時(shí)間：2023-09-04 09:29:12
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇住房公積金法律法規(guī)，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
《讀者》欄目：
你好。我在北京市某機(jī)關(guān)工作5年，身份為聘任制。在此期間，單位沒有為我繳納住房公積金。最近，單位補(bǔ)繳住房公積金沒有通知我，答復(fù)稱不知我的離職時(shí)間。我主動(dòng)聯(lián)系對(duì)方，對(duì)方讓我出具一系列證明材料，而后告知我，單位補(bǔ)繳住房公積金是單位給予離職人員的福利。我想問一下，繳納住房公積金是不是單位的職責(zé)？哪些法律條款對(duì)此進(jìn)行了說明？
一名忠實(shí)的讀者
2014年10月
律師解答
解答人：張志同（北京京潤律師事務(wù)所主任律師）
讀者朋友：
您好！住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房?jī)?chǔ)金，用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房。它由職工個(gè)人繳存部分和職工所在單位為職工繳存部分共同構(gòu)成，全部屬于職工個(gè)人所有，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。
作為國家法律規(guī)定的一種重要的住房社會(huì)保障制度，住房公積金制度是住房分配貨幣化的一種形式，具有強(qiáng)制性、互、保障性等特點(diǎn)。它的強(qiáng)制性主要體現(xiàn)在法律法規(guī)的強(qiáng)制規(guī)定，如國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第20條和《北京市實(shí)施（住房公積金管理?xiàng)l例）若干規(guī)定》第10條均規(guī)定：“單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存住房公積金，不得少繳、多繳或者逾期繳存。”《住房公積金管理?xiàng)l例》第15條規(guī)定：“單位錄用職工的，應(yīng)當(dāng)自錄用之日起30日內(nèi)到住房公積金管理中心辦理繳存登記，并持住房公積金管理中心的審核文件，到受委托銀行辦理職工住房公積金賬戶的設(shè)立或者轉(zhuǎn)移手續(xù)。”
法律法規(guī)在強(qiáng)調(diào)單位義務(wù)時(shí)都冠以“應(yīng)當(dāng)”一詞，即這些義務(wù)是單位的法定義務(wù)，不容商榷，必須依法履行完畢。因此，您在受聘于國家機(jī)關(guān)工作期間，單位應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)并繳納您的住房公積金。“國家機(jī)關(guān)”屬于《住房公積金管理?xiàng)l例》第2條第2款確定的住房公積金繳納義務(wù)主體之一，負(fù)有為職工繳納住房公積金的法定義務(wù)。因單位原因沒有依法繳納住房公積金是對(duì)您個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)益的侵害，由此給您造成的損失，您有權(quán)向其主張賠償。
以上解讀供您參考。
鏈接
鏈接一：《住房公積金管理?xiàng)l例》（2002年國務(wù)院令第350號(hào)）
第2條本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督。本條例所稱住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房?jī)?chǔ)金。
第18條職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%；有條件的城市，可以適當(dāng)提高繳存比例。具體繳存比例由住房公積金管理委員會(huì)擬訂，經(jīng)本級(jí)人民政府審核后，報(bào)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)。
第20條單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存住房公積金，不得逾期繳存或者少繳。
關(guān)鍵詞：住房；公積金；優(yōu)化方法
1前言
公積金是指在職職工工作期間，定期通過單位上交一定的費(fèi)用，這些費(fèi)用再經(jīng)由單位上交到特定的管理機(jī)構(gòu)，管理機(jī)構(gòu)對(duì)該部分費(fèi)用沒有使用權(quán)，而只有經(jīng)營管理的職能，當(dāng)員工需要相應(yīng)的需求時(shí)，可以調(diào)用公積金對(duì)其進(jìn)行幫助。住房公積金是我國國家主持設(shè)立的一個(gè)項(xiàng)目，具有較強(qiáng)的保障性，能夠在職工購買住房時(shí)為其提供經(jīng)濟(jì)支持，住房公積金歸職工個(gè)人所有，保障職工的利益。
2我國住房公積金中存在的問題
2.1我國在住房公積金運(yùn)營方面的法律法規(guī)尚不完善
為了解決職工的住房問題，改善職工的生活水平，我國提出了住房公積金的理念，以此來幫助職工管理購房資金，在職工需要購買住房時(shí)為職工提供一定的資金援助。然而在住房公積金運(yùn)營的法律法規(guī)方面，我國尚未形成完善的法律體系。目前，為住房公積金制定的法律法規(guī)最具有代表性的便是《住房公積金管理?xiàng)l例》，《住房公積金管理?xiàng)l例》對(duì)住房公積金的整體運(yùn)營方法做出了相應(yīng)的規(guī)定，對(duì)工作內(nèi)容進(jìn)行了分工，但是在細(xì)節(jié)方面，卻存在著一定的盲區(qū)，導(dǎo)致在工作過程中可能會(huì)出現(xiàn)一些工作人員鉆法律漏洞對(duì)住房公積金進(jìn)行隨意的調(diào)取使用，另外，法律的不完善導(dǎo)致職工在調(diào)用住房公積金時(shí)，可能會(huì)與貸款發(fā)生沖突，影響住房公積金的調(diào)用金額，從而無法有效解決職工購買住房的資金問題。
2.2管理住房公積金時(shí)缺乏完善的管理體制
住房公積金管理工作較為繁瑣，在管理的過程中缺乏完善的管理體制，容易產(chǎn)生一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，或者對(duì)住房公積金的使用效率造成影響。在住房公積金管理的過程中，往往需要經(jīng)過較多的環(huán)節(jié)，職工的住房公積金由其所在單位的財(cái)務(wù)部門代扣，再由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行統(tǒng)計(jì)記錄，然后將所有職工的住房公積金上交到住房公積金管理中心，由住房公積金管理中心進(jìn)行管理，住房公積金管理中心是獨(dú)立于政府部門之外的機(jī)構(gòu)，在運(yùn)行的過程中，不受政府管理，而是由住房公積金管理中心的工作人員對(duì)住房公積金進(jìn)行日常管理。在當(dāng)今的住房公積金管理體制中另一項(xiàng)較為重要的問題是缺乏有效的監(jiān)督，沒有有效的監(jiān)督方是管理體制中較為重大的漏洞，需要盡快解決。
2.3住房公積金覆蓋范圍較小，使用率較低
雖然我國一直在推進(jìn)住房公積金的普及使用，但由于各種客觀條件的制約，要在全國范圍內(nèi)實(shí)行該項(xiàng)政策仍存在較大的困難。在一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)，由于消費(fèi)水平較低，資金流動(dòng)較為緩慢，人們的收入大多也較少，當(dāng)?shù)氐淖》抗e金工作由于難以吸收到足夠的資金而無法投入運(yùn)行。而在經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)，經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)，便沒有這類問題，人們的觀念也比較先進(jìn)，愿意繳納住房公積金，為日后的購房提供一重保障。但是，在城市中，依舊存在問題，部分外來人員要在當(dāng)?shù)剞k理住房公積金的各項(xiàng)手續(xù)時(shí)，要比本地人員提供更多的手續(xù)，因此城市中大部分外來人員很難享受到住房公積金帶來的好處。當(dāng)今的住房公積金使用效率也較低，在住房公積金使用的過程中，往往需要辦理較多的手續(xù)，需要較多的證明，而且只有申請(qǐng)辦理的職工達(dá)到一定的要求，才可以獲得住房公積金的援助，繳納住房公積金的職工只有在辦理購房貸款后或者自身退休離職以及在死亡銷戶后，才能將其繳納的住房公積金提取出來，因此在部分職工繳納完住房公積金之后，需要將錢用于購房之外的事情，會(huì)受到較大的限制，而購房是一件較為長遠(yuǎn)的事情，因此會(huì)出現(xiàn)大量住房公積金無法提取使用的現(xiàn)象，嚴(yán)重影響住房公積金的使用效率。
3優(yōu)化我國住房公積金的方法
3.1健全住房公積金制度
要為我國人民提供有效的住房保障，健全住房公積金制度是首要工作，只有住房公積金制度更加完善，職工才能更加信任和依靠住房公積金制度，才會(huì)投入成本支持住房公積金。要健全住房公積金制度，就要解決住房公積金制度中存在的問題，首先是改變住房公積金管理中心內(nèi)部管理工作的方式，避免出現(xiàn)由一人做決定的現(xiàn)象，可以通過在住房公積金管理中心內(nèi)部設(shè)立一個(gè)獨(dú)立的部門對(duì)所有工作進(jìn)行規(guī)劃，由各業(yè)務(wù)部門推選出代表加入到這個(gè)規(guī)劃部門中，共同商議如何進(jìn)行下一步的工作，然后將規(guī)劃下發(fā)到每個(gè)人員的手中，進(jìn)行投票表決，如果有意見可以當(dāng)場(chǎng)提出，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。其次，還要嚴(yán)格監(jiān)管工作，對(duì)各個(gè)工作環(huán)節(jié)都配備監(jiān)督人員進(jìn)行監(jiān)督，避免出現(xiàn)由于內(nèi)部人員的工作作風(fēng)影響到職工個(gè)人的利益的問題。
3.2推動(dòng)住房公積金在全國范圍內(nèi)的實(shí)施
目前住房公積金制度只在我國一些經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)存在，在偏遠(yuǎn)地區(qū)，由于經(jīng)濟(jì)等客觀因素，實(shí)行起來較為困難。這種情況下，可以采用一些較為現(xiàn)代化的手段對(duì)住房公積金進(jìn)行推廣。現(xiàn)在的網(wǎng)絡(luò)幾乎可以覆蓋全國，可以構(gòu)建一個(gè)網(wǎng)絡(luò)住房公積金平臺(tái)，通過網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，人們可以享受到住房公積金帶來的好處。在平臺(tái)上，可以直接注冊(cè)，如果地區(qū)較為偏遠(yuǎn)或者單位沒有與住房公積金中心進(jìn)行合作，職工個(gè)人可以通過平臺(tái)來繳納住房公積金，為自己以后的購房提供保障。此外，還需要加強(qiáng)住房公積金的宣傳，提高人們對(duì)住房公積金的認(rèn)知程度，人們對(duì)其了解越深，越能知其優(yōu)點(diǎn)，這樣才能更加主動(dòng)地使用住房公積金。
3.3放寬住房公積金的標(biāo)準(zhǔn)提高使用率
住房公積金存在較多的使用限制，導(dǎo)致部分職工有住房公積金卻難以有效的使用，直接影響職工使用住房公積金的效率。在住房公積金的管理工作的，應(yīng)減少對(duì)住房公積金的限制，如果能夠減少使用住房公積金的限制，便能吸引更多的人將資金投入到住房公積金中，在需要的時(shí)候能及時(shí)取出，同時(shí)還能為日后的購房需求提供保障。
關(guān)鍵詞：住房公積金；行政執(zhí)法；問題思考
中圖分類號(hào)：F293.3 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）016-000-01
隨著我國住房制度的不斷改革和發(fā)展，住房公積金已引起城鎮(zhèn)居民的普遍關(guān)注。但是它在我國近十幾年的發(fā)展歷程中，逐漸顯現(xiàn)了一些缺點(diǎn)和亟待解決的問題，例如住房公積金的覆蓋范圍局限，部分企業(yè)單位存在私自截留和挪用住房公積金的歪風(fēng)邪氣，嚴(yán)重阻礙了住房公積金制度的執(zhí)行。在這種情況下，加大住房公積金的行政執(zhí)法力度勢(shì)在必行。
一、住房公積金行政執(zhí)法的基本內(nèi)容和相關(guān)理論
（一）住房公積金制度的基本內(nèi)容
我國的住房公積金制度規(guī)定，國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)企業(yè)、外商投資企業(yè)及一些事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等連同在崗職工必須每月依據(jù)個(gè)人的工資情況，按照一定的比例繳納存儲(chǔ)住房公積金。首先，這項(xiàng)制度可以保證在崗職工合法享有所在單位及個(gè)人按月為其繳存的住房公積金，為解決他們的住房問題提供了有效地支持，因此它具有保障性；其次，住房公積金制度可以幫助職工購買或修建自己的住房，形成單位里有房職工幫助無房職工的機(jī)制和趨勢(shì)，因此它具有互；另外，住房公積金制度具有強(qiáng)制性，它依據(jù)國務(wù)院《條例》，規(guī)范住房公積金的管理運(yùn)作；最后，住房公積金制度具有福利性和工資性，職工所在單位會(huì)額外為職工繳存一定的金額作為住房公積金，而且其利率低于商業(yè)性貸款。倘若企業(yè)破產(chǎn)或單位解散等事件發(fā)生，其未分發(fā)給職工的住房公積金本息需要作為拖欠職工個(gè)人的工資優(yōu)先償還，在職工退休或與所在單位終止勞動(dòng)關(guān)系時(shí)，其繳存的住房公積金需全額返還職工個(gè)人。
（二）住房公積金行政執(zhí)法的相關(guān)理論和分析
住房公積金行政執(zhí)法需要住房公積金管理中心經(jīng)國家法律、法規(guī)授權(quán)后，作為行政主體，按照法定的程序和權(quán)利，對(duì)特定的行政相對(duì)人如特定的自然人、法人和其它組織等針對(duì)特定的住房公積金事項(xiàng)，通過特定的方式影響其權(quán)利和義務(wù)。住房公積金行政執(zhí)法是國家行政執(zhí)法體系的一個(gè)分支，在施行的過程中，應(yīng)該本著公平公正、合法的原則。各市的住房公積金管理中心在發(fā)現(xiàn)有關(guān)當(dāng)事人存在住房公積金事項(xiàng)的違法行為如私自非法挪用公積金時(shí)，應(yīng)及時(shí)依據(jù)當(dāng)事人的違法事實(shí)及違法程度，執(zhí)行相應(yīng)的行政執(zhí)法內(nèi)容，以切實(shí)地保障和維護(hù)職工個(gè)人的合法權(quán)益，最終實(shí)現(xiàn)建立住房公積金制度并立法的目的。
二、住房公積金行政執(zhí)法存在的問題思考及對(duì)策分析
（一）公眾的法律意識(shí)薄弱
一些企業(yè)單位的負(fù)責(zé)人對(duì)住房公積金的性質(zhì)存在爭(zhēng)議和認(rèn)識(shí)不全面的現(xiàn)象，認(rèn)為住房公積金的繳存不僅會(huì)為企業(yè)單位帶來沉重的負(fù)擔(dān)，也會(huì)影響股東的既得利益，引起股東的不滿，甚至有人盲目跟風(fēng)，在見到其它單位未繳存住房公積金時(shí)，也對(duì)該項(xiàng)制度視而不見。在單位職工方面，有些職工法律意識(shí)淡薄，缺乏維權(quán)意識(shí)，有些掌握一定的法律知識(shí)，但受目前勞動(dòng)力資源相對(duì)豐厚的形勢(shì)影響，企業(yè)單位使用勞動(dòng)力的主動(dòng)權(quán)主要在上級(jí)，因此職工出于保住工作的考慮對(duì)該項(xiàng)制度的實(shí)施不敢發(fā)聲。
解決這一問題的方法就是對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人及職工加強(qiáng)普法教育，通過法學(xué)教育和司法實(shí)踐等提高他們的法律意識(shí)和維權(quán)意識(shí)，并善于利用大眾媒體向公民傳達(dá)住房公積金的基本知識(shí)和行政執(zhí)法的職能，在報(bào)道某些企業(yè)單位不繳存、逾期繳存或少繳存住房公積金的行為以警示大眾方面發(fā)揮最大作用。
（二）現(xiàn)存制度和法規(guī)不完善
首先，我國的《住房公積金管理?xiàng)l例》雖然賦予了住房公積金管理中心行政執(zhí)法權(quán)利，但并沒有出臺(tái)切實(shí)具體的法律細(xì)則，且《條例》強(qiáng)制性不足，缺乏嚴(yán)厲的執(zhí)法手段和監(jiān)督審查力度，使管理中心對(duì)違反這一條例的行為難以實(shí)施具體的處罰；其次，《條例》中沒有明確地為職工指出維權(quán)方式，在處理公積金糾紛上缺乏針對(duì)性。一些貧困的事業(yè)單位因?yàn)榻?jīng)濟(jì)狀況存在拖繳、欠繳住房公積金的現(xiàn)象，而管理中心出于穩(wěn)定大局和推進(jìn)社會(huì)發(fā)展的考慮，對(duì)這一問題無能為力；最后，住房公積金的行政執(zhí)法權(quán)威性不足，原因是國家條例對(duì)住房公積金管理中心的性質(zhì)設(shè)定使其在具體的工作中對(duì)執(zhí)法問題力不從心。目前的管理體制也造成了住房公積金行政執(zhí)法對(duì)公眾缺乏一定的影響力，源于現(xiàn)階段我國住房公積金的歸集工作常常是一個(gè)部門在跟進(jìn)，因此力度不夠。
解決這些問題就需要國家完善和健全法律法規(guī)，具體措施如下：賦予管理中心行政執(zhí)法的檢查權(quán)，使其能夠獨(dú)立檢查有關(guān)住房公積金事項(xiàng)的財(cái)政情況；賦予職工獨(dú)立討要公積金的權(quán)利，在出現(xiàn)單位未按規(guī)定為其繳存住房公積金的現(xiàn)象時(shí)，職工可以隨時(shí)利用法律武器維護(hù)自己的合法權(quán)益；制定住房公積金行政執(zhí)法的細(xì)則，為管理中心實(shí)際的執(zhí)法過程提供法律依據(jù)；充實(shí)住房公積金管理中心的執(zhí)法隊(duì)伍，通過擴(kuò)大招收懂法守法和掌握住房公積金性質(zhì)和相關(guān)知識(shí)的人才來加大住房公積金的督查和行政執(zhí)法力度，對(duì)未依法建立該制度的單位，進(jìn)行查處和立案調(diào)查；加強(qiáng)宣傳力度和公眾參與度，完善管理考核機(jī)制，并提高各級(jí)政府對(duì)住房公積金行政執(zhí)法的重視程度。
三、結(jié)語
我國的住房公積金制度建立時(shí)間相對(duì)較短，缺乏豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，因此相應(yīng)的行政執(zhí)法力度不強(qiáng)，存在著住房公積金糾紛解決的不專業(yè)、企業(yè)單位負(fù)責(zé)人及職工的法律意識(shí)薄弱、當(dāng)前國家相關(guān)法律法規(guī)不完善等問題。本文對(duì)這些問題進(jìn)行了思考和分析，并提出了一些建議和解決措施，希望對(duì)提高我國住房公積金的法律效益并推動(dòng)我國住房制度的發(fā)展有所裨益。
參考文獻(xiàn)：
[1]歐陽淑華.住房公積金制度及其有效性的思考[J].財(cái)經(jīng)界：學(xué)術(shù)版，2014.
根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會(huì)決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督的原則。直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市(地、州、盟)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立住房公積金管理委員會(huì)，作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)。住房公積金管理委員會(huì)的成員中，人民政府負(fù)責(zé)人和建設(shè)、財(cái)政、人民銀行等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人以及有關(guān)專家占1/3，工會(huì)代表和職工代表占1/3，單位代表占1/3。
住房公積金管理委員會(huì)主任應(yīng)當(dāng)由具有社會(huì)公信力的人士擔(dān)任。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
【關(guān)鍵詞】住房公積金 財(cái)務(wù)監(jiān)督
一、住房公積金財(cái)務(wù)監(jiān)督的重要性
住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房?jī)?chǔ)金，是歸屬職工個(gè)人所有、專項(xiàng)用于解決職工住房問題的保障性資金。它的安全性關(guān)系到千家萬戶尤其是中低收入階層能否解決住房困難，實(shí)現(xiàn)住有所居，關(guān)系到民生大事和社會(huì)穩(wěn)定。而財(cái)務(wù)監(jiān)督是資金安全的重要保障，因此財(cái)務(wù)監(jiān)督是否健全、有效非常重要。
二、目前存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)
在工作實(shí)踐中，對(duì)住房公積金的財(cái)務(wù)監(jiān)督有內(nèi)部監(jiān)督、行政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督等形式，理論上比較健全，但是執(zhí)行力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。如湖南郴州市原中心主任李樹彪利用職務(wù)之便，擅自調(diào)度資金，貪污挪用達(dá)1.2億元；北京原個(gè)貸員梁山違規(guī)審批，瀆職受賄；新疆石河子大學(xué)醫(yī)學(xué)院第一附屬醫(yī)院原職工偽造資料、私自支取其他職工公積金，吞噬公積金達(dá)300萬元等。這些經(jīng)濟(jì)案件涉案人員權(quán)力不同，身份有別，但都利用管理漏洞進(jìn)行了違法違紀(jì)的行為，充分說明財(cái)務(wù)監(jiān)督工作力量薄弱，能力不足。主要表現(xiàn)在：
(一)財(cái)務(wù)人員監(jiān)督意識(shí)、法律意識(shí)薄弱
財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)活動(dòng)往往局限于機(jī)械的記賬、算賬、報(bào)賬工作，而沒有意識(shí)到財(cái)務(wù)核算工作只是基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)監(jiān)督才是重點(diǎn)。在法律意識(shí)方面，認(rèn)為社會(huì)上普遍存在的現(xiàn)象，跟著做沒事；或者為了個(gè)人或小集體的利益，打小算盤，搞些違規(guī)操作；當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)與財(cái)務(wù)規(guī)定有違背原則性的，因?yàn)榕伦约旱睦媸艿綋p害，視法規(guī)法紀(jì)于不顧。
(二)內(nèi)部控制制度不完善
存在對(duì)一般工作人員控制制約多，對(duì)管理層控制制約少；對(duì)會(huì)計(jì)人員操作環(huán)節(jié)制約多，對(duì)業(yè)務(wù)決策部門的管理和相互制約少；制度建立多，具體執(zhí)行、真正落實(shí)少等問題。
(三)外部監(jiān)督效能不高
存在住房公積金管理委員會(huì)制度不健全，政策執(zhí)行不得力，決策流于形式等問題；財(cái)政、審計(jì)、行業(yè)、社會(huì)等各種監(jiān)督類型在權(quán)限、方式、程序、范圍等方面還存在不明確、不具體等問題，監(jiān)督上不統(tǒng)一，落實(shí)上沒力度。
三、加強(qiáng)住房公積金財(cái)務(wù)監(jiān)督的對(duì)策和措施
(一)按照住房公積金運(yùn)作原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督
根據(jù)《住房公積金條例》第四條：住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會(huì)決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶儲(chǔ)存和財(cái)政監(jiān)督的原則。加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督首先要圍繞這一基本原則進(jìn)行。
1.充分發(fā)揮管委會(huì)的決策監(jiān)督作用
住房公積金管理委員會(huì)作為決策機(jī)構(gòu)，代表了廣大公積金繳存人的利益，受托銀行確定、管理中心主任推薦、公積金繳存和使用政策、增值收益分配和管理、年度預(yù)決算審議等重大事項(xiàng)都由其統(tǒng)一決策，因此決不能形同虛設(shè)。要進(jìn)一步健全管委會(huì)工作機(jī)構(gòu)，建立管委會(huì)決策公示制度、管委會(huì)成員任期制度和責(zé)任追究制度，提高管委會(huì)決策科學(xué)化和民主化水平。
2.強(qiáng)化住房公積金管理中心內(nèi)部監(jiān)督
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)法規(guī)和政策研究，提升人員素質(zhì)。財(cái)務(wù)人員必須及時(shí)主動(dòng)的進(jìn)行知識(shí)更新，在搞好專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)的同時(shí)，拓寬與住房公積金管理密切的經(jīng)濟(jì)、金融、房地產(chǎn)、計(jì)算機(jī)等相關(guān)的知識(shí)。實(shí)踐證明，只有讓財(cái)務(wù)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)日趨合理，方能使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員在住房公積金管理運(yùn)行中行使全方位的有效監(jiān)督。二是完善內(nèi)控。建立重大事項(xiàng)集體討論決策制度，對(duì)關(guān)鍵崗位設(shè)置不相容和任職回避等崗位制衡機(jī)制，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)稽核，對(duì)關(guān)鍵崗位人員實(shí)行輪崗交流和離任離崗審計(jì)。三是加快職業(yè)道德建設(shè)，強(qiáng)化宗旨意識(shí)教育，樹立財(cái)務(wù)人員正確的人生觀、價(jià)值觀和世界觀。
3.明確銀行會(huì)計(jì)監(jiān)督責(zé)任，建立內(nèi)外結(jié)合的監(jiān)督體系
住房公積金執(zhí)行銀行專戶存儲(chǔ)制度，住房公積金中心的每一筆資金的支付都要通過銀行。為確保住房公積金資金安全，住房公積金中心與銀行簽訂受托合同時(shí)，應(yīng)明確規(guī)定銀行的監(jiān)督權(quán)力和義務(wù)。對(duì)管理中心違規(guī)使用住房公積金的，應(yīng)堅(jiān)決拒付，不予辦理。如受托銀行放任違規(guī)支付造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
4.加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督
財(cái)政監(jiān)督的實(shí)質(zhì)是政府監(jiān)督，主要通過審計(jì)、財(cái)政、建設(shè)、監(jiān)察以及司法等職能部門的監(jiān)督來實(shí)現(xiàn)。其中審計(jì)監(jiān)督是實(shí)施政府監(jiān)督的重要形式，是住房公積金監(jiān)督體系中的核心和靈魂，必須堅(jiān)持好這個(gè)監(jiān)督制度，開展定期和不定期檢查，提高監(jiān)督效果。
(二)完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法制體系，強(qiáng)化法制監(jiān)管
一是健全完善住房公積金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律法規(guī)體系。住房公積金制度從90年代初期建立至今，隨著實(shí)踐不斷發(fā)展，出現(xiàn)了許多新情況，新問題，如拓寬住房公積金使用范圍、開發(fā)新的貸款品種，試點(diǎn)住房公積金支持保障房建設(shè)等。這就要求我們必須與時(shí)俱進(jìn)的修訂現(xiàn)有的住房公積金財(cái)務(wù)法律法規(guī)，做到應(yīng)對(duì)新情況，有法可依。
二是重視和加強(qiáng)現(xiàn)有法規(guī)制度的嚴(yán)格執(zhí)行和落實(shí)。住房公積金資金腐敗等權(quán)力運(yùn)行的不法現(xiàn)象究其原因是權(quán)力與責(zé)任相脫離，有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)的結(jié)果。這就在提示我們，既要健全完善財(cái)務(wù)監(jiān)督的有關(guān)法律制度，更要重視和加強(qiáng)現(xiàn)有法規(guī)制度的嚴(yán)格執(zhí)行和落實(shí)，加大對(duì)典型案件懲戒力度使管理人員、財(cái)務(wù)人員從根本上意識(shí)到違法違紀(jì)的嚴(yán)重后果。
(三)拓寬監(jiān)督渠道，加強(qiáng)社會(huì)輿論監(jiān)督效果
一是要求管理中心和監(jiān)管部門及時(shí)落實(shí)信息披露、公示等工作，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督；二是繳存職工通過查詢政策規(guī)定、核定資金數(shù)額、辦理存取使用手續(xù)等形式參與社會(huì)監(jiān)督；三是暢通各級(jí)投訴舉報(bào)渠道并建立舉報(bào)處理制度，為社會(huì)監(jiān)督提供溝通平臺(tái)。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：住房公積金；保障房建設(shè)；風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)對(duì)
中圖分類號(hào)：F279 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）08-00-01
保障性住房其實(shí)是和商品住房相對(duì)的概念，它主要是由政府部門為低收入家庭或者住房困難的家庭提供的限定價(jià)格或者租金以及限定標(biāo)準(zhǔn)的住房，保障性住房有經(jīng)濟(jì)適用房、廉租房以及政策性租賃房。在改善低收入家庭的住房條件、控制房?jī)r(jià)、落實(shí)房?jī)r(jià)調(diào)控政策、完善我國住房保障制度促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保障性住房都具有非常重要的作用。在保障性住房的建設(shè)過程中雖然經(jīng)過努力已經(jīng)取得了一定的效果，但是在實(shí)際的建設(shè)中依然還存在一定的問題，其中資金問題就是一個(gè)主要問題。為了有效解決保障性住房建設(shè)的資金問題，國家采用住房公積金來支持保障性住房的建設(shè)，但是在實(shí)施過程中可能會(huì)面臨很多不確定因素會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，所以有必要對(duì)住房公積金支持保障性住房建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行研究。
一、住房公積金支持保障性住房建設(shè)存在的風(fēng)險(xiǎn)
（一）政策方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。在上個(gè)世紀(jì)90年代初的時(shí)候我國開始借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)引入的住房公積金制度，通過向房地產(chǎn)開發(fā)商提供對(duì)公貸款來進(jìn)行保障性住房的建設(shè)，但是因?yàn)樵趯?shí)際的操作過程中缺乏工作經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)作不規(guī)范監(jiān)督管理不到位，比如說出現(xiàn)挪用、假賬的情況。在這樣的情況下就可以向個(gè)人消費(fèi)者提供貸款，也就是現(xiàn)在的對(duì)私貸款。在試點(diǎn)進(jìn)行的住房公積金支持保障性住房建設(shè)，貸款的對(duì)象并不是公積金的繳納者，而建設(shè)好的保障性住房也并不全部是住房公積金的繳納者在享受，所以它的用途其實(shí)是違反相關(guān)規(guī)定的，這樣如果在實(shí)際的實(shí)施過程中出現(xiàn)問題，繳納者肯定會(huì)受到很大的利益損失。
（二）抵押物方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。雖然在《住房公積金支持保障性住房建設(shè)項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)規(guī)范》中明確的規(guī)定了保障性住房建設(shè)項(xiàng)目可以利用房產(chǎn)、土地使用權(quán)以及在建項(xiàng)目進(jìn)行抵押，但是因?yàn)榇嬖诤芏嗖淮_定因素，所以抵押物依然存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。如果房地產(chǎn)開發(fā)商用在建項(xiàng)目進(jìn)行抵押，就可能會(huì)存在抵押登記風(fēng)險(xiǎn)以及抵押不實(shí)或者不足的估價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；而如果采用空地作為抵押，房地產(chǎn)開發(fā)商沒有按時(shí)開發(fā)，就會(huì)被征收土地閑置稅甚至被國家收回，這樣也就加大了抵押的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）貸款違約的風(fēng)險(xiǎn)。在房地產(chǎn)開發(fā)商選定了項(xiàng)目以及項(xiàng)目正式實(shí)施之后，很多開發(fā)商可能會(huì)為了自身的利益考慮而出現(xiàn)一些欺騙的行為，這樣也就可能會(huì)對(duì)項(xiàng)目貸款的資金安全帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)，主要就是自有資金不足的風(fēng)險(xiǎn)以及資金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。
二、住房公積金支持保障性住房建設(shè)存在風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)辦法
（一）對(duì)相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行完善。現(xiàn)在我國住房公積金繳納的金額比較大，而且涉及到的面也比較廣，如果在實(shí)際的使用過程中出現(xiàn)問題就可能會(huì)引起比較嚴(yán)重的后果。雖然公積金支持保障性住房建設(shè)已經(jīng)開始了試點(diǎn)實(shí)施，但是相關(guān)的法律法規(guī)卻不是很完善，這樣資金安全就會(huì)存在比較大的政策風(fēng)險(xiǎn)。我國現(xiàn)在很多住房保障制度都是規(guī)范化的文件，雖然能夠發(fā)揮一定的作用，但是卻沒有能夠上升到法律的層面，這樣約束力就比較欠缺。所以就需要在完善的法律法規(guī)下來進(jìn)行保障性住房的建設(shè)，政策風(fēng)險(xiǎn)就能夠得到降低。
（二）對(duì)貸款的程序進(jìn)行嚴(yán)格的執(zhí)行，選擇有實(shí)力的房地產(chǎn)開發(fā)商來進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)。住房公積金管理部門在介入到房地產(chǎn)開發(fā)貸款過程中時(shí)應(yīng)該嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)定和要求來執(zhí)行貸款程序，選擇信譽(yù)良好、資金實(shí)力雄厚、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的房地產(chǎn)開發(fā)商，同時(shí)在申請(qǐng)貸款時(shí)相關(guān)的資料要準(zhǔn)備完善，要嚴(yán)格和仔細(xì)的進(jìn)行貸前審查。
（三）對(duì)貸款資金的回收應(yīng)該要加快速度，讓資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)得到有效降低。首先在建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施前相關(guān)部門應(yīng)該對(duì)建設(shè)單位和建立單位的資質(zhì)進(jìn)行審查，同時(shí)在實(shí)際的建設(shè)過程中要進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理，讓施工建設(shè)的質(zhì)量得到保證。其次在選擇項(xiàng)目地址時(shí)要考慮到住房選址的問題，避免出現(xiàn)因?yàn)榄h(huán)境不好而影響住房銷售和出租，從而降低項(xiàng)目貸款的回收風(fēng)險(xiǎn)。最后在簽訂項(xiàng)目貸款協(xié)議的時(shí)候可以對(duì)不同情況下償還貸款的比率做出相應(yīng)的要求，讓貸款資金的回收速度得到加快。
（四）對(duì)擔(dān)保機(jī)制進(jìn)行不斷的完善。保障性住房的盈利有限、受到政策的影響比較大，投資的回收期也很長，所以就需要建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移制度。在住房公積金支持保障性住房建設(shè)的項(xiàng)目貸款中可以采用第三方貸款的擔(dān)保機(jī)制，這樣能夠讓項(xiàng)目貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理水平得到有效的提高，對(duì)于住房公積金管理中心存在的一些不足就能夠得到有效的彌補(bǔ)；另外在采用了第三方貸款的擔(dān)保機(jī)制后，能夠?qū)ψ》抗e金貸款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更加有效的控制，同時(shí)還能夠有效的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，因?yàn)樵谫J款的過程中出現(xiàn)問題，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就會(huì)承擔(dān)違約的責(zé)任，并由擔(dān)保機(jī)構(gòu)來對(duì)違約人進(jìn)行追繳的工作。這樣不僅能夠讓違約的風(fēng)險(xiǎn)得到有效降低，同時(shí)還能夠讓貸款資金的清償時(shí)間縮短，讓資金的回流速度得到有效提高。
三、結(jié)束語
在保障性住房的建設(shè)過程中，采用住房公積金貸款能夠有效的緩解建設(shè)資金短缺的問題，但是因?yàn)橐恍┎淮_定因素的存在也導(dǎo)致了很多風(fēng)險(xiǎn)的存在，對(duì)這些存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真分析和研究，從而找出應(yīng)對(duì)的辦法，這樣住房公積金支持保障性住房建設(shè)的工作才能夠順利和正常的開展。
參考文獻(xiàn)：
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【主題詞】：經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型 住房公積金制度 價(jià)值屬性 發(fā)展導(dǎo)向
一、相關(guān)背景
客觀地講，住房公積金制度自1991年在上海建立以來，發(fā)展蒸蒸日上，制度吸引力和社會(huì)影響力與日俱增。以上海為例，截至2012年12月底，全市住房公積金繳存單位13.58萬個(gè)，繳存職工487.58萬人，累計(jì)歸集住房公積金和補(bǔ)充公積金3548億元，向全市167.53萬戶職工家庭發(fā)放住房公積金個(gè)人貸款3008.67億元，支持購房建筑面積1.52億平方米，累計(jì)發(fā)放保障性住房項(xiàng)目貸款30.3億元。僅2012年一年即發(fā)放共有產(chǎn)權(quán)房（經(jīng)濟(jì)適用住房）個(gè)人購房貸款41.10億元，發(fā)放戶數(shù)1.63萬戶①。住房公積金制度在支持職工住房消費(fèi)、推動(dòng)保障房建設(shè)、促進(jìn)社會(huì)和諧等方面作出了不可磨滅的積極貢獻(xiàn)。
盡管如此，當(dāng)前社會(huì)各界對(duì)住房公積金制度持負(fù)面意見的人卻不在少數(shù)：有人認(rèn)為住房公積金制度是“富人俱樂部”，有“劫貧濟(jì)富”之嫌，對(duì)其存在的合理性提出質(zhì)疑；有人認(rèn)為住房公積金管理部門難以承擔(dān)住房公積金的管理職能，應(yīng)該改組成國家住房金融機(jī)構(gòu)或合作制住房?jī)?chǔ)蓄銀行，或者合并到大社保體系，或者干脆取消，等等。在當(dāng)前政治經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，公共管理出現(xiàn)治理主體多元化、治理依據(jù)多樣化、治理方式多維化趨勢(shì)的社會(huì)背景下，應(yīng)如何回應(yīng)當(dāng)前時(shí)代條件下社會(huì)公眾對(duì)住房公積金制度改革的要求，并客觀理性地審視這些問題與挑戰(zhàn)？
二、幾個(gè)理論性命題
（一）轉(zhuǎn)型是否已致使住房公積金的核心價(jià)值屬性出現(xiàn)異化？雖然住房公積金制度具備很多屬性，但學(xué)界和業(yè)界普遍認(rèn)為強(qiáng)制性、互、保障性是其得以存在和發(fā)展的核心價(jià)值和根本屬性。當(dāng)代社會(huì)，轉(zhuǎn)型意味著兩種內(nèi)涵：一是經(jīng)濟(jì)社會(huì)管理體制由計(jì)劃統(tǒng)管向釋放市場(chǎng)力量轉(zhuǎn)型；二是人們工作生活狀態(tài)由相對(duì)靜態(tài)固化的狀態(tài)向流動(dòng)多變的狀態(tài)轉(zhuǎn)型②。兩種轉(zhuǎn)型相互作用，成為形塑中國社會(huì)轉(zhuǎn)型特征與走向的重要力量：前一種轉(zhuǎn)型導(dǎo)致社會(huì)各階層收入和財(cái)富出現(xiàn)快速分化，后一種轉(zhuǎn)型則意味著中國人口大遷徙、人才大流動(dòng)的歷史潮流已經(jīng)來臨。轉(zhuǎn)型之下，中央和地方迅速完成城鎮(zhèn)房改的責(zé)任重構(gòu)，房屋供給呈現(xiàn)出“去福利化、趨市場(chǎng)化”趨勢(shì)。單位集資建房和福利分房已成歷史，住房消費(fèi)已基本屬于個(gè)人的事情。在這種背景下，不少人開始對(duì)政府強(qiáng)制職工參與長期住房?jī)?chǔ)蓄的合理性和合法性提出質(zhì)疑，認(rèn)為僅憑一部低于法律地位的“條例”中的規(guī)定似乎難以為住房公積金的強(qiáng)制性提供強(qiáng)有力的法理支撐，甚至有學(xué)者提出有公有權(quán)對(duì)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的干預(yù)之嫌③。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，個(gè)人可支配收入是影響住房消費(fèi)的決定性因素。居民個(gè)人收入差距快速增大，必然造成不同階層住房可支付能力的顯著差別。在高房?jī)r(jià)的推動(dòng)下，高收入者往往可以通過良好的資信和經(jīng)濟(jì)實(shí)力獲得住房公積金貸款，而中低收入者則往往因買不起房而難以享受住房公積金的貸款支持。在這種背景下，不少人高呼住房公積金“劫富濟(jì)貧”、“嫌貧愛富”，住房公積金的互和保障性價(jià)值屬性也受到不同程度的質(zhì)疑，甚至有人呼吁要取消住房公積金制度④。
（二）是否存在機(jī)構(gòu)主體性質(zhì)失當(dāng)導(dǎo)致的功能錯(cuò)位與責(zé)權(quán)失衡？根據(jù)《條例》精神，住房公積金中心是“直屬城市人民政府的不以營利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”。這就決定，各市住房公積金中心既不是政府機(jī)構(gòu)， 也不是政策性金融機(jī)構(gòu)或會(huì)員制法人實(shí)體，而是“不以營利為目的的事業(yè)單位”。從住房公積金中心的管理職責(zé)看，它管理著龐大的長期住房?jī)?chǔ)金，需要承擔(dān)住房公積金存款繳存、貸款發(fā)放、貸款呆賬管理等一系列金融功能。有人認(rèn)為住房公積金中心自身作為“不以營利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”，既沒有自有資本金，又缺乏專業(yè)金融管理人才，與其管理的龐大資金量相比，更缺乏有效金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，沒有規(guī)范的會(huì)計(jì)審計(jì)和信息披露制度⑤。現(xiàn)有的住房公積金管理機(jī)構(gòu)屬性與職責(zé)功能客觀上存在錯(cuò)位，責(zé)權(quán)在某種程度上存在失衡，很容易導(dǎo)致運(yùn)行效率低下，存在安全隱患⑥。因此，對(duì)住房公積金管理機(jī)構(gòu)改革的建議眾說紛紜、不一而足：有人建議將住房公積金管理機(jī)構(gòu)性質(zhì)由事業(yè)單位改組為政策性住房金融機(jī)構(gòu)——國家住房銀行；有人建議以建立在自愿基礎(chǔ)上的合作住房?jī)?chǔ)蓄銀行制度來代替現(xiàn)有住房公積金管理制度；有人建議以住房津貼計(jì)劃取而代之；有人建議并入商業(yè)銀行按揭貸款體系；有人建議將住房公積金機(jī)構(gòu)與養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)一起合并，并入大社保體系；有人甚至建議徹底取消現(xiàn)有的住房公積金管理機(jī)構(gòu)和住房公積金制度⑦。
（三）住房公積金制度發(fā)展應(yīng)遵循政策導(dǎo)向還是需求導(dǎo)向？《條例》和《若干規(guī)定》對(duì)單位的責(zé)任、職工的權(quán)益以及住房公積金管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)等均作出了明確規(guī)定，各地住房公積金管理機(jī)構(gòu)也結(jié)合實(shí)際情況對(duì)繳存、貸款、提取等流程編制了操作細(xì)則。包括住房公積金管理機(jī)構(gòu)工作人員在內(nèi)，不少人認(rèn)為住房公積金的法律制度就是開展住房公積金所有工作的全部依據(jù)。只要法律法規(guī)制度有規(guī)定，歸集、提取、投資、貸款，甚至執(zhí)法工作按照規(guī)定操作便是有依有據(jù)、無可厚非。但作為顧客方的單位或職工卻從自身的需求角度對(duì)相關(guān)法規(guī)、制度、規(guī)定的提出意見和詰怨，并從為適應(yīng)不同時(shí)期需要而公布的住房公積金制度規(guī)定中指出前后規(guī)定的矛盾、制度的缺漏，質(zhì)疑制度制定的合理性。從政策制定和機(jī)構(gòu)管理者角度看，是選擇主動(dòng)順應(yīng)民眾需求努力尋找制度改革的平衡點(diǎn)，還是選擇在飽受詬病中被動(dòng)地對(duì)政策加以修正，或者選擇完全不顧民眾的意見而在我行我素中堅(jiān)守既定的政策？住房公積金制度發(fā)展到底要遵循政策導(dǎo)向還是需求導(dǎo)向，成為我們?cè)谔接懽》抗e金制度發(fā)展瓶頸制約問題時(shí)不可回避的理論問題之一。
三、對(duì)上述幾個(gè)理論性命題的淺論
（一）對(duì)住房公積金制度核心價(jià)值屬性異化理論的回應(yīng)。學(xué)界和業(yè)界有人喊出的“劫貧濟(jì)富”、“嫌貧愛富”、“富人俱樂部”問題從本質(zhì)而言不屬于住房公積金制度的保障性范疇問題，而是公平性范疇問題。從保障的客觀屬性而言，保障不分對(duì)象、不分窮人富人，幫助“窮人”購房是保障，幫助“富人”購房同樣是保障。歷史和現(xiàn)實(shí)均已表明，住房公積金制度對(duì)個(gè)人住房消費(fèi)和經(jīng)適房、公租房、廉租房等保障房建設(shè)都發(fā)揮著積極的保障作用。況且，住房公積金制度在讓符合條件的人（所謂的“富人”）獲得貸款支持的同時(shí)，也通過支持經(jīng)適房、公租房、廉租房建設(shè)的“曲線路徑”對(duì)“窮人”的住房需求發(fā)揮了保障功能。由此可見，不僅住房公積金制度的保障性屬性毋庸置疑，而且也在功能上也體現(xiàn)了制度的相對(duì)公平性，不存在“劫貧濟(jì)富”的問題。即使存在有人所說的公平性問題，也完全可以通過理性的制度完善來加以解決。從需求倒逼機(jī)制的角度對(duì)住房公積金制度的三項(xiàng)價(jià)值屬性進(jìn)行反思不難發(fā)現(xiàn)：三項(xiàng)價(jià)值屬性實(shí)為相互依存的統(tǒng)一體。其中，保障性是住房公積金制度的根本目的，互是住房公積金制度的必要條件，強(qiáng)制性是住房公積金制度的法律保障。從價(jià)值圈層來看，保障性應(yīng)居于最核心圈層，互居于中間圈層，強(qiáng)制性居于外部圈層。因而，從制度設(shè)計(jì)層面分析，只要住房公積金制度沒有偏離其應(yīng)有的保障性價(jià)值屬性，體現(xiàn)于國家法律法規(guī)的強(qiáng)制性就應(yīng)得以保持，以保障通過互構(gòu)建起來的住房公積金制度發(fā)揮應(yīng)有的保障功能。
（二）對(duì)機(jī)構(gòu)主體性質(zhì)失當(dāng)與責(zé)權(quán)失衡理論的理解。提出住房公積金管理機(jī)構(gòu)主體性質(zhì)失當(dāng)與責(zé)權(quán)失衡理論的意圖和目的不外乎三種：一是企圖將住房公積金管理機(jī)構(gòu)改為金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)；二是將住房公積金管理機(jī)構(gòu)納入到其他體系當(dāng)中；三是用其他機(jī)構(gòu)取而代之或者徹底取消。對(duì)于改性，不管是改成國家的還是合作制金融機(jī)構(gòu)，看似是一種新鮮的設(shè)想，實(shí)際上無非是在現(xiàn)有金融體系中增加一個(gè)新的金融機(jī)構(gòu)；對(duì)于將住房公積金合并到商業(yè)銀行體系，只不過起到給商業(yè)銀行增資的作用，或擴(kuò)大國家保障的范圍。然而，不管是改變機(jī)構(gòu)性質(zhì)還是合并，或者將機(jī)構(gòu)徹底取消，都回避不了誰來管理這筆龐大資金的問題。實(shí)際上，機(jī)構(gòu)主體性質(zhì)失當(dāng)與責(zé)權(quán)失衡理論的核心實(shí)質(zhì)不在于機(jī)構(gòu)和責(zé)權(quán)本身，而在于如何來有效管理這筆資金。從這個(gè)角度而言，解決問題的關(guān)鍵不在于機(jī)構(gòu)如何改性、合并或取消，而在于如何整合現(xiàn)有的資源或完善現(xiàn)有的管理模式，包括專業(yè)人才的引進(jìn)、監(jiān)管體制的健全、資金的規(guī)范運(yùn)作等等。
（三）對(duì)住房公積金制度發(fā)展導(dǎo)向理論的反思。從政策供給角度，政策和法律的制定本質(zhì)上應(yīng)源自于適應(yīng)社會(huì)需求的需要。因?yàn)閺囊蚬P(guān)系的本源看，需求是因，供給是果，需求是供給的原生動(dòng)力。盡管從現(xiàn)實(shí)的眼光看，制度執(zhí)行當(dāng)然要遵守制度的規(guī)定。但用發(fā)展的眼光看，住房公積金制度發(fā)展的核心動(dòng)力最終應(yīng)遵循需求導(dǎo)向而非政策導(dǎo)向。住房公積金制度發(fā)展經(jīng)過二十一年，經(jīng)歷了支持單位集資建房、支持個(gè)人購買公有住房、支持住房消費(fèi)、支持保障房建設(shè)等四個(gè)歷史階段。不管是哪個(gè)歷史階段，住房公積金發(fā)揮的制度功能都與其所處的時(shí)代需求密不可分。而要面向未來研究住房公積金制度的生命線路和發(fā)展走向，必然要研究其所處時(shí)代的社會(huì)需求。筆者認(rèn)為，包括頂層設(shè)計(jì)的法律法規(guī)制定在內(nèi)的住房公積金各級(jí)制度確立都應(yīng)綜合考量各方面的社會(huì)需求，包括當(dāng)前或長遠(yuǎn)的需求、局部或全面的需求、個(gè)體或整體的需求。這樣，住房公積金制度才更能保持長久的生命力、吸引力和影響力。
參考文獻(xiàn)：
①參見《上海市住房公積金2012年度運(yùn)行分析報(bào)告》，上海住房公積金網(wǎng)，2013年2月1日。
②參見王星《市場(chǎng)與政府的雙重失靈——新生代農(nóng)民工住房問題的政策分析》，《江海學(xué)刊》，2013年第1期。
③參見陳杰《中國住房公積金的制度困境與改革出路分析》，《公共行政評(píng)論》，2010年第3期。
④參見田如柱《住房公積金制度需要改進(jìn)和創(chuàng)新——訪著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家陳淮》，《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》，2013 年1 月17 日第008 版《思想·觀察》。
⑤曾筱清、翟彥杰《我國住房公積金的法律屬性及其管理模式研究》，《金融研究》， 2006.8.，154- 164頁。
關(guān)鍵詞：住房公積金制度；困境；改革措施
中圖分類號(hào)：F293 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）08-00-01
住房公積金制度是我國在90年代初期吸收新加坡公積金制度的模式，結(jié)合我國的具體國情建立起來的一項(xiàng)社會(huì)住房保障制度。經(jīng)過多年的時(shí)間，我國房?jī)r(jià)已經(jīng)連續(xù)漲過了多個(gè)年頭，房?jī)r(jià)也已經(jīng)成為人們最為關(guān)注的話題，從政府的角度看，怎樣才能夠?qū)崿F(xiàn)居者有其屋的執(zhí)政理念也是政府執(zhí)政為民的理念的重要的任務(wù)。在1991年我國政府引入了新加坡已經(jīng)較為成熟的中央公積金制度，這也是我國政府對(duì)這一問題的有效嘗試，經(jīng)過將近20年的發(fā)展，目前來看公積金所起到的作用也是十分明顯的，而且取得了成績(jī)的同時(shí)也隨之而來有著一系列的問題存在。對(duì)于住房公積金制度的改革和完善都具有很重要的理論意義和實(shí)踐價(jià)值。
一、目前住房公積金中所存在的主要問題
1.公積金的管理主體的性質(zhì)不明確
現(xiàn)階段我國的住房公積金的管理主體主要是接受政府指導(dǎo)的非營利性的事業(yè)單位主體，本身可以承辦金融業(yè)務(wù)但是又不是金融機(jī)構(gòu)，這樣的屬性就給具體的公積金的貸款的業(yè)務(wù)開展帶來了一系列的麻煩。比如巨額資金的安全問題，對(duì)于資金管理的透明度的人民群眾的監(jiān)督問題，對(duì)于每年的通貨膨脹所帶來的損失的問題，這些都是需要我們來進(jìn)行解決的問題，長期的拖下去也會(huì)帶來其他的新問題。鑒于這種情況的存在我們需要從制度和立法的雙重的角度上來給予住房公積金管理中心正式的身份的確立，明確這個(gè)管理機(jī)構(gòu)的身份屬性，也可以弄明白到底有哪個(gè)專門的機(jī)構(gòu)來進(jìn)行監(jiān)管。
2.公積金的監(jiān)督機(jī)制并不健全
公積金管理中心管理者這么龐大的資金，但是并不接受有關(guān)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管而只是接受銀行的審計(jì)監(jiān)督。住房公積金本身作為職工繳納的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，但是大部分人只是繳納而并沒有相應(yīng)的監(jiān)督的權(quán)利，更是沒有實(shí)行監(jiān)督權(quán)利的途徑。這樣的管理機(jī)制的弊端也都早有案件發(fā)生，利用監(jiān)管上的漏洞來為個(gè)人獲取巨額的回報(bào)，這種案件在全國屢見不鮮，相關(guān)的損失非常重大。這一切的情況都是由于相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制的不完善而造成的。
3.住房公積金的繳納的主體范圍不合理
住房公積金中主要的群體就是城鎮(zhèn)戶籍的企業(yè)職工，完全的忽視了農(nóng)民工群體，而在近些年的城市化的進(jìn)程中，農(nóng)民工所做出的貢獻(xiàn)是有目共睹的，而且很多的農(nóng)民工由于多年的外出打工使得他們也想融入到新的城市中去生活，但是在買房落戶時(shí)卻遇到了困難，就是并沒有住房公積金。雖然目前有的城市為了促進(jìn)城鄉(xiāng)的統(tǒng)籌所以也為農(nóng)民工繳納了一定比例的住房公積金，為農(nóng)民工向城市遷徙提供一定的幫助。
二、對(duì)于住房公積金的改革的建議
1.對(duì)于現(xiàn)有的住房公積金管理中心的性質(zhì)進(jìn)行改變
住房公積金本身由于數(shù)額非常巨大，從對(duì)資金的管理和提高資金的使用效率方面看的話，對(duì)于現(xiàn)有的住房公積金管理中心的性質(zhì)進(jìn)行改變也是非常有必要的，不然的話對(duì)其相應(yīng)的監(jiān)管也都會(huì)存在一定的難題。也有相關(guān)的研究分析認(rèn)為應(yīng)該積極地把住房公積金管理中心變成政策性的金融機(jī)構(gòu)，這樣的提議作者本身認(rèn)為是非常具有借鑒意義的，轉(zhuǎn)變完成之后不僅僅是對(duì)于公積金的規(guī)范化管理有著積極地作用，并且對(duì)于保證繳納住房公積金的主體的利益方面以及積極發(fā)揮住房公積金的應(yīng)該有的功能上都有著巨大的促進(jìn)的作用。
2.加強(qiáng)對(duì)于住房公積金的監(jiān)督的力度
公積金領(lǐng)域近些年來數(shù)額越來越大，以挪用住房公積金或以住房公積金為抵押從而騙取貸款的案件屢屢發(fā)生，涉及的金額也很大，這種情況使得對(duì)于公積金的監(jiān)管成為了刻不容緩的大事。公積金的管理?xiàng)l例中本身就有相關(guān)的規(guī)定，從這些規(guī)定中也可以看出，對(duì)于公積金的相關(guān)立法的目的就是為了可以通過一些利益相關(guān)的單位來對(duì)住房公積金的運(yùn)作進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督和管理，但是也在很大的程度上忽視了一個(gè)不容否認(rèn)的事實(shí)，公積金管理委員會(huì)的工作人員數(shù)量也都有一定的限制，雖然大多數(shù)工作人員是秉公辦事的，在這里也避免不了有少數(shù)工作人員在工作時(shí)出現(xiàn)疏忽或者利用職務(wù)之便使公積金陷入風(fēng)險(xiǎn)之中等無視法律的行為。所以作者認(rèn)為在現(xiàn)有的監(jiān)督之外還需要給予大眾以監(jiān)督的權(quán)利，可以把相關(guān)的信息在公積金網(wǎng)上進(jìn)行公布，方便人民群眾進(jìn)行監(jiān)督舉報(bào)，這樣的方式通過大力的發(fā)展全民的力量就可以很好地減少公積金管理委員會(huì)內(nèi)部案件發(fā)生的可能性。
3.完善相關(guān)的法律法規(guī)
從2003年召開全國住房公積金工作會(huì)議以來，我國住房公積金立法條例逐漸完善和發(fā)展，但是當(dāng)前的公積金中所存在的諸多的不盡人意之處，很大的歸因就是因?yàn)槟壳暗捏w制和法規(guī)存在不完善的地方，所以要想讓住房公積金可以得到更加合理的利用，就必須要相應(yīng)的建立起完善的管理機(jī)制，將現(xiàn)有的住房公積金管理?xiàng)l例提升到立法層面，通過這種形式來加以保障其權(quán)威性。健全的法律法規(guī)也是公積金可以高效運(yùn)行的重要保證，這也是對(duì)于公積金的繳納主體的權(quán)益的保護(hù)。
三、結(jié)語
綜上所述，住房公積金的問題涉及到方方面面的問題，隨著住房公積金制度的建立加快了城鎮(zhèn)住房建設(shè)的步伐，政府的有關(guān)部門需要對(duì)這個(gè)問題給予足夠的重視，建立新的住房融資渠道，進(jìn)一步完善住房保障制度和管理模式。而且隨著房?jī)r(jià)的越來越高，公積金對(duì)于大多數(shù)人在購房上的經(jīng)濟(jì)方面的幫助的作用也是非常明顯，所以增大公積金的覆蓋面，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管和抵制住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)問題等顯得更加的重要。
參考文獻(xiàn)：
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