時間：2023-07-18 09:35:17
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關鍵詞：市政工程；全過程；投資控制；措施
中圖分類號：TU99文獻標識碼： A 文章編號：
0引言
眾所周知，市政工程項目的種類以及約束條件特別多，因此，在對這一工程整體造價進行控制時并沒有一個固定的方式，需要相關人員積極的探討與深入的研究。由于投資控制涉及了市政工程項目各階段，所以，每一階段的作業必須根據規定的程序進行，并對經濟與技術兩方面的問題加以全面的考慮，以確保工程各環節的投資得到有效的控制。
1．現階段，市政工程投資控制管理現狀
一直以來，市政工程項目整體造價管理工作都處于混亂的狀態下，沒有一個規范的程序作為支撐，管理模式還有待進一步完善。一般情況下，工程沒有開工前，市政工程項目投資者是很難準確的測算出工程的實際投入，其與房屋建筑工程造價不同，并且市政工程施工單位經常出現大額虧損及賺取超額利潤的現象。絕大多數工程在對投資控制進行管理時經常存在著職責落實不到位、工程竣工結算超概、資金浪費嚴重、造價人員實際中所承擔的責任不夠明確等諸多現象屢見不鮮。
2．市政工程各階段的投資控制措施
2．1工程項目決策階段的投資控制
這一階段的任務具體涵蓋了項目建議書的提出、可行性研究工作的開展、明確投資估算、制定和設計任務書等。由于市政工程項目具有投資大及不可重復性等諸多的特征，所以，工程項目投資前，應對項目進行可行性的研究，因為其是工程項目開展投資決策時的重要依據。所制定的工程項目可行性研究報告不僅要有建設用地塊方面的基礎資料、周圍環境、合作條件以及市場定位等一系列的基礎內容，同時，還必須有項目投資估算、投資風險評估以及資金計劃等內容。其中，投資估算環節是經濟合理性評價的基礎，對最終獲取的經濟效益分析結果有著一定的影響。
在項目可研估算中，除了要涵蓋建設時期內的成本之外，還應全面的考慮項目節能以及建筑產品維護階段等各個生命周期，同時對項目的成本進行估算。所以，對項目投資進行估算在可行性研究工作中屬于核心部分。而可行性研究報告中包含的投資估算在項目投資控制管理中屬于基本目標。
2．2設計階段的投資控制
工程項目立項明確之后，控制投資的重要環節是設計階段。當前，人們一致認為初步設計階段對工程整體造價影響程度達到百分之七十五到九十五，技術設計階段達到百分之三十五至七十五，施工圖設計階段達到了百分之二十至三十。
在工程設計階段中，最先需要完成的任務是選擇優質的設計方案，其對市政工程建設有著重要的作用。在設計方案時，除了要對技術的可行性加以全面的考慮之外，還要對其經濟合理性進行考慮。設計階段投資控制主要涵蓋了三個方面。首先是設計單位按照項目功能定位制定出各種方案和一定的造價估算，在對每一個方案進行估算時，都不允許超出可研報告中的投資估算。建設方應對設計、技術、造價等各方面加以考慮，以選擇出科學合理的設計方案。當設計方案明確后，應按照可研報告中的投資估算分解所有分項以及限額設計，這一環節在設計階段的投資控制工作中屬于核心部分，其次，項目初步設計與概算工作完成后，建設方應以經濟技術設計為切入點展開全面的考慮，進一步優化概算，同時分解各個分項，對各分項中的概算值加以調整，以制定出準確的各分項投資控制目標，作為施工圖設計的控制限額，并且還要明確工程造價控制管理工作的總控制目標以及各分項的分解目標。另外，設計單位應按照分解后的設計限額開展施工圖設計工作；當設計限額得到認可后，加強控制變更程序，不允許私自變更設計，以免超出了投資限額。工程項目建設過程中，最常見的問題就是設計深入不夠，這是導致工程造價不斷攀升的關鍵因素。如果設計變更過于頻繁，那么，就會使得工程整體造價發生失控現象，所以，應積極構建一套獎懲考核激勵機制，以確保設計具有較高的質量以及經濟性。
2．3招投標階段的投資控制
這一階段的投資控制關鍵環節是利用招投標的方式將工程合同價控制在規定的范圍內，并且通過合同條款對風險加以控制，確保預期的控制目標全面的實現。實際招投標時，投標單位招標文件的制定以及工程量清單的計算等各個環節均會直接的影響到投資控制。其中，招標文件是投標人制定投標書、招標人編制標底的重要依據。最后所制定的投標書是否是可靠與可行的，完全由招標前期工作質量所決定。假如招標文件制定的不夠細致，問題的考慮不夠完善等，很大程度上會影響到工程結算工作，最終影響到工程的投資控制。工程量清單是制定招標工程標底價、投標報價以及工程結算過程中對工程量調整的重要依據。圖紙設計的深度對工程量清單的制定會造成直接的影響，如果設計深度不夠，那么，項目設置就缺乏準確性，特征描述的就不夠清晰。
2．4施工階段的投資控制
施工階段在工程建設過程中屬于核心位置，是將工程設計圖紙變成物質形態的實體階段，必須按照合同中的規定對建設成本加以控制。這一階段投資控制的關鍵環節是對工程變更嚴格控制，促進各個分項投資控制目標的實現。在任何一個工程項目中，必須面對的問題就是工程變更，并且其還是業主投資控制中的重要風險。所以，工程建設過程中除了要對合同進行嚴格的管理外，還要加強管理變更與增加工程。構建一套切實可行的現場簽證管理制度，對設計變更與修改環節進行嚴格的控制。另外，設計變更時應結合施工現場實際情況，優化設計方案，減少不必要的投資，并且，新增加的設計部分必須在不影響原有功能的基礎上，對經濟與社會這兩方面的效益進行充分的考慮。這一階段的投資控制屬于動態控制，應按照工程項目實際情況將項目實際成本進行全面的調整，同時，和計劃成本進行對比，如果存在偏離現象，應及時的分析其變化原因，將事后控制轉變為事前控制。定期制定投資控制報告，具體涵蓋了合同金額、預估結算價以及累計付款等，如果現場發生數額較大的簽證應第一時間進行反映，并確認其對總體工程項目投資控制造成的影響。
2．5施工階段的投資控制
這一階段是工程投資控制的最后一個環節，重點是對增減成本項目的工作量進行詳細的核查，以避免有不合理的工作量增加。結合施工合同的約定、竣工資料、現場簽證以及工程變更材料開展審核工作，將審核后的結算控制在投資控制目標范圍內。工程項目結算工作結束后，應制定投資控制分析報告，對項目的實際控制情況進行全面的分析，以整理出工程項目整體造價指標。
3．結論
綜上所述可知，雖然市政工程的種類與約束條件多，但是只要施工單位不斷的學習、積極的探討、深入的研究，就可以做好投資控制工作，以降低資源浪費，以實現節約型與節能型的社會，營造一個和諧的建設氛圍。
參考文獻
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[2] 王勇．關于建設項目全過程投資控制的思考[J]．中國高新技術企業，2008年18期．
[3] 唐志民，莊心善．淺談化工建設項目的投資控制[J]．化學工程與裝備，2008年08期．
為積極穩妥地開展證券投資基金試點工作，確保證券投資基金發行工作的順利進行，現就有關問題通知如下：
一、證券交易所應妥善組織基金帳戶的開設工作
（一）證券交易所應認真制定基金帳戶有關規則，向有資格開戶的各地證券登記公司和聯網開戶點（以下簡稱開戶機構）下發通知，對開設基金帳戶和申購基金的有關問題作出明確規定和解釋，妥善組織好基金帳戶的開設工作。
證券交易所的登記公司要做好基金帳戶開設的指導、監督工作，隨時掌握各開戶機構的開戶情況，并每天向中國證監會交易部報告，發現問題及時報告并妥善處理。
（二）證券交易所應要求各開戶機構嚴格遵守證券交易所的有關規則及通知要求，積極做好開設基金帳戶等各項準備工作，并嚴格執行以下規定：
1、每個身份證只允許開設一個基金帳戶，已開設股票帳戶（證券帳戶）的投資者，不能再開設基金帳戶。
2、投資者必須持本人身份證親自到戶口所在地開戶機構辦理開設基金帳戶的手續，不得由他人代辦，也不得在異地開設基金帳戶。
3、投資者的一個資金帳戶只能對應一個基金帳戶或股票帳戶（證券帳戶）；一個基金帳戶或股票帳戶（證券帳戶）只能對應一個資金帳戶。
4、基金帳戶不得用于買賣股票，股票帳戶（證券帳戶）既可以買賣證券投資基金，也可以買賣股票。
5、基金帳戶開設費用為每戶5元人民幣，各開戶機構不得加價。
6、各開戶機構不得內部開戶、虛假開戶和批量開戶。
7、各地開戶機構和證券經營機構要嚴格執行上述規定，并在人員、場地、通訊設施、電源、安全等方面做好準備工作，配備足夠的業務人員，簡便開戶手續；要在顯著位置張貼有關開設基金帳戶的規定和程序，方便投資者辦理開戶；不得拒絕投資者開戶申請，必要時可以延長營業時間；要安排好保安、咨詢工作。各開戶機構的主要負責人要高度重視開戶工作，維護好開戶秩序。
二、證券交易所、基金管理公司和基金托管人應做好基金發行、上市和基金買賣證券的技術準備工作
（一）證券交易所應做好證券投資基金的上網發行和上市的準備工作，完成有關基金發行代碼、交易代碼、基金發行募集資金的到帳安排、與基金管理人和基金托管人的信息傳遞等技術準備工作，并應采取措施，在不改變現有基金名稱的前提下，使證券投資基金在行情顯示上區別于現有基金。
（二）基金管理公司應與選定的證券商簽訂協議，取得一個或多個交易席位作為基金的專用交易席位。
證券交易所應協助基金管理公司采取措施，確保專用交易席位的一切交易委托和成交回報數據等信息直接發給基金的專用交易席位，并不對外披露。
（三）基金托管人應代表基金，以基金的名義開設證券帳戶和資金清算帳戶，并作為證券交易所的清算對手方為基金買賣證券進行清算交收。
三、各證券經營機構應做好證券投資基金發行的具體工作
各證券經營機構的負責人應高度重視證券投資基金的發行工作，并要求證券營業部嚴格執行以下規定：
1、證券營業部應為已開設基金帳戶的投資者辦理好資金帳戶，不得抬高開設資金帳戶時所交的保證金數額，不得無理拒絕投資者開設資金帳戶的申請；
2、證券營業部應在顯著位置張貼發行公告、招募說明書等有關發行資料，保證交易委托渠道的暢通，為投資者申購和買賣基金創造便利條件；
3、在基金發行過程中，證券營業部不得無理扣押投資者的申購委托單，不得透支申購，不得挪用客戶保證金，不得有舞弊行為；
4、證券營業部同時作為證券交易所登記公司聯網開戶點的，必須嚴格遵守有關開戶規定，為投資者提供方便、快捷的服務。
為落實《關于做好證券投資基金試點工作有關問題的通知》（證監基字〔1998〕9號）的精神，確保證券投資基金試點工作的順利進行，現將有關事項補充通知如下：
一、基金帳戶只能用于買賣證券投資基金和上市國債。
二、本次開元、金泰基金發行，僅限于自然人申購。
三、上海證券交易所的國債專戶不能買賣證券投資基金。
四、證券經營機構對持有基金帳戶的投資者開設資金帳戶，不得收取開戶費。
五、證券營業部作為基金帳戶開戶點的，不得強制要求開設基金帳戶的投資者必須在本證券營業部買賣證券投資基金。
一、高效實施證券投資實踐教學的必要性
對高校經管系的專業課程證券投資這門學科實施實踐教學指的是學生通過教師的引導將課堂所學的理論知識充分應用到實踐中的一種教學方式，不僅有利于幫助學生加深自身對理論知識的了解，還能在很大程度上提高學生的實踐能力和動手能力，同時也是培養金融投資型人才和創新型人才的必要環節之一。時代的進步和經濟全球化的發展給我國的金融證券行業帶來了新的挑戰和機遇，證券行業開始需要不斷創新自身的投資模式來提高自身的市場競爭力以保證在市場競爭中的長期生存和發展，因此，高校在實施證券投資的教學中也需要融入市場競爭中這種不斷創新的思想，讓學生充分的融入到實踐教學中加強學生在社會實踐方面的能力，使他們能夠在最大程度上強化自身的社會適應能力并提高在實踐運用中解決問題的能力。
二、證券投資實踐教學所存在的問題
1.證券投資實踐教學的內容過于陳舊
筆者通過對各高校經管系的學生進行調查發現，當問及他們是否有學習證券投資這門學科時，這些學生給予的答案是肯定的，但當筆者問及一些與證券投資相關的實用信息如證券投資的準則、相關技能和風險預防管理等實際運用方面的知識時，有絕大多數同學都表示不太了解。這主要是因為，許多高校現有的關于證券投資方面的教學內容都嚴重與實際脫軌，并且關于實踐的教學也往往僅僅局限于對投資技術的分析而忽略了對有效性和實用性的探究驗證，使得大多數學生就如同紙上談兵一般在談及理論知識時都能做到侃侃而談，而談及實際運用卻模棱兩可。
2.學校對證券投資的實踐教學缺乏重視
學校對證券投資的實踐教學缺乏重視主要體現以下的三個方面:第一，師資力量的缺乏。經管專業一直是高校相對熱門的一個專業，然而該專業在師資力量安排上卻往往缺乏實踐經驗豐富的教師，而學校對相對缺乏對證券投資這門學科教師的培訓;第二，教學設備投入不足。證券投資這門學科需要進行實踐訓練來培養學生的應用能力，但絕大多數高校都不具備用來進行實踐教學的仿真實驗室，使證券投資的教學往往只能流于形式。
3.學校缺乏對證券投資實習平臺的建設
通過實踐調查證明，目前我國個高校在證券投資這門學科實習方面的平臺建設遠遠不能滿足培養投資實用型人才的需求，有大多數相關專業的學生并不能真正參與到證券投資的實踐運用中。也有很多高校在對證券投資這門學科的實習平臺建設中僅僅流于形式，使得學生不能整整的通過實踐來提高自身的應用能力，從而使得自身的實踐能力無法滿足市場的需求，而大大削弱自身的市場競爭力。
三、構建有效證券投資實踐教學的方式
通過加強證券投資這門學科的實踐教學有利于提高學生在投資實踐運用方面的能力和加強其在創新方面的能力，根據上述高校在證券投資這門學科的實踐教學方面所存在的問題，筆者提出了以下的四種方式來構建有效證券投資實踐教學。
1.實踐教學內容要適應時展需求
高校實施的關于證券投資方面的實踐教學要以培養學生的實際運用能力和創新能力為目標，加強學生在證券投資市場對問題的分析和解決能力，以市場的實際情況為實踐教學的教學案例，讓教學課堂和真實的案例相結合，通過對真實案例的分析和解決，來強化學生在實踐應用方面的能力。
2.加強學校的師資建設
證券投資這門學科因其自身所具備的實踐性，因此對學科教師的專能能力和教學水平也提出了很高的要求。為了提高學生的實踐運用能力，各高校可以聘請證券投資公司的資深員工作為實踐教學的講師，通過對實際工作中所遇到的真實案例進行描述，來培養學生在實踐方面能力。
證券投資學作為一門實踐性、應用性極強的學科，逐漸被人們所重視，再加上越來越多的人開始進入股市，其實用性更為突出。通過簡述證券投資學實踐性教學的重要性，分析證券投資學課程應用實踐性教學模式存在的問題，探究改善證券投資學課程實踐性教育模式的相關措施，以期總結證券投資學課程的授課經驗，進而增強證券投資學教學效果，提高學生學習效率。
關鍵詞：證券投資學；實踐性；教育模式；改革
中圖分類號：G4
文獻標識碼：A
doi：10.19311/ki.16723198.2016.12.076
1前言
開展證券投資學課程的目的是：讓學生掌握證券投資的基本理論知識，學會運用基本分析技術全面把握證券市場。因此，證券投資學的教學不僅要重視理論知識的教學，還要注重引導學生利用所學理論知識，提高實際操盤能力和分析解決問題能力。為了讓學生掌握證券投資學的核心內容，并能學以致用，證券投資學教師應該對傳統證券投資學的教學模式進行改革，以培養學生分析能力、解決問題能力和創新能力為目標，將理論焦旭俄語實踐性教學相結合。
2證券投資學實踐性教學的重要性
2.1是適應高校證券投資學教學改的需要
當前大學畢業生的就業壓力越來越大，而面對畢業就失業的窘境，大學應該教給學生知識與技能。證券投資行業作為知識高度密集的一個行業，其對工作人員的要求往往十分嚴格，一方面，證券投資從業人員要掌握證券投資的基本理論知識與基本操作方法，另一方面，證券投資從業人員需要擁有成熟的投資理念和豐富的投資閱歷，因此，證券投資從業離不開實踐教學。
2.2幫助學生把握就業方向，增強就業信心
證券投資分析不僅需要理論指導，更要求經驗積累，因此，證券投資學教學應該以滿足我國證券業對外開放的需求為目標，注重理論與實踐的結合，為社會市場培養一批優秀的投資人才。為此，證券投資學教師應該重點突出實踐性教學，轉變傳統教學理念，從學生的學習水平出發，引導學生把握正確的就業方向，為學生積累實踐經驗，增強學生而進行全方位的實踐教學，增強學生的就業信心。
2.3培養應用型證券投資人，提高實踐能力
當前，我國證券投資業面臨著新的發展機遇和挑戰，當前的投資行業發展迫切需要大批高素質的投資人才，因此，各大高校應該注重應用實踐性教育模式，培養學生自主學習、獨立思考、獨立運作的能力，創造適宜學生創新素質健康發展的教學平臺，使學生能靈活、創新地理解證券投資原理和方法，進而在進入社會時能創新地分析和解決證券投資過程中面臨的各種實際問題。
3證券投資學課程應用實踐性教學模式存在的問題
3.1不夠重視實踐教學
當前，各大高校中真正懂得證券投資，有過證券投資交易經驗的教師不多，造成師資隊伍不夠強大的現象。同時，由于受到傳統教學模式的影響，大部分學校和教師無法將實踐教學落實于證券投資教育中。而學校對實踐性教學不夠重視，就會缺少對專業任課教師的培訓，專業任課教師的能力提升速度緩慢，進而為建設專業化的師資隊伍帶來了阻礙。另外，證券投資技能的學習需要引入一些技術設備和仿真實驗室，但是由于學校對實踐性教學的不重視，導致當前的證券投資教學仍然停留于課堂講授上。
3.2理論與實際相脫離
當前大部分畢業生盡管學習了證券投資學，但是對證券投資的風險管理和交易技能等方面還是缺乏較為全面的認識。導致這一想象的根本原因是：學生在學校中學習的證券投資知識與實踐操作嚴重脫節，某些學校的教學甚至于實際不相符，極大地降低了證券投資教學的教學效果。除此以外，有些學校開展了證券投資實驗教學，但是仍然局限于投資組合理論、資本資產定價模型和投資組合管理內容中，其教學主流還是停留在技術分析上。
3.3平臺建設較為落后
目前我國高校的證券投資學實踐平臺無法滿足當前的教學需求，大部分學生缺乏進入實踐教學環境的機會，導致學生缺乏相應的實踐操作經驗，不利于學生的發展。另外，盡管某些學校已經建設了證券投資實驗室，但是，學校并沒有把建設證券投資實驗室當作專業教學的正常投入，反而用于創收，導致實踐性教學滯留于表面，無法發揮實踐性教學的作用，無法真正地為學生積累實踐操作經驗。
3.4教學方法手段滯后
當前，大部分高校從事證券投資學實踐教學的教師，大部分是由從事專業理論課程教學的教師兼職，因此實踐性教學的教師擅長灌輸式教學，即使是在進行實踐操作的教學過程中，也一般是采用演示法和參觀發等常規的教學方法，缺乏模擬實時炒股和沙盤推演等方法的利用。另外，大部分高校證券投資教師無法充分利用橫琴交易軟件來模擬交易多的行情，使學生無法在實驗室中通過模擬交易系統熟悉相應的操作要領。再加上，證券投資學實踐教學教師并沒有通過具體的分析幫助學生掌握相關的投資技巧，只是機械地進行模擬投資，導致當前大部分高校無法脫離傳統灌輸式教學模式的束縛。
4改善證券投資學課程實踐性教育模式的相關措施
一、對證券投資績效進行評估的重要意義
（一）有助于我們認識到證券投資的特殊性
對于普通證券投資者來說，關于證券投資績效評估可能更加關注的是資產值的增長率，更加關注的是證券投資短期的市場價格表現，而很少關注證券投資的長期趨勢，這是非常不利于證券投資長遠發展的；另外，證券投資收益是與其風險水平成正比的，風險越高越有可能超額收益，這也是證券投資的特殊性所在。
（二）有助于我們理性認識與評價證券投資
評估證券投資的績效，對于建立、健全證券投資評價體系，進而理性認識與科學評價證券投資，以及保證證券投資在我國金融投資與資本市場中的健康發展等具有重要的理論與現實意義。如果沒有一套科學、合理的證券投資績效評價體系，我們就很難科學認識、評價與選擇證券投資機構開展證券投資。
（三）有助于保障證券投資者的根本利益
當前，我國證券投資市場相關監管機制還不是很健全，加之證券投資機構的收益除了業績回報外，還有一部分是管理費用，簡言之就是說證券投資機構的利益與投資者的利益不完全一致，證券投資機構可能為了自己的利益而損害投資者利益；對證券投資績效進行有效評估，有助于保障投資者的根本利益。
二、我國證券投資績效評估中存在的問題
（一）缺乏相對客觀、公正的第三方評估主體
可靠、有效的證券投資評估，應該具備兩個基本條件：第一個條件是評估人員要有專業的知識，從事證券投資績效評估的工作人員應該熟練掌握該行業最前沿的技術工具、方法；而第二個條件就是，要有獨立存在的第三方評估主體，只有保證證券投資績效評估主體的第三方存在，才能保證評估主體對證券投資績效做出客觀、公正的評價。在兩個基本條件中，后者恰恰是我國證券投資績效評估中所缺少的。
（二）缺乏相對有效的證券投資績效評估標準
當前，國際上關于證券投資績效基準指數的編制、公布已經很是成熟和完善，如標準普爾指數、道瓊斯指數等等；這些基準指數經受住了時間和實踐的檢驗，得到了國我廣大證券投資者的認同；而我國所采用的證券投資基準指數還不夠科學，由于沒有充分考慮我國證券投資市場的實際運作情況，很多做法導致績效評估結論的偏差，導致對證券投資績效不能做出有效、科學的評估；簡言之，就是缺乏相對有效的證券投資績效評估標準。
（三）缺乏科學的評估方法，數據收集欠完備
數據收集是證券投資績效評估的重要和基礎一步，數據收集同時也是當前我國證券投資績效評估的薄弱環節之一，這也導致當前我國經證券投資績效評估無法做到科學、全面、有效；筆者認為，一方面固然有證券投資績效信息披露機制不健全的原因，但其根本原因還是在于科學證券投資績效評估方法的缺乏，評估方法上的不夠科學，導致數據收集上的不完備，進而無法保證證券投資績效評估工作的科學、全面、有效。
三、我國證券投資績效評估問題對策與建議
（一）建立獨立的第三方證券投資績效評估機構
證券投資機構業績的評價離不開專業的、公平、公正的評估機構，該機構應該是獨立于證券投資機構和投資者之餐的第三方評估機構。國際上證券投資業的快速發展，與第三方證券投資績效評估機構的存在和大力發展是分不開的，我們應該借鑒國外發展經驗，證券投資機構、投資者和第三方評估機構一同構成證券投資市場發展的三個重要主體，三個重要主體的存在催生證券投資市場基本的信用體系；證券投資機構和第三方評估主體同時接受投資者委托，在投資者委托、監管下各自開展工作，并直接對投資者負責。
（二）科學制定能反映證券投資績效的評估標準
一般來說，指數基金需要與所跟蹤的指數進行比較，行業基金需要與能夠代表該行業整體狀況的行業指數進行比較，這樣才能準確反映基金的發展狀況；證券投資整全上亦是如此。然而，我國深滬兩市都使用各自的綜合指數、分成指數和分類指數，每個交易所要求編制的證券投資績效標準也是各不相同，這就導致對證券投資績效的評估、評價缺乏一個統一的、可參考的標準，在對證券投資績效進行具體的評估時在指標與標準選擇上就很容易發生混亂，有必要先從評估標準制定上規范證券投資績效評估工作。
關鍵詞：獨立學院；證券投資學；實踐教學
獨立學院是我國高等教育從精英化向大眾化轉變過程中的一項重要創新.從辦學主體看，獨立學院依托于母體高校的優質教學資源，同時與社會性更強的社會組織或個人有著緊密關系.從辦學類型看，獨立學院不完全等同于專科教育和高職教育，與傳統本科教育也有所不同，可以說是融合了本科教育、專科教育和職業教育的一些共同特征.從培養目標看，獨立學院不是培養“高、精、尖”的科研型人才，也不是培養高職院校的技能型人才.考慮到獨立學院辦學定位的獨特性，教育部于2015年下發的《關于引導部分地方普通本科高校向應用型轉變的指導意見》提到，作為應用型大學的試點高校應綜合考慮獨立學院.獨立學院從傳統教學型大學向新型應用型大學轉變將是未來改革的大趨勢，培養具有較系統學科理論知識、實踐能力強的應用型人才則是獨立學院人才培養方案的重點.但是由于獨立學院發展時間較短，經驗有限，大都復制母體高校的教學型教學模式和課程體系，實踐教學環節所占比重較低，特別是一些文科類專業，這違背了獨立學院培養應用型人才的教學初衷.鑒于此，進行獨立學院教學模式和課程體系改革、提高學生實踐能力迫在眉睫.本文以《證券投資學》課程為例，擬建立一個相對完整的課程實踐教學體系，也希望為今后獨立學院的實踐教學體系改革提供一些有益的思路.
1《證券投資學》課程培養目標
《證券投資學》是金融學、金融工程、投資學等專業的核心課程，主要培養學生掌握證券投資的基本理論和分析方法.隨著中國資本市場的不斷發展和金融創新的不斷深化，金融產品層出不窮，資本規模增長迅速，對證券投資人才的需求也在快速增長.具備系統投資知識和豐富從業經驗，熟悉各種投資工具的高級投資人才受到市場追捧.其中，高級金融分析師、投資顧問、理財分析師、證券經紀人、投資項目分析師等成為高薪招聘的熱門職位.資本市場和就業市場的新形勢對《證券投資學》課程培養目標提出新的要求，證券投資人才必須理論與實踐能力并重.通過《證券投資學》課程學習，學生應該具備以下幾項能力：
1.1熟練掌握證券投資基本理論知識
《證券投資學》人才培養方案的首要目標即熟練掌握證券投資的基本理論知識，包括：證券投資工具、證券市場的基本知識，宏觀經濟分析、行業分析、公司分析的基本知識，技術分析中K線、支撐壓力、形態理論等基本知識，還包括證券投資組合理論、資產定價理論等.這些證券投資的基本理論是投資者敲開投資大門的敲門磚，也是培養實踐能力的基礎.
1.2具備證券投資分析操作能力
《證券投資學》課程是一門理論與實踐相結合，高度強調應用性和實踐能力的課程.通過該門課程的學習，學生不僅應掌握證券市場的基礎知識和證券投資的分析方法，更重要的是在此基礎上具備獨立的投資分析能力、投資決策能力和投資操作能力.比如，選股選時的能力，資產組合配置的能力，實際操盤的能力等.
1.3具備一定的風險控制能力
在資本市場中，風險規避和控制非常重要，缺乏風險意識的一切投資都是盲目的，所以學生的風險意識和風險控制能力也是《證券投資學》人才培養目標之一.一方面，在投資之前，學生能夠根據投資者的風險承受能力和投資品種的風險大小判斷是否可以投資，如果投資風險超過投資者的承受能力則堅決不能涉足；另一方面，在投資過程中，能對不同投資品種的預期收益和風險等級進行評估，設置止損點，及時止損.
2《證券投資學》課程教學體系構建
在國家倡導培養應用型人才的大背景下，眾多高校都逐漸加強對學生的實踐能力培養，作為金融類專業核心課之一的《證券投資學》課程教學通常已經具備一定的實踐環節.但就安徽省的獨立學院而言，受限于發展時間較短、資金設備緊缺等因素，《證券投資學》課程的教學方式仍然以書本教學為主，擁有仿真模擬實驗的院校屈指可數.筆者認為，獨立學院《證券投資學》課程的實踐教學體系建設可采取從易到難，分階段開展的方式.
2.1第一階段：案例分析
實踐教學設計案例教學是指通過在課堂教學中引入證券市場的經典案例，進行啟發式和互動式教學，讓學生積極思考、討論，加深對書本理論理解的一種實踐教學形式.現階段，證券投資課程教學多采用北大、人大、東北財大等研究型大學出版的教材，偏重介紹基礎理論，同時充斥大量的公式、模型.如果完全照本宣科，理論性太強，不僅難以提高學生學習興趣，也缺少實踐應用價值，偏離了培養應用型人才的目標.對于獨立學院而言，在《證券投資學》課程的實踐教學中加入案例教學，是現階段最簡單且行之有效的好辦法.案例教學應以專題形式加入，同時突出教學重點，在股票、債券、基金和金融衍生產品這四種金融資產中偏重股票，重點講解應用型知識，簡要介紹資產組合理論、資本資產定價理論等抽象深奧理論.
2.2第二階段：仿真實驗
實踐教學設計傳統的《證券投資學》課程以課堂教學、書本教學方式為主，傾向于灌輸抽象理論，難以提高學生獨立思考和動手的能力.應在豐富課堂教學內容的基礎上，于《證券投資學》課程體系建設的第二階段加入仿真實踐教學環節，即建立證券投資仿真實驗室，增加實驗課.通過證券模擬仿真軟件連接交易所的實時行情數據，學生在看盤和模擬交易中加深對各種投資工具和手段的了解，聯系實際投資問題提出解決方案，逐漸建立起自己的分析方法和投資風格.
2.3第三階段：校外實習
實踐教學設計經過前兩個階段的實踐教學，學生已經具備一定的理論基礎和實踐能力，但證券投資的實踐性較強，對將來學生工作和就業有著重要的影響.因此，《證券投資學》課程體系建設的第三階段就是和相關單位合作建立長期穩定的、互利互惠的證券投資校外實習基地，如本地的證券公司、基金公司.讓學生到實習基地進行實踐，不僅有利于提升教學效果和學生的實際操作能力，也有助于學生掌握證券投資行業所需要的素質和技能，增加學生將來的就業機會.
3構建《證券投資學》課程體系的主要難點和解決方案
3.1第一階段：案例集的編纂和更新
近年來，我國資本市場不斷推陳出新，各種新品種、新法規應運而生，這就對《證券投資學》課程教學的時效性提出更高的要求.教師應該根據當前的形勢將新的教學內容以案例分析的形式整合到教學中，注重理論與實際的緊密結合.現階段《證券投資學》的主流教材絕大多數是研究型大學主編，適用于獨立學院這類應用型高校的較少，系統的案例集則更是鳳毛麟角，加上出版年代久遠，難以反映當今資本市場的新動態.《證券投資學》課程實踐教學體系建設第一階段的難點就在于案例庫建設和案例集的編纂.筆者認為，首先應當收集、優選資本市場的經典案例和最新出現案例，進行加工形成案例庫，并及時更新.然后根據教材理論知識的順序從案例庫遴選出一系列案例匯編成案例集.在課堂教學中，根據教學需要部分穿插在理論知識中講解，部分作為學生課后補充閱讀材料.案例集的加入，不僅有利于學生了解最及時的資本市場信息，也有利于引導學生思考影響證券市場的諸多因素，是實踐性教學的重要手段.
3.2第二階段：仿真實驗所需的軟硬件條件
通過證券模擬交易軟件進行高仿真模擬實驗，增加實驗課教學，并組織學生參加各種大學生投資比賽，可以有效提高學生的實際操作能力.《證券投資學》課程實踐教學體系建設第二階段的主要難點在于仿真實驗室相關的各種軟硬件條件:第一，完善仿真實驗所需的硬件要求.需要配置專門的機房和計算機，購置證券模擬投資應用軟件.第二，必須協調好理論教學與實踐教學的關系.總體原則應是理論先行，同時結合實踐來檢驗和證實，不應將理論和實踐教學兩部分完全分離.第三，《證券投資學》實驗課成績考核問題.可以將成績構成分為三個部分，分別是實際投資收益率、風險控制水平、投資報告書（主要包括基本面分析和技術分析），各占30%、30%、40%.第四，提高任課教師的素質.仿真實驗對實驗課教師的要求較高，應加強“雙師型”教師培養，理論水平和實踐能力并重，支持教師定期到對口單位進修培訓，了解行業最新動態、積累實踐經驗，以便將最新的知識教給學生.
3.3第三階段：校外實習基地建設
校外實習基地是檢驗學生專業知識和提高動手能力的最好場所，《證券投資學》課程實踐教學體系建設第三階段的主要難點，在于如何將學校和社會有機聯系起來，讓學生通過校外實習提高實踐能力，同時又能讓投資領域的專業人士將實務操作的知識帶入校園.第一，獨立學院應該與證券公司、基金公司、期貨公司等證券投資機構合作建立校外實習基地，定期由任課老師帶領學生去實地參觀、交流、學習、實習等.第二，為達到預期實習效果，應協同實習部門擬定實習的具體內容和要求達到的目的，不能讓實習流于形式.學生在實習基地由所在單位專業人員指導，任課教師作為領隊協助，并及時解決學生在實習過程中出現的問題.第三，在建設校外實習基地的同時，還可以從證券行業聘請專業人員到校園里來進行證券投資專題講座，介紹來自證券市場的最新動態和實操方法，提高學生的學習積極性。
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[關鍵詞]選修課 證券投資學 教學目標
[作者簡介]周飛舟（1967- ），女，湖北武漢人，吉林鐵道職業技術學院經管系，副教授，碩士，研究方向為會計學、高等職業教育。（吉林 吉林 132001）
[課題項目]本文系2011年度吉林省職業技術教育學會科研規劃課題“吉林省高職教育選修課教學改革與質量提高研究”的研究成果。（項目編號：szj11086）
[中圖分類號]g642.3 [文獻標識碼]a [文章編號]1004-3985（2013）21-0142-02
隨著我國證券市場20年來的迅猛發展，更多的人渴望了解證券投資理財方面的知識，這也掀起了在校生學習證券、金融知識的熱潮。“證券投資學”“金融學基礎”“投資理財”等是各個院校財經類專業的專業基礎課，非財經專業的課程設置一般都不會開設此類課程，因此許多院校以“證券投資學”“金融知識”等課程作為選修課來滿足和實現學生的學習需求，并希望通過這樣的途徑和方式提高學生的整體綜合素質。非財經專業學生的知識結構特點決定了作為“證券投資學”等財經類的選修課程其教學目標必然與財經專業有所不同。本文僅就作為選修課程的“證券投資學”教學目標的確定和實現途徑進行分析和探討。
一、現實教學中存在的兩個難題
1.學生的知識基礎與課程性質的要求差距較大。“證券投資學”的內容綜合性較強，需要以一定的經濟、管理以及數學等知識為基礎，涉及經濟學、財務管理、金融學基礎、企業管理等多門課程的內容，還需要學生具備一定的數學功底。同時“證券投資學”還具有很強的實踐性，在現實生活中運用證券投資工具進行實際操作是檢驗課程學習效果的最佳途徑。開設這門課程的最終目標在于希望學生在掌握證券投資基本理論的基礎上，能夠自主地進行證券投資操作，并逐步形成一定的個人投資理財能力。
學生們的基礎和這門課程性質的要求差距較大，這主要表現在兩個方面：一是目前高職院校生源質量整體呈下降的趨勢。高職學生的文化基礎相對薄弱，大部分學生基本沒能形成良好的學習習慣，學習的自覺性和主動性也比較差。二是，選修“證券投資學”的學生學習該課程所需的前期基礎知識不足。由于財經專業多已開設該課程或者同類課程，所以選修“證券投資學”課程的學生大多為非財經類專業。以吉林鐵道職業技術學院開設的選修課程“證券投資學”情況來看，學生一般是運營管理、工程技術、機車車輛、汽車維修、計算機應用等理工專業的。學生們大多來自學院低年級非財經類專業，專業知識結構與該課程所需基礎有一定距離，學習該課程所需的相關課程知識幾乎是空白。
2.課程容量大與課時少之間的矛盾。從教材的編寫內容來看，“證券投資學”一般都涵蓋了這樣幾個部分的教學內容：證券投資基礎知識、證券投資工具、證券市場、證券投資分析和證券投資理論以及風險防范和市場監管等。同時，該課程內容的掌握與實踐還與現實生產、生活密切相關，與公司理財、個人理財等相聯系。因此學習這門課程不再僅僅是背誦幾個概念的問題，重要的是能夠運用證券投資工具在證券市場上實現投資收益。
作為財經類專業的專業基礎課，“證券投資學”課程一般在教學計劃中都安排有較多的學時，包括理論教學和綜合實訓。有些財經類院校開設“證券投資學”課程，把理論部分和實踐部分分開來分別設立為兩門課程，以期進一步提高學生們將理論知識運用到實際操作的能力。而作為選修課程的“證券投資學”一般只有30多個學時。要在這么少的時間里，讓學生對證券投資有正確的認識、學會證券投資的方法，了解證券投資的技巧，需要講授該課程的教師做出很多的努力。
二、確定選修課“證券投資學”的教學目標
確定選修課“證券投資學”課程的教學目標，我們考慮了選修該課程學生基礎和授課課時的限制，并且結合了前幾年的教學實踐，總結出學生選課緣由和對該課程的需要，最終把選修課“證券投資學”的教學目標分成了三個層次。
該課程最低教學目標是爭取學生能夠讀懂、看懂、聽懂新聞中相關的財經內容，明了現實
活中發生的一般經濟現象，理解政府出臺的基本金融政策。這一目標的設定可以滿足對證券投資感興趣、需要了解證券投資基礎知識的學生要求。該課程最高教學目標是幫助有需要的學生通過證券從業資格考試，取得證券從業資格證書。這個教學目標為學生將來可能的職業遷徙打下基礎，拓展學生的就業空間，提升學生職業持續發展的潛能，同時也為部分需要進一步深造學業的學生提供更多的專業選擇。在最高目標和最低目標之間，我們設定了一個中間的教學目標，即一般教學目標。就是培養具有一定素質的股民、基民，為社會注入理性的投資者。這個教學目標使得有理財需求的學生，能夠學會證券交易的基本方法和一般技巧，熟悉證券投資分析的理論和方法，最終能夠在證券市場中通過不斷積累經驗成為合格的甚至是優秀的投資者。
三、選修課“證券投資學”教學目標的實現途徑
圍繞上述課程教學目標，需要從以下三個方面著手：
1.突出重點，合理規劃教學內容。首先，需要為實現既定的教學目標確定主要的教學內容。我們把一般教材中證券投資工具和證券市場交易部分作為選修課“證券投資學”的重點教學內容，尤其是其中的證券投資工具股票和基金部分，設定為重點講解內容和反復訓練項目。證券投資分析作為次要內容，選擇性地介紹證券投資基本面分析，對證券投資技術分析只做一個大致的講述。其次，需要在教學過程中突出教學側重點。對于選定的重點內容我們堅持深入講解、反復練習的原則；次要內容和其他內容只做一般涉及，在課堂教學中基本指導思想是一帶而過。最后，指導課外輔助閱讀。對于代表我國證券市場特色而教材中未做及時反映的內容，如國有股減持、qfii制度、新三板、創業板市場、私募基金等內容，可以指定閱讀資料目錄，對有興趣的學生提供指導和幫助。2.因材施教，選擇合適的教學方法和教學手段。選修課課堂班級人數一般較多，而且選修的學生基礎不同、學習目的各異，因此在其他課程中非常適用的分組討論、案例教學等方法，在這里運用起來就非常困難，同時還達不到預期的教學效果。多媒體教學無疑成為選修課“證券投資學”的首選。首先它可以非常直觀和形象地反映“證券投資學”中大量的圖表，既可以節約課堂教學時間也易于學生接受；其次可以通過網絡注冊實現股票的模擬交易，讓學生對證券交易有一個比較感性的認識；最后，通過多媒體手段可以讓學生了解諸多經濟名家對證券市場現象的解讀，讓學生了解對同一現象的不同觀點，多視角多層面地深入理解事物的本質。
3.注重效果，選聘優秀師資授課。選修課對授課教師的素質要求更加嚴格。選修課教師要在較少的時間內教會學生相對較為豐富而且適合他們需要的知識，必須對自己已知的內容進行濃縮、精選和提煉。尤其證券投資學是一門理論性和實踐性很強的課程，授課教師最好能夠有真正參與實際證券投資活動的經歷，才可能讓理論與實踐貫通，使兩者不至于脫節。
四、選修課“證券投資學”的教學實踐
為實現選修課“證券投資學”的教學目標，我們在教學過程中進行了初步探索，主要做了以下幾個方面的工作：
1.實施項目教學。項目教學法是一種非常有效的教學模式，尤其適合“證券投資學”這種實踐性強、綜合性強的課程。在“證券投資學”的教學中實施項目教學，給學生提供了一個接近真實的教學環境，既滿足了學生多層面的需求又培養了學生的綜合能力。我們以證券投資工具中股票和基金的內容為主干，設計了大、中、小三個層次的項目實施教學；同時對自愿進行實盤交易的學生給予適當的幫助和正確的引導，一般情況下倡導學生通過網絡注冊和專業模擬軟件進行模擬交易和仿真分析，鼓勵學生參加網絡模擬炒股比賽。
2.教材選擇。選修課“證券投資學”教材的選擇主要參考證券從業資格考試大綱和全國證券類專業技術資格考試大綱的要求，做了內容淺化和難度降低處理。根據學生實際需要和課時情況，我們確定授課重點放在證券投資工具上，實踐中的做法主要是：對更新較快、未能及時在已出版的教材中體現的知識和技術，自編講義加以補充；選擇經過教學實踐檢驗已經精選提煉成型的校本教材；參考帶有習題冊或者模擬訓練的高職高專教材。
3.考核方式。為了配合選修課“證券投資學”課程教學目標的實現，我們將考核方式作適當調整，建立了以能力考核為主的考試制度。主要的改變
有：（1）基礎理論部分的考核，注重學生對知識的理解、運用和分析能力。以記憶為基礎，以理解為重點進行考核。（2）一般應知應會內容采用過程考核的方式，將常規考核與技能測試相結合。著重了解學生對相關知識的關注和參與實踐情況。（3）可以以證代考。只要學生考取了相關的職業資格證書，就可以得到該課程的學分。
五、尚需完善的條件
1.時間條件。選修課“證券投資學”課程教學中所涉及的時間問題并非指選修課課時數、授課時間長短的問題，這里的時間問題主要是：（1）選修課上課時間一般在下午三點以后，與我國證券交易所規定的交易時間完全錯位，無法得到適時信息，只能進行事后解析。（2）證券投資分析尤其是證券投資基本面分析，很難在一個教學周期內檢驗其結論的正確性。要解決這個問題，必須要求學生在課余時間也關注證券市場，并且在課程結束以后較長時間內對相關問題保持足夠的興趣，不放棄。
2.資金條件。資金條件是“證券投資學”課程教學中最大的難題。（1）學生在網絡模擬交易時，系統會主動虛擬出數萬甚至更多的交易資金，但學生心里都清楚這是非真實的資金投入和非現實的虧損。這種虛擬或者模擬交易的缺陷很難讓學生持有理性而客觀的心態，而心理因素往往是最后決定投資決策的關鍵。（2）現實中高職在校生的經濟狀況決定了他們極少有人能夠真正開戶交易。從近幾年的情況看，雖然每個學期都會有少數學生選擇實盤交易但交易金額都不大，還有一少部分學生主要是參與父母或者親戚的證券投資活動，絕大部分學生并沒有真正的證券投資實踐。如何解決資金問題又能夠調動學生學習的積極性，這是在“證券投資學”課程教學過程中有待我們進一步思考的問題。
目前，我們僅圍繞選修課“證券投資學”教學目標的確定和實現，在教學方法、教材和考核辦法等方面作了初步探索，教學中還存在其他諸多需要解決的難題，比如教師的教學水平有待提高、教學設備有待更新、教學手段需要進一步改革等等。我們需要探尋解決這些難題的辦法，努力完善教學所需的條件，保證選修課“證券投資學”教學目標的實現。
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