(jīng)濟(jì)特質(zhì)本身的政策， 主要在于法和政策是兩個(gè)截然不同的概念。二是，和傳統(tǒng)的民商法相比較，經(jīng)濟(jì)法之所以能夠很好的克服市場(chǎng)主義極端的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)， 是由于經(jīng)濟(jì)法的政策性，因?yàn)榉墒且环N日常的、不變的行為規(guī)范，而政策的優(yōu)勢(shì)在于其具有因事設(shè)策和因時(shí)而動(dòng)的作用，進(jìn)而比較靈活。在經(jīng)濟(jì)特質(zhì)的影響作用下， 法與政策形成了一個(gè)完美的交叉點(diǎn)， 經(jīng)濟(jì)特質(zhì)要想能夠發(fā)揮法與政策的雙重優(yōu)勢(shì)， 必須能夠看到現(xiàn)實(shí)的利益關(guān)系，不但不會(huì)因?yàn)榉傻臏笮远y以有效約束，而且也不會(huì)因?yàn)檎叩倪^(guò)度靈活性而使得相關(guān)主體丟失對(duì)預(yù)期的把握度。三是，法律建立的前提就是社會(huì)， 這個(gè)作為我們對(duì)法律的認(rèn)識(shí)必須是把此作為法律的上層建筑。法律應(yīng)該體現(xiàn)出由社會(huì)普遍的、由所需的物質(zhì)生產(chǎn)方式所產(chǎn)生的利益。因此， 我們必須清醒地體會(huì)到任何法律從根本上都是要滿足其所在社會(huì)的需要，而不是必定要邁向某個(gè)確定的方向。我們能夠排出不需要一直遵守法律與政策的傳統(tǒng)要求， 以及受法學(xué)的純粹性迷信觀念的影響和作用。要發(fā)揮出經(jīng)濟(jì)特質(zhì)機(jī)制的入口的公平、實(shí)際、對(duì)等的創(chuàng)新作用。
三、民商法的品格
( 一) 民商法的多極化
不同的社會(huì)，不同的物之種類及其區(qū)域分布都會(huì)存在很大的差別。在商品經(jīng)濟(jì)的范疇之內(nèi)， 物體之間或多或少的存在著作用之間的差別， 生產(chǎn)力發(fā)展在人們生活的各個(gè)方面都存在著水平之間的差異， 導(dǎo)致人類之間的需求存在很大的差別，社會(huì)生產(chǎn)的體量差異，生產(chǎn)的分工形式差異，最終使得社會(huì)在各個(gè)階層的利益的劃分也就不同。綜合原因?qū)е拢?其市場(chǎng)范圍不可保持和諧統(tǒng)一，管理模式存在區(qū)別，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的構(gòu)成要素復(fù)雜化，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)性質(zhì)也存在質(zhì)的區(qū)別，所以， 我們可以得出， 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一個(gè)豐富多彩的經(jīng)濟(jì)綜合體。這種經(jīng)濟(jì)特質(zhì)也就必然決定了民商法具有多極化的品格。
( 二) 民商法的互換性
商品是用來(lái)相互換取所得的勞動(dòng)物品，而進(jìn)行商品和勞動(dòng)力交易的場(chǎng)地就叫做市場(chǎng)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是各種不同民商團(tuán)體相互之間的商品或勞動(dòng)力的相互交換的一種必然互換的經(jīng)濟(jì)，其互換的要素包括流動(dòng)資產(chǎn)和不流動(dòng)資產(chǎn)，實(shí)際物品和其他等，還包括與知識(shí)有關(guān)的產(chǎn)品和某些人的人身利益。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之所以被稱為契約經(jīng)濟(jì)是因?yàn)椋唐返慕粨Q都是通過(guò)契約的模式進(jìn)行的。目前，伴隨著我國(guó)社會(huì)科學(xué)技術(shù)及經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和改革完善，使得互換的要素和領(lǐng)域不斷隨著時(shí)間進(jìn)一步的增加擴(kuò)大， 數(shù)量與日俱增， 進(jìn)程也不斷的在加快。
【提要】法作為一種制度安排，是對(duì)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的某種肯定或維持。[1]經(jīng)濟(jì)法主體作為經(jīng)濟(jì)法所調(diào)整的特定經(jīng)濟(jì)關(guān)系暨經(jīng)濟(jì)關(guān)系的基本構(gòu)成要素，是構(gòu)建經(jīng)濟(jì)法主體體系的基礎(chǔ)。本文結(jié)合相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法概念，認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)法主體體系，是在一國(guó)的經(jīng)濟(jì)法的基本框架內(nèi)，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)劃分和歸納所形成的各類經(jīng)濟(jì)法主體，基于各自在本國(guó)經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系中的地位和作用所形成的一種相互聯(lián)系、相互、相互制約的關(guān)系模式。
【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)法 經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系 經(jīng)濟(jì)法主體 經(jīng)濟(jì)法主體體系
近些年來(lái)，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷和經(jīng)濟(jì)法學(xué)的不斷深化，有不少學(xué)者對(duì)經(jīng)濟(jì)法主體體系提出了自己的設(shè)想。例如，王全興教授提出了“政府—中間層—市場(chǎng)”的三層經(jīng)濟(jì)法主體體系的框架，其中市場(chǎng)主體又具體包括投資者、經(jīng)營(yíng)者、消費(fèi)者、勞動(dòng)者四種。[2]又如，單飛越教授以經(jīng)濟(jì)權(quán)利、社會(huì)自治權(quán)力和經(jīng)濟(jì)權(quán)力為標(biāo)準(zhǔn)歸納出了三大經(jīng)濟(jì)法主體群，即市場(chǎng)、社會(huì)、國(guó)家，其中市場(chǎng)主體按經(jīng)濟(jì)性標(biāo)準(zhǔn)分為和消費(fèi)者兩大類。[3]學(xué)者們的這些觀點(diǎn)較之已往的“政府—市場(chǎng)”的二層經(jīng)濟(jì)法主體體系的框架理論，有了新的發(fā)展，但是仍有許多值得商榷的地方，有待進(jìn)一步的研究。據(jù)此，本文結(jié)合相關(guān)概念，對(duì)經(jīng)濟(jì)法主體體系略作一番探析。
一、經(jīng)濟(jì)法
市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)涵蓋了管理學(xué)、心理學(xué)和組織行為學(xué)等不同學(xué)科知識(shí),是一門(mén)綜合性的學(xué)科,或者說(shuō)是其他相關(guān)學(xué)科共同作用之后形成的全新的學(xué)科。從科學(xué)的角度來(lái)看,將市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)定義為一門(mén)交叉性的學(xué)科,主要是因?yàn)槭袌?chǎng)營(yíng)銷學(xué)的研究對(duì)象和研究范圍已經(jīng)滿足了系統(tǒng)化知識(shí)集成的過(guò)程。即市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)在經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的發(fā)展和完善之后,已經(jīng)具備了其理論知識(shí)的一致性、普遍性和精煉性,符合科學(xué)學(xué)科體系對(duì)于學(xué)科發(fā)展的定義。因此,從學(xué)科定義的角度來(lái)看,市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)在科學(xué)體系上已經(jīng)成為一門(mén)相對(duì)獨(dú)立的學(xué)科。
1.1市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)的建立和發(fā)展
科學(xué)的發(fā)展其實(shí)就是范式的轉(zhuǎn)化和運(yùn)動(dòng),而范式就是對(duì)于科學(xué)的共同體中一些常見(jiàn)的問(wèn)題的解答,這個(gè)解答必須是被普遍承認(rèn)的科學(xué)成就。因此,范式是包含了定理理論和應(yīng)用于操作的整個(gè)過(guò)程,它是在特定的時(shí)期內(nèi)的任何一種學(xué)科知識(shí)所能接受的方法和解決問(wèn)題的標(biāo)準(zhǔn)。市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)在發(fā)展的過(guò)程中,經(jīng)歷了很多種范式模式,例如古典的營(yíng)銷范式模式、交易類型號(hào)的范式模式,以及關(guān)系營(yíng)銷的范式模式,這些運(yùn)動(dòng)和轉(zhuǎn)化促進(jìn)了市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)科的成型和完善,同時(shí)也推進(jìn)了其學(xué)科建設(shè)的進(jìn)程。市場(chǎng)營(yíng)銷的概念起源于20世紀(jì)中期,霍德華在1957年在《營(yíng)銷管理:分析與決策》一書(shū)中,提出了市場(chǎng)營(yíng)銷這一個(gè)詞匯,并指出市場(chǎng)營(yíng)銷的定義,霍德華認(rèn)為,市場(chǎng)營(yíng)銷是企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中,根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境所進(jìn)行的創(chuàng)造性的活動(dòng),以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。隨后市場(chǎng)營(yíng)銷的定義和內(nèi)涵被不斷豐富,1960年麥卡錫在《基礎(chǔ)營(yíng)銷管理》一書(shū)中提出了一直到今天人在被廣泛使用的4P’S策略,經(jīng)過(guò)不斷發(fā)展和完善,這一理論已經(jīng)形成了以促進(jìn)交易營(yíng)銷為核心目標(biāo)的市場(chǎng)營(yíng)銷管理范式。
1.2建立職業(yè)院校市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)科體系的邏輯基礎(chǔ)
任何一門(mén)學(xué)科的建立都需要建立在規(guī)范的邏輯基礎(chǔ)之上,市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)也不例外,其建設(shè)要求的目的是為了鞏固學(xué)科的基礎(chǔ),建立完善的理論依據(jù)。任何一個(gè)概念,只有當(dāng)它具有高度的普遍性和一致性,才能夠成為一個(gè)學(xué)科知識(shí)的邏輯起點(diǎn)。市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)在發(fā)展的過(guò)程中借鑒了很多其他學(xué)科的概念,正如菲利普科特勒所說(shuō)的那樣,經(jīng)濟(jì)學(xué)是市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)之父,這也反映出了經(jīng)濟(jì)學(xué)在市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)上的應(yīng)用廣泛,經(jīng)濟(jì)學(xué)為市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)提供了非常重要的理論支撐,這也不難理解為什么在早期的很多市場(chǎng)營(yíng)銷方面的學(xué)者都是經(jīng)濟(jì)學(xué)家出身。其實(shí),在一些學(xué)者和專家看來(lái),市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)就是經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)分支學(xué)科,從這個(gè)觀點(diǎn)上來(lái)看,“交換”,其實(shí)就是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和演變的一個(gè)邏輯起點(diǎn),也是市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)科的一個(gè)核心概念。事實(shí)上,建立一個(gè)正確的邏輯起點(diǎn)是學(xué)科知識(shí)構(gòu)建的一個(gè)非常重要的基礎(chǔ),由于市場(chǎng)邏輯的起點(diǎn)具有學(xué)科概念所普遍要求的抽象性、簡(jiǎn)單性和統(tǒng)一性,因此,交換就是市場(chǎng)營(yíng)銷的邏輯起點(diǎn),而市場(chǎng)營(yíng)銷中常見(jiàn)的諸如需求、欲望、目標(biāo)和定位與細(xì)分、價(jià)值等都只不過(guò)是交換衍生出來(lái)的一些概念而已。這些概念最終構(gòu)成了現(xiàn)代市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)學(xué)科發(fā)展的基礎(chǔ)。
1.3職業(yè)院校市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)研究的層次
市場(chǎng)營(yíng)銷作為一門(mén)應(yīng)用性的學(xué)科,在發(fā)展的過(guò)程中不斷融入了管理學(xué)、心理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)理論,但是不同的學(xué)科之間卻還是有著明顯的差別,主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:一是在學(xué)科屬性上,市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)屬于交叉學(xué)科,也就是在學(xué)術(shù)上常說(shuō)的邊緣學(xué)科,而經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)都是獨(dú)立的學(xué)科;二是在構(gòu)成要素上,市場(chǎng)營(yíng)銷的發(fā)展過(guò)程中,其構(gòu)成要素主要是營(yíng)銷理論和營(yíng)銷戰(zhàn)略,包括不同策略之間的營(yíng)銷組合,而經(jīng)濟(jì)學(xué)主要是經(jīng)濟(jì)學(xué)思想發(fā)展史和經(jīng)濟(jì)學(xué)理論,管理學(xué)則主要由管理理論和組織行為理論以及管理思想發(fā)展史等要素組成;三是在研究方法上,市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)主要采用的是傳統(tǒng)的研究方法,包括歷史研究、管理和系統(tǒng)研究等研究理論,而經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法則主要采用的是規(guī)范化的實(shí)證性研究,管理學(xué)則更加注重運(yùn)用相關(guān)理論對(duì)案例的分析和研究;四是在實(shí)踐意義上,市場(chǎng)營(yíng)銷主要集中于企業(yè)實(shí)踐,提高企業(yè)的營(yíng)銷績(jī)效,經(jīng)濟(jì)學(xué)側(cè)重于對(duì)學(xué)術(shù)思想的傳承和相關(guān)決策的過(guò)程,而管理學(xué)則是為了提高企業(yè)的管理績(jī)效。在學(xué)科發(fā)展的過(guò)程中,依次是經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)和市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué),可以看出,市場(chǎng)營(yíng)銷的發(fā)展歷史最短,其發(fā)展過(guò)程也是伴隨著經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理的過(guò)程而實(shí)現(xiàn)的,從目前的發(fā)展情況來(lái)看,市場(chǎng)營(yíng)銷的發(fā)展還不夠成熟,還無(wú)法完全脫離經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)而獨(dú)自發(fā)展。對(duì)于經(jīng)濟(jì)學(xué),認(rèn)為常常按照研究的范圍,將其分為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)。對(duì)于市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué),在研究層次上也可以將其分為宏觀市場(chǎng)營(yíng)銷和微觀市場(chǎng)營(yíng)銷兩種類型,前者是引導(dǎo)某種經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上某種需要供給能力到相應(yīng)的需求上,實(shí)現(xiàn)社會(huì)的短期或者長(zhǎng)期的發(fā)展目標(biāo),強(qiáng)調(diào)社會(huì)的整體性,后者則是立足于某一個(gè)組織或者單位為了某一個(gè)目標(biāo)而進(jìn)行的活動(dòng)。
2職業(yè)院校市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科體系的建立與完善策略
(1)豐富市場(chǎng)營(yíng)銷內(nèi)涵。市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)科體系的建立并不是孤立存在的,而是在發(fā)展的過(guò)程中與很多相關(guān)學(xué)科發(fā)生聯(lián)系。當(dāng)前,在職業(yè)院校市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)學(xué)科結(jié)構(gòu)中主要有3個(gè)特點(diǎn):一是市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)科細(xì)分化,尤其是進(jìn)入20世紀(jì)80年代以后,市場(chǎng)營(yíng)銷的理論和觀念不斷更新,這些理論的出現(xiàn)極大地豐富了市場(chǎng)營(yíng)銷的內(nèi)容,推動(dòng)了市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)科知識(shí)的發(fā)展;二是在市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)科發(fā)展的過(guò)程中出現(xiàn)了很多相互交叉的學(xué)科,各個(gè)學(xué)科之間的關(guān)系更加緊密,學(xué)科之間的概念和界限開(kāi)始變得模糊;三是隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展,市場(chǎng)營(yíng)銷在全新的環(huán)境下,被賦予了新的定義,進(jìn)一步豐富了市場(chǎng)營(yíng)銷的內(nèi)涵,促使人們?nèi)グl(fā)現(xiàn)更加完善的營(yíng)銷體制。(2)強(qiáng)化市場(chǎng)營(yíng)銷基礎(chǔ)理論研究。構(gòu)建市場(chǎng)營(yíng)銷的理論基礎(chǔ),明確市場(chǎng)營(yíng)銷過(guò)程中的相應(yīng)職能,包括市場(chǎng)營(yíng)銷的概念形成階段和初始的邏輯起點(diǎn),探索市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)科的普遍性和統(tǒng)一性,運(yùn)用特定的理論和方法,從不同的角度對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷的構(gòu)成要素、原理以及相關(guān)的理論進(jìn)行研究。這種對(duì)學(xué)科知識(shí)概念的確認(rèn)和完善對(duì)于市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)的學(xué)科建立具有重要的意義。(3)豐富市場(chǎng)營(yíng)銷的學(xué)科網(wǎng)絡(luò)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)科知識(shí)的研究領(lǐng)域被不斷擴(kuò)大,尤其是隨著研究的不斷深入,很多邊沿學(xué)科開(kāi)始呈現(xiàn),通過(guò)市場(chǎng)營(yíng)銷理論的融合和交叉,能夠?qū)崿F(xiàn)分化理論的融合,并在發(fā)展的過(guò)程中逐漸形成多層次交叉立體學(xué)科網(wǎng)絡(luò),例如當(dāng)前比較流行的保險(xiǎn)營(yíng)銷學(xué)、房地產(chǎn)營(yíng)銷和銀行以及汽車(chē)營(yíng)銷等營(yíng)銷理論。這些細(xì)分的市場(chǎng)營(yíng)銷理論通過(guò)處理和整合,對(duì)于完善市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)科體系,優(yōu)化市場(chǎng)營(yíng)銷理論,實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷實(shí)踐以及營(yíng)銷專業(yè)培訓(xùn)等都具有明顯的意義。
3結(jié)語(yǔ)
市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)是一門(mén)應(yīng)用性非常強(qiáng)的實(shí)踐性學(xué)科,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下,得到快速發(fā)展。從市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看,其學(xué)科領(lǐng)域內(nèi)的相關(guān)專業(yè)將會(huì)有更加細(xì)致的分類,使得市場(chǎng)營(yíng)銷的學(xué)科理論不斷拓展。職業(yè)學(xué)院在建立市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)學(xué)科體系的過(guò)程中要首先確定市場(chǎng)營(yíng)銷的內(nèi)涵和類別,強(qiáng)化市場(chǎng)營(yíng)銷基礎(chǔ)理論研究,豐富市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)科知識(shí)網(wǎng)絡(luò),提高職業(yè)學(xué)院市場(chǎng)營(yíng)銷的應(yīng)用水平。
作者:陳莉 單位:云南工程職業(yè)學(xué)院
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[論文摘要]國(guó)內(nèi)外關(guān)于區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)構(gòu)成要素及概念的研究是一個(gè)不斷演變、深化的過(guò)程。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)概念具有區(qū)域全球化、關(guān)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)化、功能細(xì)分化、結(jié)構(gòu)復(fù)雜化和創(chuàng)新持續(xù)化等五個(gè)特點(diǎn)。區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的概念，應(yīng)結(jié)合時(shí)代創(chuàng)新的特點(diǎn)進(jìn)行規(guī)范。
一、引言
區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的概念是p．n．cooke等人在2o世紀(jì)9o年代初基于英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家freeman(1987)提出的國(guó)家創(chuàng)新系統(tǒng)的基礎(chǔ)上發(fā)展而來(lái)的。雖然對(duì)于區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的構(gòu)成、概念等基本理論國(guó)內(nèi)外已經(jīng)進(jìn)行了較多的研究，但對(duì)于區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的構(gòu)成要素與概念，理論界尚未形成完整統(tǒng)一的理論體系。本文回顧了國(guó)內(nèi)外關(guān)于區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)構(gòu)成要素及概念研究的現(xiàn)狀，并在此基礎(chǔ)上，辨析了國(guó)內(nèi)外關(guān)于區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)構(gòu)成要素及概念演變的過(guò)程，對(duì)區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)概念進(jìn)行了規(guī)范，指出在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)概念具有區(qū)域全球化、關(guān)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)化、功能細(xì)分化、結(jié)構(gòu)復(fù)雜化和創(chuàng)新持續(xù)化等五個(gè)特點(diǎn)，為進(jìn)一步的研究奠定了基礎(chǔ)。
二、國(guó)外區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)概念的演變與評(píng)述
區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的提出者p．n．cooke(1996)對(duì)區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)做出了明確的基本定義：由在地理上相互分工與關(guān)聯(lián)的生產(chǎn)企業(yè)、研究機(jī)構(gòu)和高等教育機(jī)構(gòu)等構(gòu)成的區(qū)域性組織體系，且這種體系支持并產(chǎn)生了創(chuàng)新。這個(gè)定義雖然明確了創(chuàng)新的基本構(gòu)成要素，但顯然還不夠全面，而且沒(méi)有考慮創(chuàng)新的外部環(huán)境等問(wèn)題，于是，國(guó)內(nèi)外許多學(xué)者從不同的角度對(duì)此進(jìn)行了進(jìn)一步研究和擴(kuò)展。
autio(1998)將區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)分為創(chuàng)新主體和創(chuàng)新環(huán)境兩大方面，認(rèn)為區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)是“基本的社會(huì)系統(tǒng)，由相互作用的子系統(tǒng)組成，組織和子系統(tǒng)內(nèi)部及相互之間的互動(dòng)產(chǎn)生了推動(dòng)區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)演化的知識(shí)流。”具體地，區(qū)域創(chuàng)新主體根植于同一區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)和文化環(huán)境中，主要由兩個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)成：一是知識(shí)應(yīng)用和開(kāi)發(fā)子系統(tǒng)，客戶、供應(yīng)商、合作者和競(jìng)爭(zhēng)者以生產(chǎn)企業(yè)為中心構(gòu)成網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，知識(shí)在其中得到應(yīng)用和開(kāi)發(fā)；二是知識(shí)生產(chǎn)和擴(kuò)散子系統(tǒng)，知識(shí)在公共研究機(jī)構(gòu)和教育機(jī)構(gòu)產(chǎn)生之后，由中介機(jī)構(gòu)傳播擴(kuò)散到系統(tǒng)中去。兩個(gè)子系統(tǒng)之間通過(guò)知識(shí)、資源和人力資本等要素流動(dòng)相互作用，并且整個(gè)創(chuàng)新系統(tǒng)與外部環(huán)境也會(huì)發(fā)生相互作用。這個(gè)定義不僅完善了區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的外部結(jié)構(gòu)，而且對(duì)內(nèi)部創(chuàng)新主體要素從知識(shí)的生產(chǎn)、擴(kuò)散和使用三個(gè)功能性的角度進(jìn)行了劃分，說(shuō)明了“關(guān)聯(lián)”的傳導(dǎo)途徑和機(jī)制。再進(jìn)一步，kau{mann(2000)從制度學(xué)和演化論的視角出發(fā)，將區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)劃分為區(qū)域政治系統(tǒng)、區(qū)域教育和研究系統(tǒng)、區(qū)域產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)以及區(qū)域創(chuàng)新環(huán)境(包括區(qū)域制度環(huán)境、區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施和需求)四個(gè)彼此聯(lián)系、相互作用的部分。
wolfgang(2000)對(duì)區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的主體要素進(jìn)行了擴(kuò)充，認(rèn)為廣義的區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)不僅應(yīng)包括進(jìn)行創(chuàng)新產(chǎn)品生產(chǎn)供應(yīng)的生產(chǎn)企業(yè)群；進(jìn)行創(chuàng)新人才培養(yǎng)的教育機(jī)構(gòu)；進(jìn)行創(chuàng)新知識(shí)與技術(shù)生產(chǎn)的研究機(jī)構(gòu)，還應(yīng)該包括對(duì)創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行金融、政策法規(guī)約束與支持的政府機(jī)構(gòu)；金融、商業(yè)等創(chuàng)新服務(wù)機(jī)構(gòu)。
在此基礎(chǔ)上，asheim和isaksen(2002)為強(qiáng)調(diào)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)集群中的企業(yè)在區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)中的核心作用，將系統(tǒng)內(nèi)的主體要素進(jìn)行了歸類，其中區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)集群中的企業(yè)，包括其支撐產(chǎn)業(yè)歸為一類；其他主體如研究和高等教育機(jī)構(gòu)、技術(shù)擴(kuò)散機(jī)構(gòu)等歸為制度基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)，對(duì)區(qū)域創(chuàng)新起著重要的支撐作用。區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)有四個(gè)支撐點(diǎn)：(1)創(chuàng)新加強(qiáng)了企業(yè)和員工的學(xué)習(xí)能力；(2)用交互學(xué)習(xí)來(lái)定義創(chuàng)新，強(qiáng)調(diào)了在提升競(jìng)爭(zhēng)力的過(guò)程中協(xié)作和互相信任的重要性；(3)學(xué)習(xí)主要是一定區(qū)域內(nèi)的過(guò)程，指出了在地域范圍內(nèi)高度穩(wěn)定的歷史路徑和隱性知識(shí)的重要性；(4)產(chǎn)業(yè)集群是交互學(xué)習(xí)的有效基礎(chǔ)，不僅強(qiáng)調(diào)了上下貫通的交互式的區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)的重要性，而且相互依存的關(guān)系也是促進(jìn)創(chuàng)新和學(xué)習(xí)的動(dòng)力。
三、國(guó)內(nèi)區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)概念的主要觀點(diǎn)
國(guó)內(nèi)關(guān)于區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的研究一般都是基于國(guó)外已有成果基礎(chǔ)，并結(jié)合中國(guó)實(shí)踐的特點(diǎn)提出的，由于各自的視角不同、分類的原則不同，提出的區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)概念雖各有特點(diǎn)，認(rèn)識(shí)存在差異，但基本觀點(diǎn)還是一致的。大部分學(xué)者都認(rèn)為區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)由企業(yè)、大學(xué)和科研機(jī)構(gòu)、政府、中介機(jī)構(gòu)等創(chuàng)新主體構(gòu)成，構(gòu)成要素不僅包括不同的創(chuàng)新主體，而且還包括創(chuàng)新資源、創(chuàng)新環(huán)境等。
黃魯成(2000)認(rèn)為區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)是在特定的經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)，各種與創(chuàng)新相聯(lián)系的主體要素(創(chuàng)新的機(jī)構(gòu)和組織)，非主體要素(創(chuàng)新所需要的物質(zhì)條件)以及協(xié)調(diào)各要素之間關(guān)系的制度和政策網(wǎng)絡(luò)。從不同的角度出發(fā)，區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)包含不同的內(nèi)容，并分別從“創(chuàng)新是知識(shí)的產(chǎn)生、擴(kuò)散和使用”、創(chuàng)新的結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新動(dòng)態(tài)過(guò)程和創(chuàng)新對(duì)象四個(gè)角度分別構(gòu)建了相應(yīng)的區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)，其中基于創(chuàng)新的結(jié)構(gòu)將系統(tǒng)劃分成創(chuàng)新主體子系統(tǒng)、創(chuàng)新基礎(chǔ)子系統(tǒng)(技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)庫(kù)、信息網(wǎng)絡(luò)、科技設(shè)施等)、創(chuàng)新資源子系統(tǒng)(人才、知識(shí)、專利、信息、資金等)和創(chuàng)新環(huán)境子系統(tǒng)(政策法規(guī)、管理體制、市場(chǎng)和服務(wù)等)。
潘德均(2001)認(rèn)為區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)主要包括三個(gè)主體系統(tǒng)和三個(gè)支撐系統(tǒng)。三個(gè)主體系統(tǒng)包括：以科研院所和高等院校的科研機(jī)構(gòu)為主構(gòu)成的知識(shí)創(chuàng)新系統(tǒng)、以企業(yè)為主體的技術(shù)創(chuàng)新系統(tǒng)、由各種科技推廣和中介機(jī)構(gòu)組成的創(chuàng)新技術(shù)擴(kuò)散系統(tǒng)。三個(gè)支撐體系則包括：以高質(zhì)量教育為特征、高等院校為主體的創(chuàng)新人才培育系統(tǒng)；由中介機(jī)構(gòu)行使主要職能、促進(jìn)創(chuàng)新的政策與管理系統(tǒng)；由科研機(jī)構(gòu)、信息情報(bào)、技術(shù)市場(chǎng)和各種社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)組成的社會(huì)支撐服務(wù)系統(tǒng)[73。在區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)建設(shè)中，制度創(chuàng)新是核心，技術(shù)創(chuàng)新是基礎(chǔ)，管理創(chuàng)新是前提，服務(wù)創(chuàng)新是保障。
劉曙光(2002)綜合國(guó)內(nèi)外已有創(chuàng)新系統(tǒng)以及區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的定義，認(rèn)為區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的概念至少應(yīng)包括以下基本內(nèi)涵：(1)具有一定的地域空間范圍和開(kāi)放的邊界；(2)以生產(chǎn)企業(yè)、研究與開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校、地方政府機(jī)構(gòu)和服務(wù)機(jī)構(gòu)為創(chuàng)新主要單元；(3)不同創(chuàng)新單元之間通過(guò)關(guān)聯(lián)，構(gòu)成創(chuàng)新系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)和空間結(jié)構(gòu)；(4)創(chuàng)新單元通過(guò)創(chuàng)新結(jié)構(gòu)自身組織及其與環(huán)境的相互作用而實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新功能，并對(duì)區(qū)域社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、生態(tài)產(chǎn)生影響；(5)通過(guò)與環(huán)境的作用和系統(tǒng)組織作用維持創(chuàng)新的運(yùn)行和實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新的持續(xù)發(fā)展j。
四、知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的新特征
(一)區(qū)域的全球化
在知識(shí)經(jīng)濟(jì)全面興起的時(shí)代，網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的飛速發(fā)展，縮短了全球范圍內(nèi)企業(yè)與企業(yè)之間、區(qū)域與區(qū)域之間的空間距離]，使得知識(shí)、技術(shù)和信息等區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的重要戰(zhàn)略資源得以在全球范圍內(nèi)共享和流通，加強(qiáng)了創(chuàng)新系統(tǒng)內(nèi)部的企業(yè)、高校和科研機(jī)構(gòu)等創(chuàng)新主體與區(qū)際乃至國(guó)際上的同類企業(yè)、外部供應(yīng)商、外部高校及科研機(jī)構(gòu)之間的合作創(chuàng)新與交互學(xué)習(xí)，促進(jìn)了知識(shí)源的產(chǎn)生與應(yīng)用，帶來(lái)了全球性區(qū)域創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)的產(chǎn)生和發(fā)展。同時(shí)，伴隨網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)的進(jìn)步、國(guó)際化和全球化研究與開(kāi)發(fā)活動(dòng)的廣泛深入，區(qū)際性或國(guó)際性的區(qū)域創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)聯(lián)結(jié)方式和手段逐漸趨于成熟和完善，技術(shù)、人才、資金、信息和知識(shí)在國(guó)際間的流動(dòng)加劇。
(二)關(guān)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)化
伴隨知識(shí)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制作為一種制度不斷完善與發(fā)展，促使區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)正在從計(jì)劃體制向計(jì)劃與市場(chǎng)混合的體制過(guò)渡。其中，政府在市場(chǎng)化進(jìn)程中的角色呈現(xiàn)出彈性化和模糊化，在區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)發(fā)展過(guò)程中逐步由全能的管制者向服務(wù)者轉(zhuǎn)變；市場(chǎng)發(fā)揮了配置資源的基礎(chǔ)性作用，驅(qū)動(dòng)并引導(dǎo)企業(yè)的創(chuàng)新需求，帶來(lái)了企業(yè)與其他企業(yè)、高校和科研機(jī)構(gòu)、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的合作與交流，并通過(guò)聯(lián)結(jié)構(gòu)成了區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)和空間結(jié)構(gòu)，形成了產(chǎn)、學(xué)、研、官、中介及其它輔助機(jī)構(gòu)相關(guān)聯(lián)的區(qū)域創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)構(gòu)架。網(wǎng)絡(luò)的結(jié)點(diǎn)既可以是網(wǎng)絡(luò)中的創(chuàng)新主體，也可以是主體之間通過(guò)交流而產(chǎn)生的具有進(jìn)一步擴(kuò)散價(jià)值和作用的事物和行為，如新思想、新成果等。
(三)功能細(xì)分化
知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，技術(shù)的進(jìn)步導(dǎo)致商品生產(chǎn)效率提高，這意味著購(gòu)買(mǎi)力和就業(yè)機(jī)會(huì)向服務(wù)部門(mén)轉(zhuǎn)移，以服務(wù)業(yè)為代表的第三產(chǎn)業(yè)得以迅速發(fā)展，使區(qū)域內(nèi)企業(yè)的數(shù)量不斷增長(zhǎng)，企業(yè)之間的協(xié)作分工進(jìn)一步細(xì)化，專業(yè)化程度進(jìn)一步提高，信任程度進(jìn)一步提升，企業(yè)之間存在的前向或后向關(guān)聯(lián)進(jìn)一步深化。在區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)中，企業(yè)通過(guò)相互之間頻繁的信息交流加強(qiáng)分工協(xié)作，共享技術(shù)資源，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，并從人力資源和技術(shù)財(cái)富的互補(bǔ)中獲得協(xié)同效應(yīng)，從而強(qiáng)化了系統(tǒng)的技術(shù)創(chuàng)新功能。此外，其他創(chuàng)新主體——高校及科研機(jī)構(gòu)、政府、技術(shù)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)也各司其職，分別構(gòu)成了區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的知識(shí)創(chuàng)新功能、制度創(chuàng)新功能以及技術(shù)服務(wù)功能。
(四)結(jié)構(gòu)復(fù)雜化
知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，在科學(xué)技術(shù)發(fā)展規(guī)律與經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的共同作用下，世界范圍內(nèi)興起了一場(chǎng)公司組織變革運(yùn)動(dòng)。一方面，伴隨技術(shù)、市場(chǎng)、社會(huì)等因素的發(fā)展，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)逐漸向扁平化、柔性化、團(tuán)隊(duì)化、富有創(chuàng)新能力和學(xué)習(xí)能力的結(jié)構(gòu)模式轉(zhuǎn)化；企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)也由不低于50的絕對(duì)控股占主體向30～50之間的基本控股轉(zhuǎn)變從而達(dá)到了股權(quán)制衡。另一方面，在收入分配領(lǐng)域，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)調(diào)的效率優(yōu)先原則保證了勞動(dòng)、資本、技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配的“制度”的建立。企業(yè)自身系統(tǒng)對(duì)于快速變革的環(huán)境所做的以上反應(yīng)使得結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，與系統(tǒng)內(nèi)其他創(chuàng)新主體聯(lián)系與交流的手段、方式也更多樣，相互之間通過(guò)聯(lián)結(jié)構(gòu)成了區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)和空問(wèn)結(jié)構(gòu)。
(五)創(chuàng)新持續(xù)化
知識(shí)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了經(jīng)濟(jì)的全球化與一體化、技術(shù)的變革以及創(chuàng)新的擴(kuò)散，導(dǎo)致科技進(jìn)步推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步的速度不斷加快，周期不斷縮短，致使企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的盈利空間不斷被擠壓，超額利益的絕對(duì)值也逐漸降低，企業(yè)再也不能憑借“一招鮮”而“吃遍天”，只有持續(xù)創(chuàng)新才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不斷獲取創(chuàng)新利潤(rùn)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，彌補(bǔ)資源和資本的不足。企業(yè)的持續(xù)創(chuàng)新能力不僅來(lái)自企業(yè)自身的技術(shù)創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)創(chuàng)新等，還來(lái)自與區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)內(nèi)其他創(chuàng)新主體的互動(dòng)，這種互動(dòng)又能持續(xù)的產(chǎn)生激勵(lì)創(chuàng)新的動(dòng)力，形成連鎖反應(yīng)機(jī)制，加快創(chuàng)新擴(kuò)散，推動(dòng)創(chuàng)新從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)散到產(chǎn)業(yè)，從產(chǎn)業(yè)擴(kuò)散到整個(gè)區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)。
五、區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)概念的再認(rèn)識(shí)
綜合國(guó)內(nèi)外關(guān)于區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的概念，結(jié)合時(shí)代創(chuàng)新的特點(diǎn)，我們認(rèn)為：區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)是根植于一定地域空間的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化和生態(tài)環(huán)境中的，以企業(yè)、高校、科研機(jī)構(gòu)、政府和中介與服務(wù)機(jī)構(gòu)為主要的創(chuàng)新主體，按照知識(shí)生產(chǎn)、孵化技術(shù)、技術(shù)擴(kuò)散、技術(shù)使用為主線，不同創(chuàng)新主體之間在制度因素和治理安排的作用下，依靠各種創(chuàng)新資源(如資金、人才等)，借助各種創(chuàng)新條件(如基礎(chǔ)設(shè)施、政策、法律等)，利用各種創(chuàng)新手段(如制度、組織、管理等)，按一定的秩序和內(nèi)部聯(lián)系組合而成的，具有一定的組織和空間結(jié)構(gòu)并有助于推動(dòng)知識(shí)創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、制度創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新的開(kāi)放的復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)(見(jiàn)圖5—1)。與現(xiàn)有文獻(xiàn)相比，這個(gè)規(guī)范的區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的概念具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：
第一，在強(qiáng)調(diào)區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)根植于一定的地域空間，受空間各種環(huán)境影響的同時(shí)，指出系統(tǒng)是開(kāi)放的不是封閉的，系統(tǒng)內(nèi)的要素單元與系統(tǒng)外部的企業(yè)、高校、科研機(jī)構(gòu)等存在互動(dòng)關(guān)系，帶來(lái)知識(shí)、技術(shù)等創(chuàng)新資源的區(qū)際或者國(guó)際間流動(dòng)。
摘要：中小企業(yè)的發(fā)展在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中起著極其重要的作用，理性地促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，有必要對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展水平進(jìn)行科學(xué)的評(píng)價(jià)。文章對(duì)中小企業(yè)發(fā)展水平的評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行了探索性的研究。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)發(fā)展指標(biāo)評(píng)價(jià)方式
一、中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平構(gòu)成要素及其機(jī)理分析
中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平最終體現(xiàn)在中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的盈利能力上，而經(jīng)營(yíng)能否獲得較高的盈利要看產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的強(qiáng)弱。產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力與許多因素相關(guān)，其中中小企業(yè)的產(chǎn)出能力是中小企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)。
1．中小企業(yè)的產(chǎn)出能力。企業(yè)的生產(chǎn)行為，是指企業(yè)以獲取最大利潤(rùn)為目的，根據(jù)自己面對(duì)的各種經(jīng)濟(jì)約束的變化，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程的投入和產(chǎn)出兩個(gè)方面進(jìn)行的選擇和調(diào)整。也就是企業(yè)在不追加固定投資的情況下，生產(chǎn)組織系統(tǒng)中的各生產(chǎn)要素優(yōu)化組合使之達(dá)到勞動(dòng)成果最大化，一般用短期生產(chǎn)函數(shù)來(lái)表達(dá)。
生產(chǎn)函數(shù)中的投入是使用價(jià)值形態(tài)的各種物質(zhì)生產(chǎn)資料和勞動(dòng)。在完整的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)中，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效果往往是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入做出了物耗勞動(dòng)，把勞動(dòng)成本扣除后的剩余，是這部分剩余與資金運(yùn)作總量的比率。考核企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)投入產(chǎn)出效果的指標(biāo)有：
全員勞動(dòng)生產(chǎn)率=工業(yè)增加值/全部職工平均人數(shù)。
2．企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。競(jìng)爭(zhēng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的顯著特征，進(jìn)入市場(chǎng)產(chǎn)品在競(jìng)爭(zhēng)中優(yōu)勝劣汰是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)經(jīng)濟(jì)本規(guī)律，遵循這一運(yùn)行過(guò)程的基本規(guī)律，雖不能完全排除行政手段調(diào)節(jié)，但是市場(chǎng)機(jī)制這一無(wú)形之手起著關(guān)鍵性作用，應(yīng)是調(diào)節(jié)的主要方面，因而必須從市場(chǎng)供求關(guān)系和市場(chǎng)均衡關(guān)系分析入手來(lái)尋求解題答案。首先，企業(yè)必須測(cè)度自己的產(chǎn)品在某一特定時(shí)間內(nèi)，在一定價(jià)格水平條件下，購(gòu)買(mǎi)者愿意購(gòu)買(mǎi)的數(shù)量。我們分析影響購(gòu)買(mǎi)者需求欲望和需求行為的，大體有五個(gè)因素：一商品的價(jià)格；二是購(gòu)買(mǎi)者支付能力；三是購(gòu)買(mǎi)者偏好；四是購(gòu)買(mǎi)者的心理預(yù)期；五是相關(guān)替代產(chǎn)品的制約和互補(bǔ)產(chǎn)品的促進(jìn)。企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力集中體現(xiàn)在自己產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率上。這在通貨緊縮、生產(chǎn)過(guò)剩的情況下尤顯突出。企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率不能僅僅從靜態(tài)去考察它的現(xiàn)狀，而要從動(dòng)態(tài)分析求得結(jié)果，這樣才能準(zhǔn)確地反映其變化發(fā)展的趨勢(shì)，通常形象地以“朝陽(yáng)產(chǎn)品”或者“夕陽(yáng)產(chǎn)品”反映該產(chǎn)品是處于成長(zhǎng)期還是衰老期等不同階段。所謂市場(chǎng)機(jī)制，就是各種信號(hào)形成并制約微觀經(jīng)濟(jì)主體行為的機(jī)制，產(chǎn)品的價(jià)格需求彈性、收入彈性以及與其他產(chǎn)品的交叉彈性的變動(dòng)都是一種市場(chǎng)信號(hào)，而產(chǎn)品的價(jià)格彈性，表示企業(yè)在價(jià)格變動(dòng)情況下的供應(yīng)愿望和能力，它是市場(chǎng)均衡和非均衡的狀態(tài)下，隨著主體經(jīng)濟(jì)行為和購(gòu)買(mǎi)者行為變化而不斷地變換著。這類變化的因果關(guān)系相當(dāng)復(fù)雜，因而考察企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)占有率的變化趨勢(shì)，大體只能在市場(chǎng)價(jià)格持平或波動(dòng)情況下，以產(chǎn)品價(jià)格與市場(chǎng)平均銷價(jià)同幅變動(dòng)為條件，來(lái)考察銷售的變動(dòng)率并與其替代產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率的變動(dòng)進(jìn)行比較。產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率與企業(yè)自身相關(guān)的因素，主要是價(jià)格、特性和服務(wù)水平。此外，影響購(gòu)買(mǎi)的還有產(chǎn)品的品牌效應(yīng)等。從它所包涵的各項(xiàng)因素內(nèi)容來(lái)看，它是一項(xiàng)綜合性指標(biāo)。
產(chǎn)品銷售率=工業(yè)銷售產(chǎn)值/工業(yè)總產(chǎn)值，此項(xiàng)指標(biāo)與產(chǎn)品市場(chǎng)占有率功能近似。
3．企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的盈利能力。反映企業(yè)在一定的物耗勞動(dòng)和活勞動(dòng)消耗所構(gòu)成的總成本消耗之后，與所形成的價(jià)值做出抵銷之后的價(jià)值剩余，與相對(duì)應(yīng)的成本消耗之間的對(duì)比。其體現(xiàn)形式為成本費(fèi)用利潤(rùn)率。
成本費(fèi)用利潤(rùn)率指標(biāo)：
成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額
其中，成本費(fèi)用總額為產(chǎn)品銷售成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用之和。這一指標(biāo)綜合地反映了企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)投入產(chǎn)出效率。
二、中小企業(yè)發(fā)展能力的機(jī)理分析及構(gòu)成要素
企業(yè)發(fā)展通常具有三種方式：一是在原有產(chǎn)品具有市場(chǎng)潛力和盈利能力的前提下，采用原有生產(chǎn)技術(shù)工藝，籌集資本擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的簡(jiǎn)單擴(kuò)大再生產(chǎn)；二是在原有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上注入新的投資，改進(jìn)工藝，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本或擴(kuò)大部分生產(chǎn)規(guī)模，通稱技術(shù)改造；三是脫離原有生產(chǎn)產(chǎn)品技術(shù)裝備，依靠自身的財(cái)力和貸款，籌資興建，另辟新的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)門(mén)路，通稱對(duì)外投資或基本建設(shè)。由此可見(jiàn)，不論采用哪一種方式發(fā)展，都離不開(kāi)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力和自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，即自籌資本的能力。
1．中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力。“技術(shù)創(chuàng)新”是一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)概念，起源于美籍奧地利著名的經(jīng)濟(jì)學(xué)家約瑟夫.A.熊彼特于1912年提出的“創(chuàng)新理論”。其基本含義是指與新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)及商業(yè)化有關(guān)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。它的主要特征在于體現(xiàn)了技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的結(jié)合。技術(shù)創(chuàng)新不同于科學(xué)的發(fā)明和發(fā)現(xiàn)，突出強(qiáng)調(diào)新技術(shù)的首次商業(yè)性應(yīng)用。滿足市場(chǎng)需求、獲得商業(yè)利潤(rùn)是檢驗(yàn)創(chuàng)新成功與否的最終標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)是技術(shù)創(chuàng)新的主體。企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新不僅是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的基本動(dòng)力，同時(shí)也是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要源泉。但這一重要因素在傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)分析及企業(yè)管理評(píng)價(jià)理論中，一直被當(dāng)作經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的外生變量，或者是一種給定的因素，對(duì)它的功力沒(méi)有給予應(yīng)有的地位。把技術(shù)創(chuàng)新這項(xiàng)影響企業(yè)發(fā)展的重要因素排斥在外，對(duì)于評(píng)價(jià)體系完整性來(lái)說(shuō)無(wú)疑是件憾事。技術(shù)創(chuàng)新以企業(yè)追求利潤(rùn)最大化為動(dòng)力，通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新來(lái)降低成本，通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新形成差別化。
技術(shù)創(chuàng)新是一種創(chuàng)造性的勞動(dòng)成果，是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)物，是企業(yè)自身根本利益的內(nèi)在要求。創(chuàng)新能力是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的主要表現(xiàn)，它是衡量企業(yè)發(fā)展能力水平的重要指標(biāo)。
2．中小企業(yè)發(fā)展資本的籌措能力。任何企業(yè)的發(fā)展，都離不開(kāi)資金的占用，企業(yè)的發(fā)展依照現(xiàn)行銀行貸款通則，必須具有至少30%以上的資本金，所提供的貸款還需一定數(shù)量的資產(chǎn)作為擔(dān)保，為此，企業(yè)的發(fā)展在一定程度上依靠自身良好的財(cái)務(wù)狀況。體現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的指標(biāo)很多，主要有兩項(xiàng)：（1）資本保值增值率=期末所有者權(quán)益/期初所有者權(quán)益。這個(gè)指標(biāo)反映企業(yè)凈資產(chǎn)變動(dòng)情況，是企業(yè)發(fā)展能力的集中體現(xiàn)。（2）資產(chǎn)負(fù)債率=期末總負(fù)債/期末總資產(chǎn)。
以上兩項(xiàng)指標(biāo)從企業(yè)發(fā)展財(cái)力方面體現(xiàn)其發(fā)展能力。
此外，在分析研究企業(yè)生產(chǎn)行為及其效果時(shí)，如果從企業(yè)內(nèi)部在原有基礎(chǔ)進(jìn)行投資擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，歸結(jié)于長(zhǎng)期性生產(chǎn)，并用長(zhǎng)期生產(chǎn)函數(shù)來(lái)反映企業(yè)追加長(zhǎng)期投入擴(kuò)大規(guī)模后產(chǎn)量增加的幅度，以追求規(guī)模效應(yīng)。內(nèi)部擴(kuò)大規(guī)模與對(duì)外投資自營(yíng)性項(xiàng)目相比，從投資經(jīng)營(yíng)獲益的角度上來(lái)分析，雖有投資于內(nèi)于外的區(qū)別，經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品可能不同，但它們追求的目標(biāo)沒(méi)有本質(zhì)的差別，當(dāng)然進(jìn)入資本經(jīng)營(yíng)階段，還應(yīng)包括企業(yè)對(duì)外參股性的投資。企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和對(duì)外投資控股或參股是企業(yè)常有的經(jīng)濟(jì)行為，它的收益直接影響母體企業(yè)的生存發(fā)展，選準(zhǔn)項(xiàng)目可使企業(yè)獲利豐厚，如項(xiàng)目決策不當(dāng)，也可使企業(yè)一蹶不振，從此背上沉重包袱，投資對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)應(yīng)該是機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)同在。
三、中小企業(yè)的社會(huì)貢獻(xiàn)要素的分析
社會(huì)是人類生活各種要素相互關(guān)系的總和。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和科學(xué)技術(shù)發(fā)展所帶來(lái)的社會(huì)問(wèn)題，以及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)在衡量社會(huì)發(fā)展水平中存在的局限性，是導(dǎo)致社會(huì)指標(biāo)運(yùn)動(dòng)的普遍原因。它促使人們?cè)趯ふ乙环N更全面、更有效的指標(biāo)，作為評(píng)價(jià)尺度來(lái)評(píng)價(jià)社會(huì)的進(jìn)步與發(fā)展，為把中小企業(yè)的社會(huì)貢獻(xiàn)對(duì)社會(huì)指標(biāo)產(chǎn)生的影響，作為其發(fā)展水平的衡量標(biāo)準(zhǔn)提供了理論依據(jù)，但由于社會(huì)問(wèn)題的復(fù)雜性，本身衡量和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)至今難以統(tǒng)一，我們只能針對(duì)中小企業(yè)自身的特點(diǎn)，從經(jīng)濟(jì)影響方面以直觀反映它對(duì)社會(huì)的作用，選擇關(guān)聯(lián)程度較大的指標(biāo)。
1．吸納勞動(dòng)力就業(yè)的能力。就業(yè)貢獻(xiàn)率=企業(yè)就業(yè)人數(shù)/當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧?dòng)力總數(shù)。
2．對(duì)當(dāng)?shù)刂苯咏?jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率。中小企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率為企業(yè)總資產(chǎn)數(shù)與上交的稅收、社會(huì)保證金、銀行利息、員工培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)以及其他社會(huì)性支出之總和的比較。
3．中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)中的總量貢獻(xiàn)率。總量貢獻(xiàn)率=中小企業(yè)總產(chǎn)值/區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)總產(chǎn)值。
4．中小企業(yè)產(chǎn)品社會(huì)效用。為社會(huì)提供有效用的產(chǎn)品的勞動(dòng)所制造的價(jià)值，可以用人均凈產(chǎn)值水平來(lái)作為衡量指標(biāo)，以區(qū)別企業(yè)對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)大小。
企業(yè)人均凈產(chǎn)值=企業(yè)凈產(chǎn)值/企業(yè)平均人數(shù)。
四、中小企業(yè)環(huán)境效益的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與相關(guān)指標(biāo)
考察企業(yè)與自然環(huán)境的關(guān)系，并建立相關(guān)考評(píng)指標(biāo)體系，與社會(huì)指標(biāo)運(yùn)動(dòng)的目的是一致的。社會(huì)指標(biāo)運(yùn)動(dòng)內(nèi)容相當(dāng)廣泛，而中小企業(yè)發(fā)展水平評(píng)價(jià)體系則專指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程對(duì)自然資源、環(huán)境保護(hù)、生產(chǎn)條件等方面產(chǎn)生的影響，它的指標(biāo)設(shè)置有自身獨(dú)特的內(nèi)容。
1．自然資源利用水平。廣義的自然資源指在一定的技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件下，自然界中對(duì)人類有效力的一切物質(zhì)和能量。中小企業(yè)生產(chǎn)所耗費(fèi)最多的、與資源利用影響最大的是耗竭資源類中的不可再生資源。這類資源主要指經(jīng)過(guò)漫長(zhǎng)的地質(zhì)年代形成的礦產(chǎn)資源，在再生資源中尚有與農(nóng)業(yè)緊密相關(guān)的土地資源，以及對(duì)生態(tài)環(huán)境影響較大的森林資源，土地資源的利用率。由于它的突出地位，有時(shí)我們應(yīng)把它作為單項(xiàng)考核指標(biāo)，而把森林資源的利用納入資源開(kāi)發(fā)利用項(xiàng)上一并予以考察。
不可再生的礦產(chǎn)資源和森林資源的開(kāi)發(fā)利用過(guò)程，一般情況下，均分為開(kāi)發(fā)和加工利用兩個(gè)過(guò)程。礦產(chǎn)采掘企業(yè)由于地勘程度不同，儲(chǔ)量級(jí)別不同，分為開(kāi)采儲(chǔ)量、設(shè)計(jì)儲(chǔ)量、遠(yuǎn)景儲(chǔ)量、地質(zhì)儲(chǔ)量四類，和A、B、C、D、E五級(jí)，利用率計(jì)算一般以B+C級(jí)儲(chǔ)量與實(shí)際開(kāi)采礦產(chǎn)量的比值計(jì)算，以地礦部門(mén)制定的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)衡量其開(kāi)采利用水平。森林資源的采伐過(guò)程，其利用率為：資源調(diào)查設(shè)計(jì)資源量與實(shí)際采伐量的比值。加工業(yè)以選礦得率和木材加工出材率計(jì)算，還有的是以商品材和成品礦加工升值過(guò)程中所創(chuàng)造的價(jià)值高低來(lái)區(qū)別，因此，設(shè)置自然資源利用率指標(biāo)盡管很重要，但評(píng)價(jià)過(guò)程中不同行業(yè)均有不同的指標(biāo)要求，評(píng)價(jià)的方法只能參照同行業(yè)平均水平，予以調(diào)整。
資源利用率水平=企業(yè)資源利用率/同業(yè)平均水平利用率。
2．土地資源利用水平。土地是人類賴以生存的物質(zhì)基礎(chǔ)，山地對(duì)自然環(huán)境影響很大，耕地、草地與農(nóng)牧業(yè)關(guān)系更為重要。我國(guó)現(xiàn)有耕地約1億公頃，是世界耕地總面積7%，人均耕地約0.1公頃，僅為世界平均的1/9，因此，保護(hù)每一寸土地在中國(guó)尤為重要。土地同時(shí)也是企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)，但對(duì)土地重要性的認(rèn)識(shí)程度，土地的利用水平，企業(yè)的單位土地產(chǎn)出都有很大差別，這項(xiàng)指標(biāo)在農(nóng)牧企業(yè)中，尤為有比較價(jià)值，在評(píng)價(jià)過(guò)程中只要根據(jù)土地肥力加以分類評(píng)分。在中小型工業(yè)企業(yè)中考核這一指標(biāo)，可以強(qiáng)化土地意識(shí)，對(duì)圈地閑置和任意用地，以及利用粘土為原料的加工業(yè)予以某些限制是必要的。
3．企業(yè)萬(wàn)元產(chǎn)值綜合能耗水平。能源是礦產(chǎn)資源和水力、風(fēng)力資源的轉(zhuǎn)化物，是企業(yè)一般都不可缺少的重要物質(zhì)，盡管水力資源具有可再生性，但作為水力發(fā)電可開(kāi)發(fā)資源是有限的。能源的種類較多，資源類的一般是油料、電力和煤炭，通常均折成標(biāo)準(zhǔn)煤為計(jì)量單位加以考察。因此，對(duì)于自然資源的合理利用，可把萬(wàn)元產(chǎn)值綜合能耗單列出來(lái)加以考察，它在原有的企業(yè)發(fā)展水平綜合評(píng)價(jià)體系中已經(jīng)列為常用指標(biāo)，只不過(guò)萬(wàn)元產(chǎn)值綜合能耗各類企業(yè)懸殊很大，如改為萬(wàn)元利潤(rùn)綜合能耗，更具有可比性。
一、課題研究目的
《論內(nèi)部控制理論創(chuàng)新研究》的研究目的是：就新環(huán)境下，信息技術(shù)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制要素的影響，分析企業(yè)內(nèi)部控制的特點(diǎn)，探討內(nèi)部控制理念的創(chuàng)新，以期達(dá)到充分利用信息技術(shù)來(lái)提高內(nèi)部控制質(zhì)量。
二、課題研究意義
內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得以順利進(jìn)行的基礎(chǔ)。現(xiàn)代企業(yè)理論和管理實(shí)踐表明，企業(yè)一切管理工作，都是從建立和健全內(nèi)部控制開(kāi)始的。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，科學(xué)與技術(shù)突飛猛進(jìn)，經(jīng)濟(jì)全球化、虛擬化、信息化進(jìn)程的加快，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，企業(yè)要提高起核心競(jìng)爭(zhēng)力，提高經(jīng)濟(jì)效益，勢(shì)必要強(qiáng)化其內(nèi)部控制。現(xiàn)如今，信息技術(shù)在日常生活中日益廣泛和深入，在企業(yè)中也是如此，利用信息技術(shù)來(lái)管理企業(yè)已變成主流，因此，對(duì)內(nèi)部控制的理念創(chuàng)新研究就有著非常重要的意義。
三、研究背景
xx年7月，財(cái)政部相關(guān)部門(mén)成立了企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì),著手建設(shè)中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)、國(guó)資委、上交所、深交所、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等單位也紛紛著手內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的制定及研究工作。我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)被置于一個(gè)空前的高度。但是，我國(guó)對(duì)內(nèi)部控制理論的研究和實(shí)踐與國(guó)外相比，無(wú)論在廣度還是深度上都有較大差距。
近年來(lái)我國(guó)信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，手工管理方式在企業(yè)管理等需要大量事務(wù)處理的應(yīng)用中已顯得不相適應(yīng)，采用信息技術(shù)提高管理質(zhì)量和管理水平勢(shì)在必行。這就給我們提出了一個(gè)新的課題，傳統(tǒng)的內(nèi)部控制理念中的控制活動(dòng)由對(duì)人控制轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)人、機(jī)共同控制。這就要求我們?cè)诳刂评砟钪杏兴鶆?chuàng)新。
四、課題研究?jī)?nèi)容
(一) 研究的主要內(nèi)容
1.內(nèi)部控制理念發(fā)展的歷史沿革及發(fā)展趨勢(shì)展望;
2.我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析;
3.內(nèi)部控制理念在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的重要性;
4.內(nèi)部控制理念創(chuàng)新：
(1)企業(yè)內(nèi)部的觀念創(chuàng)新：包括內(nèi)部控制在企業(yè)中的重要性、注重企業(yè)人員的素質(zhì)培養(yǎng)、注重企業(yè)文化的灌注、創(chuàng)造開(kāi)發(fā)思維的學(xué)習(xí)環(huán)境等等。
(2)企業(yè)內(nèi)部的制度創(chuàng)新：如因環(huán)境的改變對(duì)原有不和諧的制度加以刪除、改革，在原有的制度上加以創(chuàng)新等。
(3)企業(yè)內(nèi)部的管理創(chuàng)新：如管理層次、管理體制、管理方法等等。
(4)科學(xué)技術(shù)的創(chuàng)新：系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的控制、系統(tǒng)安全的控制、系統(tǒng)維護(hù)的控制、防治病毒的控制等等。
5.內(nèi)部控制觀念創(chuàng)新之后對(duì)企業(yè)的影響。
五、論文提綱
前言
內(nèi)部控制作為公司治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)管理的重要舉措，在企業(yè)發(fā)展壯大中具有舉足輕重的作用。內(nèi)部控制制度的建立、健全及實(shí)施情況的好壞，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、信息化進(jìn)程的加快，企業(yè)面臨的機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)劇增，單純依賴原有的內(nèi)部控制理念已難以應(yīng)對(duì)激烈多變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，會(huì)計(jì)信息化環(huán)境下的內(nèi)部控制的理念需要得到創(chuàng)新。
一、內(nèi)部控制的內(nèi)涵與構(gòu)成要素
(一)內(nèi)部控制的內(nèi)涵
(二)內(nèi)部控制的構(gòu)成要素
1.控制環(huán)境
2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3.控制活動(dòng)
4.信息與溝通
5.監(jiān)控
二、內(nèi)部控制的發(fā)展簡(jiǎn)史
三、我國(guó)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
四、信息技術(shù)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制要素的影響
(一)控制環(huán)境得到改善
(二)控制風(fēng)險(xiǎn)加大
(三)控制活動(dòng)發(fā)生變化
(四)信息與溝通方便快捷
(五)監(jiān)控任務(wù)增加
五、內(nèi)部控制理念的創(chuàng)新
(一)企業(yè)內(nèi)部的觀念創(chuàng)新
(二)企業(yè)內(nèi)部的制度創(chuàng)新
(三)企業(yè)內(nèi)部的管理創(chuàng)新
(四)科學(xué)技術(shù)的創(chuàng)新
六、創(chuàng)新點(diǎn)
1.建立信息技術(shù)運(yùn)用到內(nèi)部控制的理論體系與方法。
2.針對(duì)信息技術(shù)，建立新的內(nèi)部控制制度。
七、參考文獻(xiàn)
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