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【關鍵詞】商業銀行；信用風險；管理對策
截止到2012年1月，我國商業銀行體系內約有5000億美元的不良資產。不良資產決定了銀行公司的生存與發展。微觀而言，信用風險作為金融市場最關鍵、最重要的風險形式之一，是每家銀行在經營過程中都需考慮的重要因素。宏觀而言，信用風險直接影響著現代金融經濟的各個層面，同時，也影響著國家的宏觀經濟決策和經濟發展，甚至影響到全球經濟的穩定與協調發展。
一、信用風險的定義
信用是借貸行為的總稱，是以償還為條件的特殊的價值運動形式，是從屬于商品貨幣關系的一個經濟范疇。信用風險又稱信譽風險或保證風險，是商業銀行所面臨的最重要的風險，指借款人、債券發行人或金融交易一方由于各種原因不能履約致使金融機構、投資人或交易對方遭受損失的可能性。從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協議，致使銀行遭受損失的可能性，它實際上是一種違約風險。從廣義上講，信用風險是由于各種不確定性因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機構經營的實際收益結果與預期目標發生背離，從而導致金融機構在經營活動中遭受損失或獲取額外收益的可能程度。
二、商業銀行信用風險管理的現狀和特點
1.商業銀行實施信用風險管理的必要性
隨著中國金融市場改革的飛速發展，商業銀行面臨著金融全球化的挑戰。在金融全球化的新形勢下，商業銀行需要學習并借鑒國際上成熟的信用風險管理經驗，加強信用風險管理，從而開發合適的信用風險管理模型，以達到《新巴賽爾協議》所規定的要求。深入探討并研究商業銀行的信用風險管理問題，不僅是商業銀行作為微觀金融主體內部管理的行為，從宏觀上看也是防范商業銀行的信用風險導致銀行信用體系和支付體系崩潰以及金融危機的迫切需要。
2.商業銀行實施信用風險管理的特點和現狀
目前國內商業銀行實施信用風險管理還缺乏足夠的前提條件。第一，信用風險計量模型存在一定局限性。信用風險的評定需要各類企業的大量數據資料，但由于中國金融市場信息披露制度的不健全，未上市公司的財務信息無從搜集，而已公開上市的大企業的財務數據也不時存在著虛假現象。第二，在運用信用風險計量的過程中缺乏專家的專業指導。因此，目前只通過股票價格來反應企業的信用能力并不可取，而實施內部評級法是可行的方式。內部評級法需要商業銀行自主評定風險的測量和管理方式，這種評級方法既能夠強化銀行實施風險管理及進行有效內控責任，同時又增加了商業銀行實施風險管理手段的靈活性。目前，內部評級法已經成為商業銀行開展有效風險管理的有效手段。
對于我國的商業銀行實施信用風險管理的現狀，一方面按照巴塞爾新資本協議實施信用風險管理有助于提高商業銀行的識別風險以及風險管理能力。另一方面，商業銀行面臨著各種現實問題，其中大部分問題由于歷史遺留造成的缺陷，主要體現在一下幾個方面：（1）公司治理。委托機制不健全，商業銀行缺乏以明晰產權為基礎的現代公司治理結構和激勵制度，必然會產生信貸約束軟化、激勵機制弱化等問題。（2）經營方式。經營方式單一，缺乏多樣性。（3）資產質量。由于企業客戶的經營狀況不佳，造成資產質量低下，潛在預期的不良貸款包袱有可能加重。（4）信息技術。信息技術缺乏有效性，對客戶的信息不能進行及時的動態跟蹤與管理。
三、銀行業信用風險評估存在的問題
就目前銀行信用風險信用管理的實際操作來看，中國商業銀行存在以下主要問題：
1.落后的風險管理量化手段
風險評估管理模型是國外銀行對客戶公司進行信用風險評估和信用風險管理時通用的模型，國外風險評估模型已經在技術上凸顯了先進的發展趨勢，而我國目前所實行的風險評估及管理仍集中于資產負債管理和頭寸匹配管理的水平上，在實際評估及管理過程中基本上還需依靠客戶經理的個人工作能力和經驗，而我國商業銀行的客戶經理的管理機制本身就不夠健全，因此這必然導致風險評估的量化存在著一定的問題。
2.缺乏專業的中介信用評級機構
國外有專業的信用評級機構為商業銀行進行服務，專業的評級機構能為商業銀行就客戶企業的信用情況進行客觀評價。以美國為例，美國信用風險評估實務設計和理論探索一直都走在世界的最前列，這和美國擁有世界級評級公司是分不開的。而我國信用風險的評級起步較晚，缺乏統一的標準，尚無專業的中介信用評級機構進行專業的評級，因而無法從整體上推動我國的信用風險管理。
3.信息披露制度不健全
國內企業財務及各方面的信息披露制度不健全，一方面由于我國銀行電子化管理的起步較晚，另一方面，我國的證券金融業發展扔不成熟，還缺乏準確的行業和企業的數據資料，因此，在進行信用風險評級和信用風險管理的過程中一般都會缺乏足夠的、準確的、及時的數據，因此無法對客戶企業的信用風險能力做出準確的評估與預測。
四、加強商業銀行信用風險管理的對策
1.強化信用風險管理意識
研究表明，強化信用風險管理理念比識別和評估風險更為重要。商業銀行為實現其自身價值最大化，需要強化其信用風險管理理念，尤其需要在經營業務和適應環境變化的過程中，形成適用于其自身對于信用風險的價值判斷體系。信用風險價值判斷體系包括信用風險的理念、信用風險的經營管理思想、優良的傳統習慣、合理的行為規范等。其具體的表現形式包括風險管理的規章制度、員工的行為準則、文化教育交流活動等。核心是信用風險理念和意識，其在很大程度上決定著其他因素作用的發揮。
2.建立科學的信用風險管理體系
（1）完善公司治理結構
商業銀行內部需要根據其自身所理解的戰略目標和一整套系統、完整的公司價值取向來劃分出每個崗位清晰的責任，并貫徹實施；對于高級管理人員，其針對特殊業務領域的管理人員應發揮其監督的職責，承擔起監督的角色，對每一筆信用貸款進行資格審批監督；同時，需要結合企業自身的內審報告及會計師事務所的審計報告，對客戶企業的財務狀況進行有效的評估；另外，商業銀行還需要保證其自身的補償機制與其目標、戰略相一致，只有把激勵補償與業務戰略相聯系才不會導致管理層只專注于短期利潤而不顧長期發展；以公開、透明的方式執行公司治理機制。
（2）合理化風險管理組織結構
商業銀行應建立監事會監督下董事會管理下的信用風險管理縱向的架構，從而應對商業銀行的股權結構變化和新環境下的沖擊和挑戰。同時，需要進一步完善信用風險管理制度，尤其對于信貸業務，需要成立專門的信用審查機構對客戶企業的信用狀況進行審查，進而對貸款額度進行審批。完善信用內控制度，強化貸款風險的事前、事中和事后控制。在貸款發放前，商業銀行需要通過對借款企業進行信用等級的評估，對相關資料進行收集、整理、分析和判斷之后形成結論，作為是否發放貸款決策的依據。同時，在戰略規劃、營銷、決策、信息等方面，商業銀行需要積極探索和嘗試集中化、扁平化和專業化管理模式，從而明確風險管理戰略，加快實施資本約束風險資產管理，提升信用風險量化管理水平。
（3）優化信用風險管理制度
優化風險管理制度是提高信用風險評估技術水平的內部基礎。信用風險管理的有效實行有賴于合適的風險評估技術水平，技術與管理相輔相成，管理水平的提高有賴于先進的技術；同時，技術的有效實施需要完善的管理制度的建立，沒有完善的管理制度的配套，技術無法發揮其應有的功效。因此，優化風險管理制度的建立應與提高風險評估技術水平同時進行，同時制度的優化也將促進風險評估技術的創新和進一步發展。
五、結束語
伴隨著金融全球化、金融自由化趨勢的加強，中國商業銀行由于歷史遺留及自身內部的各種缺陷，信用風險管理在一定程度上存在著問題，但通過完善公司治理結構，合理化風險管理組織機構以及優化信用風險管理制度可以進行有效的信用風險管理。
參考文獻：
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[4]馬剛.商業信用風險研究[J].財稅金融，2011（5）.
中國銀行業的信用風險現狀
從中國金融機構的資金運用情況看,各項貸款一直占資金運用的支配地位,因此,一個有效的信用風險管理體系對于銀行業來說非常重要。從我國大多數銀行,特別是國有商業銀行的資產結構看,這種情況更為明顯。根據《中國金融年鑒》(2003年～2008年)統計數據顯示,我國國有商業銀行貸款占資產的比重近年來呈逐步下降趨勢,但總體上仍維持在50%以上。目前銀行業務收入中,85%～90%的收益還是靠存貸款利差而獲得的,資金的主要運用方式為各種貸款,規模巨大的資產以貸款形式存在,如果風險管理體系不是很有效的話,必然存在著造成不良貸款的巨大隱患。
另一方面,從我國銀行業不良貸款情況來看,根據中國銀監會最新數據顯示,2009年2季度商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率均出現下降,2009年6月末,國內商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率分別比3 月末的水平降低了314億元人民幣和0.27個百分點至5181億元人民幣和1.77%。2季度撥備覆蓋率比1季度上升了10.4 個百分點至134.3%。所有主要類別的商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率均有所下降。
這兩個指標雙雙下降主要是2009年上半年信貸大幅增長,在當前信貸高速擴張的過程中,信貸資產的集中度風險日益凸顯,銀行新增貸款可能出現行業集中、客戶集中和期限中長期化的趨勢,容易受到宏觀經濟波動和企業經營周期的影響,嚴重的情況下甚至可能出現系統性風險。總之,貸款資產的絕對占比以及貸款的快速增長極大地提高了信用風險滋生的勢頭,可能制約信貸資產質量的持續優化。
中國銀行業信用風險
管理技術水平
面臨國際競爭環境的發展變化,我國銀行業也發生了一系列變化。2002年,我國商業銀行全面實行貸款五級分類方法,對每筆貸款按是否具有償還能力歸入正常、次級、關注、可疑和損失五個不同的級別,其中關注、可疑和損失這三類構成不良貸款。商業銀行通過貸款分類及時掌握貸款信息,針對不同狀態的貸款采取監督、限制、催收等不同的措施預防損失并盡可能地將損失降低到最人低水平。但國內仍然缺乏轉移信用風險的必要市場和工具,商業銀行一般只能發放貸款并一直將其持有至到期日。直到2005年4月,人民銀行和銀監會聯合頒布《信貸資產證券化試點管理辦法》,我國才開始進行資產證券化的試點,其他信用風險轉移工具短期內還難以出現。
同時,我國銀行業自身也逐步認識到采用先進風險測度模型和技術的重要性,各商業銀行在信用風險管理上取得了明顯的進步,總體來看,我國銀行業在信用風險管理方面的水平仍然較低,與西方發達的國際商業銀行之間存在一定的差距。
中國當前的信用環境、金融市場狀況、銀行體系基礎,制約了銀行實施模型化現代風險管理模式的進展。在內部評級法推進過程中,短期內大多數銀行內部信用風險控制體系仍處于打分法階段,信用風險管理的技術還得依賴于傳統的測度方法。
提高中國銀行業
信用風險管理水平的對策建議
目前,來自國外商業銀行的激烈競爭以及《新巴塞爾協議》的要求,對國內銀行業的監管環境也逐步趨于規范和嚴格,許多銀行都認識到了提高風險管理水平的重要性和緊迫性。
加強信用風險基礎建設,推進信用評級行業發展。信用評級體系是信用風險度量與管理模型中一個最基本的子模塊系統,一個信用風險度量模型中所采用的信用評級體系是否客觀合理,對信用風險的評估與預測的準確性,提高銀行貸款的質量,降低不良資產等都會產生重要的影響。
基于廣泛的信息集所建立起來的評級體系的代表是各類外部評級機構所提供的評級體系。這類評級體系對市場價格和宏觀經濟狀態的條件依賴性較小,其客觀性、公正性和權威性日益被各類金融機構和監管部門認同,愈來愈多的金融機構,尤其是中小型金融機構,在信用風險的度量和管理中對外部評級體系的依賴愈來愈大。在一段時間內,大部分銀行采用標準法,依賴外部評級確定其監管資本的要求應該說是較為合理和穩妥的做法。因此應不斷強化信用評級業的作用,致力提高信用評級的公信力和職業判斷水準。
進一步理清信用風險形成機制與宏觀經濟發展的辯證關系。如何實現銀行與宏觀經濟的共同發展和雙贏對于我國銀行業信用風險管理至關重要,一般情況下,對經濟發展發揮更大促進作用的行業、部門或企業,越容易形成信用風險的集中,比如我國現在普遍存在的房地產行業貸款集中、政府主導項目貸款集中、企業集團貸款集中等。銀行信用風險的大小是與實體經濟的發展緊密相連的,虛擬經濟只能轉移而并不能消除信用風險,因此實體經濟健康發展才是解決信用風險隱患的根本,銀行的客戶調查、評級授信、貸款評估、審查審批、貸款發放以及貸后監控必須以信用主體對實體經濟發展中的作用為準繩,偏離實體經濟發展方向只會加劇信用損失的產生以及宏觀經濟的下滑。
繼續完善內部控制制度。自上而下的風險管理理念和風險管理文化的形成,對于風險管理技術的實施和風險管理制度的建立起著至關重要的決定作用。因此,要建立和完善現代法人治理結構,形成高層權力的監督和制衡;進行合理的職責分工,要通過設立專門的風險管理委員會總攬銀行風險控制。在風險管理委員會下設信用風險、市場風險等專業管理委員會。同時在微觀層面加強各項信貸制度的建設,提高各項制度的執行力和可控度。從這次美國次貸危機中,最大教訓從表面上來看是人們過度崇拜各種數學模型,但根本上是一個制度問題,銀行的各級管理人員在何種情況下采用什么樣的方式預測和防范風險如果沒有嚴格的制度約束,再“精確”的壓力測試也只能是紙上談兵,無力于信用風險的控制。《新巴塞爾協議》追加的第二支柱指引的目的就在于解決次貸危機中暴露出來的風險管理實踐中的缺陷,在很多情況下,這些缺陷表現為銀行治理結構當中的根本不足。
【關鍵詞】商業銀行；信用風險；現狀
風險管理與商業銀行的日常經營管理緊密相關，風險管理能力更是現代商業銀行最重要的核心競爭力。隨著我國金融機構改革的日益加深，以及2006年12月起的金融業對外開放全面化，商業銀行作為金融體系的中流砥柱，越來越清晰地認識到健全的風險管理體系在其長遠發展中具有及其重要的作用。巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險類。其中，信用風險是商業銀行與生俱來的一種風險，是金融市場上最為古老的一類風險，也是最重要最復雜的一種風險。商業銀行信用風險的控制與管理對于整個金融市場乃至國民經濟都具有舉足輕重的作用。
一、我國現行的商業銀行信用風險管理
現階段我國商業銀行的信用風險管理還處于傳統階段，主要方法有內部信用評級和貸款分類兩種。
1.內部信用評級
所謂銀行內部信用評級是由銀行專門的信用評估部門和人員，運用一定的評級方法，對借款人和交易對手按時、足額履行相關合同的能力和意愿進行綜合評價，并用簡單的評級符號表示信用風險的相對大小。巴塞爾委員會于2001年1月了新巴塞爾資本協議第二次征求意見稿，要求商業銀行在計算資本充足率時，根據外部評級結果確定資產的風險權重，并可以內部評級作為替代。可見，我國商業銀行發展和完善內部評級意義深遠。目前，我國各大商業銀行基本都建立了自己的內部評級系統，各銀行的內部評級系統在評級對象、評級方法和評級程序等基本相同，對象為已有的或潛在的債務人或交易對手，方法主要是專家分析判斷。
與國外商業銀行相比，我國商業銀行的內部信用評級存在以下兩方面不足。其一，評級方法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距：偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估；權重的確定缺乏客觀依據；缺乏對現金流量指標的預測和應用；缺乏對具體行業的分析。其二，在評估的組織和程序方面，存在分工不明確，人員素質不高的問題：評級人員和信貸人員在職責上缺乏必要的分工和制衡，影響評級的客觀性和公正性；評級人員素質不高直接影響評級的準確性；我國評級制度還缺乏行業專家，這將會進一步影響評級的準確性。
2.貸款分類
貸款分類就是貸款評級。目前我國商業銀行中全面推行的是貸款風險分類管理。貸款風險分類也稱貸款五級分類，指銀行主要根據借款人的還款能力，即最終償還貸款本息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度，將貸款質量分為“正常”、“關注”、“次級”、“可疑”和“損失”五類的一種管理方法。它以動態監測為基礎，通過對借款人的財務實力、現金流量、抵押品價值等因素的連續監測和分析，判斷貸款的實際損失程度，對銀行的信貸管理水平和信貸人員的素質要求較高。這方法有利于銀行及時發現放貸后出現的問題，能更準確地識別貸款內在風險、有效追蹤貸款質量，便于銀行及時采取措施。但也存在不足：
第一，信息不對稱和滯后問題。該方法需要企業提供大量財務信息和非財務信息，而銀行往往難以及時準確地獲得這些信息。
第二，分類標準粗化，缺乏統一性。該方法只對五個類別進行了核心定義，內涵和外延不清晰，損失比例判斷存在較大的主觀性，不便于準確掌握和執行。
第三，會計基礎信息薄弱、科技支撐能力不強，影響分類工作的時效性和真實性。
二、我國商業銀行信用風險管理存在的主要問題
與西方國家相比，我國商業銀行在信用風險的度量和管理水平上還比較落后，而且不同銀行對信用風險的管理水平也存在較大差異。不可否認的是，經過30多年的改革開放，我國商業銀行在信用風險管理方面已經有了長足的進步，如銀行內部已經建立起了企業信用評級制度，部分銀行開發出信貸風險的評估方法等。但是，與以美國為代表的西方國家先進的信用風險評估和管理水平相比，我們仍然存在著較大差距。
1.信用風險度量技術落后
（1）數據質量差。阻礙我國商業銀行風險識別能力提高的瓶頸首先在于數據基礎。數據基礎建設是商業銀行信息系統建設的有機組成部分，盡管我國商業銀行在信息技術開發上的投入較大，效果卻不理想。由于數據的一致性較差，所以不僅無法提高工作效率，還增加了工作量，工作量的增加又使統計數據的質量下降，如此以致惡性循環。基礎數據質量不高不僅導致高層次的風險分析（信貸資產組合分析）難以展開，還對簡單分析工具的分析結果的可信度產生負面影響。
（2）信用評級體系不完善。信用評級體系由內外兩部分組成。目前，國內針對企業的外部評級機構剛剛建立，運作程序還不規范，沒有形成規模，還不能對我國大多數企業進行信用評級。國外評級機構也難以對大部分的銀行客戶進行逐一評級。在外部評級不完善的情況下，我國主要商業銀行近年來逐步建立起內部信用評級系統，但與發達國家銀行的評級體系相比還存在較大差距，在一定程度上限制了其在識別和控制信用風險方面的應用。
（3）信用風險量化技術落后。現階段，我國銀行信用風險量化工作主要使用專家分析和計算信貸風險度的傳統方法，盡管傳統的風險計量方法由一定的積極作用，卻也存在不可忽視的缺陷，難以適應現代銀行進行全面和動態風險管理的需要。
2.風險補償機制不完善
風險補償機制是銀行承擔風險獲取收益并能維持正常運營的保障。提取壞賬準備金和計提資本金是最常見的風險補償方式。壞賬準備金提取不足、不能及時核銷壞賬以及資本充足率不達標是我國銀行存在的比較普遍的問題。這使得銀行信用過度膨脹，導致信用風險隱患。
3.外部交易制度不健全
我國商業銀行的信貸利率由中國人民銀行控制，沒有市場化。銀行不能通過信貸定價來彌補風險損失。由于產權的不明及其他外部因素的影響，信貸抵押也很難成為有效地傳遞信號。銀行對企業一視同仁，企業不分好壞同樣得到貸款，大量信用風險成為事實。此外，當前我國企業破產制度不完善。企業破產，銀行受損，清算破產成本對銀行來說相當高，更加重了銀行的信用風險。
三、加強我國信用風險管理的建議
1.建立健全內部評級系統，完善外部評級系統
大力引進和發展外部信用評級機構，并加快由內到外的更替步伐，由于目前評級行業的社會影響在逐步擴大，評級市場在逐步打開，社會信用評級機構將會得到越來越快的發展，外部評級取代內部評級必將是一個漸進、自然的過程。商業銀行內部也要不斷完善信用評級辦法，并在時機成熟后，以外部評級逐步代替內部評級。
2.完善信用風險補償機制
信用風險的補償指銀行用資本、利潤、抵押品拍賣收入等形式的資金補償其在信用風險上遭受的資產損失。商業銀行除了提取普通準備金意外，還要提取呆賬準備金，用于彌補貸款后的損失。
3.利用金融創新分散信用風險
一方面利用資產證券化轉移信用風險。資產證券化是指，通過在資本市場和貨幣市場發行證券籌資的一種直接融資方式。通過向市場發行資產，將信貸資產進行交易和處理，最終實現融資，有利于商業銀行現金回流，并提高其競爭力。另一方面，利用信用衍生工具化解風險。商業銀行可以利用衍生工具自由控制所承擔的風險，可將不愿意承擔的金融風險轉嫁出去。
參考文獻
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我國加入WTO之后，經濟、金融全球化使我國經濟發展環境更加復雜，國內信用缺失現象非常嚴重，對我國社會主義市場經濟的發展構成了嚴峻挑戰。因此，我們必須認真研究我國加入WTO后的社會信用管理體系建設問題。
一、我國信用缺失現狀及危害
目前我國信用缺失現象嚴重，大量企業任意逃廢銀行債務，企業之間相互拖欠“三角債”，證券市場各種違規現象層出不窮，消費領域假冒偽劣產品充斥市場。信用缺失對市場經濟和整個社會生活造成了極大的損失和危害。
第一，信用缺失增加了社會交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費。由于整個社會信用環境的惡化，信用缺失現象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業為防范風險，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不愿采用信用結算方式。
第二，信用缺失加大了我國的金融風險，制約了企業的發展。信用缺失導致的信用風險在金融體系中不斷積累，特別是向國有銀行集中，加大了我國的金融風險。信用缺失還大大增加了企業的生產成本和投資風險，提高了投資預期的不確定性，使企業的投資和銀行的貸款趨于謹慎和收縮，制約了企業的發展。
第三，信用缺失阻礙了中國的經濟體制改革進程。近20年來，我國經濟體制改革一直在穩健地推行，但一些企業借改制、破產之名大肆逃廢銀行債務，企業之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業改革、改制、建立現代企業制度的進程。證券市場上市公司的造假更是觸目驚心，嚴重影響了我國證券市場的健康發展，影響了我國經濟、金融體制改革的深化。
第四，信用缺失導致中國經濟在國際上的競爭力下降。由于信用缺失現象的普遍存在，我國企業和產品參與國際競爭的成本將加大，參與國際市場的難度將增加，將不得不在價格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會引起外國投資者對投資環境的擔心，加大我們吸引外資的成本。
二、我國建設社會信用管理體系的必要性
（一）建設社會信用管理體系是發展社會主義市場經濟的必然要求。信用是市場經濟運行與發展的基礎和前提條件，市場經濟在一定意義上就是信用經濟。良好的社會信用秩序是社會主義市場經濟健康發展的前提與助推器，是支撐現代市場經濟高效運轉的基礎和必要的安全裝置。社會信用秩序混亂則會阻礙和破壞國民經濟的正常發展。
（二）建設社會信用管理體系是促進國民經濟持續增長的要求。隨著我國經濟的快速發展及經濟總量的擴大，市場競爭將日益激烈。為了在競爭中立于不敗之地，各行各業將廣泛運用信用手段促進經濟增長。只有建立健全社會信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場經濟的健康發展，才能更好地拉動內需，促進國民經濟持續快速增長。
（三）建設社會信用管理體系是我國加入WTO之后、堅持對外開放政策的要求。加入WTO后，我國經濟與國際經濟接軌，國內市場與國際市場將逐步連通為一體，如何更有力地參與國際競爭是擺在我們面前的一個課題。在國際貿易中講信用、注意自身信譽是國際慣例的首要信條。守信用的企業將會得到長遠的利益，不守信用的企業將會被淘汰。完備的社會信用管理體系將有利于提高我國企業的國際競爭力。
（四）建設社會信用管理體系是新經濟順利發展的要求。以互聯網技術為核心的新經濟必須以社會成員之間高度的信用依賴和信用確信為基礎，網上各項業務的發展都離不開社會信用管理體系的支持和保障。在社會大規模的信用規范未建立的背景下，無法談什么電子商務，網絡再安全也難以得到真正發展。
三、建設我國社會信用管理體系
（一）建立系統、完善的信用法律體系。
我國現有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔保法》、《票據法》、《商業銀行法》、《企業破產法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業務管理辦法》等法規和行政管理規定對部分信用問題作了規范，但這些法規的目的、管理內容以及約束的問題并非專門針對信用，對社會上各信用主體的信用行為沒有建立起相應的法律準則與約束體系。因此，我們必須借鑒國際經驗，加快信用立法步伐，制定信用方面的專門法律。立法條件尚未成熟時，應出臺相關的法規或部門規章，同時盡快完善上述與之相關的現有法律。
立法過程中應注意處理好以下幾個問題：1.信用公告制度與保護商業秘密和個人隱私的矛盾；2.借鑒國際經驗，建立失信懲罰機制，對失信行為進行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過程中應盡量避免凸顯部門利益，避免引起部門間的利益爭奪，否則不利于整個行業的管理和發展。
（二）明確政府監管部門，發揮政府的積極作用。
在我國現行體制下，與信用管理有關的政府各部門如人民銀行、工商總局、質檢總局等大多從本部門的工作職能需要出發，制定相關管理規定，管理相應的信用活動，但是沒有一個統一管理全國信用活動的綜合管理部門。因此，當務之急是明確政府各部門在整個社會信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標與內容，并明確一個部門作為主管部門，承擔綜合管理和監管職責。
政府在建設社會信用管理體系過程中應發揮積極作用。從西方國家的實踐看，在推進社會信用管理體系建設的初期，需要政府各相關部門共同努力與配合。第一，應加強各政府部門之間的信息聯通，實現資源共享，打破目前各自為政的狀態，提高資源配置效率。第二，政府應主持制定一些基礎性、關鍵性的技術標準和服務標準，以規范信用管理行業的發展。信用管理行業的標準化建設對于提高社會經濟效率、規避系統建設風險具有重要意義。第三，政府部門不直接經營信用中介機構，也不直接干預信用中介機構的日常經營活動，否則就失去了信用管理的中立、公正性質。政府應扶持和監督信用行業的發展，創造一個寬松、公平的環境，讓信用中介機構按照市場的原則公平競爭，優勝劣汰。從歐美和亞洲地區著名的信用中介機構來看，絕大多數公司一直都采取民營方式。因為民營公司是中性的，無偏見的，是市場經濟中除客戶和政府之外的第三方，它們為客戶提供信用報告的質量直接關系到它們在市場上的生存問題。第四，積極培育信用產品的市場需求。信用市場的需求是推動信用管理行業發展的根本動力，市場需求不足將嚴重制約整個行業的發展。美國政府很注重為信用產品的應用創造市場需求，利用多種手段引導市場交易者進行信用評級或者利用信用評級。目前，我國的企業和個人在經濟活動中普遍缺乏使用信用信息的意識，信用市場需求嚴重不足。因此，政府應從多方面、多渠道采取措施，鼓勵和引導企業和個人使用信用信息產品，增強企業和個人的信用需求。第五，政府應大力整頓市場經濟秩序，建立失信懲罰機制，加大對失信行為的懲治力度，創造良好的社會信用環境。
另外，應該特別強調的是，地方政府在建設信用管理體系中也應發揮積極作用。從目前的情況來看，地方政府對于自己在建設信用管理體系過程中的地位與作用沒有深刻的認識，存在一哄而上的現象，出現了盲目建設和重復建設的情況，這是對有限的社會資源的嚴重浪費。
（三）發展信用中介機構。
近十余年來，我國的信用管理行業逐步發展。我國現有征信機構人體可以分為3類：一是民營征信機構，如新華信公司、華夏國際和上海中商等；二是外資、合資征信機構，如鄧白氏公司等；三是國家有關部門和地方政府推動建立的有關中介機構。客觀上，我國的征信公司尚處于起步階段，專業化程度和社會影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發揮。我們應該積極培育獨立的征信機構，以市場化、商業化方式管理企業或個人信用信息數據庫。
目前，我國的專業資信評估機構有幾十家，但資信評估市場規模小，可供評估品種少，市場供需嚴重失衡，資信評估機構權威性與專業化程度一直沒有得到社會公認。我們應學習和借鑒西方國家先進經驗，奉行“超脫、公正、獨立”的原則，高起點、高標準地扶持、培育專業的資信評估機構；完善信用評估制度，建立全國統一的企業和個人信用評估準則、方法和管理辦法。
規范的信用管理服務是整個社會信用管理體系有效運行的重要組成部分，不可或缺。在西方國家，系統的、深層次的且具有一定規模的信用管理服務，是信用經營機構的后勤保障。目前我國信用管理服務行業發展很不平衡，商賬追收行業基本上是空白，信用保險和國際保理等行業剛剛起步，國家應該鼓勵發展這些機構與有關業務，進一步發展和健全社會信用管理體系。
（四）建設企業信用管理體系。
我國現有的信用經營機構主要是金融機構，其中主要是商業銀行，信用活動也主要是信貸。從西方國家的經驗來看，企業也是非常重要的信用經營機構。美國的企業，特別是一些比較大的企業，內部往往設立專門的信用管理部，控制企業的信用風險情況。目前，我國企業的信用觀念和信用意識淡薄，企業內部缺乏一些最基本的信用管理制度。而加入WTO后，我國開放程度進一步加大，企業直接面臨國際市場和本土市場的競爭，為了生存和發展，我們的企業必須盡快建立信用管理體系。企業可以考慮從兩方面加強信用管理：一是完善企業自身信用風險控制制度，加強企業的自我信用控制能力，建立財務核算制度、銀行貸款管理制度和應付賬款管理制度，防止自身發生失信行為；二是完善客戶信用風險控制制度，提高信用風險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應收賬款管理制度在內的一系列管理規章，提升企業信用管理水平。
（五）加強信用宣傳，開展信用管理教育和科研活動。
建立社會信用管理體系固然需要法律體系的支持，但信用的基礎在很大程度上是基于社會的信任和誠信的道德理念來維系。我們要把強化信用意識作為社會主義市場經濟倫理建設的重要內容，讓“誠實守信”深人人心，增強全民信用觀念。
當前，應該加強信用管理教育，在中小學直至大學開設信用管理課程，培養人們的信用觀念和信用意識，培養專業化的信用管理人才。同時還要加強信用管理科研活動，投入大量的人力、物力，以滿足社會發展的需要。
參考文獻：
[1]朱毅峰，吳春妹。美國信用管理體系簡介[J].中國金融，2003，（5）。
[2]陳文玲。美國信用體系的總體構架[N]中國經濟時報，2002-09-09.
我國加入WTO之后，經濟、金融全球化使我國經濟發展環境更加復雜，國內信用缺失現象非常嚴重，對我國社會主義市場經濟的發展構成了嚴峻挑戰。因此，我們必須認真研究我國加入WTO后的社會信用管理體系建設問題。
一、我國信用缺失現狀及危害
目前我國信用缺失現象嚴重，大量企業任意逃廢銀行債務，企業之間相互拖欠“三角債”，證券市場各種違規現象層出不窮，消費領域假冒偽劣產品充斥市場。信用缺失對市場經濟和整個社會生活造成了極大的損失和危害。
第一，信用缺失增加了社會交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費。由于整個社會信用環境的惡化，信用缺失現象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業為防范風險，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不愿采用信用結算方式。
第二，信用缺失加大了我國的金融風險，制約了企業的發展。信用缺失導致的信用風險在金融體系中不斷積累，特別是向國有銀行集中，加大了我國的金融風險。信用缺失還大大增加了企業的生產成本和投資風險，提高了投資預期的不確定性，使企業的投資和銀行的貸款趨于謹慎和收縮，制約了企業的發展。
第三，信用缺失阻礙了中國的經濟體制改革進程。近20年來，我國經濟體制改革一直在穩健地推行，但一些企業借改制、破產之名大肆逃廢銀行債務，企業之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業改革、改制、建立現代企業制度的進程。證券市場上市公司的造假更是觸目驚心，嚴重影響了我國證券市場的健康發展，影響了我國經濟、金融體制改革的深化。
第四，信用缺失導致中國經濟在國際上的競爭力下降。由于信用缺失現象的普遍存在，我國企業和產品參與國際競爭的成本將加大，參與國際市場的難度將增加，將不得不在價格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會引起外國投資者對投資環境的擔心，加大我們吸引外資的成本。
二、我國建設社會信用管理體系的必要性
（一）建設社會信用管理體系是發展社會主義市場經濟的必然要求。信用是市場經濟運行與發展的基礎和前提條件，市場經濟在一定意義上就是信用經濟。良好的社會信用秩序是社會主義市場經濟健康發展的前提與助推器，是支撐現代市場經濟高效運轉的基礎和必要的安全裝置。社會信用秩序混亂則會阻礙和破壞國民經濟的正常發展。
（二）建設社會信用管理體系是促進國民經濟持續增長的要求。隨著我國經濟的快速發展及經濟總量的擴大，市場競爭將日益激烈。為了在競爭中立于不敗之地，各行各業將廣泛運用信用手段促進經濟增長。只有建立健全社會信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場經濟的健康發展，才能更好地拉動內需，促進國民經濟持續快速增長。
（三）建設社會信用管理體系是我國加入WTO之后、堅持對外開放政策的要求。加入WTO后，我國經濟與國際經濟接軌，國內市場與國際市場將逐步連通為一體，如何更有力地參與國際競爭是擺在我們面前的一個課題。在國際貿易中講信用、注意自身信譽是國際慣例的首要信條。守信用的企業將會得到長遠的利益，不守信用的企業將會被淘汰。完備的社會信用管理體系將有利于提高我國企業的國際競爭力。
（四）建設社會信用管理體系是新經濟順利發展的要求。以互聯網技術為核心的新經濟必須以社會成員之間高度的信用依賴和信用確信為基礎，網上各項業務的發展都離不開社會信用管理體系的支持和保障。在社會大規模的信用規范未建立的背景下，無法談什么電子商務，網絡再安全也難以得到真正發展。
三、建設我國社會信用管理體系
（一）建立系統、完善的信用法律體系。
我國現有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔保法》、《票據法》、《商業銀行法》、《企業破產法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業務管理辦法》等法規和行政管理規定對部分信用問題作了規范，但這些法規的目的、管理內容以及約束的問題并非專門針對信用，對社會上各信用主體的信用行為沒有建立起相應的法律準則與約束體系。因此，我們必須借鑒國際經驗，加快信用立法步伐，制定信用方面的專門法律。立法條件尚未成熟時，應出臺相關的法規或部門規章，同時盡快完善上述與之相關的現有法律。
立法過程中應注意處理好以下幾個問題：1.信用公告制度與保護商業秘密和個人隱私的矛盾；2.借鑒國際經驗，建立失信懲罰機制，對失信行為進行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過程中應盡量避免凸顯部門利益，避免引起部門間的利益爭奪，否則不利于整個行業的管理和發展。
（二）明確政府監管部門，發揮政府的積極作用。
在我國現行體制下，與信用管理有關的政府各部門如人民銀行、工商總局、質檢總局等大多從本部門的工作職能需要出發，制定相關管理規定，管理相應的信用活動，但是沒有一個統一管理全國信用活動的綜合管理部門。因此，當務之急是明確政府各部門在整個社會信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標與內容，并明確一個部門作為主管部門，承擔綜合管理和監管職責。
政府在建設社會信用管理體系過程中應發揮積極作用。從西方國家的實踐看，在推進社會信用管理體系建設的初期，需要政府各相關部門共同努力與配合。第一，應加強各政府部門之間的信息聯通，實現資源共享，打破目前各自為政的狀態，提高資源配置效率。第二，政府應主持制定一些基礎性、關鍵性的技術標準和服務標準，以規范信用管理行業的發展。信用管理行業的標準化建設對于提高社會經濟效率、規避系統建設風險具有重要意義。第三，政府部門不直接經營信用中介機構，也不直接干預信用中介機構的日常經營活動，否則就失去了信用管理的中立、公正性質。政府應扶持和監督信用行業的發展，創造一個寬松、公平的環境，讓信用中介機構按照市場的原則公平競爭，優勝劣汰。從歐美和亞洲地區著名的信用中介機構來看，絕大多數公司一直都采取民營方式。因為民營公司是中性的，無偏見的，是市場經濟中除客戶和政府之外的第三方，它們為客戶提供信用報告的質量直接關系到它們在市場上的生存問題。第四，積極培育信用產品的市場需求。信用市場的需求是推動信用管理行業發展的根本動力，市場需求不足將嚴重制約整個行業的發展。美國政府很注重為信用產品的應用創造市場需求，利用多種手段引導市場交易者進行信用評級或者利用信用評級。目前，我國的企業和個人在經濟活動中普遍缺乏使用信用信息的意識，信用市場需求嚴重不足。因此，政府應從多方面、多渠道采取措施，鼓勵和引導企業和個人使用信用信息產品，增強企業和個人的信用需求。第五，政府應大力整頓市場經濟秩序，建立失信懲罰機制，加大對失信行為的懲治力度，創造良好的社會信用環境。
另外，應該特別強調的是，地方政府在建設信用管理體系中也應發揮積極作用。從目前的情況來看，地方政府對于自己在建設信用管理體系過程中的地位與作用沒有深刻的認識，存在一哄而上的現象，出現了盲目建設和重復建設的情況，這是對有限的社會資源的嚴重浪費。
（三）發展信用中介機構。
近十余年來，我國的信用管理行業逐步發展。我國現有征信機構人體可以分為3類：一是民營征信機構，如新華信公司、華夏國際和上海中商等；二是外資、合資征信機構，如鄧白氏公司等；三是國家有關部門和地方政府推動建立的有關中介機構。客觀上，我國的征信公司尚處于起步階段，專業化程度和社會影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發揮。我們應該積極培育獨立的征信機構，以市場化、商業化方式管理企業或個人信用信息數據庫。
目前，我國的專業資信評估機構有幾十家，但資信評估市場規模小，可供評估品種少，市場供需嚴重失衡，資信評估機構權威性與專業化程度一直沒有得到社會公認。我們應學習和借鑒西方國家先進經驗，奉行“超脫、公正、獨立”的原則，高起點、高標準地扶持、培育專業的資信評估機構；完善信用評估制度，建立全國統一的企業和個人信用評估準則、方法和管理辦法。
規范的信用管理服務是整個社會信用管理體系有效運行的重要組成部分，不可或缺。在西方國家，系統的、深層次的且具有一定規模的信用管理服務，是信用經營機構的后勤保障。目前我國信用管理服務行業發展很不平衡，商賬追收行業基本上是空白，信用保險和國際保理等行業剛剛起步，國家應該鼓勵發展這些機構與有關業務，進一步發展和健全社會信用管理體系。
（四）建設企業信用管理體系。
我國現有的信用經營機構主要是金融機構，其中主要是商業銀行，信用活動也主要是信貸。從西方國家的經驗來看，企業也是非常重要的信用經營機構。美國的企業，特別是一些比較大的企業，內部往往設立專門的信用管理部，控制企業的信用風險情況。目前，我國企業的信用觀念和信用意識淡薄，企業內部缺乏一些最基本的信用管理制度。而加入WTO后，我國開放程度進一步加大，企業直接面臨國際市場和本土市場的競爭，為了生存和發展，我們的企業必須盡快建立信用管理體系。企業可以考慮從兩方面加強信用管理：一是完善企業自身信用風險控制制度，加強企業的自我信用控制能力，建立財務核算制度、銀行貸款管理制度和應付賬款管理制度，防止自身發生失信行為；二是完善客戶信用風險控制制度，提高信用風險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應收賬款管理制度在內的一系列管理規章，提升企業信用管理水平。
（五）加強信用宣傳，開展信用管理教育和科研活動。
建立社會信用管理體系固然需要法律體系的支持，但信用的基礎在很大程度上是基于社會的信任和誠信的道德理念來維系。我們要把強化信用意識作為社會主義市場經濟倫理建設的重要內容，讓“誠實守信”深人人心，增強全民信用觀念。
當前，應該加強信用管理教育，在中小學直至大學開設信用管理課程，培養人們的信用觀念和信用意識，培養專業化的信用管理人才。同時還要加強信用管理科研活動，投入大量的人力、物力，以滿足社會發展的需要。
參考文獻：
[1]朱毅峰，吳春妹。美國信用管理體系簡介[J].中國金融，2003，（5）。
[2]陳文玲。美國信用體系的總體構架[N]中國經濟時報，2002-09-09.
我國加入WTO之后，經濟、金融全球化使我國經濟發展環境更加復雜，國內信用缺失現象非常嚴重，對我國社會主義市場經濟的發展構成了嚴峻挑戰。因此，我們必須認真研究我國加入WTO后的社會信用管理體系建設問題。
一、我國信用缺失現狀及危害
目前我國信用缺失現象嚴重，大量企業任意逃廢銀行債務，企業之間相互拖欠“三角債”，證券市場各種違規現象層出不窮，消費領域假冒偽劣產品充斥市場。信用缺失對市場經濟和整個社會生活造成了極大的損失和危害。
第一，信用缺失增加了社會交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費。由于整個社會信用環境的惡化，信用缺失現象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業為防范風險，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不愿采用信用結算方式。
第二，信用缺失加大了我國的金融風險，制約了企業的發展。信用缺失導致的信用風險在金融體系中不斷積累，特別是向國有銀行集中，加大了我國的金融風險。信用缺失還大大增加了企業的生產成本和投資風險，提高了投資預期的不確定性，使企業的投資和銀行的貸款趨于謹慎和收縮，制約了企業的發展。
第三，信用缺失阻礙了中國的經濟體制改革進程。近20年來，我國經濟體制改革一直在穩健地推行，但一些企業借改制、破產之名大肆逃廢銀行債務，企業之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業改革、改制、建立現代企業制度的進程。證券市場上市公司的造假更是觸目驚心，嚴重影響了我國證券市場的健康發展，影響了我國經濟、金融體制改革的深化。
第四，信用缺失導致中國經濟在國際上的競爭力下降。由于信用缺失現象的普遍存在，我國企業和產品參與國際競爭的成本將加大，參與國際市場的難度將增加，將不得不在價格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會引起外國投資者對投資環境的擔心，加大我們吸引外資的成本。
二、我國建設社會信用管理體系的必要性
（一）建設社會信用管理體系是發展社會主義市場經濟的必然要求。信用是市場經濟運行與發展的基礎和前提條件，市場經濟在一定意義上就是信用經濟。良好的社會信用秩序是社會主義市場經濟健康發展的前提與助推器，是支撐現代市場經濟高效運轉的基礎和必要的安全裝置。社會信用秩序混亂則會阻礙和破壞國民經濟的正常發展。
（二）建設社會信用管理體系是促進國民經濟持續增長的要求。隨著我國經濟的快速發展及經濟總量的擴大，市場競爭將日益激烈。為了在競爭中立于不敗之地，各行各業將廣泛運用信用手段促進經濟增長。只有建立健全社會信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場經濟的健康發展，才能更好地拉動內需，促進國民經濟持續快速增長。
（三）建設社會信用管理體系是我國加入WTO之后、堅持對外開放政策的要求。加入WTO后，我國經濟與國際經濟接軌，國內市場與國際市場將逐步連通為一體，如何更有力地參與國際競爭是擺在我們面前的一個課題。在國際貿易中講信用、注意自身信譽是國際慣例的首要信條。守信用的企業將會得到長遠的利益，不守信用的企業將會被淘汰。完備的社會信用管理體系將有利于提高我國企業的國際競爭力。
（四）建設社會信用管理體系是新經濟順利發展的要求。以互聯網技術為核心的新經濟必須以社會成員之間高度的信用依賴和信用確信為基礎，網上各項業務的發展都離不開社會信用管理體系的支持和保障。在社會大規模的信用規范未建立的背景下，無法談什么電子商務，網絡再安全也難以得到真正發展。
三、建設我國社會信用管理體系
（一）建立系統、完善的信用法律體系。
我國現有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔保法》、《票據法》、《商業銀行法》、《企業破產法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業務管理辦法》等法規和行政管理規定對部分信用問題作了規范，但這些法規的目的、管理內容以及約束的問題并非專門針對信用，對社會上各信用主體的信用行為沒有建立起相應的法律準則與約束體系。因此，我們必須借鑒國際經驗，加快信用立法步伐，制定信用方面的專門法律。立法條件尚未成熟時，應出臺相關的法規或部門規章，同時盡快完善上述與之相關的現有法律。
立法過程中應注意處理好以下幾個問題：1.信用公告制度與保護商業秘密和個人隱私的矛盾；2.借鑒國際經驗，建立失信懲罰機制，對失信行為進行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過程中應盡量避免凸顯部門利益，避免引起部門間的利益爭奪，否則不利于整個行業的管理和發展。
（二）明確政府監管部門，發揮政府的積極作用。
在我國現行體制下，與信用管理有關的政府各部門如人民銀行、工商總局、質檢總局等大多從本部門的工作職能需要出發，制定相關管理規定，管理相應的信用活動，但是沒有一個統一管理全國信用活動的綜合管理部門。因此，當務之急是明確政府各部門在整個社會信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標與內容，并明確一個部門作為主管部門，承擔綜合管理和監管職責。
政府在建設社會信用管理體系過程中應發揮積極作用。從西方國家的實踐看，在推進社會信用管理體系建設的初期，需要政府各相關部門共同努力與配合。第一，應加強各政府部門之間的信息聯通，實現資源共享，打破目前各自為政的狀態，提高資源配置效率。第二，政府應主持制定一些基礎性、關鍵性的技術標準和服務標準，以規范信用管理行業的發展。信用管理行業的標準化建設對于提高社會經濟效率、規避系統建設風險具有重要意義。第三，政府部門不直接經營信用中介機構，也不直接干預信用中介機構的日常經營活動，否則就失去了信用管理的中立、公正性質。政府應扶持和監督信用行業的發展，創造一個寬松、公平的環境，讓信用中介機構按照市場的原則公平競爭，優勝劣汰。從歐美和亞洲地區著名的信用中介機構來看，絕大多數公司一直都采取民營方式。因為民營公司是中性的，無偏見的，是市場經濟中除客戶和政府之外的第三方，它們為客戶提供信用報告的質量直接關系到它們在市場上的生存問題。第四，積極培育信用產品的市場需求。信用市場的需求是推動信用管理行業發展的根本動力，市場需求不足將嚴重制約整個行業的發展。美國政府很注重為信用產品的應用創造市場需求，利用多種手段引導市場交易者進行信用評級或者利用信用評級。目前，我國的企業和個人在經濟活動中普遍缺乏使用信用信息的意識，信用市場需求嚴重不足。因此，政府應從多方面、多渠道采取措施，鼓勵和引導企業和個人使用信用信息產品，增強企業和個人的信用需求。第五，政府應大力整頓市場經濟秩序，建立失信懲罰機制，加大對失信行為的懲治力度，創造良好的社會信用環境。
另外，應該特別強調的是，地方政府在建設信用管理體系中也應發揮積極作用。從目前的情況來看，地方政府對于自己在建設信用管理體系過程中的地位與作用沒有深刻的認識，存在一哄而上的現象，出現了盲目建設和重復建設的情況，這是對有限的社會資源的嚴重浪費。
（三）發展信用中介機構。
近十余年來，我國的信用管理行業逐步發展。我國現有征信機構人體可以分為3類：一是民營征信機構，如新華信公司、華夏國際和上海中商等；二是外資、合資征信機構，如鄧白氏公司等；三是國家有關部門和地方政府推動建立的有關中介機構。客觀上，我國的征信公司尚處于起步階段，專業化程度和社會影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發揮。我們應該積極培育獨立的征信機構，以市場化、商業化方式管理企業或個人信用信息數據庫。
目前，我國的專業資信評估機構有幾十家，但資信評估市場規模小，可供評估品種少，市場供需嚴重失衡，資信評估機構權威性與專業化程度一直沒有得到社會公認。我們應學習和借鑒西方國家先進經驗，奉行“超脫、公正、獨立”的原則，高起點、高標準地扶持、培育專業的資信評估機構；完善信用評估制度，建立全國統一的企業和個人信用評估準則、方法和管理辦法。
規范的信用管理服務是整個社會信用管理體系有效運行的重要組成部分，不可或缺。在西方國家，系統的、深層次的且具有一定規模的信用管理服務，是信用經營機構的后勤保障。目前我國信用管理服務行業發展很不平衡，商賬追收行業基本上是空白，信用保險和國際保理等行業剛剛起步，國家應該鼓勵發展這些機構與有關業務，進一步發展和健全社會信用管理體系。
（四）建設企業信用管理體系。
我國現有的信用經營機構主要是金融機構，其中主要是商業銀行，信用活動也主要是信貸。從西方國家的經驗來看，企業也是非常重要的信用經營機構。美國的企業，特別是一些比較大的企業，內部往往設立專門的信用管理部，控制企業的信用風險情況。目前，我國企業的信用觀念和信用意識淡薄，企業內部缺乏一些最基本的信用管理制度。而加入WTO后，我國開放程度進一步加大，企業直接面臨國際市場和本土市場的競爭，為了生存和發展，我們的企業必須盡快建立信用管理體系。企業可以考慮從兩方面加強信用管理：一是完善企業自身信用風險控制制度，加強企業的自我信用控制能力，建立財務核算制度、銀行貸款管理制度和應付賬款管理制度，防止自身發生失信行為；二是完善客戶信用風險控制制度，提高信用風險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應收賬款管理制度在內的一系列管理規章，提升企業信用管理水平。
（五）加強信用宣傳，開展信用管理教育和科研活動。
建立社會信用管理體系固然需要法律體系的支持，但信用的基礎在很大程度上是基于社會的信任和誠信的道德理念來維系。我們要把強化信用意識作為社會主義市場經濟倫理建設的重要內容，讓“誠實守信”深人人心，增強全民信用觀念。
當前，應該加強信用管理教育，在中小學直至大學開設信用管理課程，培養人們的信用觀念和信用意識，培養專業化的信用管理人才。同時還要加強信用管理科研活動，投入大量的人力、物力，以滿足社會發展的需要。
參考文獻：
[1]朱毅峰，吳春妹。美國信用管理體系簡介[J].中國金融，2003，（5）。
[2]陳文玲。美國信用體系的總體構架[N]中國經濟時報，2002-09-09.
（一）專業開設情況
中國的信用管理專業教育開始于2002年。迄今為止，經教育部或地方教育主管部門批準開設信用管理專業的高校有18所，包括上海財經大學、中國人民大學、首都經貿大學、吉林大學、重慶工商大學、浙江財經學院、山東財政學院、上海立信會計學院、對外經濟貿易大學、南京審計學院、廣東金融學院等等。其中，中國人民大學、上海財經大學、吉林大學和對外經濟貿易大學等學校已招收該專業碩士研究生，上海財經大學和中國人民大學已招收該專業博士研究生。另外，有部分高校經當地教育部門批準招收信用管理的高職和成教學生。經過十多年的發展，中國信用管理專業教育已初步形成包括高職、成教、本科、研究生在內的多層次的教育體系。
（二）課程開設情況
中國各高校的信用管理專業定位各有特色，課程設置相應有區別。以最早開辦信用管理專業且發展較為成熟的中國人民大學、上海財經大學和吉林大學來說，前兩所高校的專業定位偏重于培養學生掌握金融機構信用風險分析和控制技術，培養金融機構風險管理人才，其核心課程包括：信用管理學、銀行信用管理、商業銀行業務與經營、投資學、保險學、國際金融、金融計量學等。吉林大學的專業定位偏重于信用風險量化分析和征信相關法律，為政府經濟管理部門和中介機構培養信用人才，其核心課程包括：管理信息系統、市場調查與分析、國家信用管理體系、信用和市場風險管理、企業和個人信用管理、征信數據庫應用開發、資信評估等。
（三）教材建設情況
因為中國的信用管理專業是一個新興的專業，國內相關的教材比較缺乏，權威教材更少。目前只有上海財經大學和中國人民大學分別編寫了《信用管理系列教材》和《經濟管理類課程教材信用系列》。2011年廣東金融學院編寫出版了該專業國內第一本實驗教材《企業應收款管理實驗教程》，該校其他的系列實驗教程《消費者信用管理實驗教程》、《企業信用評級實驗教程》、《信用擔保實驗教程》和《征信數據庫管理實驗教程》正在編寫中。由于中國的信用管理專業教育還處于初級發展階段，從專業定位和培養目標來看，各校各有特色，可謂百花齊放，百家爭鳴。從課程設置來看，也沒有統一的模式，并且各校的課程尚處于不斷變化和完善之中。從教材建設來看，正處于探索階段，理論教材相當缺乏，而實驗教材更是難得一見。
二、信用管理專業定位和課程體系構建原則
課程之間的分工和配合構成了一個專業所設置的課程體系。課程是教學的核心環節，是學科專業建設的基礎，課程體系是否合理直接關系到人才培養的質量。
（一）信用管理專業定位
課程體系是為專業定位和人才培養目標服務的，信用管理專業的定位和培養目標決定了課程體系的基本方向。因此，在構建合理的課程體系之前必須明確：1.為誰培養人；2.為什么崗位培養人；3.培養怎樣的人。信用管理專業，是一門融合并涵蓋了包括法律、財務分析、金融、數理統計、管理、信息技術等眾多學科內容的經濟類應用型交叉學科，具有極強操作性和技術性，其職能就是為社會的經濟發展提供信用風險管理政策、信用制度以及相關的操作和技術，人才培養目標應該是為企業、金融機構、信用中介、政府及事業單位提供有信用管理技術水平的，具備創新能力的，集經濟學、管理學和社會學多學科知識于一身的復合型專業化高級技術型人才。中國目前信用管理專業的建設仍處于不斷摸索當中，是一種教育創新活動。各高校的信用管理專業建設，從專業定位到人才培養目標，到課程體系、師資隊伍和實驗實踐等，都是開創性的，并無統一模式及成熟經驗。當前，中國的信用管理專業的課程體系還存在一些不足，具體體現如下。（1）專業課的穩定性、連續性不夠，一些專業課程時而開設，時而不開設，有些課程時而在必修中出現，時而在選修課中出現。（2）專業課的系統性不強，課程之間缺乏前后科學的邏輯順序及內在的銜接性，一些專業課程的教學內容存在知識重疊或相互割據等問題。（3）專業理論比重較大而專業實訓比較欠缺，實驗教學嚴重滯后。這種格局是不能適應信用管理職業應用性、實踐性很強，行業服務范圍越來越廣，以及行業業務創新層出不窮的現狀和特點的。
（二）課程體系構建原則
在構建信用管理專業課程體系時，要充分考慮專業素質和專業知識與實踐能力之間的密切聯系。由于信用管理專業的技術性、應用性和操作性都很強，所以應堅持“厚基礎、寬口徑、重應用”的教學培養模式，體現“基礎理論+基本內容+必要操作”的教學特點。首先，在公共基礎課和學科基礎課的課程設置上，要堅持“必需+夠用”的原則。其次，在專業理論課的課程設置上，要堅持“應用+適度”的原則。再次，在專業實驗實踐課的課程設置上，應該以“強化實務”為原則，加強實驗實踐教學，構建“課堂實踐環節+實驗環節+校內外實訓環節”的實踐教學體系。最后，在專業課程內容的選擇上，要堅持“科學性+實用性+邏輯性+系統性”的原則，對相關專業課程的知識內容進行重組和優化，并將信用管理師職業資格證考試的內容有機地融入到課程中來。
三、財經類院校信用管理專業科學合理的應用型課程體系的構建
為滿足社會經濟發展和行業需求，在信用管理專業人才培養上，應該構建具有信用管理特色、突出專業技能教育和實驗實踐特點的科學合理的應用型課程體系。包括專業基礎課程模塊、專業理論課程模塊、專業拓展課程模塊以及專業實踐課程模塊的構建。
（一）信用管理專業人才就業崗位群分析
信用管理專業的產生和發展順應了社會發展的需要，其實踐性和應用性極強，所以課程設置應該與就業崗位的職業標準相吻合。在課程設置和教學安排中，應力求達到與實際崗位的有機結合。所以，首先要對該專業的職業崗位進行調研和分析，從調研收集到的就業信息來看，信用管理專業人才就業崗位群如下。1.企業信用管理部門：在企業的會計審計部門和風險控制部門從事客戶資信管理、授信管理、合同管理、賬款管理等企業信用風險管理工作。2.金融機構：在各大銀行以及證券公司、保險公司、基金公司、擔保公司、財務租賃公司、信托投資公司、信用卡公司等非銀行金融機構從事相關的信用管理和風險控制工作。3.信用服務中介機構：在征信局、資信評級公司、資產評估機構、會計師事務所等信用中介機構從事客戶信用調查、信用分析、信用評價等信用風險管理工作。4.政府和經濟管理部門：在工商、財政、海關等政府部門從事信用征信、信用監管及信用政策的研究和制定等工作。5.科研機構和高等院校：從事相關的教學與科研工作。
（二）專業基礎課程的設置
專業基礎課程主要是為了培養學生在就業后的自主學習能力以及分析和解決實際問題的能力。體現學生基本素質的課題，包括公共基礎課程模塊和學科基礎課程模塊。
（三）專業理論課程的設置
專業理論課程主要培養學生從事信用管理工作必備的專業技能，體現學生的專業素質和技能的課程，包括專業必修課程模塊和專業選修課程模塊。其中的專業理論必修課程包括：信用管理概論、國家信用管理體系、企業信用管理、消費者信用管理、金融機構信用管理、信用風險管理與度量、信用評估學、財務報表分析、金融計量經濟學、管理會計等。而專業理論選修課程應該根據上述信用管理專業人才就業崗位的要求，不斷擴大專業選修課的范圍，形成以下幾個具體的模塊。
（四）專業拓展課程的設置
專業拓展課程主要在于培養學生適應社會的能力，反映學生的適應能力、發展能力和創新能力，有助于學生職業生涯的提升和全面發展。信用管理專業的拓展課程，包括大學生職業發展和就業指導、財經應用文寫作、公關與禮儀、管理學原理等。
（五）專業實踐課程的設置
根據信用管理行業發展和專業實踐性極強的特點，在保證專業基礎課和專業理論課完整穩定的同時，應該加強實踐教學，構建“課堂實踐+實驗教學+校內實訓+校外實習”的遞階式實踐課程教學體系。（1）課堂實踐指講授完理論知識點后以該知識點的內容展開實踐，實踐形式可以采用案例分析、習題講解和角色扮演等。（2）通過招標購買或校企研發等途徑加強網絡環境下的專業實驗教學軟件建設，開發《企業信用管理系統》、《消費者信用管理系統》、《資信評級系統》、《信用風險定量分析系統》等實驗課程，通過仿真的實驗環境，提高學生的業務操作能力。（3）建立實時在線的遠程實習實訓平臺，拓展實踐環境，提升學生的操作能力和專業技能。（4）校外實習就是在最后一個學期安排學生到校外教學實踐基地進行定崗實習，在實習中鍛煉提高專業素質和操作技能。
四、小結
關鍵詞：B2B； 電子商務；信用管理
1B2B電子商務和信用管理的定義
1.1電子商務的概念
目前，電子商務形式涉及各類經濟活動的很多方面，是電子信息時代新的經濟組織形式，是舊經濟活動形式的重大變革。這種方式使得很多商品的生產、經營等經濟價值鏈發生改變，大大地提高了企業生產經營銷售的工作效率，從而促進整個社會生產力的大幅度提高。1990年以來，國際互聯網在全球范圍內迅速普及，極大地加快了電子商務在各個領域的發展。一般來說，電子商務是以互聯網為媒介、以各種商品交易雙方為主體、以銀行電子支付與結算為手段的全新商務模式。B2B電子商務主要指企業之間的電子交易，電子貿易等活動。
1.2信用管理的概念
信用管理的最初含義是對于消費者信用和各類企業資信狀況進行全方位管理，內容包括各種信用數據的收集和處理，然后把它們變成信用產品，最后以信用產品為工具，從技術上保證信用交易的成功實現。從信用管理水平對一國經濟的影響作用看，在經濟很發達的誠信國家中，信用管理主要是對個人信用的管理。而在很多的發展中國家里，信用管理主要是指對企業的信用管理。B2B電子商務信用管理是指對企業之間在進行網上交易時的資信狀況進行管理，從電子商務交易過程中各個環節的信用風險出發，重點對交易的事前、事中和事后進行全方位管理，規范化、制度化地處理各項業務程序。
2我國B2B電子商務信用管理發展現狀和問題
2.1我國電子商務的信用現狀
目前，我國許多地區已經充分認識到良好的信用環境會對本地區經濟發展起到不可替代的促進作用，因此，各省、市、自治區都開始著手整治本地區的信用環境和建設相關的信用制度。但是，國內的信用資信狀況還很不樂觀，在有些地區和經濟領域內還大量存在著嚴重的信用缺失現象，這種狀況極大地制約了電子商務在我國的發展。在商品交易這一領域，很多網購企業都存在不能按時收到所購買的商品，即使按時收到也是質量不過關，假冒偽劣產品居多，甚至還有過期和根本就不是自己想要購買的商品，更為惡劣的是直接遭遇資金欺詐，單方面支付了金錢，結果沒有收到商品，對企業形成了巨大的損失。另一方面，很多從事電子商務的網站也因信用問題而煩惱。據一些網站銷售人員說，他們曾接到網上的客戶訂購后，按其所提供的地址送貨上門，可是卻發現地址根本不存在。像這樣的惡意欺騙事件時有發生，使電子商務網站的成本急增，但又無法有效識別真假，以致于有時對正常業務都造成了不良影響。更令網站無可奈何的是，許多中老年客戶由于對網上購物不放心，不愿意按照網站的流程支付貨物的款項，雖然看中了電子商務網站經銷的很多優惠商品，但最終還是選擇實物購買，網站因信用問題也失去了許多訂單。
這種現象的存在，極大地阻礙了我國電子商務的良好發展。從深層次面上分析來說，我國尚未形成良好的信用環境。同時，一些市場經濟制度建設，如企業信用制度建設、立法與執法體系建設、價值觀和行為規范的確立、政府職能轉變等，都尚未真正建立起來，種種原因造成了企業降低“失信”成本，導致了電子商務市場假冒偽劣、坑蒙拐騙等網絡銷售事件的發生，在很大程度上制約了我國經濟及社會的發展。
2.2B2B電子商務信用管理存在的問題
2.2.1 企業電子商務信用觀念有待提高
在我國，“眼看，手摸，耳聽”的購物習慣已經根深蒂固，人們對于看不見、摸不著的網上購物具有抵觸的情緒，人們總是覺得網絡具有虛假性，不能夠直觀的將商品的優良等級表現出來。另外，網絡購物的又一誤區是價格及發貨期限問題，而這些均與商品的生產進度以及經營效益等多方面因素相關，歸根結底就是擔心一個誠信問題。而B2B電子商務的消費市場是以企業為主角的需方市場，如果需求小的話，則大部分供方也就不積極提供這方面的服務和產品，因此，一些企業對電子商務還需要有一個信用意識和觀念的轉變過程。
2.2.2 企業信用數據共享度較低
由于網絡只是一個供買賣雙方彼此了解與溝通的平臺，而并不能真實的參與對方的生產運作中去，因此，對于產品的質量問題、信用狀況等信息只有供貨方比較了解，而購貨方并不清楚，這些問題，就是因為信息的不對稱性造成的。盡管有些供貨方的產品質量過關，信譽度較高，價格較適中，但是由于企業信用數據的共享不完善，購貨方難以通過網絡及時、快捷的了解對方信息，這就直接影響了雙方的利益所得，在這種情況下，很多購貨方不愿意花費過多的精力去了解對方的信用數據，而是寧可選擇老客戶，而放棄了其他質量、價格和服務更具優勢的新客戶。反之，供貨方也是如此。如果企業間的信用數據可以昭告天下，那么信用信息的共享度就會大大提高，企業間面臨的信用信息不對稱性問題也會迎刃而解。
2.2.3 服務中介機構網上服務的普遍率較低
信用服務中介機構是負責收集整理消費者信用數據，提供信用報告的服務機構。中國加入WTO以后，信用報告機構已經開始向有償服務化發展了。但從整體上看，我國目前開展網上服務的信用服務中介機構為數不多，普及率不高。這在很大程度上影響了企業大量信用信息的收集、加工及信息檢索平臺的建立，從而制約了企業信用信息資源的開發和利用。
2.2.4 網絡失信懲罰機制力度不夠
失信懲罰機制是我國信用管理體系中的必要組成部分，對于采用賒銷方法的企業來說，網絡失信行為是深惡痛絕的，因此，要嚴格按照規定，對失信行為做出相應的懲罰。當前，B2B電子商務的網絡失信現象時有發生，這是因為我國網絡的失信懲罰機制還不夠完善，很多企業在其中渾水摸魚，而我國現有的網絡失信懲罰的監督技術還滿足不了及時搜查，并及時指出的功能。結果，對于大多數失信行為的懲罰，是以法律規定的罰款處罰為主的。對于B2B電子商務來說，這樣失信行為的懲罰效果并不明顯，原因一是很有可能找不到受懲罰者，網絡平臺中的多變性和靈活性導致了懲罰的相對者很難明確；二是失信者并沒有切身體會到由于對方失信而帶來的嚴重后果。
2.2.5 電子商務中的信用制度不夠完整
信用管理有關的法律應該起到四個方面的作用：保證信用管理行業的發展，懲罰失信的責任人，規范信用管理行業的行為，規范商業授信。我國電子商務雖然已經初步建立了一套法律法規體系，但至今尚未出臺有關信用制度的法律法規。雖然電子商務與信息技術領域的法律滯后是難以避免的普遍規律，但畢竟我國在立法上的反映還是太慢了。隨著經濟的快速發展，科學技術的不斷提高，更需要有規范的體制來制約和管理電子商務中的信用制度問題。如果B2B電子商務發展實踐中的誠信問題無法用適當的法律法規進行規范，則會造成網絡平臺的混亂，使大多數企業毫無目標地進行網上交易，這樣的情況會影響網絡經濟的發展，甚至瓶頸市場上的新型產品，嚴重阻礙電子商務和互聯網的發展。 3改善B2B電子商務信用環境的意義
電子商務的發展不僅會給經濟社會的發展帶來影響，也會給企業信息化的進程帶來巨大的影響，在科技不斷發展的過程中產生新的發展機遇。回顧以往提到的電子商務環境建設，一般都是在探討法律環境、安全環境、稅收環境和物流配送等方面，而較少專門的研究信用環境問題。而事實上，信用環境則是電子商務建設進程中的基礎條件，也是電子商務發展中必不可少的支撐環境之一，它對電子商務的開展起到十分重要的作用。信用環境的改善與否直接關系到電子商務其他支撐體系的完善與否，因為，只有良好的信用環境才能從根本上支持電子商務整個體系的發展。
3.1加強商務合作，增進企業信譽
電子商務是一種在虛擬化市場中進行的商品交易， 它已經打破了“眼看、手模、耳聽”的傳統購物習慣，這就需要我們更新原有的觀念，在合理的市場運行機制、自律機制和運作標準的基礎上，確保供需雙方建立起商業信用，另外，為了保證交易雙方按期、按質、按量支付貨物和貨款，可以在這種交易中引進監督機構。在這樣的良好信用環境中，逐漸使得企業之間、企業與消費者之間增強信任感，實行企業間的虛擬合作，為眾多企業帶來更多的商機。所以加入WTO后，在國內外日益激烈的競爭環境下，更需要通過信用環境來支持電子商務，以加快企業信息化進程，提高企業的市場競爭能力。
3.2提高經濟效益，減少交易成本
由于電子商務是一種網絡操作的交易手段，因此，它可以有效地利用企業的有限資源，加快對客戶的溝通，節省庫存，縮短商業周期循環，降低交易成本，從而提高企業的經濟利益。但這種電子商務的實施，必須要在良好的信用環境下進行，只有提高了信譽度，才能從根本上解除企業之間的顧慮，使企業將有限的精力投入到擴大利潤上。
3.3降低信用風險，樹立良好形象
在商務活動中，交易雙方都希望他們進行的交易是沒有風險的。雖然在電子商務中信息的傳播是很有效率的，但是這種效率不能增加信息的可靠性。也就是說，交易風險的產生，不僅僅是由于交易本身的問題，更是網絡環境下交易雙方信息不對稱問題，因此，只有用戶具體地了解網絡市場的真實信息，才能積極地參與到電子商務的交易活動中。另外，要發展電子商務，必須首先樹立起良好的企業形象，將商品和服務如實地傳遞給其客戶，努力從形象上降低來自買賣雙方的信用風險，使得網上交易更加安全化。
3.4促進國際貿易，打破區域界限
自從我國加入WTO以后，為國內企業走向國際市場提供了更加廣闊的舞臺。WTO的一系列規則和協議、協定本身就是一套信用體系，提供了檢驗成員間誠信的機制。有了互聯網和誠信品牌，企業能更便捷地收集用戶的需求信息，發展潛在客戶，而且世界各地對購買者會主動上門，業務不斷發展，貿易額持續上漲。在“入世”的背景下，如果人們的信用意識和信用觀念增強，可以極大地推動我國電子商務的發展，支持、促進和幫助各地區企業的信息化建設，全面提高企業的經營管理和決策效率，拓展網上業務，實施網絡化管理，逐步建立起在全球經濟中的競爭優勢。
參考文獻
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