時間：2023-08-15 09:26:52
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發表網為您精選了8篇商業銀行風險分類，愿這些內容能夠啟迪您的思維，激發您的創作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
關鍵詞：風險分類；環境風險；主體風險；客體風險；風險管理
作為風險管理的基礎工作，商業銀行需要對其面臨風險的來源、性質、演化及可能造成的后果進行認識。其中，對各種風險根據一定的標準進行分類可以將零散的各種風險聯系起來，認識其中的主要矛盾。一種恰當的分類可以充分認識風險的特質，以便對各種風險進行有針對性的管理。同對風險的認識一樣，風險的分類也是一個變化的過程，其實質是風險分類標準的不斷更新，這種更新是由商業銀行經營環境的不斷變化、對風險認識的不斷深化而決定的。有別于傳統的風險分類，本文提出一種新的風險分類框架，并在這個框架下研究如何完善我國商業銀行的風險管理。
一、一種新的風險分類框架
商業銀行風險的成因一方面來自所處的客觀經濟環境，另一方面來自于商業銀行的主觀因素以及與銀行發生業務關系的企業和公眾的客觀因素。因此，按照引發銀行風險的直接原因，本文把銀行風險劃分為環境風險、主體風險和客體風險。
(一)環境風險
商業銀行風險產生的客觀經濟環境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經濟金融政策風險、經濟體制風險、貨幣風險、行政干預風險、金融法律法規風險、利率風險、國際收支風險、社會信用環境風險和銀行間競爭風險等。
(二)主體風險
主體風險是指商業銀行作為一個經營貨幣的特殊企業，自身在經營管理等方面存在的風險。它主要包括資本風險、流動性風險、經營風險、管理風險和操作風險等方面。
(三)客體風險
商業銀行的客體風險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業銀行有直接業務聯系的企業、部門或個人由于自身的風險而給銀行帶來的不可避免的風險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業的經營效益、借款企業所處行業風險、借款人保證風險、借款企業資本狀況風險和借款企業所處行業的景氣程度等因素。
二、新的風險分類框架下商業銀行風險管理的現狀分析
新的風險分類為分析我國商業銀行當前面臨的風險提供了一個框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國商業銀行的風險管理現狀。
(一)環境風險管理現狀
1．宏觀經濟環境。宏觀經濟環境不斷反映著經濟周期的特定發展階段，不斷影響各種企業的經營環境。當前，我國的宏觀經濟環境有著下面的特點：
一是我國經濟發展越來越受到國際經濟的影響，在與世界經濟接軌的過程中，國際經濟的不確定性開始影響本國經濟，中國經濟將越來越受到世界經濟周期的影響，包括國際金融市場。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國際金融機構將大舉進入我國市場，金融風險的產生條件、形成機理和表現特征將更加復雜，有可能由內生轉變為一種內外互動條件下的高成長性風險。
二是我國經濟發展中不確定因素增多。我國產權制度、企業經營體制都在發生著深刻變革，企業生命周期、發展前景中不確定因素增多。由于市場調節功能還不充分，經濟發展的粗放式特征比較突出，國民經濟結構的不科學、不合理，部分行業發展不規范、不健康，投資的快速增長與低水平重復建設并行發展。從2003年開始，固定資產投資規模不斷擴大，鋼鐵、水泥、鋁業、房地產行業的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經驗表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場需求發生變化，經濟形勢發生逆轉，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產。
在信用環境方面，由于我國產權制度改革和建設起步不久，市場信譽機制還沒有充分發揮作用，法制環境還不健全，社會信用體系尚未建立，社會上坑蒙拐騙、失信賴賬的現象時有發生，金融詐騙、借款人逃債現象屢有發生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對稱，商業銀行很難審慎地分析借款人的真實信用水平，這往往導致了商業銀行缺乏以自主風險分析為基礎的“從眾”行為：從政府項目貸款、上市公司融資、房地產金融到支持民營經濟，乃至居民消費貸款，都體現為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發生的借款人逃廢債務問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產轉化為不良資產。
2．金融市場環境。商業銀行所處的金融市場可以說是最直接影響銀行的環境，一個健全的金融市場可以有效化解商業銀行面臨的風險。作為一個發展中國家，我國經濟發展具有“追趕型經濟”的特點，其目標是經濟高速、穩定增長和產業結構高級化，背景是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱。在發展的初期階段，選擇銀行主導型而不是市場主導型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場的很多不確定性因素。
轉貼于
在我國，首先，金融市場發展嚴重不均衡，間接融資比例過高，融資結構過于單一；直接融資的發展速度一直較慢，與我國經濟的發展速度始終不相稱。其中，股權融資曾在2000年時達到了最高峰，比重占到了整個融資總額的12．6％，之后便一直呈現下降趨勢。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規模高速擴張。影響金融穩定的一個重要指標，就是整個社會融資結構過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠高于發達國家金融市場融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結構使得企業融資嚴重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領域化解和分散的信用風險卻過度向商業銀行集中。
其次，我國的金融市場缺乏獨立的企業和個人信用評價體系，使得社會信用環境沒有得到制度上的凈化，信用風險向商業銀行過度積累及風險管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業銀行自身對風險的管理水平和管理能力來控制全社會90%以上的信用風險，對銀行來說應是勉為其難的。隨著經濟發展轉軌過程的加快，商業銀行所面臨信用風險管理的難度和復雜性也不斷加大。
(二)主體風險管理現狀
主體風險來自于商業銀行自身組織結構缺陷、運營機制的不科學、管理的失誤乃至企業文化存在的問題。操作風險就是典型的由于內部管理失誤造成的主體風險。自從1994年銀行商業化以來，一直到現在的股份制改造，其一個核心問題就是建立健全一個完善的公司治理結構。完善的公司治理結構可以形成有效的內部控制機制，化解由于自身問題所造成的風險。
與國外著名的商業銀行相比，國內商業銀行風險管理水平仍存在較大差距，內控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來發生的多起案件充分暴露了國內商業銀行內部控制存在的缺陷，如缺乏系統的內部控制制度和主動的風險識別與評估機制，內部控制措施零散、間斷，監督檢查環節不到位，缺乏對內部控制持續改進的驅動力等。內部控制環節薄弱是引發主體風險的重要原因。
(三)客體風險管理現狀
客體風險是由于商業銀行的業務對象自身原因所引發的風險。對于這種風險，商業銀行應該有一套有效的甄別機制來判斷其信用狀況，借此來控制風險。
在我國，由于缺乏外部信用評級體系，對于企業或個人的風險只能由商業銀行自己來進行控制。一直以來，銀行重視貸款投向的政策性、合法性以及貸款運行的安全性等，依靠的還是傳統的財務報表報送分析、現場調查等，側重于定性的分析，與國外風險管理相比，風險管理量化分析手段欠缺，沒有一套可靠的、可以量化的信用分析決策系統，在風險識別、度量等方面還很不精確。
三、新的風險分類框架下對商業銀行風險進行管理的思路
建立一個完善的風險管理體系，是商業銀行管理各種風險的一個基礎平臺。從監管的角度看，當今國際銀行業監管的發展趨勢是采用以風險為本的監管理念和方式，也就是從監測銀行的具體業務活動轉向督促銀行建立和完善風險管理體系，確保銀行按照審慎原則開展業務，有效地管理和控制風險。
首先，要逐步建立全面風險管理體系。所謂全面風險管理是指對整個機構內各個層次的業務單位、各個種類風險的通盤管理。這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與資產組合、承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險依據統一的標準進行測量并加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。這種方法不僅是銀行業務多元化后銀行機構本身產生的一種需求，也是當今國際監管機構對各大機構提出的一種要求。在新的監管措施得到落實后，這類新的風險管理方法會更廣泛地得到應用。我國商業銀行風險管理中普遍缺乏預警機制，所以必須將風險預警體系的建設提到各商業銀行完善其風險管理體系的計劃表中，使風險管理形成一個集風險的事先預防、事中控制與事后補救的完整、全面的體系。
其次，必須建立完善的內控機制。內控機制的建立健全會有效防范由于銀行內部控制的疏漏而導致的風險。建立健全各種規章制度和嚴格的業務程序，形成制度對人的約束，減少工作中不良的人為因素的影響。
再次，必須在銀行內部形成一種正確的風險文化。當風險被視為商業銀行經營的最大忌諱時，往往忽略風險本身也是一種文化。商業銀行在風險管理過程中，應該注意到只有在主動追逐風險機遇過程中完成風險管理，才是真正控制和引導風險演化。隨著現代金融市場和金融工具越來越復雜，隨著參與金融市場的主體不斷增多而形成競爭，對商業銀行風險吸收和再配置的要求提高，風險文化對商業銀行來說日益重要。
值得注意的是，這種分類并不是絕對的、孤立的分類，環境風險、主體風險、客體風險也有著內在的某種聯系。比如環境風險中社會信用環境的改善可以有效防范客體風險的發生，主體風險中經營管理水平、內控水平的提高可以有效防范環境和客體風險。所以，風險管理中必須注意各種風險的關聯問題，這也從一個側面反映了全面風險管理的理念。
四、新的風險分類框架下對商業銀行風險進行管理的對策
(一)對環境風險管理的對策
商業銀行對環境風險的管理主要在于分析經濟環境的狀態、發展趨勢，充分估計國際和本國經濟金融環境變化對本行相關業務的影響程度。對環境風險主要依靠專家來對其一做出評價面對轉軌期不均衡的經濟運行態勢，銀行特別要注意對國民經濟總體形勢的把握，充分估計經濟發展中的各種不確定性因素，加強對環境風險的分析，理性對待市場環境和經濟形勢。要防止盲目跟風，被經濟形勢所左右，從而使自身陷入流動性、違約和價格波動的多重風險之中。
當前我國商業銀行在承擔經濟增長的資金供應的同時，也承擔了很多社會經濟增長波動的風險。考察銀行系統的不良資產，可以發現，如此龐大的銀行不良資產并不是均衡分布，最為密集的時期就是經濟大起大落時期：1992～1993年、1997～1998年，這使得商業銀行承擔了整個經濟波動的風險。2003年以來，在新一輪的經濟快速發展、甚至出現部分行業過熱中，銀行貸款起到了推波助瀾的作用，雖然國家實行了宏觀調控，貸款總量增幅下降，但是下降的主要是短期貸款，中長期貸款一直保持著明顯的增幅。中長期貸款相當一部分是用在基礎設施項目上，必然會在銀行系統增加不穩定因素。
(二)對主體風險管理的對策
要有效防范主體風險，首先，是要有一個健全和完善的公司治理結構。完善的公司治理結構可以有效防范由于自身原因而造成的風險，可以形成一種有效的權利制衡機制，防止濫用職權、人為疏漏可能造成的主體風險。完善公司治理結構的同時還要求產權制度的改革、完善激勵機制、完善信息披露制度等相關制度的配合。
其次，要加強內部控制體系的建設，內部控制的完善是建立全面風險管理體系的基礎。內部控制并非是專門針對防范主體風險，但內部控制體系的建立強調了工作的系統性、透明性，對防范由于銀行內部制度不完善、程序不合理、人員不負責所引起的風險有著特殊的作用，真正可以實現以制度來規范工作、約束員工，降低主體風險的發生幾率。
第三，要積極探索防范操作風險的方法，加強對工作程序的控制和相關人員的約束。(1)銀行必須更新程序使用手冊，也就是說銀行必須審核所有流程并做成記錄文件；(2)對每一項流程，指出所有有潛在失效可能的流程節點并提出可以適用的機制；(3)每當事件發生，其性質及相關的損失影響都應妥為記錄；(4)銀行必須進行監管，以防逾越限制的情況發生。
(三)對客體風險管理的對策
對客體風險的管理向來是我國銀行風險管理工作的重心。客體風險中，信用風險的管理地位最重要。由于缺乏有效的外部風險防范及轉移機制，不能通過外部的評級機構和征信機構對企業和消費者的信用狀況進行評價。所以，加強內部評級及消費者信用分析系統的建設在目前來說顯得尤為重要。
關鍵詞：風險分類；環境風險；主體風險；客體風險；風險管理
作為風險管理的基礎工作，商業銀行需要對其面臨風險的來源、性質、演化及可能造成的后果進行認識。其中，對各種風險根據一定的標準進行分類可以將零散的各種風險聯系起來，認識其中的主要矛盾。一種恰當的分類可以充分認識風險的特質，以便對各種風險進行有針對性的管理。同對風險的認識一樣，風險的分類也是一個變化的過程，其實質是風險分類標準的不斷更新，這種更新是由商業銀行經營環境的不斷變化、對風險認識的不斷深化而決定的。有別于傳統的風險分類，本文提出一種新的風險分類框架，并在這個框架下研究如何完善我國商業銀行的風險管理。
一、一種新的風險分類框架
商業銀行風險的成因一方面來自所處的客觀經濟環境，另一方面來自于商業銀行的主觀因素以及與銀行發生業務關系的企業和公眾的客觀因素。因此，按照引發銀行風險的直接原因，本文把銀行風險劃分為環境風險、主體風險和客體風險。
(一)環境風險
商業銀行風險產生的客觀經濟環境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經濟金融政策風險、經濟體制風險、貨幣風險、行政干預風險、金融法律法規風險、利率風險、國際收支風險、社會信用環境風險和銀行間競爭風險等。
(二)主體風險
主體風險是指商業銀行作為一個經營貨幣的特殊企業，自身在經營管理等方面存在的風險。它主要包括資本風險、流動性風險、經營風險、管理風險和操作風險等方面。
(三)客體風險
商業銀行的客體風險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業銀行有直接業務聯系的企業、部門或個人由于自身的風險而給銀行帶來的不可避免的風險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業的經營效益、借款企業所處行業風險、借款人保證風險、借款企業資本狀況風險和借款企業所處行業的景氣程度等因素。
二、新的風險分類框架下商業銀行風險管理的現狀分析
新的風險分類為分析我國商業銀行當前面臨的風險提供了一個框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國商業銀行的風險管理現狀。
(一)環境風險管理現狀
1．宏觀經濟環境。宏觀經濟環境不斷反映著經濟周期的特定發展階段，不斷影響各種企業的經營環境。當前，我國的宏觀經濟環境有著下面的特點：
一是我國經濟發展越來越受到國際經濟的影響，在與世界經濟接軌的過程中，國際經濟的不確定性開始影響本國經濟，中國經濟將越來越受到世界經濟周期的影響，包括國際金融市場。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國際金融機構將大舉進入我國市場，金融風險的產生條件、形成機理和表現特征將更加復雜，有可能由內生轉變為一種內外互動條件下的高成長性風險。
二是我國經濟發展中不確定因素增多。我國產權制度、企業經營體制都在發生著深刻變革，企業生命周期、發展前景中不確定因素增多。由于市場調節功能還不充分，經濟發展的粗放式特征比較突出，國民經濟結構的不科學、不合理，部分行業發展不規范、不健康，投資的快速增長與低水平重復建設并行發展。從2003年開始，固定資產投資規模不斷擴大，鋼鐵、水泥、鋁業、房地產行業的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經驗表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場需求發生變化，經濟形勢發生逆轉，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產。
在信用環境方面，由于我國產權制度改革和建設起步不久，市場信譽機制還沒有充分發揮作用，法制環境還不健全，社會信用體系尚未建立，社會上坑蒙拐騙、失信賴賬的現象時有發生，金融詐騙、借款人逃債現象屢有發生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對稱，商業銀行很難審慎地分析借款人的真實信用水平，這往往導致了商業銀行缺乏以自主風險分析為基礎的“從眾”行為：從政府項目貸款、上市公司融資、房地產金融到支持民營經濟，乃至居民消費貸款，都體現為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發生的借款人逃廢債務問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產轉化為不良資產。
2．金融市場環境。商業銀行所處的金融市場可以說是最直接影響銀行的環境，一個健全的金融市場可以有效化解商業銀行面臨的風險。作為一個發展中國家，我國經濟發展具有“追趕型經濟”的特點，其目標是經濟高速、穩定增長和產業結構高級化，背景是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱。在發展的初期階段，選擇銀行主導型而不是市場主導型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場的很多不確定性因素。
在我國，首先，金融市場發展嚴重不均衡，間接融資比例過高，融資結構過于單一；直接融資的發展速度一直較慢，與我國經濟的發展速度始終不相稱。其中，股權融資曾在2000年時達到了最高峰，比重占到了整個融資總額的12．6％，之后便一直呈現下降趨勢。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規模高速擴張。影響金融穩定的一個重要指標，就是整個社會融資結構過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠高于發達國家金融市場融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結構使得企業融資嚴重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領域化解和分散的信用風險卻過度向商業銀行集中。
其次，我國的金融市場缺乏獨立的企業和個人信用評價體系，使得社會信用環境沒有得到制度上的凈化，信用風險向商業銀行過度積累及風險管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業銀行自身對風險的管理水平和管理能力來控制全社會90%以上的信用風險，對銀行來說應是勉為其難的。隨著經濟發展轉軌過程的加快，商業銀行所面臨信用風險管理的難度和復雜性也不斷加大。
(二)主體風險管理現狀
主體風險來自于商業銀行自身組織結構缺陷、運營機制的不科學、管理的失誤乃至企業文化存在的問題。操作風險就是典型的由于內部管理失誤造成的主體風險。自從1994年銀行商業化以來，一直到現在的股份制改造，其一個核心問題就是建立健全一個完善的公司治理結構。完善的公司治理結構可以形成有效的內部控制機制，化解由于自身問題所造成的風險。
關鍵詞：商業銀行；業務運營風險；分類管理；監督體系
一、商業銀行的業務運營風險種類
商業銀行的業務運營風險是指商業銀行在經營管理過程中，由于銀行內部出現了差錯需要對客戶進行經濟賠償，或者是由于其他外界因素而導致商業銀行的實際收益大幅度低于預期收益，遭受巨大的經濟損失。而商業銀行的業務運營風險不是可以簡單的理解成為一種操作行為風險，它涉及到業務操作流程與規范，業務辦理流程的監管，銀行內部專用系統的設計合理性，業務審核過程是否存在欺詐，以及自然災害等諸多因素。
商業銀行的業務運營風險種類：①操作風險：指銀行內部專用系統與內部監控系統出現問題或者失靈，在業務辦理過程中出現差錯，銀行外部人員欺詐，黑客入侵等風險；②信用風險：指借款人在申請批款成功后出現信用問題或意外事件導致無能力償還借款，而造成了呆賬、死賬的風險；③流動性風險：指因無法為負債的減少或者資產的增加提供相應的資金，也就是說沒有足夠的流動資金而導致經濟損失甚至是破產的風險；④人員風險：指銀行內部的就職人員利用自身職位的特殊性，動用銀行資金、操作性違規、造假手續等監守自盜的行為，造成了商業銀行資金流失的風險。
二、商業銀行業務運營風險的特性
1.內生性。根據商業銀行的日常業務運營行為對象，基本上可以劃分為內部風險和外部風險兩大類，商業銀行的業務運營風險幾乎都發生在銀行的內部，尚且在可控的范圍之內，而信用風險，基本屬于外生性風險。
2.復雜性。由于引起商業銀行業務運營風險的原因有很多，網絡、員工、程序等都會造成風險，加上不可抗拒力因素與信用風險的誘因等等，這些因素都導致了其復雜性的特點。
3.隱蔽性。由于商業銀行的業務運營風險在大部分情況下都只是出現在銀行內部，導致了風險存在但并不容易被察覺，這種情景會使銀行的經濟損失越來越大，這種不易被察覺的風險就是它的隱蔽性。
4.關聯性。在銀行內部的操作流程與審核過程中，往往很多業務都是應用于相同的系統，相同的軟件，相同的數據，前一項業務辦理過程中出現的數據錯誤，也有可能被直接應用到下一個業務辦理過程中，形成了錯誤的傳遞，操作流程的環環相扣恰恰是商業銀行業務運營風險的關聯性。
三、商業銀行業務運營風險的分級與分類管理
商業銀行業務運營風險的分級管理主要是借助新的監督系統，建立統一監督管理系統平臺以及相應的系統操作規范與流程，并對流程順序與步驟進行行為監督與確認監督，系統先將風險進行分類，依據產生風險的原因、風險自身的性質、產生風險的行為性質、風險最后的嚴重程度、風險產生的后果是否可控、后果所造成的影響力等等，綜合評估出風險的級別與類型，不同類別的風險配有不同的監管體系，要求不同的業務應按各自的風險類別進行操作審核，并按所涉及到的金額數目和所產生風險的性質進行等級劃分，然后逐級進行核查，逐級向上匯報，逐級進行責任劃分，逐級進行管理。
在進行業務操作時，根據已劃分好的風險類別和風險級別，安排對應的負責人，遵照本監管系統的操作流程規范進行分類業務辦理。在業務辦理時，要由各級別負責人進行級別監管審核；并對商業銀行內部的高級管理層人員進行相關職業操守培訓，上崗前也要對職業操守與業務水平等方面進行考核與審評；與此同時還要加強內控監督制度，要求管理與操作分離，銀行與客戶分離，系統程序編制人員與業務監管人員不得從事商業銀行內部相關業務的操作。
監管工作還要求借助于相關信息渠道以及相應工具的使用，做到信息的及時反饋，及時信息，并將完整真實的信息傳遞給相關的部門以及現在負責相關聯的操作、監管級別負責人，并建立與之相關的高效流程，要求問題及時匯報，風險及時處理，且處理過程必須到位。
明確各級職責、落實整改。明確風險事件的分級標準、核查流程和管理流程，明確各級行領導、負責人和監管人員在業務運營風險分級管理的核查途徑、分級報告對象和內容；明確各行風險管理崗、現場管理在風險事件分類控制和分級管理職責；各級管理機構根據風險事件劃分等級標準，按違規性質、嚴重程度評定風險等級，及時預警信息，督促各行在規定時間內進行整改落實和反饋報告。
四、結束語
由于商業銀行內部的系統程序、人員操作以及外部事件所產生的風險大都可控，加之現在商業銀行越來越注重業務運營風險的防范，建立并實行新監管系統應用與其相應的新監管體系制度的規范，對商業銀行業務運營的各項操作與操作系統進行全新的改革，實現對業務運營風險先分類，再分級的管理體系，注重新管理體系的科學有效性，保證了運營機制的高質高效，維護了商業銀行的利益，減少了由于業務運營風險帶來的經濟損失。
參考文獻：
[1]黃 艷 敖 建 張大用：商業銀行網點操作風險分析與策略研究[J]. 武漢金融. 2011（07）：13-16.
論文摘要：風險預算近幾年被我國的金融界引入，有必要建立商業銀行風險預算標桿指標體系、對商業銀行的風險進行控制。本文通過分析商業銀行風險并構建模型，對各類銀行風險用相應的風險預算指標來表示，通過層次分析法建立一個商業銀行風險預算標桿指標體系。
商業銀行是一個國家金融業最主要的組成部分其運作效率高低風險大小直接反映一國金融可持續發展的能力。風險預算是投資者為了在總風險給定的情況下得到投資組合的最大回報而在資產配置的過程中加入風險量度，將資產與風險同時配置給投資管理者即以風險的概率或以統計度量為基礎，利用現代風險管理和組合管理工具去管理風險。標桿是一種業績水準，可以提供準確的信息來建立標準、制定計劃以及確定預算的優先順序。標桿指標體系實際上就是商業銀行的績效衡量系統是各自獨立的標桿指標或者標桿指標的集合。商業銀行風險預算需要標桿指標如果缺乏科學的風險預算標桿指標體系監管者就無法判斷商業銀行的風險程度，也就無法進一步實施有針對性的分類監管。
一、商業銀行風險預算主要指標
我國商業銀行主要面臨流動性風險信用風險、市場風險、操作風險等各類風險在風險預算中包含的風險預算指標(見表1)。
目前我國商業銀行風險預算指標體系已經初步建立形成了初步的風險控制系統，(見表2)。
二、商業銀行風險預算標桿指標體系的建立
通過借鑒由美國運籌學家下.L.Saaty教授提出的層次分析方法制定一套全面而又能反映商業銀行特點的風險預算標桿指標體系它可以分為五類20個指標(見表3)。
[關鍵詞] 商業銀行 風險預算 指標 標桿指標
商業銀行是一個國家金融業最主要的組成部分，其運作效率高低，風險大小，直接反映一國金融可持續發展的能力。風險預算是投資者為了在總風險給定的情況下，得到投資組合的最大回報，而在資產配置的過程中加入風險量度，將資產與風險同時配置給投資管理者，即以風險的概率或以統計度量為基礎，利用現代風險管理和組合管理工具去管理風險。標桿是一種業績水準，可以提供準確的信息來建立標準、制定計劃以及確定預算的優先順序。標桿指標體系實際上就是商業銀行的績效衡量系統，是各自獨立的標桿指標或者標桿指標的集合。商業銀行風險預算需要標桿指標，如果缺乏科學的風險預算標桿指標體系，監管者就無法判斷商業銀行的風險程度，也就無法進一步實施有針對性的分類監管。
一、商業銀行風險預算主要指標
我國商業銀行主要面臨流動性風險、信用風險、市場風險、操作風險等，各類風險在風險預算中包含的風險預算指標（見表1）。
目前，我國商業銀行風險預算指標體系已經初步建立，形成了初步的風險控制系統，（見表2）。
二、商業銀行風險預算標桿指標體系的建立
通過借鑒由美國運籌學家T.L.Saaty教授提出的層次分析方
法，制定一套全面而又能反映商業銀行特點的風險預算標桿指標體系，它可以分為五類20個指標（見表3）。
資料來源：《商業銀行風險監管核心指標（試行）》，中國銀監會
三、運用層次分析法確定各因素的權重
1.確定影響商業銀行風險因素的相對重要度并構造判斷矩陣。假定商業銀行風險的影響因素有n個，利用相對重要性的比例標度方法，對于元素做相互比較判斷，便可以得到一個表示相對重要度的數字aij，構成n階矩陣。如果ai與aj同等重要，標度為1；稍微重要，標度為3；明顯重要，標度為5；強烈重要，標度為7；極其重要，標度為9；2，4，6，8分別表示相鄰判斷的中間值。
2.計算各指標的權重。首先將判斷矩陣的每一列歸一化，得到其次將每一列經歸一化的判斷矩陣按行相加得:
3.檢驗以上得到的向量即為所求權重，且是否合理，我們要對判斷矩陣做一致性檢驗，檢驗公式為CR=CI/RI，其中CR為判斷矩陣的隨機一致性指標，CI為判斷矩陣的一致性指標，RI為判斷矩陣的平均隨機一致性指標，表4為1-10階判斷矩陣的RI值:
當CR
利用層次分析法確定每個風險預算指標權重這種方法具有主觀性，在構造判斷矩陣時各因素的相對重要程度都是人為給定的，因此有必要考慮商業銀行管理者以及風險評價人員的意見，盡量客觀反映各因素之間的相對重要程度，合理確定各標桿指標的權重。只有建立一個科學的商業銀行風險預算標桿指標體系，監管者才能有效判斷商業銀行的風險程度，從而實施進一步有針對性的分類監管。
參考文獻:
[1]George Chow， Mark Kritzman， Risk Budgets [J]. The Journal ofPortfolio Management. Fall, 2001, P56～60
[2]Patricia Keehley, Steven Medlin, Sue Macbride, Laura Longmire, Achieving Performance Breakthroughs in Federal, State and Local Agencies [M].中國人民大學出版社, 2001.8
[3]中國人民銀行重慶營業管理部課題組，《中國金融風險的定量監測評價系統研究》[J].《改革》，1994.1
[4]Saaty,T.L., The Analytical Hierarchy Process, McGraw-Hill, N.Y, 1980
【關鍵詞】商業銀行；風險防控
信息時代的到來使得信息的重要性不斷的凸顯出來，信息的重要意義逐漸被實踐所發現，對于信息的收集和收集信息的處理工作成為一項重要的工作內容。在商業銀行的經營過程中，這種信息的收集和分析也逐漸滲透到了商業銀行的風險管理中去，對于商業銀行來說，對于客戶的信息進行有效的分析是進行風險控制的有效手段之一。如何加強信息的收集和如何對信息進行有效分析是成為銀行風險控制的重要工作。
一、信息收集是商業銀行風險管理的基礎
（一）信息收集的依據和指導
在商業銀行的信貸管理中，對于信息的收集和信息的處理是關鍵，通過信息的收集可以為系統性的風險分析提供基礎數據，更好的進行風險控制。這是商業銀行得以正常有效經營的基礎工作，但是這種信息的收集工作會涉及到各方面的主體，可能會對部分主體造成影響，因此需要遵循一定的原則。當前，我國商業銀行的信息收集的主要依據是《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行信貸風險監管核心指標》等相關文件。對于這些文件的遵守是實現信息有效收集的重要保證。
（二）信息收集的主要內容
商業銀行經營過程中，信息的類型非常多，究竟哪種信息才能對風險控制起到關鍵作用，需要進行有效的甄別。商業銀行在進行信息收集的過程中，主要收集的信息包括兩個方面，一個是“硬信息”，這些信息是具有明顯的直接關系的信息，可以直接的與商業銀行風險控制有關系的明顯的信息。這類“硬信息”主要包括了企業生產經營的財務數據，資產負責表等各類報表，以及工商機關稅務機關保存的各種企業相關資料；對于個人而言包括個人的收入狀況，信用狀況等。二是“軟信息”，所謂軟信息就是指那些可能間接的對商業銀行風險控制產生影響的信息。這種“軟信息”的種類很多，且不同的收集信息者會有不同的重點和不同的判斷，一般包括了企業經營相關的輔助部分，例如供應商，與供應商的結算情況，企業負責人自身的素質和信譽等內容，這類信息的種類非常的多，但是在大數據的計算下，有些信息就會表現出種種聯系。
二、信息處理不到位給銀行帶來的風險
從過去商業銀行對于企業或者個人信息的分析來看，一般都是比較單一的或者簡單的直觀判斷，比如公司的資金是否充足，查閱相關的賬目即可；企業是否遵循相關的法律法規，查閱先關的稅務狀況即可。但是從實際狀況來分析，這種單一的“硬信息”的分析是存在問題的，比如企業可以通過做假賬等方式使得財務數據合理，通過其他手段偷逃稅款。而單純的“軟信息”的分析又會出現過于主觀的偏差，因此如何有效的進行數據分析和處理會直接影響數據的意義。
信息的收集不足和信息的使用不夠給商業銀行帶來的風險是多樣的。首先在信貸的準入角度，主要的問題表現在對于敏感性行業的判斷不準、客戶評級虛高甚至造假、客戶評級的使用不嚴格、對于銀行客戶的經營狀況不了解、對于客戶的融資需求和資金現狀不了解、對于有信用記錄問題或者過度擔保等角度。這些信貸準入的問題的發生主要是對于前期信息的收集不到位，因此導致信貸的準入被放開，失去了準入的限制作用。其次是在授信管理方面，在授信方面主要的問題表現為授信的測算不準確，偏離實際、在授信的額度方面控制不嚴過度授信等問題，過度的授信使得客戶的授信額度被人為地提升。再次在信貸的調查方面，存在信貸調查不充分，調查方式單一、客戶信息掌握不詳實、客戶財務信息和會計信息掌握不到位等問題。最后在擔保和貸后管理方面，也存在著抵押物價值人為估值過高、擔保保障過低、貸后資金的監管不到位、客戶的還款不能有效控制等問題。從商業銀行的整個貸款過程來看，由于對信息的收集不到位和使用的不完全，使得風險在商業銀行的貸款過程中無處不在，因此必須借助有效的數據分析工具對商業銀行已有數據進行有效的分析。
三、對數據的收集和分析進行改善
風險的控制要在對相關信息嚴格分析的基礎上進行整合進行，銀行的內部各部門之間需要進一步的加強合作，形成整體防控的格局。
（一）充分利用大數據
為了更好的實現銀行風險的防控，實現對于數據的整合，很多國家在利用大數據方面走的非常前端，有美國的銀行為了保證個人信用的優劣，選擇在客戶允許的狀態下，將其銀行信用申請上傳到Facebook上，銀行通過大數據分析對個人的偏好和行為進行分析，并結合互聯網社交媒體朋友圈之間的評價，來綜合隊個人信用進行評價。這種利用社交媒體的方式是大數據分析的一種方式，其背后的核心概念是利用個人行為的軌跡進行分析，進而對個人的行為進行預判。
（二）強化風險數據信息系統
所有的信息收集和分析的目的都是對風險進行防控，從而防止銀行資金面臨各種風險，保障商業銀行的經營過程能夠順利的進行。在商業銀行的具體操作中，可以分為兩個步驟。首先是需要充分進行數據收集，在風險發生前借助銀行風險防控體系進行風險的預測，并對風險可能影響的程度進行分析，進而制定相應的風險管理措施，從而降低風險到最低的程度。其次如果風險已經發生了，那么商業銀行能夠做的就是用各種方式盡可能的挽回銀行的損失。二者相比，如果能夠通過數據的分析，對風險進行提前的預判，則能夠更明顯的減少損失。
（三）切實從合作機制上實現風險管控
要正視的進行風險的控制，首先就需要從源頭進行防控，而這個防控的過程離不開風險經理的參與，在風險經理參與的情況下，風險的識別就可以真實的成為風險防控中的一個環節。風險經理可以通過對企業的財務信息的觀察，了解企業的真實的風險狀況，還原企業的財務狀況。要真實反映信貸資產質量，強化客戶評級和風險分類動態管理，及時按客戶評級和風險分類相關要求調整客戶評級和貸款形態，防止客戶直接違約，嚴控評級偏離度。對符合總行強制調整貸款形態的情形，必須及時進行形態調整，嚴控分類。
參考文獻：
[1]韓笑.商業銀行信貸風險管理研究[J].時代金融，2012（04）
[2]黃益群.我國商業銀行信貸風險管理存在的問題及對策探析[J].現代經濟信息，2009（12）
關鍵詞：商業銀行；風險管理；類型；措施
中圖分類號：F83
文獻標識碼：A
doi：10.19311/ki.16723198.2016.21.057
1我國商業銀行風險管理概述
1.1特點
1.1.1商業銀行風險管理的特點具有特殊性
這是由于商業銀行經營貨幣的特點決定的，與一般的企業相比，商業銀行資產虧損的可能性要高，如果經營不善很可能造成資金流動的安全性和風險。商業銀行如果不能滿足客戶的全部款項，或者不能及時付款從而對客戶的后續資金保障時，都有可能造成商業銀行資金流動性不足，而不得不面對可能破產的局面。
1.1.2商業銀行的風險具有影響大的特點
商業銀行的經營特點，即經營貨幣決定了它的信用職能必須滿足客戶的需求，尤其是支付的中介職能必須依賴商業銀行提供結算來完成。如果商業銀行一旦出現各種潛在的風險，它的影響面是極大的，嚴重的甚至會影響地區乃至國家金融危機的發生。所以，商業銀行的風險是在其經營不善的情況下給客戶所帶來了各種無法預料的因素。
1.2類型
1.2.1信用風險
由于商業銀行的基本業務是辦理各種存儲業務，比如客戶存款、貸款等，如果貸款的客戶未能夠按照約定進行還款，這種行為對商業銀行造成了信用風險，這也是商業銀行所面臨的最主要和最多的風險，它會對商業銀行的資金結構造成嚴重的影響，因而需要商業銀行加大防范意識。
1.2.2操作的風險
這是由商業銀行內部的工作人員在辦理業務或者操作程序的過程中由于失誤而造成的程序失靈或者其他可能存在的風險。造成這種風險的原因是多方面的，比如，可能是銀行內部管理不到位、工作人員的職責分工不清、對員工的監督缺乏力度，或者是部分員工缺乏基本的職業道德而使操作系統出現問題，從而造成商業銀行資金的風險。
1.2.3聲譽的風險
這是商業銀行在經營的過程中由于一些因素對客戶的利益造成了影響，從而客戶對商業銀行的形象和聲譽所帶來的負面影響的風險，還有可能是因為在為客戶辦理業務流程過程中有缺陷而造成的聲譽風險。聲譽風險的后果是嚴重動搖了客戶對該銀行的信任和忠誠，而對一些潛在客戶也產生了嚴重的消極影響，從而制約了商業銀行效益的提升和品牌形象的建立。當前各個商業銀行都在致力于樹立和維護自己的聲譽與形象。
2我國商業銀行風險管理的問題
2.1我國商業銀行未能夠建立科學的風險管理理念
一是由于當前部分商業銀行的工作人員對商業銀行經營的目標不清晰，沒有用科學的發展眼光來看待銀行的長遠發展。二是部分商業銀行在風險管理的認識上存在誤區，沒有將風險管理辯證地分析，只重視對業績的提高和發展，而忽視了對風險的防范，未能夠將盈利與風險聯系在一起，誤以為控制風險與業務量之間是此消彼長的關系，因此錯過了一些良好的風險控制時機，使得銀行的利潤有所減少，而銀行整體的抗風險能力降低。
2.2商業銀行缺乏完善的風險控制體系
當前我國部分商業銀行在風險管理方面仍然比較落后，缺乏完善的體系和配套的管理部門，比如，有些商業銀行僅僅在某一層級的分行設立風險管理的部門，而沒有明確的流程和科學的規劃，使得風險管理缺乏獨立性和完整性。
2.3我國商業銀行風險管理的技術落后
目前我國商業銀行風險管理存在方法技術落后的弱點，在當前世界金融市場迅速發展的時期，風險管理是所有金融行業都不得不面對和要及時預防的重要工作。但是我國商業銀行無論在風險管理的方法還是技術方面，都比較落后，無法對市場風險進行及時的預防與操控。
3我國商業銀行風險管理的策略
3.1要轉變商業銀行風險管理觀念，樹立全面風險管理的相關理念
風險管理的理念對風險管理的實踐產生重要的指導作用，也是各商業銀行做好風險管理的前提。因此，商業銀行應該有效地轉變自身的風險管理理念，建立起全面風險管理的理念，將風險管理的意識、理念貫徹到每一位員工、每一個崗位上去，并與每位員工自身所從事的業務緊密集合起來，建立健全獎懲機制，在業務、操作、人員、流程等方面建立起全面的風險管理體系。
3.2增強商業銀行風險管理部門與其他部門之間的區隔以及獨立性
商業銀行要建立獨立規范的風險管理治理結構，加強風險管理相關部門的獨立性，為風險管理的實施提供有效的保障。同時，商業銀行還可以委托第三方風險管理機構對其經營活動提出獨立的意見和建議。
3.3加強商業銀行風險管理相關技術，建立健全商業銀行風險管理相關制度
商業銀行要提高風險管理相關的技術能力，并且明確各部門、各崗位的權責，建立健全商業銀行的規章制度，將全面風險管理的理念落實到實際工作中來，保證商業銀行經營活動的健康有序開展。
參考文獻
【關鍵詞】巴塞爾協議 商業銀行 風險管理 風險分析
一般來說，按照銀行風險的性質，商業銀行的風險分為五類，分別是：信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險和法律風險。2004年的《巴塞爾協議》中規定的商業銀行風險與一般的分類有所不同。協議把銀行風險分為信用風險、市場風險和操作風險。巴塞爾協議中的信用風險與一般分類一致，都是指銀行的債務人即借款人由于違約而導致貸款或證券等銀行持有的抵押資產不能夠收回而造成銀行損失的可能性。操作風險也仍然是指銀行在運作過程中，由于經營管理不善、決策失誤、營業差錯、內部欺詐等給銀行造成損失的可能性。但是，《巴塞爾協議》中的市場風險與一般分類有所不同。它不僅僅包括因為利率、匯率等市場要素波動而引起的金融產品價值或收益的不確定性的風險，即指利率風險、匯率風險和交易風險等，它還包括流動性風險，即銀行不能到期支付債務或滿足臨時提取存款的需求而使銀行蒙受信譽損失或經濟損失，設置被擠兌倒閉的可能性。而法律風險，由于與操作風險有重疊的部分，被《巴塞爾協議》包括在操作風險里一起核算和管理。
所以，《巴塞爾協議》中的銀行風險就只分為三類。它們是：信用風險、市場風險和操作風險。
一、信用風險
歷來，《巴塞爾協議》對銀行業監管的要求都是要求銀行重視風險資產的管理。而商業銀行的對外貸款的確是其資產中的風險資產。而貸款可能損失的風險就是信用風險。我國商業銀行在防范信用風險方面已經進步很多，自從中國加入WTO以來，因為于2006年12月以前要逐步開放中國銀行業，中國商業銀行在防范信用風險，加強貸款人信用評級，貸款合同的完善，貸款風險的評估上借鑒了許多國際先進銀行的管理理念，正在向國際標準，準則靠攏。如，對貸款客戶實行實名單制管理。再如，近來我國商業銀行主動與國際慣例接軌，已經普遍按五級分類法，將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五種質量等級。其中正常類指借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。關注類指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款。次級類貸款指的是借款人的還款能力出現了明顯問題，依靠其正常收入已經無法保證足額償還本息的貸款。可疑類貸款是指借款人不能足額償還本息，即使執行抵押或者擔保也肯定要造成一部分損失的貸款。損失類貸款是指銀行已經采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，貸款仍然無法收回或只能收回極少部分的貸款。而這五類貸款中，后三類就屬于不良資產。這樣的分類等級顯然可以使銀行在評估貸款風險時顯得更加理性和合理，而不像使用其他的評判手段時的隨意和不統一。新《巴塞爾協議》中，在信用風險的評級方法上，使用了信用風險評估的兩種辦法，一是標準法，二是IRB法，即內部評級法，這個方法是以銀行的內部評級為基礎評估信用風險。雖然信用風險的標準法與老協議并沒有大的變動，但是新協議的標準法中擴大了銀行可以使用的抵押，擔保和信用衍生產品的范圍，這樣就包括了大多數的金融產品，而這類擴大的工具稱為信用風險緩釋工具。新《巴塞爾協議》在信用風險的計算上提出了很多的公式，計算方程，而這些復雜的風險管理技術也是我國現在的技術所不能完成的。想要和國際先進的銀行競爭，成為有實力的競爭者，我國商業銀行的風險管理還有很多不足，還不能在我國的商業銀行中推廣新《巴塞爾協議》所有的風險評估方法。
二、市場風險
我國商業在面臨的市場風險方面，由于利率市場化的推進，人民幣匯率浮動幅度加大，以及我國股市的快速發展，銀行的經營因為這些市場要素變動的原因要面對和處理的風險越來越大。而新《巴塞爾協議》在市場風險方面并沒有專門開辟專題，但是市場風險的防范融入在每一項銀行業務的操作中。對貸款的評級，銀行人員的管理從另一個角度來說也是一種對銀行流動性的警惕。所以，所有的防范措施都是與市場因素聯系的，也是對市場風險的關注。
三、操作風險
我國商業銀行雖然經過了不斷的金融改革，國有資產正在逐步推出商業銀行，但是，銀行仍然或多或少的帶有行政色彩，信息不公開，普通股東對經理人無法進行有效監督。表面上，四大銀行上市，國有資產推出控制，但是上市公司的實質并沒有體現出來。各種由于監管不利造成的損失頻頻發生。
在新《巴塞爾協議》開始對商業銀行面臨的操作風險關注時，針對商業銀行面臨的風險，我國銀監會也頒布了《商業銀行操作風險指引》對商業銀行的操作風險的定義、量化、防范等方面進行規范。銀監會在該指引中規定：商業銀行應當按照指引要求，建立與本行的業務性質、規模和復雜程度相適應的操作風險管理體系，有效地識別、評估、監測和控制/緩釋操作風險。操作風險管理體系的具體形式不要求統一，但至少應包括以下基本要素：一是董事會的監督控制；二是高級管理層的職責；三是適當的組織架構；四是操作風險管理政策、方法和程序；五是計提操作風險所需資本的規定。在此規定中可以看到，銀監會的目的在于使我國銀行業盡快與國際準則新《巴塞爾協議》接軌，可以盡快用先進的方法量化操作風險。因為在新《巴塞爾協議》中，有如下規定：為具備使用標準法和高級計量法的資格，銀行必須至少符合監管當局以下規定：一是銀行的董事會和高級管理層適當積極參與操作風險管理框架的管理。這符合我國銀監會的第一、二條規定，董事會和高級管理層的監督控制職責。二是銀行的風險管理體系概念穩健，執行正確有效。這對應了我國銀監會的第三、四條規定。以適當的組織架構，制定管理政策、方法和程序，使得銀行對操作風險的監管體系清晰，可執行。三是有充足的資源支持在主要產品線上和控制及審計領域采用該方法。這可以反映在銀監會對計提操作風險所需資本的規定。由此可以看出，銀監會制定的一系列的規定，使得商業銀行的操作風險管理與國際接軌，可以盡快達到新《巴塞爾協議》這一世界先進銀行通行的標準。
參考文獻
[1]祁群編著：《商業銀行經營管理》.北京大學出版社2005年版.
