時間：2023-07-06 09:28:35
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇電信詐騙真實案例及分析，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
購買行為必然伴隨出賣行為。“卡農(nóng)”便專指上述犯罪鏈中出賣自己銀行卡的特定群體。實踐中，“卡農(nóng)”一般是在“卡販”的指引下，用本人真實信息親自去銀行辦卡，包括銀行卡、身份證、手機卡、U盾以及開戶申請單四樣，俗稱“四件套”，隨后再以每套幾百到上千元的價格賣給“卡販”，最終為詐騙分子所用。在電信網(wǎng)絡詐騙案件中，對于這種單純出賣自己銀行卡的行為，司法實踐在罪與非罪、此罪與彼罪的認定上，還存在相當大的分歧。
據(jù)筆者實地調(diào)研了解，公安機關(guān)目前對于此類行為立案偵查的不多，實際定罪的更少，主要原因有二：
一是在認定“卡農(nóng)”行為性質(zhì)上，司法實踐中傾向優(yōu)先適用傳統(tǒng)罪名，如以詐騙罪共犯論，而成立共犯的條件較為苛刻，通常難以認定。
二是“卡農(nóng)”群體中相當部分是在校學生或外來務工人員，法律意識淡薄，通常為一些蠅頭小利而出賣個人信息，對于其出賣的銀行卡是否被用于詐騙活動在所不問，導致認定“明知”較為困難。
基于以上兩點，筆者認為，探索《刑法修正案（九）》增設的幫助信息網(wǎng)絡犯罪活動罪的正確適用，能夠為“卡農(nóng)”行為提供入罪路徑。
一、針對買賣銀行卡行為的前置法約束現(xiàn)狀
2015年，中國人民銀行開始對個人銀行賬戶實施分類管理，2019年，中國人民銀行針對買賣銀行卡等行為予以進一步規(guī)制：“對經(jīng)設區(qū)的市級及以上公安機關(guān)認定的出租、出借、出售、購買銀行賬戶（含銀行卡）或者支付賬戶的單位和個人及相關(guān)組織者，假冒他人身份或者虛構(gòu)關(guān)系開立銀行賬戶或者支付賬戶的單位和個人，5年內(nèi)暫停其銀行賬戶非柜面業(yè)務、支付賬戶所有業(yè)務，并不得為其新開立賬戶”，5年屆滿后，若要新辦賬戶，還需經(jīng)銀行嚴格審核。
作為前置性法律約束，銀行現(xiàn)有的懲戒力度已相當之大，但面對業(yè)已成熟且呈鏈條化發(fā)展的買賣銀行卡活動及其嚴重的社會危害性，筆者認為震懾作用仍顯不足。據(jù)央行統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2019年一季度，我國人均持卡5.57張，發(fā)卡量十分龐大。正如最高人民檢察院、公安部聯(lián)合互聯(lián)網(wǎng)公司共同的2019上半年《電信網(wǎng)絡詐騙治理研究報告》所指出的，針對電信網(wǎng)絡詐騙的具體實施行為，刑法以及相關(guān)司法解釋已擁有較為完善的法律適用體系，電信網(wǎng)絡詐騙之所以屢打不盡，與上游黑灰產(chǎn)打擊不力有關(guān)，與銀行卡非法買賣依舊猖獗有關(guān)。
二、幫助信息網(wǎng)絡犯罪活動罪的立法初衷
近年來，電信網(wǎng)絡詐騙的“主戰(zhàn)場”已至境外，打破了傳統(tǒng)“接觸式”犯罪模式，實際歸案的以從犯居多，比如職業(yè)取款人、提供網(wǎng)絡技術(shù)服務的人員等，使得調(diào)查、取證、固證、抓捕等各環(huán)節(jié)難度大幅增大。為了更有力打擊新型網(wǎng)絡犯罪活動，2015年《刑法修正案（九）》增設了三個網(wǎng)絡犯罪相關(guān)罪名，其中之一便是第287條之二的幫助信息網(wǎng)絡犯罪活動罪。
有關(guān)幫助信息網(wǎng)絡犯罪活動罪的性質(zhì)，學界早期一直存在爭議，大體上有兩種觀點。
第一種觀點是“量刑規(guī)則說”，認為本罪雖然有獨立的罪名，但只能看作是幫助犯的特殊量刑規(guī)則，本罪的成立要以正犯構(gòu)成犯罪為前提，只是成立本罪后，不再適用總則關(guān)于幫助犯的量刑規(guī)則而已。
第二種觀點認為，本罪是立法上將幫助行為正犯化的典型體現(xiàn)，在認定時不遵循共犯從屬性原則，且本罪罪狀設置的包容性更強，可以彌補刑法規(guī)制可能有的疏漏。
筆者認同第二種觀點。首先，本罪有獨立罪名和獨立的量刑規(guī)則。其次，最重要的，從立法初衷來看，設立本罪旨在嚴密刑事法網(wǎng)，承載兜底期許。實踐中，許多幫助信息網(wǎng)絡犯罪活動的對象是否達到犯罪程度較難查證或查證后難以到案，若認為本罪只是量刑規(guī)則，則背離了立法者本意。若將本罪看作幫助行為的正犯化則意味著：
其一，本罪的成立，不再以信息網(wǎng)絡犯罪活動主體是否構(gòu)成犯罪為前提，即使被幫助者尚未實施犯罪，“只要幫助者提供了相應的幫助行為，并在客觀上產(chǎn)生了可能造成一般人認為的法益侵害的危險，就可能被認定為本罪。
其二，在二者未共謀、信息網(wǎng)絡活動犯罪主體構(gòu)成其他犯罪的情況下，不需要等到被幫助者定罪處罰之后才可追究行為人的刑事責任，從而更有利于實踐中打擊犯罪的需要，提升打擊效能。
三、幫助信息網(wǎng)絡犯罪活動罪對“卡農(nóng)”行為之規(guī)制
幫助網(wǎng)絡犯罪活動罪增設以來，雖然在學界引發(fā)激烈探討，但在司法適用中，呈現(xiàn)保守態(tài)勢。有學者通過樣本分析指出，在涉及網(wǎng)絡犯罪幫助行為的犯罪時，司法機關(guān)往往更傾向援引傳統(tǒng)罪名，且從生效裁判來看，司法機關(guān)對于本罪的具體適用上還存在不少分歧。
筆者通過文獻檢索及中國裁判文書網(wǎng)梳理部分相關(guān)法院判例時也發(fā)現(xiàn)，同樣系出賣自己銀行卡的行為，有的案件一審時被認定為掩飾、隱瞞犯罪所得罪，二審改判無罪，有的案件以掩飾、隱瞞犯罪所得罪定罪處罰，有的案件以詐騙罪共犯論處。
筆者認為，與黑灰產(chǎn)業(yè)鏈中其他成員相同，“卡農(nóng)”往往不直接參與電信網(wǎng)絡詐騙的實行行為本身，彼此之間甚至從未接觸過，其單純出賣自己的銀行卡，既未與詐騙分子事前通謀，也未事中參與，僅“因‘明知’自己的銀行卡可能會被用于違法犯罪活動而出賣銀行卡，為電信詐騙犯罪提供了條件，應以電信詐騙犯罪的共犯論處”，恐怕是不妥當?shù)模丝紤]對其單獨進行評價和規(guī)制。
筆者同樣以中國裁判文書網(wǎng)案例為基礎梳理發(fā)現(xiàn)，因單純出賣自己銀行卡的行為而被法院認定為本罪的，已有數(shù)起相關(guān)判例，其中浙江省金華市一起案例值得關(guān)注。這起案件中有四名被告人，其中被告人王某宏、葉某某此前多次帶人來大陸開辦銀行卡，帶回臺灣使用，根據(jù)全國反電信詐騙平臺查詢，王某宏等人以往在大陸所辦理的銀行卡中，曾涉詐騙案件，且金額高達數(shù)千萬元。另兩名被告人蘇某某、王某某則是在王某宏、葉某某帶領(lǐng)下，從臺灣進入中國大陸到銀行辦理銀行卡的，二人明知其所開的銀行卡可能用于犯罪活動，但為了高額回報，仍積極參加，在金華各銀行網(wǎng)點開辦了銀行卡，并開通網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬功能，當天晚上，四人即被公安機關(guān)抓獲。本案中，法院認為，四名被告人明知開辦的銀行卡可能用于實施電信網(wǎng)絡詐騙等犯罪行為，仍到大陸開辦銀行卡，情節(jié)嚴重，其行為均已構(gòu)成幫助信息網(wǎng)絡犯罪活動罪。
上述案例中，雖然蘇某某、王某某只實施了開卡行為，未參與詐騙行為，與詐騙行為人也不存在事先通謀的情況，出賣自己的銀行卡僅為得到高額回報，更重要的是，本案中，四人剛完成開卡行為即被抓獲，銀行卡還未被實施詐騙的犯罪分子所用，更未造成實際危害結(jié)果，即前文所述之情形：被幫助者尚未實施犯罪，但幫助者的幫助行為在客觀上已經(jīng)造成了法益侵害的危險。筆者以為，本案的認定是符合本罪立法原意的。對于幫助他人利用信息網(wǎng)絡實施的犯罪，若事先有通謀，則應視情適用共同犯罪以幫助犯論處，而對于單純出賣自己銀行卡，若主觀上滿足罪狀中“明知”，客觀上未實際參與后續(xù)詐騙等行為的，若滿足“情節(jié)嚴重”之條件，應以本罪論處。
【關(guān)鍵詞】電信詐騙;特點;打擊;難點;防范;偵查措施
一、我國電信詐騙案件的特點
近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)和手機的應用，以虛假信息作為載體的詐騙犯罪不斷滋生，自2008年以來，廣東、北京、上海、福建、深圳等地電信詐騙案件呈高發(fā)態(tài)勢，犯罪分子利用高科技手段實施高智能、非接觸、跨省跨境、有組織、有明確分工的新型犯罪，與傳統(tǒng)意義上的犯罪手法迥然不同。犯罪分子通過電話、網(wǎng)絡和短信方式，以受害人涉嫌犯罪、銀行卡透支、電話欠費、低價購物、中大獎、購車（房）退稅、低息貸款、親人出事、冒充熟人、彩票預測、推薦股票等借口設置騙局，對受害人實施遠程、非接觸式詐騙，誘使受害人給犯罪分子打款或轉(zhuǎn)賬。基于此，筆者總結(jié)出該種案件的幾種特點。
（一）犯罪活動范圍不斷擴大，危害不斷升級。電信詐騙最早起源于臺灣，到2000年，才蔓延至臺灣的周邊地區(qū)，像日本、韓國、朝鮮、菲律賓，中國的福建、廣東、上海、北京等地，到近兩年，電信詐騙已遍布全球，特別是在中國，已成泛濫之勢。并呈現(xiàn)出由沿海到內(nèi)地，由發(fā)達地區(qū)到欠發(fā)達地區(qū)，由中心城市到中、小型城市蔓延的趨勢。
（二）作案手段不斷更新，花樣不斷變化。在90年代初期，詐騙分子一般采取諸如拋貴重物品、易拉罐中獎等方式進行詐騙，此種形態(tài)的詐騙呈現(xiàn)涉及范圍小，打擊處理相對容易，危害性不大。但近幾年，犯罪分子利用境外服務器開設詐騙網(wǎng)站，多重，使用CDMA、VOIP等技術(shù)，使公安機關(guān)打擊難度增大，人民群眾防不勝防。
（三）犯罪更加趨向職業(yè)化、組織化、集團化。犯罪分子多以集團自居，以團伙為結(jié)構(gòu)，以公司為管理模式，分工明確，從搜集受害人信息、預選目標、實施詐騙、提取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移贓款，詐騙團伙內(nèi)部都進行嚴格分工，且主要的犯罪人員大都以詐騙為生。反偵查意識及技術(shù)趨于成熟，作案人員會將作案用的手機和生活用的手機嚴格的分離開來，詐騙成功用過一次的銀行卡和電話卡不會再用第二次，團伙居住采取分散與集中相結(jié)合的策略，且規(guī)模不斷擴大。
（四）地域性特征突出。表現(xiàn)的比較突出的是：利用電話恐嚇：河北豐寧縣;冒充領(lǐng)導：湖北武漢、黃岡、孝感、紅安縣、大悟縣;以提供假證為名：湖南雙峰、婁底;冒充熟人：廣東廣州、深圳、電白、廣西南寧、柳州;利用網(wǎng)絡：海南海口、瞻洲、瓊中;利用VOIP：臺灣、東南亞等境外組織。這些電信詐騙作案人員按作案的手段逐漸形成了區(qū)域性的分類，或以家庭為單位，有的甚至以村莊為單位。
（五）犯罪呈非接觸性，越來越隱蔽。電信詐騙不同于傳統(tǒng)中的其它犯罪，有著固定的作案時間、地點，作案人員大都會與受害人或者與受害人相關(guān)聯(lián)的人或物有直接的接觸。電信詐騙利用手機、互聯(lián)網(wǎng)等作為工具，具有遠程操作性、作案區(qū)域隨機性與作案人員隱蔽性。
（六）違法所得資金轉(zhuǎn)移快、群眾損失難以挽回。大多數(shù)的電信案件被偵破后，犯罪嫌疑人都不能按數(shù)返還原物。被騙群眾一旦把錢匯入其指定賬戶中，作案人員會迅速將錢以現(xiàn)金的方式提取或以其他手段轉(zhuǎn)移到境外，讓公安機關(guān)查無所查，追無所追。
二、當前公安機關(guān)打擊處理時遇到的難點
電信詐騙作為一種新型的侵財性犯罪，對傳統(tǒng)的偵查模式帶來巨大沖擊。從接案到立案，從立案到偵查，從偵查到結(jié)案，步履維艱。盡管近幾年公安機關(guān)已加強對電信詐騙的偵辦力度，但現(xiàn)實的警務工作中卻依然遇到諸多問題。
（一）對電信詐騙案件打擊處理不夠及時。面對電信詐騙，首先是派出所接警，派出所根據(jù)案情上報刑警大隊，由刑警大隊最終處理，對報案人不僅要現(xiàn)場登記報案信息、作詢問筆錄、立案、報領(lǐng)導審批，最后制作相關(guān)文書，才去銀行等金融機構(gòu)實施查詢、凍結(jié)等。電信詐騙犯罪不同于其它的傳統(tǒng)犯罪，違法所得轉(zhuǎn)移快，犯罪分子就利用公安機關(guān)這段“反應時間”完成資金轉(zhuǎn)移。
（二）犯罪分子真實身份信息難以追蹤。電信詐騙中的嫌疑人一般使用未實名登記的電話卡或套用未使用本人實名辦理的銀行卡。從實際中來看，大多數(shù)作案人員一般是通過低價買通農(nóng)民工，使用其真實身份證開戶辦理銀行卡后供其使用。同時，電信詐騙所用網(wǎng)站也是以虛假資料登記或租借國外的服務器，且使用無線上網(wǎng)技術(shù)維護網(wǎng)站，因此，公安機關(guān)在偵查時，幾乎很難查明有價值的身份和地點信息。
（三）處置過程中技術(shù)支持存在不足。隨著計算機技術(shù)的不斷更新，作案人員使用更加先進的技術(shù)條件，為其本身的隱蔽性、專業(yè)性提供支持。為逃避偵查，犯罪團伙甚至把窩點設在山區(qū)、地下等技術(shù)控制難度大的地點。另一方面，公安機關(guān)技術(shù)長期未更新，設備陳舊，難以適應新形勢偵查模式的需求。
（四）專職警種基數(shù)太小。根據(jù)電信詐騙的特點，偵查過程中，需要大量的警力和技術(shù)力量相結(jié)合，拉長戰(zhàn)線，才能成功破案。但在實際中，區(qū)縣級分局刑警大隊才設有電信詐騙專案民警，民警數(shù)量一般為2-3人，且這類民警一般還兼職其它，如打黑、侵財、大案等。基于這一實際情況，不難看出，基層對電信詐騙案件的偵破方面投入警力和精力都太少，難以滿足日益增長的電信詐騙犯罪率的需要。
三、對當前我國電信詐騙案件打擊防范措施的幾點思考
（一）打擊措施
1.建立專門針對電信詐騙案件的快速打擊機制。公安機關(guān)應該采取非正常措施、走非正常程序。可由公安部聯(lián)合中國人民銀行，報國務院審批，建立專案合作機制，制定相應規(guī)章。各地公安機關(guān)根據(jù)規(guī)章與各銀行、金融機構(gòu)達成共識，遇到此類案件，可采取緊急措施，由公安機關(guān)電話通知銀行快速將涉案賬號的資金凍結(jié)，事后公安機關(guān)再及時補辦相關(guān)的證件手續(xù)。
2.多警結(jié)合，全國警察大聯(lián)動，施行1+N模式。首先是多警種聯(lián)合行動，電信詐騙不僅僅是刑警的專職作業(yè)，其它如網(wǎng)監(jiān)、巡特警、經(jīng)偵等部門也要參與進來，多警共作，打擊犯罪。其次是區(qū)域警察的聯(lián)合行動，例如A省發(fā)生電信詐騙案件，在辦案過程中，發(fā)現(xiàn)信息來源于B省，或者犯罪嫌疑人存在于B省，那么A省的工作人員就無需親自去，可以采取網(wǎng)上協(xié)作平臺或通過傳真或其它通訊工具將需要查實或需要抓捕人的信息發(fā)給B省，由B省的公安工作人員去核實查證或?qū)嵤┳ゲ叮詈髮⒉樽C結(jié)果發(fā)回A省或者由A省的公安工作人員到B省將犯罪嫌疑人帶回A省審查，這樣既可以節(jié)約辦案經(jīng)費，節(jié)省大量時間，又不會錯失調(diào)查、抓捕機會。
3.挑選專業(yè)人才，組建專業(yè)隊伍。刑警大隊應設置專職電信詐騙打擊機構(gòu)，加強和網(wǎng)安部門的聯(lián)系。同時，公安機關(guān)可采取以打代訓、集中培訓、視頻授課、案例點評等多種形式，盡快為基層培養(yǎng)出一批偵辦電信詐騙犯罪的業(yè)務骨干，著力提高電信詐騙的偵查破案能力。
4.案情高發(fā)地點，重點防護，主動出擊。對于案情高發(fā)的省份和城市，要重點管控，公安機關(guān)可成立專案組，長期有針對性的對電信詐騙的案件開展偵查、信息收集等工作，對捕捉信息及時研討。同時，專案民警還可以結(jié)合當?shù)氐钠渌N不定期的對酒店、旅館、出租屋、城鄉(xiāng)結(jié)合部和其它治安環(huán)境復雜的地方進行檢查，重點排查網(wǎng)吧、大規(guī)模家庭用電腦，VOIP電話用戶、400電話用戶等，主動出擊，爭取在苗頭上將其消滅。
5.加強警界內(nèi)部交流合作，建立信息共享機制。電信詐騙案件偵破的一個重點就是信息的獲取，諸如嫌疑人的身份，居住地，作案時所用電話等，這些往往不是一個偵辦單位能同時獲取，往往需要多部門的合作，甚至是幾個省市的協(xié)調(diào)，特別是新警綜平臺、治安管理系統(tǒng)和SIS的建立，使得信息交流更加方便、常態(tài)，因此，公安機關(guān)可以在內(nèi)部建立長期有效的合作交流機制，將信息共享，以達到資源利用最大化和偵查破案的有效化。
6.改變對400電話、VOIP電話偵查模式。400業(yè)務又稱主被叫分攤付費業(yè)務，是運營商為被叫客戶提供一個全國范圍內(nèi)的唯一號碼，并把對該號碼的呼叫接至被叫客戶事先規(guī)定目的地的全國性智能網(wǎng)業(yè)務，且該業(yè)務的通話費由主、被叫分攤付費。目前我國通信運營商400號碼主要有以下幾類：4006：中國聯(lián)通，4007：中國移動原鐵通，4008：中國電信，4001：中國移動新號段。400號碼現(xiàn)行的查詢方法共有三種：第一，通過受害人話單查詢;第二，通過網(wǎng)絡監(jiān)察部門查詢;第三，通過商查詢。目前警界最常用的是第一種，還停留在一種比較原始的狀態(tài)，這種方法存在諸多弊端，公安機關(guān)應該著力發(fā)展第二種查詢方式，因為網(wǎng)監(jiān)部門的查詢具有易協(xié)調(diào)性、專業(yè)性、全面可取性、迅速性等特點。VOIP（Voice over Internet Protoco）即網(wǎng)絡電話，是以IP網(wǎng)絡為基本傳輸網(wǎng)絡，在此基礎上構(gòu)建語音和視頻傳輸系統(tǒng)，并與傳統(tǒng)電話網(wǎng)（PSIT）互聯(lián)互通實現(xiàn)語音交換的通信技術(shù)，也就是人們常說的互聯(lián)網(wǎng)電話或IP電話。由于VOIP網(wǎng)絡電話是經(jīng)過互聯(lián)網(wǎng)然后再轉(zhuǎn)到傳統(tǒng)的電話交換網(wǎng)才傳來語音的，基于這一特點，它擁有幾個特性：第一，資費低廉;第二，絕大多數(shù)只能主叫不能被叫;第三，可以自由設定被叫方來電顯示的號碼，號碼甚至可以設置成110、120、119、95599、95533等公安機關(guān)、醫(yī)療機構(gòu)或者銀行機構(gòu)的電話號碼。針對網(wǎng)絡電話這一特征，公安機關(guān)在偵查破案時可注意以下方面的思路：第一，通過市級電信查詢數(shù)據(jù)來源;第二，利用其調(diào)試的特點查獲維護人員的身份;第三，根據(jù)租用的線路和數(shù)據(jù)庫計費系統(tǒng)查找號碼源。
（二）防范措施
1.加強對群眾信息的保護。電信詐騙案件作案人員大多以獲取信息作為實施犯罪的第一步，沒有受害人的信息，作案人員將很難下手或者說無從下手。公安機關(guān)應該建立針對性的保護措施和方案，從源頭著手，強化對網(wǎng)絡通訊方面的監(jiān)管，加強對人才交流中心和人才市場信息的管理，特別是要加強對公安機關(guān)內(nèi)部人員的管控，堅決不能讓信息從公安內(nèi)部泄露出去，給違法犯罪人員以可趁之機。對于以金錢、物質(zhì)或其它利益為交換條件出賣個人信息的人員，一經(jīng)查獲，從嚴、從重處理。
2.嚴格對諸如電話卡、銀行卡等實名登記制度。公安機關(guān)應嚴格登記制度，加強對相關(guān)信息登記部門的監(jiān)督。在未嚴格施行實名制登記的今天，作為辦案機關(guān)，裝備欠佳，所獲信息不多，有心辦案，卻因為線索斷裂而無法破案，導致人民群眾的財產(chǎn)蒙受損失。當實現(xiàn)理想化的登記制度后，公安機關(guān)就可以簡單的通過這些信息找到源頭，揪出犯罪嫌疑人，挽回人民的經(jīng)濟損失。
3.加大對網(wǎng)絡工具的管理力度。電信詐騙一般涉及到通訊工具，而最普通也是作案人員應用最廣泛的是電話和計算機，由此可見對網(wǎng)絡工具監(jiān)管的重要性。在偵查過程中，弄清楚案情出現(xiàn)的各個電話號碼的關(guān)系尤其重要，分清每個號碼的作用，比如同一個案件中作案、聯(lián)系、發(fā)送信號、轉(zhuǎn)接、混用等，同時，通過對電話號碼的分析和受害人的陳述，可以基本斷定電話的角色，從而推斷出作案團伙的內(nèi)部分工特征和組織特點，這樣可以使復雜的案件簡單化，使復雜的團伙結(jié)構(gòu)明確化。
4.注重電信詐騙的相關(guān)宣傳防范工作，盡量減少電信詐騙發(fā)生。凡事預則立，不預則廢。特別是面對像電信詐騙這種特征性極強的犯罪，我們更應該注重宣傳防范，從源頭上減少電信詐騙案件的發(fā)生。從當前形勢來看，公安機關(guān)的宣傳力度是遠遠不夠的，通過國家統(tǒng)計網(wǎng)得知，全國電信詐騙宣傳做得好的幾個省市發(fā)案率要比宣傳力度明顯不夠的省市低很多，這說明電信詐騙的宣傳防范工作做好還是很有成效。關(guān)于宣傳防范，公安機關(guān)可以將此任務由上而下，細化到派出所、警務室，定期，定時，定地的向人民群眾宣講關(guān)于電信詐騙犯罪分子的各種詐騙手段、防止上當受騙的方法、發(fā)現(xiàn)上當受騙后的處理方法，向人們發(fā)放宣傳單，宣傳冊，在小區(qū)拉橫幅等，讓人人都知道電信詐騙，人人都懂電信詐騙，從而減少電信詐騙的發(fā)生、減少人民的財產(chǎn)損失。
總之，公安機關(guān)不能被動等待，要行動起來，盡快溝通好本地與電信、銀行之間的關(guān)系，建立完善長久的機制，確保調(diào)查固證的通暢，同時，在打擊防范工作中，遇到漏洞問題，要及時上報有關(guān)部門，不斷總結(jié)、不斷提升，力爭遏制電信詐騙案件的發(fā)生。
參考文獻
[1]黃明同志在打擊電信詐騙犯罪專項行動動員部署電視電話會議上的講話.
[2]張新楓副部長在全國公安機關(guān)“社會治安整治行動”動員部署電視電話會議上的講話.
College Students' Network Security Situation and Countermeasures
――Take Ningbo Dahongying University as an example
YAN Yufeng
（Office of Students' Affairs， Ningbo Dahongying University， Ningbo， Zhejiang 315175）
Abstract With the increasing development of the Internet age， college students became the main active groups' online world， along with colleges and universities to become China's social "network" in the forefront of development， some problems also need to bring along with us to explore and resolve. Network security issues such as college students. From the actual case where the institutions， analyzes existing problems of phishing universities， research school safety education in security awareness training college status and role， through the analysis of a method to prevent phishing countermeasures， safety education must be made from the university both theoretical and practical aspects of taking effective measures to prevent the occurrence of cases of students' network cheated.
Key words network security awareness； college students； network cheated； security education
1 高校網(wǎng)絡安全隱患現(xiàn)狀
1.1 網(wǎng)絡普及情況
在CNNIC的《第33次中國互聯(lián)網(wǎng)絡發(fā)展狀況統(tǒng)計報告》指出，截至2014年1月底，我國網(wǎng)民規(guī)模達6.18億，全年共計新增網(wǎng)民 5358 萬人。互聯(lián)網(wǎng)普及率為 45.8%，較 2012 年底提升 3.7 個百分點。學生群體是網(wǎng)民中規(guī)模最大的職業(yè)群體，占比為26.8%。在本課題調(diào)研組對所在學校500名在校各級大學生進行的問卷調(diào)查中顯示，高校大學生的網(wǎng)絡普及率達到了99.8%，大學生是網(wǎng)絡最廣泛的應用者、最積極的參與者，同時伴隨而來的是逐年升高的高校網(wǎng)絡詐騙發(fā)案率。
1.2 網(wǎng)絡安全隱患
電信詐騙一直是公安機關(guān)關(guān)注的重點，據(jù)浙江公安在9月的對外宣傳中報道，浙江省2012年電信網(wǎng)絡詐騙案件發(fā)案2.17 萬起，同比上升19%，案件損失近5億元。2013年1-7月，短短7個月時間，電信網(wǎng)絡詐騙案件發(fā)案1.53萬起，同比上升了19.5%，案值近3億元左右。學生最為網(wǎng)民中規(guī)模最大的職業(yè)群體，成了逐年遞增的電信詐騙發(fā)案率背后最直接的受害者。據(jù)調(diào)研組在所在高校調(diào)查了解得知，發(fā)生在高校內(nèi)大學生群體中的電信網(wǎng)絡詐騙案件主要有以下類型：
（1）以虛假信息設圈套，木馬程序植入網(wǎng)頁詐騙：詐騙分子件多以中獎、顧問、對賬等內(nèi)容引誘用戶在網(wǎng)頁中填入金融賬號和密碼，或是以各種緊迫的理由要求收件人登錄某網(wǎng)頁提交用戶名、密碼、身份證號、信用卡號等信息，繼而盜竊用戶資金。2013年9月14日，在校大學生徐某（化名）在寢室上淘寶網(wǎng)，在一家店鋪用了49元買了一件襯衫，后賣家稱其拍下的訂單出現(xiàn)了問題并發(fā)給其一個“一元解凍資金”的鏈接，并按照賣家的說明進行操作，最后徐某發(fā)現(xiàn)網(wǎng)上銀行卡內(nèi)的2173元現(xiàn)金被騙，總價值2173元。
（2）避開第三方保護，用“低價”誘餌詐騙：詐騙分子主要是運用了網(wǎng)絡這種現(xiàn)代信息工具，利用某些人的急迫需要和投機取巧的心理，虛假信息，引誘人們上當。特別是當下最流行的微博、微信，由于具有傳播速度快，開放程度高，信息真實性難以很快證實，以及現(xiàn)代科技外衣的迷人色彩，被別有用心的人利用以后，極易在較大范圍造成嚴重后果。2013年5月6日，在校大學生王某（化名）在宿舍上淘寶網(wǎng)時看見一個香港包包代購服務賣家稱如果王某使用網(wǎng)銀直接轉(zhuǎn)賬付錢的話可以給其打9.5折，遂王某通過網(wǎng)銀方式支付給賣家4240元。但是到了5月12日，還未收到貨物，再次聯(lián)系賣家時，賣家無回應，王某才知被騙。
（3）冒充好友博同情，尋求金錢“幫助”詐騙：這類案件中詐騙分子主要利用黑客技術(shù)盜取他人QQ號碼，進而冒充QQ好友實施詐騙案件。2013年10月11日，在校大學生曹某（化名）在寢室上網(wǎng)時遇到騙子冒用其朋友的QQ聯(lián)系曹某稱手機沒電了，需要曹某幫忙接收幾條驗證碼，后曹某將驗證碼發(fā)給案犯甲，后收到5條扣費短信，曹某覺察不對勁后立即聯(lián)系其朋友，才發(fā)現(xiàn)被騙。
除此之外，網(wǎng)絡詐騙的形式還包括網(wǎng)絡兼職詐騙、網(wǎng)絡游戲裝備販賣詐騙、淘寶包裹詐騙等。但無非利用了人們善良的心理或者“撿便宜”的心理進行詐騙，安全意識的不足成為當前高校大學生在網(wǎng)絡信息化時代面臨的大問題。
2 高校大學生網(wǎng)絡安全問題研究
騙子是自古就有的，互聯(lián)網(wǎng)的誕生，更是讓這些騙子發(fā)現(xiàn)了新的行騙途徑，關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)有句笑話：“在網(wǎng)上，你不知道跟你聊天的是一個人還是一只狗”，更何況對方是一個能說會道的騙子？低犯罪成本、高隱蔽性、高滲透性決定了網(wǎng)絡詐騙比傳統(tǒng)詐騙更能吸引騙子。俗話說“知己知彼，百戰(zhàn)不殆。”雖然目前各大高校都已將“安全教育”作為校方最重視的一堂課開設，但是不了解目前網(wǎng)絡安全存在的問題就不能有的放矢地進行有效的高校安全教育，以下就是本課題組研究的高校大學生網(wǎng)絡安全問題：
（1）網(wǎng)絡習慣：隨著“宅男”、“宅女”名詞的流行，越來越多高校大學生喜歡窩在寢室，出門游玩、回家，每當換一個住處，哪怕只是住上一晚兩晚，最關(guān)心的問題也成了“有沒有網(wǎng)？”“網(wǎng)絡”逐漸成為當前高校大學生的必備品，成了一種習慣，適度尚可，但過量時間的投入，導致無規(guī)律的生活，身心的疲勞給逐漸增加了上網(wǎng)沖浪時不安全因素，這樣的網(wǎng)絡習慣就是“網(wǎng)絡”的不良反應。
（2）個人理財能力：從大學生個人理財能力來看，由于網(wǎng)絡購物的便捷，目前高校大學生對網(wǎng)絡購物的投入逐漸提高，網(wǎng)上買衣服，網(wǎng)上買生活用品，甚至是零食等，由于網(wǎng)絡資金的流動是無形的，有些理財能力差的大學生逐漸養(yǎng)成了對資金的支配無計劃、無規(guī)律的不良習慣。
（3）心理素質(zhì)：從心理素質(zhì)來看，長時間投入與網(wǎng)絡世界的高校大學生與社會接觸少，缺乏人際溝通交流，情緒的宣泄往往通過網(wǎng)絡游戲、網(wǎng)上購物等不正確途徑抒發(fā)，但未根本地解決問題，只是個人的壓抑，對大學生身心健康的發(fā)展有很大阻礙作用。
3 如何構(gòu)建大學生網(wǎng)絡安全“防御網(wǎng)”
網(wǎng)絡這個廣闊的虛擬世界，為人們搭建了一個方便快捷的溝通平臺，方便人們即使了解和最新信息，各種各樣的電子商務、網(wǎng)絡游戲和微博網(wǎng)頁等使人們感到便利、神奇的同時，也充滿了誘惑和陷阱，容易上當受騙。那怎樣使大學生在這個虛擬世界里保護好自己呢，本課題組研究了以下幾個對策。
3.1 作為學生，應從思想意識層面來防范網(wǎng)絡詐騙
（1）保持理性、客觀的思維方式。通過理論與現(xiàn)實的有機結(jié)合使大學生增強了對網(wǎng)絡詐騙的自我防范意識，面對網(wǎng)絡不掉以輕心，也不沉迷于虛擬的世界，客觀、理性、正確地認識網(wǎng)絡世界，認識詐騙分子的丑惡、 陰險，網(wǎng)絡詐騙無處不在，使大學生在教育中增強了法律意識和自我保護意識。
（2）樹立平常、健康的心態(tài)。網(wǎng)絡詐騙雖然隱秘，但是只要不貪圖便宜，不抱有僥幸心理，堅信 “天上不會自己掉餡餅”，就一定可以戳穿其犯罪本質(zhì)，免受其害。大學生在教師的教育引導下能普遍認清網(wǎng)絡世界： 網(wǎng)絡世界同樣有丑陋、欺詐、陷阱、罪惡。不主觀美化網(wǎng)絡世界，世界上絕沒有免費的午餐，天上也不會掉餡餅，送上門的便宜不好占。去掉貪念，不掉以輕心，保持理性，提高防范意識，維護自身安全。
3.2 作為學校，應從實際安全課程來傳授防范知識
（1）上好安全課，營造校園好氛圍。安全教育不只是一門課，更是一張網(wǎng)，作為高校方，應該努力為學生織密安全防護網(wǎng)。在實際教學中，校方應該嚴格落實安全教育課程相關(guān)制度，確保人人參與，人人學習，在校園內(nèi)，也要切合安全課程，布置安全防范標語，營造安全防范氛圍，目的就是要通過“安全課”，讓在校學生不僅在專業(yè)上成才，更要學會“武裝自己”，成長為適應社會的全才。
關(guān)鍵詞：大學生安全教育；進課堂；實效
中圖分類號：G4
文獻標識碼：A
doi：10.19311/ki.1672.3198.2016.28.073
大學生群體處在校園生活向復雜社會生活過渡時期，具有青春、靈動、富有探索性與求知欲特點，雖然高校改革以后人們對“象牙塔”這個稱呼已經(jīng)漸漸的示弱，但是來自家庭、社會的壓力，以及社會的發(fā)展與時代變遷給這個時期的大學生的期望并未減弱，所以大學生依然集“萬千寵愛”于一身。同時因為高校周邊環(huán)境相對于中小學更加開放，在逐漸成年而心智又未完全成熟的年紀，注定了這個群體要面對復雜的社會環(huán)境的利、害雙重影響，因此高校不僅要負責學生學術(shù)上的教育，還要體現(xiàn)安全管理育人職責。
高校安全管理任務不僅僅是體現(xiàn)在提供一個安全和諧的校園環(huán)境，學校還需要從育人的角度讓學生終生受益，教會學生必要的安全知識與避險技能以提高大學生安全防范意識。這項工作任重道遠，也是學校責無旁貸的責任。目前高校普遍進行的大學生安全教育，大多從宣教層面進行，成效固然有，但未能真正達到形成“入腦入心”的目的。我校結(jié)合多年平安校園建設與安全管理工作經(jīng)驗，開設“大學生安全教育”選修課程，邁出了大學生安全教育進課堂第一步，筆者也從就學生安全教育進行了調(diào)研，以真實了解學生對安全的需求以及大學生安全知識掌握現(xiàn)實情況與薄弱環(huán)節(jié)，為大學生安全教育課堂教育提供借鑒。
1 大學生安全教育現(xiàn)狀
1.1 缺乏國家層面法律支撐
《高等教育法》規(guī)定了高校有對大學生進行安全教育的義務和權(quán)利，但是并未明確規(guī)定高校如何進行，教育部雖然積極推進大學生安全教育“進課堂、進教材、落實學分”的工作，但由于地方區(qū)域性經(jīng)濟特點，各個地區(qū)高校對這項工作的推動與支持也很不平衡，落實情況不樂觀。據(jù)相關(guān)學者對17所高校進行的“三進”落實調(diào)查統(tǒng)計（上海交通大學、復旦大學、上海大學、上海戲劇學院、武漢大學、華中科技大學、武漢理工大學、湖北大學、中山大學、江蘇大學、南開大學、揚州大學、云南大學、東北師范大學、吉林大學、山東大學、重慶大學），實現(xiàn)安全教育情況“進課堂”的不足60%，“進教材”的不倒40%，“進學分”的只有10%左右。
浙江省教育廳也把大學生安全教育列入了“平安校園”考核指標，且規(guī)定安全教育有教材，進課堂，各校對這項工作相對較重視并積極的開展這項工作，從全國范圍來看屬于走在前列的，即便如此，依然未能如教學任務一樣未明確要求落實學分制度，這就體現(xiàn)出了法律與地方性政策對工作促進作用不同。
1.2 重宣而輕教的局面
多數(shù)高校，大學生安全教育工作的開展，基本是在“宣傳”層面，例如使用板報、警示窗、網(wǎng)站、短信息平臺等形式以及微信、QQ、微博等新媒體，的確呈現(xiàn)了形式“多樣化”局面，即時通訊的確發(fā)揮了一定應急警示功能，但這些形式從根本上也屬于宣傳，其弊端也不是沒有，如果學生對新媒體或者板報等形式不去關(guān)注，那么宣傳工作效果就大打折扣。對安全工作重視的學校還會安排在學生入學時進行統(tǒng)一安全講座，也起到了一定作用，但從高校發(fā)生侵財、重大惡性案件的當事人的事后反饋信息來看，這樣的一堂安全宣講課，非常容易被學生淡忘；教育，必須是全面而系統(tǒng)的，學校層面按照教學任務進行的教育規(guī)劃，宣傳與教育二者必須相輔相成，在潛移默化的教育過程才能真正實現(xiàn)教育目的。
2 大學生安全防范意識、素質(zhì)調(diào)查分析
2.1 調(diào)查方法
筆者選取了在校大學生四個年級的400名學生作為調(diào)查對象，采取對象隨機不記名形式，消除被訪人員顧慮以確保結(jié)果的客觀性；共發(fā)放調(diào)查問卷400份，共收回問卷365份（回收率91.25%）。
2.2 調(diào)查內(nèi)容
調(diào)查問卷設置分為大學生校園基本生活安全防范關(guān)注冷熱點、校外安全事故易發(fā)環(huán)節(jié)、公共安全、人身安全防范應對、財產(chǎn)安全防護、安全防范基本素養(yǎng)與常識六個方面，題目依據(jù)高校共性特點及周邊環(huán)境特殊性設置。
2.3 調(diào)查結(jié)果分析
2.3.1 大學生基本生活安全防范關(guān)注冷熱點調(diào)查
調(diào)查結(jié)果發(fā)現(xiàn)，學生對實驗、參與運動、畢業(yè)實習實訓幾個環(huán)節(jié)的安全意識相對較高，而對于課堂教學、勤工儉學、娛樂活動、社團活動等環(huán)節(jié)的安全意識就比較差了，這也反映出了學校在實驗、運動、畢業(yè)實踐動員等環(huán)節(jié)的安全宣傳工作力度相對較大，學生也具備一定的安全防范意識；但課堂教學、勤工助學、娛樂活動、社團活動等大學生主要生活環(huán)節(jié)就有些忽視了，具備安全防范意識的最高僅為25%左右（圖例1）。
2.3.2 校外安全事故易發(fā)環(huán)節(jié)調(diào)查
對在校期間參與社會實踐、勤工儉學、求職及臨時打工環(huán)節(jié)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，三分之二的學生具有安全防范意識，而三分之一的學生表示未曾具有防范意識，這部分不設防的學生，往往會成為不法分子關(guān)注的重點（圖例2）。
2.3.3 公共安全防范調(diào)查
調(diào)查結(jié)果顯示，大學生對經(jīng)常使用網(wǎng)絡安全關(guān)注相對較高，但對于校園宗教活動、國家安全方面就相對較弱，在當前敵對勢力、宗教狂熱分子日益猖獗的大背景下，形勢不容樂觀，高校急需要加強大學生對這部分知識的普及（圖例3）。學生公寓作為大學生主要生活場所，防范火災是一項重要工作，稍有不慎就容易造成群死群傷，嚴重危及到宿舍公共安全，調(diào)查發(fā)現(xiàn)大部分學生都有過違規(guī)行為，甚至有14%學生將常見違規(guī)行為都有違反過（圖4）。
2.3.4 人身安全防范應對調(diào)查
調(diào)查發(fā)現(xiàn)大學生普遍對打架斗毆、兩搶防范的意識相對較強，但對于、綁架、傳銷幾個方面的防范較弱（圖例5）；此外對于出行交通習慣上也呈現(xiàn)新的特點，在傳統(tǒng)的交通陋習高發(fā)基礎上，利用網(wǎng)絡平臺約車、包車行為開始占較大比重，約63%的學生已經(jīng)養(yǎng)成使用網(wǎng)絡平臺約車習慣（圖例6）。
2.3.5 財產(chǎn)安全防范調(diào)查
學生侵財案件在高校呈現(xiàn)高發(fā)、多發(fā)性特點，案件涉及金額也越來越高，調(diào)查顯示約有89%的學生在防范網(wǎng)絡、電信詐騙的意識較差，而其中大約10%的學生基本不設防；而在詐騙案件中中介求職、電信詐騙所占比重最高，有37%的學生遇到過詐騙（圖例7、8）。
2.3.6 安全防范基本素養(yǎng)與常識重點、薄弱點調(diào)查
結(jié)果顯示，學生在自然災害應對、急救知識、性安全常識、網(wǎng)絡犯罪幾個方面相對欠缺，而在游泳、觀潮安全、飲食安全、報警求助等方面知識掌握的也僅為70%左右（圖例9）。
3 安全教育進課堂教學探討
3.1 課程定位設計
安全教育課的定位應該體現(xiàn)“防為上”的理念，安全防范工作走在受侵害事件的前面，才能體現(xiàn)安全教育課的價值。
目前高校大學生安全教育的主要內(nèi)容主要有國家安全教育、網(wǎng)絡安全教育、消防安全教育、防盜竊安全教育、反傳銷、防詐騙安全教育、心理安全教育等。這個課程基本設定是根據(jù)社會經(jīng)濟、政治、文化發(fā)展特點而來的，具有一定借鑒價值，但是授課者在實際工作中還因根據(jù)地方性特點以及現(xiàn)實中高校安全管理進行分析，準確定位，制定符合本校學生特點的教學大綱與教案。
3.2 課堂教育突出敏感點、薄弱點
通過對調(diào)查分析，筆者認為，大學生安全教育課，需要涉及到常見的安全知識，有利于學生全面掌握基本的安全防范知識與技能，這是基本前提；從教育的角度來看，必須有針對性的發(fā)現(xiàn)敏感點、薄弱點，例如在前文調(diào)查結(jié)果分析中體現(xiàn)的公共安全、人身安全、財產(chǎn)侵害防范意識較弱的地方，就需要列為重點，竊以為在教育階段的“缺什么就補什么”是屬于積極的行為。
3.3 課堂教育形式多樣性是重點
傳統(tǒng)的安全教育，基本集中在新生報到后前幾周，由學校保衛(wèi)部門、學工部門進行安全法制教育、心理健康講座與報告，相關(guān)人員投入了很大心血，但由于未能深入學生、貼近學生，這也使得這種集中教育很難保證學生能留下深刻印象，繼而達到理想效果。體現(xiàn)繼承與創(chuàng)新，吸取傳統(tǒng)安全教育優(yōu)秀的精華，利用安全教育進課堂的契機，精心組織，從幾個方面入手，讓課堂教育形式多樣性，激發(fā)學生安全知識學習掌握的興趣。
首先，需要正確認識安全教育與專業(yè)知識教育的區(qū)別，安全教育不同于傳統(tǒng)的“學習”，屬于意識教育范疇，因而它的重點在于是否愿意去掌握；其次，講求互動，課程的設計在于引導學生主動學習，興趣是最好的導師，授課者不一定要照本宣科，巧妙利用學生主動心態(tài)，安全教育的目的就達到了一半。例如在課堂上，可以根據(jù)一些案例，設定一定的場景，讓學生進行角色扮演，通過“換位思考”，更能身臨其境的領(lǐng)會到一些典型案例作案手法雖然不算高明，但是為什么總是有那么多學生“前仆后繼”的成為受害者，授課者在最后再進行點評，如此一來，學生肯定記憶深刻。
3.4 摒棄傳統(tǒng)課堂限制，達到輻射效果
安全教育課作為選修課，學時較少，必須注重實效性。所以作為授課者在分析高校安全形勢與現(xiàn)實案例的同時，還需要真正的走道學生中間去，準確的了解學生生活狀況，這樣才能有針對性的進行授課。受課堂教學人數(shù)限制，不可能讓所有學生參與到某一次課程，這也是安全教育課區(qū)別于其他專業(yè)知識課的另一個方面，所以安全課的目的是通過一個人，影響一片人，傳遞到所有人的輻射效應。所以，學校安全教育課可以摒棄傳統(tǒng)課堂限制，開展典型案例討論環(huán)節(jié)，發(fā)動更多的學生參與進來，達到入腦入心，以點帶面的目的。
4 結(jié)語
安全教育課“三進”工作的推進，既是積極響應教育部大學生安全教育的舉措，也是學校以人為本的教學育人觀念體現(xiàn)，在深化改革、全面推進應用技術(shù)性本科學院建設的道路上，學生安全教育工作所取得的成效，必然能為學校的發(fā)展提供積極的推動作用。當然安全教育工作不能局限于某一部門孤軍奮戰(zhàn)，有了多部門的參與協(xié)作，形成齊抓共管的局面，大學生安全教育的成效必將更加的顯著。
參考文獻
[1]李丹，程燕.大學生安全教育進課堂教學研究[J].當代教育理論與實踐，2014，（6）.
移動支付就是允許移動用戶使用其移動終端（通常是手機）對所消費的商品或服務進行賬務支付的一種服務方式。在移動支付業(yè)務中，費用支取一般有兩種途徑：一是通過手機賬單收取費用，用戶在支付其手機賬單的同時支付了這一費用，在這種方式中，移動運營商為用戶與商家之間達成合同關(guān)系提供了信用；二是費用從用戶的銀行賬戶（即借記賬戶）或信用賬戶中被扣除，亦即將銀行卡和手機卡捆綁使用。這種業(yè)務在業(yè)界又稱為“手機錢包”業(yè)務，將用戶的銀行賬號或信用卡號與其手機號聯(lián)接起來，手機用戶可以通過短信、語音、WAP和GPRS/3G等方式完成金融理財、繳費和小額購物。這里，手機只是一個簡單的信息通道。
盡管，移動支付目前還僅普及于小額支付，但從其功能特點及其發(fā)展勢頭分析，這種方式在現(xiàn)代商業(yè)活動中將“錢景無限”。
二、移動支付的隱患
1、濫用運營商的委托權(quán)
從法律關(guān)系的角度來講，移動支付這一簡單的支付行為，中間存在著兩組法律關(guān)系。一是移動運營商與消費者之間的服務與被服務的關(guān)系（實際上是一種買賣合同關(guān)系），二是信息服務商與移動運營商之間的一種委托關(guān)系。第一種關(guān)系很好理解，消費者通過支付相應的費用獲得移動運營商的相關(guān)通信服務。而一般情況下，信息服務商或者網(wǎng)站等經(jīng)營商在經(jīng)營過程中，很可能委托移動運營商采用手機這樣一種便捷的支付方式來收取相應的服務費，這就是我們所講的第二組法律關(guān)系，移動運營商與信息服務商（網(wǎng)站經(jīng)營商）等之間的一種代收信息服務費的委托關(guān)系。那么在實際運作過程中，移動通信商就極易利用這種權(quán)限濫收消費者的手機話費，從而構(gòu)成了對消費者權(quán)益的侵犯。事實上，這種侵權(quán)事件每天都在發(fā)生。
2、踐踏消費者的公平交易權(quán)
公平交易權(quán)是消費者無論在接受服務還是在購買商品時的最基本的權(quán)利。《消費者權(quán)益保護法》第4條和第8條分別規(guī)定：“經(jīng)營者與消費者進行交易，應當遵循自愿、平等、公平、誠實信用的原則”、“消費者享有知悉其購買、使用的商品或者接受的服務的真實情況的權(quán)利”。實際運營過程中，消費者與商家本身就處于一種信息不對稱的地位，所以消費者對手機常常出現(xiàn)話費莫名其妙被扣的情況也并不知情。其中相當多就是信息服務商所為。無形中給消費者強加了某種服務，使消費者在不知情的情況下接受，這種行為無異于明目張膽地強取豪奪。這是對消費者公平交易權(quán)的踐踏，同時也是對消費者知情權(quán)的剝奪。
3、漠視消費者的隱私權(quán)
在利用手機進行支付的過程中，大多數(shù)情況下往往以提供電話、為應用程序的項目業(yè)務的條件，或到的電話費、電話號碼，而在之前交易的經(jīng)營者的個人信息，這種意愿獲得用戶和之后都應做保守用戶個人信息的附加的義務，其實可以在商業(yè)利益的驅(qū)動夏，或?qū)τ脩魝€人信息泄露給第三方的很多 SP導致第三方肆意發(fā)送 SMS 垃圾廣告，或直接憑借自身優(yōu)勢肆意的主用戶信息發(fā)送垃圾短信廣告。這些未經(jīng)用戶許可來發(fā)送垃圾郵件的行為是隱私的違反了用戶。
三、移動支付的規(guī)制
針對這種支付方式日益普及以及無數(shù)通過移動支付侵犯消費者權(quán)益的案例，目前還沒有一個國家對移動支付出臺相關(guān)的法律法規(guī)，所以一旦產(chǎn)生糾紛和侵權(quán)，很難在法律上有準確的定義和判斷。對于我國來說，當務之急也是國家完善相關(guān)的法律法規(guī)，給移動支付這種新生模式予以保障和約束。
1、從行政法的角度來看。在沒有出臺單獨的關(guān)于移動支付的相關(guān)法律制度之前，繼續(xù)嚴格執(zhí)行《電信條例》、《互聯(lián)網(wǎng)信息服務管理辦法》和《中國互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)自律公約》。信息產(chǎn)業(yè)部（電信部門）要對信息服務商（網(wǎng)站運營商）以及移動通信運營商進行嚴格的監(jiān)管，規(guī)范商家的經(jīng)營行為。為 SMS 欺詐行為越來越多地洪水、信息產(chǎn)業(yè)部制定調(diào)查了短信陷阱的詳細部署：第一步，發(fā)出的規(guī)范文件，在手機短信收費快遞，和自定義，和使用，并背集和投訴處理、鏈接詳細的規(guī)范，這已在 4 月完成 ；第二步，兩個月內(nèi)、6 大電信運營商手機 SMS 自查自糾正 ；第三步，乏技術(shù)手段監(jiān)測、和檢查運營商和服務提供商（SP）是規(guī)矩。對違反相關(guān)規(guī)定的商家要從嚴從重處罰直至吊銷其營業(yè)執(zhí)照，并將其列為永久性限制進入者。
2、從民事法律的角度來看。無論是委托權(quán)、公平交易權(quán)還是隱私權(quán)等都必須通過民事法律規(guī)范的完善來實現(xiàn)之。首先，應當將《消費者權(quán)益保護法》納入到因移動支付引起的消費者權(quán)益的侵害上來，通過《消法》使得消費者的公平交易權(quán)、知情權(quán)等權(quán)利得以實現(xiàn)。其次，健全消費者權(quán)益損害的民事賠償機制。當消費者因為移動通信商的亂收費或者強制消費等行為給消費者造成損害時，消費者有權(quán)得到民事救濟來彌補其損失。我們認為，這里不僅僅是原有損失的補償，應當規(guī)定一種懲罰性的賠償，以促使商家能自覺踐行法律。
3、從對移動支付進行單獨立法來看。盡管很多地方（如廣東、湖南、上海、重慶等地）已出臺了相應的關(guān)于規(guī)范短信市場以及移動通信收費等的規(guī)定，但這些規(guī)定還很局限，僅僅規(guī)范規(guī)制了短信業(yè)務等。針對已發(fā)生的一些案例，與外交有關(guān)的法例是有益的。澳大利亞通過法例，要求營銷人員要遵循“決定參加”的原則。如果用戶不要求或不需要用戶接收，營銷人員必須不向用戶發(fā)送文本消息。市場營銷人員必須為用戶提供易于使用、方便、低成本的程序，并且必須在用戶放棄請求將在 48 小時內(nèi)生效。該國一些地區(qū)也開始了大膽的嘗試。其他如廣東、湖南、重慶等都作了相應的規(guī)定。我們認為，針對移動支付業(yè)務市場日益擴大的勢頭，應當單獨制定有關(guān)《移動支付法》，或者將利用移動支付這種方式欺騙、侵害消費者權(quán)益納入與信用卡支付詐騙同等重要的位置（因從移動支付的發(fā)展勢頭來看，其前景并不亞于信用卡）。（作者單位：江西九江學院）
關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)＋；網(wǎng)絡支付；網(wǎng)絡安全；網(wǎng)絡貸款
“FAST”在英文中譯為高速、快速的意思，在本文中，“FAST”譯為快捷、高效，將其分解為F-foucs、A-attempt、S-solve、T-treasure四詞，分別譯為聚焦、嘗試、解決、財富。
一、F-foucs聚焦
互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展以及愈漸升高的普及率為互聯(lián)網(wǎng)＋金融帶來了龐大的獲客群體，截至2016年12月，我國網(wǎng)民規(guī)模達7.31億，全年共計新增網(wǎng)民4299萬人。互聯(lián)網(wǎng)普及率為53.2%，較2015年底提升2.9個百分點。而當前銀行業(yè)競爭激烈，各銀行間對客戶的“爭奪戰(zhàn)”也愈發(fā)激烈，如此龐大的客戶群體成為了各銀行間爭奪的一個焦點，商業(yè)銀行均聚焦于這一塊“肥肉”，而誰能分得更多的利益，誰又被轉(zhuǎn)型的洪流所淘汰則取決于其互聯(lián)網(wǎng)金融模式是否更適合自身發(fā)展，是否能夠給客戶帶來更高的便捷性以及更好的體驗舒適度。
二、A-attempt嘗試
商業(yè)銀行正積極嘗試探索其個性化的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展道路，未來的商業(yè)銀行將以最大限度提升客戶滿意度為中心，將互聯(lián)網(wǎng)金融融入各項銀行業(yè)務當中。
（一）改變傳統(tǒng)經(jīng)營模式，大力發(fā)展
體驗式金融服務商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營模式多以窗口一對一服務為主，客戶無需主動操作，業(yè)務辦理過程由銀行工作人員獨立完成。而隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的普及，目前大部分商業(yè)銀行已經(jīng)開始逐步轉(zhuǎn)型體驗式金融服務，減少人工，增加電子設備進行業(yè)務辦理，如招商銀行的可視柜臺開卡，工商銀行的多媒體自助終端等，大部分非現(xiàn)金業(yè)務均可以通過電子設備進行辦理。體驗式金融服務可以提升客戶自主辦理業(yè)務的興趣，減少等待時間，提升客戶黏性，打破以往窗口給客戶帶來的冰冷的距離感。
（二）積極研發(fā)網(wǎng)絡金融產(chǎn)品，創(chuàng)新支付方式
網(wǎng)絡金融產(chǎn)品的優(yōu)劣既是決定商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融轉(zhuǎn)型能否成功的關(guān)鍵，又是商業(yè)銀行是否能有效獲客的關(guān)鍵。目前各商業(yè)銀行紛紛推出各類網(wǎng)絡金融產(chǎn)品，如手機銀行、網(wǎng)絡銀行，以及新型的收益類網(wǎng)絡金融產(chǎn)品等。同時，在便民的角度上創(chuàng)新支付方式，如當下較為流行的非接觸式支付、二維碼支付方式等，客戶消費時無需刷卡，僅需要一部手機既可完成所有的支付過程，既減少了客戶銀行卡過多不方便攜帶的負擔，又節(jié)約了支付時間，新型網(wǎng)絡金融產(chǎn)品以及支付方式越來越為客戶所接受，在為客戶帶來便捷的金融服務的同時也給客戶帶來更為可觀的收益。
（三）多渠道發(fā)展網(wǎng)絡金融，網(wǎng)絡貸款正逐步流行
互聯(lián)網(wǎng)金融不僅僅局限在存款和支付業(yè)務上，在為客戶辦理貸款業(yè)務時也同樣可以應用。目前，部分商業(yè)銀行已經(jīng)實行網(wǎng)絡貸款模式，通過大數(shù)據(jù)提取出資質(zhì)較好的客戶，為其提供可發(fā)放貸款額度，解決了以往貸款過程繁瑣，放款時間長等問題，客戶可以在放款額度范圍內(nèi)隨意支用資金，既解決了客戶的貸款需求，又為商業(yè)銀行帶來了較高的創(chuàng)利。
三、S-solve解決
傳統(tǒng)的商業(yè)銀行在實施“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略的優(yōu)勢在于其現(xiàn)在所擁有的基數(shù)龐大的客戶資源、充足的人才儲備以及相對完整的風控體系，但是商業(yè)銀行在把控客戶線上辦理業(yè)務的真實意愿以及互聯(lián)網(wǎng)金融營銷上仍存在較為明顯的短板，這是商業(yè)銀行在“互聯(lián)網(wǎng)+”趨勢下進行轉(zhuǎn)型發(fā)展所必須解決的問題。
（一）把控線上辦理業(yè)務的客戶真實意愿
互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展為客戶帶來了足不出戶即可辦理業(yè)務的便捷性，但利弊同現(xiàn)，客戶辦理業(yè)務的個人意愿不得而知，越來越多的電信詐騙案例正是這一問題的突出體現(xiàn)，2016年9月底頒布的《中國人民銀行關(guān)于加強支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡新型違法犯罪有關(guān)事項的通知》對防范電信網(wǎng)絡新型違法犯罪進行全方位的規(guī)范，這一舉動也足以證明商業(yè)銀行進行互聯(lián)網(wǎng)金融轉(zhuǎn)型的前提是能夠以把控客戶辦理業(yè)務的真實意愿為中心，在有效執(zhí)行業(yè)務規(guī)格的前提下，能夠增加更多主動的思考，將切實有效的線上風險防控體系植入到互聯(lián)網(wǎng)金融當中。
（二）豐富互聯(lián)網(wǎng)金融的營銷手段
傳統(tǒng)商業(yè)銀行營銷的手段在于可以面對面的同客戶進行交流，通過客戶的直觀表現(xiàn)發(fā)現(xiàn)其產(chǎn)品需求，挖掘客戶潛力，從而達到有效營銷客戶的目的。而當前大部分的客戶已逐步被支付寶、財付通等新型網(wǎng)絡金融產(chǎn)品所吸納，客戶通過支付寶等產(chǎn)品可以達到網(wǎng)絡購物、網(wǎng)絡支付等剛性需求的滿足。商業(yè)銀行如果進行互聯(lián)網(wǎng)金融的轉(zhuǎn)型，必須要豐富其營銷手段，一方面要改變傳統(tǒng)銀行面對面營銷的作法，尋求新的營銷方法；另一方面要加強互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，其首要標準應以客戶為中心，在客戶操作的便捷性、產(chǎn)品的實用性以及客戶的收益方面進行提升，依托銀行業(yè)的品牌效應為客戶提供安全可靠有保障的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品。
四、T-treasure財富
互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行雖然是新的挑戰(zhàn)，但更是一筆寶貴的財富。在當前銀行業(yè)競爭如此激烈的局面下，能夠抓住機遇迎難而上的商業(yè)銀行必然成為日后銀行業(yè)的中流砥柱，而無法順勢而為的商業(yè)銀行則必然被淘汰。
（一）客戶資源是商業(yè)銀行發(fā)展的寶貴財富
當前網(wǎng)絡的普及率以及網(wǎng)民基數(shù)的龐大是互聯(lián)網(wǎng)金融為商業(yè)銀行帶來的巨大財富，商業(yè)銀行應以此為契機，在互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品及服務上最大程度的進行獲客，提升客戶黏性，積累客戶資源，為商業(yè)銀行的發(fā)展夯實堅定的基礎。
（二）網(wǎng)絡金融的便捷性是商業(yè)銀行開源節(jié)流的寶貴財富
網(wǎng)絡金融自身所存在的便捷、高效的特點為商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展提供了更好的物質(zhì)基礎。商業(yè)銀行進行互聯(lián)網(wǎng)金融的轉(zhuǎn)型可大幅縮減經(jīng)營開支，節(jié)約人力成本，由線下服務轉(zhuǎn)變?yōu)榫€上服務為商業(yè)銀行的開源節(jié)流提供了寶貴的財富。
（三）網(wǎng)絡金融安全是商業(yè)銀行維護和增加財富的有力保障
摘要：
偽基站是當前較為嚴重的破壞通信秩序、傳遞虛假垃圾信息的違法行為。運營商除了報警協(xié)助警方抓捕犯罪分子外，通過發(fā)現(xiàn)偽基站并通過網(wǎng)絡優(yōu)化、參數(shù)抑制的方法，也可以在一定程度上大大降低偽基站的影響。
關(guān)鍵詞：
偽基站；小區(qū)選擇算法；功率控制
1簡介
“偽基站”即假基站，設備一般由主機和筆記本電腦組成，通過短信群發(fā)器、短信發(fā)信機等相關(guān)設備能夠搜集以其為中心、一定半徑范圍內(nèi)的手機卡信息，通過偽裝成運營商的基站，冒用他人手機號碼強行向用戶手機發(fā)送詐騙、廣告推銷等短信息。偽基站一直是中央各部門重點打擊的對象，但由于涉及一些人的違法利益，各種形式的偽基站仍然層出不窮，對正常通信用戶極大的困擾。
2偽基站設備原理
2.1偽基站基本原理
偽基站首先用大功率的廣播信號壓制周圍GSM小區(qū)的信號，使得周邊MS投靠到偽基站這邊來。基站功率較大，電平強，周邊小區(qū)都根據(jù)C2值重選或脫網(wǎng)后連接到偽基站信源上。一般偽基站具有自適應功能，小區(qū)的LAC、CI、BSIC、頻點等會根據(jù)周邊無線環(huán)境變化而變化，特別是偽基站頻點，會自適應為周邊最強GSM信號的BCCH頻點。偽基站還廣播了非常獨特的編號，使得手機進入一個新的區(qū)域，需要重新位置登記。在位置登記階段，偽基站模擬成一個真實的基站，與手機交互，實施鑒權(quán)過程，并且獲得了手機用戶的IMSI。IMSI是手機用戶全網(wǎng)的唯一標識，可以理解為身份證號碼。位置登記完成后，偽基站利用獲得的IMSI，尋呼終端。終端響應后，偽基站下發(fā)短消息，其中的主叫號碼采用偽造的號碼，以欺騙用戶。
2.2偽基站常見位置
偽基站安裝位置為人流較大的交通要道，密集的商業(yè)中心、步行街以及醫(yī)院、碼頭、車站等人流量集中的位置。主要通過設置偽基站與周邊最強信號BCCH同頻，來迫使GSM用戶強行重選到偽基站信源上。隨后偽基站將下發(fā)大量政治有害信息、商業(yè)信息或者詐騙信息給用戶。在此期間，用戶無法正常接收來電和短信，只能被動接收偽基站下發(fā)的有害信息。對人民群眾的生命財產(chǎn)安全造成極大的危害，也威脅社會的穩(wěn)定，近年來，常有犯罪分子通過偽基站騙取用戶大量錢財?shù)拇蟀敢赴l(fā)生。
2.3偽基站現(xiàn)網(wǎng)參數(shù)特性
偽基站為了盡可能吸納更多用戶重選到偽基站上，往往采用了極端的參數(shù)設置，經(jīng)現(xiàn)網(wǎng)測試分析，偽基站往往設置如下：（1）根據(jù)現(xiàn)場測試發(fā)現(xiàn)，偽基站的最小接入電平為-110dBm、PT=0、TO=0、CRO=63。（2）偽基站設置的頻點特殊，與安裝位置最強GSM信源BCCH相同，迫使周邊MS通過空閑BA測量重選到偽基站。（3）偽基站頻點較固定，現(xiàn)網(wǎng)測試發(fā)現(xiàn)的偽基站最近一段時間沒有發(fā)生變化（暫時可以通過控制鄰區(qū)空閑BA表里的頻點來控制MS的重選測量）。（4）現(xiàn)網(wǎng)所有偽基站的頻點都為GSM900的頻點，結(jié)合GSM白卡測試發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)網(wǎng)所有偽基站的BCCH頻點分布在50～85之間，暫時未涉及聯(lián)通95～124之間的頻點。（5）現(xiàn)網(wǎng)偽基站的BCCH頻點未采用DCS1800的數(shù)據(jù)。
3偽基站識別方法
3.1外場測試發(fā)現(xiàn)
3.1.1未接通案例
萬州印盒石附近，測試車輛自南向北行駛，MS占用萬州印盒石18003正常掛機，后由于該路段存在偽基站（LAC=11201CI=4113），且其重選參數(shù)C2值較大，MS掛機后重選占用，并作位置更新，但由于偽基站小區(qū)無法進行鑒權(quán)加密，造成MS位置更新失敗，從而導致未接通，如圖1所示。
3.1.2掉話案例
萬州清江上城附近，測試車輛自西向東行駛，MS2占用萬州公安局18001，后切換至萬州三九酒樓2，MS2占用三九酒樓2后伴隨著7級滿質(zhì)差，并拖死掉話。查看MS1數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，該路段存在偽基站（LAC=10303CI=4113），且使用79號頻點，與萬州三九酒樓2（80號頻點）存在鄰頻干擾情況，偽基站電平值好于萬州三九酒樓2的電平值，已達到鄰頻干擾條件，頻率干擾導致了MS2強質(zhì)差，以致拖死掉話。
3.2位置更新分析發(fā)現(xiàn)
偽基站是一個獨特的LAC區(qū)，手機占用偽基站信源后進入了一個新的區(qū)域，需要重新位置登記。在位置登記階段，偽基站模擬成一個真實的基站，與手機交互，實施鑒權(quán)過程，并且獲得了手機用戶的IMSI。由于偽基站不是健全的基站，只能獲取MS的IMSI，無法正常的進行鑒權(quán)，用戶多次位置更新失敗后，將返回原駐留網(wǎng)絡，在原網(wǎng)絡下再次進行位置更新。所以，對小區(qū)位置更新數(shù)據(jù)的監(jiān)控是對偽基站后臺監(jiān)控的重要方法。以萬州周家壩汽車北站的偽基站為例，偽基站導致周邊小區(qū)的位置更新數(shù)據(jù)如圖2所示。在2015年1月21日后，由于萬州周家壩汽車北站偽基站的影響，導致周邊主覆蓋小區(qū)位置更新次數(shù)突增。在運營商未做位置區(qū)調(diào)整的情況下，這種突發(fā)的大量用戶位置更新必定是偽基站。
3.3用戶集中投訴
萬州三峽中心醫(yī)院門診部大量頻繁投訴。通過現(xiàn)場對三峽中心醫(yī)院的測試及排查，不同測試點區(qū)域存在一個共性問題—手機無法占用移動網(wǎng)絡信號，而是占用一個CI為“4113”的非法信號。通過在用戶投訴區(qū)域排查，當排查到一個裝有“高壓危險”設備的電線桿下手機接收“4113”信號，信號達到最強，手機進入該區(qū)域后，出現(xiàn)短暫的無網(wǎng)絡，再次顯示有信號后，手機無法撥打電話，撥打電話時顯示“呼叫失敗”。初步懷疑非法信號“4113”就是由該設備發(fā)射。運營商優(yōu)化人員可以重點排查近期用戶投訴上升區(qū)域。
4參數(shù)抑制方案
4.1小區(qū)重選參數(shù)抑制
通過小區(qū)重選C2算法，調(diào)整現(xiàn)網(wǎng)小區(qū)重選偏置CRO和CRH（如圖3所示），盡量延緩重選至偽基站，以減小偽基站影響范圍。實施案例：現(xiàn)挑選萬州北山三九酒樓處（萬安大橋北橋頭）偽基站試點調(diào)整，將偽基站周邊小區(qū)按距離遠近與重選關(guān)系，分為三層，最近一層調(diào)整CRO與CRH，第二層、第三層調(diào)整CRO，調(diào)整力度依次降低，具體試驗調(diào)整方案如表1所示。空閑狀態(tài)下，在C2調(diào)整前后進行對比測試，經(jīng)測試發(fā)現(xiàn)：在C2調(diào)整前，MS在較遠距離就會重選占用偽基站，并駐留較長時間（超過30s）。在C2調(diào)整后，MS依然會重選占用偽基站小區(qū)，但較修改前范圍變小（大約較小50m）。
4.2空閑BA列表修改
針對現(xiàn)網(wǎng)偽基站頻點不變化的特點，可以對現(xiàn)網(wǎng)的偽基站周邊小區(qū)的IDLEBA進行修改控制。通過現(xiàn)場收集數(shù)據(jù)，確定偽基站的實際覆蓋范圍，并對范圍內(nèi)存在切換、重選對的鄰區(qū)進行IDLEBA表核查，對里面涉及與偽基站相同的頻點進行修改或刪除，保障周邊小區(qū)不會測量偽基站對應的頻點，從而規(guī)避與正常小區(qū)與偽基站之間的重選與切換等問題，減少偽基站帶來的影響。空閑狀態(tài)下，在BA修改前后進行對比測試，經(jīng)測試發(fā)現(xiàn)：在BA修改前，MS在較近距離內(nèi)重選占用偽基站一次，在BA修改后，在偽基站下進行CQT測試，MS一直未重選至偽基站占用。但是，在MS關(guān)機重啟后，依然會占用偽基站小區(qū)。所以，通過修改BA表能起到緩解MS重選占用偽基站的作用，但不能徹底解決問題。
4.3強功率壓制
除去參數(shù)修改對偽基站進行規(guī)避外，還可以在信號強度上對偽基站進行壓制。MS小區(qū)重選是根據(jù)C2來進行的，重慶市現(xiàn)網(wǎng)在2013年底為了減少偽基站對網(wǎng)絡的影響，以及應邊界小區(qū)的影響，對現(xiàn)網(wǎng)的CRO、PT等進行了統(tǒng)一的設置，現(xiàn)網(wǎng)的CRO統(tǒng)一設置在55左右，給小區(qū)的上下調(diào)節(jié)提供大約16dB的余量，同時全網(wǎng)的PT設置為0，避免C2為負數(shù)重選不上的問題。排除現(xiàn)網(wǎng)TO的影響，所以理論上現(xiàn)網(wǎng)的C2算法為：C2=RXLEV-RXLEV_ACCESS_MIN+max([MS_TXPWR_MAX_CCH-P],0)+CRO在當前其他參數(shù)不變的情況下，即為當前接收下行信號的電平?jīng)Q定了C2參數(shù)的大小，而當前MS接收的下行電平強度的大小主要為基站發(fā)射功率與天饋系統(tǒng)的增益決定。優(yōu)化案例：挑選萬州三峽醫(yī)院附近偽基站試點調(diào)整，在偽基站較近的地方新建一試驗高增益天線（信源為萬州物資大廈1小區(qū)），采用波瓣較小的高增益天線，面向偽基站發(fā)射系統(tǒng)覆蓋，同時調(diào)整小區(qū)參數(shù)，將CRO、RXLEV_ACCESS_MIN等影響C2的參數(shù)調(diào)到極致，選用與周邊小區(qū)無同頻的頻率做為BCCH頻點。經(jīng)測試發(fā)現(xiàn)：在新建小區(qū)前，MS在較遠距離就會重選占用偽基站，并駐留較長時間（超過30s）。在新建小區(qū)后，MS基本不會占用偽基站小區(qū)，較修改前影響范圍接近不存在。
5總結(jié)
由于我國商業(yè)銀行受傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制影響深遠，內(nèi)部控制措施相對陳舊，從業(yè)人員的內(nèi)部控制意識、風險管理意識不足，導致我國商業(yè)銀行案件頻發(fā)，例如：交通銀行2億巨額詐騙案、中國銀行高山案、齊魯銀行票據(jù)詐騙案、溫州假運鈔車案等，使得中國銀行業(yè)面臨的會計風險問題越來越突出，全面建立我國商業(yè)銀行會計運營內(nèi)部控制體系己經(jīng)迫在眉睫。
一、當前我國商業(yè)銀行會計運營中存在的主要風險
1. 核算風險
商業(yè)銀行各項業(yè)務在辦理的流程中，存在著部分人為可控的因素。有些人員為了操作的快速便捷，沒有嚴格地按照操作流程規(guī)范的工作，在授權(quán)過程中缺乏審查核實的意識，使風險控制的效果沒有達到。部分銀行為了追逐經(jīng)濟利益和政績，違反了《會計法》的相關(guān)規(guī)定，隨意使用會計科目，修改會計報表，導致商業(yè)銀行會計工作應有職能不得真實發(fā)揮，會計信息不實，風險加大，從而嚴重影響銀行的安全和運營。同時，賬務不清晰、賬表不符、總分不符等亂象，為一些不法分子利用銀行票據(jù)作案提供了條件。
2. 監(jiān)督風險
會計監(jiān)督風險是指因為金融會計監(jiān)督職能還相對軟弱，對那些經(jīng)營的不合理或者不合法的行為沒能進行有效的監(jiān)督，從而產(chǎn)生了損失的可能性。這一風險對我國商業(yè)銀行的發(fā)展影響很大。如：（1）商業(yè)銀行改革后，經(jīng)濟效益觀念不斷增強，然而不少銀行或其分支機構(gòu)卻只求存款數(shù)量，不注重存款結(jié)構(gòu)的合理性，從而變相抬高了存款利率；（2）僅憑文件的檢查，發(fā)現(xiàn)的只有一些淺表的問題，但對于一些資金、結(jié)算和清算業(yè)務的錯誤卻不能很好地校正。很難監(jiān)督和對商業(yè)銀行會計核算系統(tǒng)進行總體控制，導致原本就滯后的監(jiān)管風險的降低、及時的控制和有效防范風險變得非常艱難。
3. 信息風險
會計具有對經(jīng)濟業(yè)務的反映、監(jiān)督、促進三大基本職能作用。其反映作用主要是通過提供各項信息資料和數(shù)據(jù)來實現(xiàn)。會計信息風險是指由于“三假”和“落后單一”導致的風險。“三假”即假證、假表、假賬直接誤導社會公眾和投資者，擾亂了金融秩序；“落后單一”就是指會計信息獲得手段落后，采集速度慢，偏重于事后信息。上級部門各自按需求索取，會計信息不交流，內(nèi)外部封閉運行，從而使會計信息的可加工性和相關(guān)性變差。一級法人不能夠及時的擁有全行性的權(quán)威會計信息。
二、商業(yè)銀行會計運營內(nèi)控工作面臨的主要問題
1. 治理模式欠缺
總分行制是我國商業(yè)銀行目前普遍采用的管理模式，其“三級管理、一級經(jīng)營”的特點，造成商業(yè)銀行的部門過多、管理人員臃腫。過多的管理層級和管理人員，使信息傳遞時間明顯增長，易導致信息失真現(xiàn)象。同時，過多的管理層級和管理人員，造成溝通和協(xié)調(diào)困難，在發(fā)生風險時不能及時處理和解決。此外，“小而全”的機構(gòu)設置違背了成本效益的原則，導致機構(gòu)重疊和資源配置的浪費。
2. 制度不完善
近年來，商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展很快，涵蓋的范圍越來越廣，銀行原本的管理規(guī)章制度、業(yè)務的操作流程以及崗位責任制等比較分散零亂，缺乏一定的科學性和連貫性，已經(jīng)不能夠適應其發(fā)展和經(jīng)營管理的需要；而一些新開展的業(yè)務，在經(jīng)營核算和內(nèi)控管理上，還沒有制定明確的操作和管理制度，致使有些商業(yè)銀行在新業(yè)務的運作、內(nèi)部控制管理和監(jiān)督中出現(xiàn)盲點，導致錯誤和漏洞的產(chǎn)生，不利于銀行會計內(nèi)控的發(fā)展；有些為新業(yè)務發(fā)展制定的會計內(nèi)控制度，由于太過簡略、內(nèi)容不夠詳細，在具體實踐中缺乏操作性，不能為銀行會計運營業(yè)務的開展提供實際有效的指導作用。
3. 風險意識淡薄
在實施經(jīng)營過程中，由于受到金融市場和銀行體系內(nèi)的競爭等諸多因素的影響，商業(yè)銀行普遍重視經(jīng)營規(guī)模，營銷與銀行員工的收入以及銀行自身的利益息息相關(guān)，而對于內(nèi)部管理，則相對乏力，以至于內(nèi)部會計制度只是追求形式化，在管理中未全面有效運用。
4. 分工不明確
商業(yè)銀行實現(xiàn)會計核算管理一體化后，業(yè)務的核算由銀行的會計結(jié)算部門負責統(tǒng)一管理，由于會計工作沒有與其他部門工作進行明確的職責范圍界定，造成一些業(yè)務共同管理，又有些業(yè)務卻相互推諉，不僅管理上容易出現(xiàn)漏洞，還會給會計工作人員帶來工作負擔，甚至會影響會計工作的準確性和正常開展。
5. 風險預警系統(tǒng)建設不完善
目前，商業(yè)銀行雖然設立了風險管理部門，但缺少以風險管理部門為中心的集中、獨立、完善的風險預警系統(tǒng)，風險控制的手段單調(diào)。首先，風險管理組織機構(gòu)設計不科學。我國商業(yè)銀行普遍按照行政區(qū)來設置分支機構(gòu)，機構(gòu)下設風險管理部門，銀行風險管理的層次過多，對市場信號的反應遲鈍，事先風險預警能力弱。其次，內(nèi)部控制缺乏應有的獨立性，崗位職責不明晰。相關(guān)的業(yè)務部門和分支行內(nèi)部并未設置受總行風險管理部門垂直領(lǐng)導、與相關(guān)業(yè)務部門和分支行相互獨立的風險管理崗位，風險管理缺乏總體上的統(tǒng)籌與設計，風險管理流程也未實現(xiàn)標準化，風險管理人?T獨立行使職能時要受到很多限制，影響了銀行風險預警機制的正常運行。
三、完善商業(yè)銀行會計運營內(nèi)控的對策
1. 加強會計人員隊伍建設
銀行會計運營內(nèi)控中，會計人員的素質(zhì)是重要影響因素，提高會計工作人員的素質(zhì)，是保證銀行會計運營內(nèi)控的正常并有效運行的關(guān)鍵。
（1）提高從業(yè)人員素質(zhì)和強化行為準則，防范道德風險
強化內(nèi)部職業(yè)道德培訓與學習工作，通過各種形式的宣傳教育活動來幫助員工樹立科學的崗位責任意識，提升其職業(yè)操守，使會計人員在工作中自覺的遵守銀行制定的各項規(guī)章制度，不受利益的誘惑，能夠抵擋各種不良之風的侵蝕。
（2）定期進行專業(yè)培訓，提高業(yè)務素質(zhì)
商業(yè)銀行在會計人才培養(yǎng)方面，應根據(jù)自身業(yè)務發(fā)展的需要，開展有針對性的會計知識和能力的培訓，通過業(yè)務知識比賽等活動，激發(fā)會計人員的學習熱情，通過業(yè)務理論研討，加深自身的業(yè)務能力。與此同時，還應該及時向員工提供最新的業(yè)務動態(tài)以及金融風險態(tài)勢，讓員工認識到風險防范工作的必要性，使得其自覺的遵循內(nèi)控制度，不斷提升防范風險的能力，強化業(yè)務能力。
（3）采用科學全面的激勵評價制度
加強科學合理的考核評價機制的建設，在對員工的實際工作狀況有一個準確而全面的把握下，借助合理的獎懲措施來提升員工的工作積極性，利用考核評價工作來提高控制制度的執(zhí)行力。
2. 建立健全適應商業(yè)銀行經(jīng)營要求的會計運營體系
（1）致力于三級核算管理體制的建設
從當前形勢來看，國內(nèi)商業(yè)銀行主要沿用“集中統(tǒng)一領(lǐng)導、分級授權(quán)管理”的核算管理體制，這種模式會計核算層次以較為冗雜，潛在增加了核算風險。在這個背景下，應盡快構(gòu)建銀行統(tǒng)一會計信息系統(tǒng)，進而逐步推廣“大集中、管理型”的三級核算新體制，即充分發(fā)揮總行、區(qū)域核算中心以及基層分行這三級核算主體的作用，明確各級主體的權(quán)限與職能；總行主要負責統(tǒng)一的核算與管理，區(qū)域核算中心主要承擔了基層分行會計數(shù)據(jù)的管理與處理工作，使會計信息的一致性得以增強，全面提升商業(yè)銀行會計信息的安全性與可靠性。
（2）加快推進業(yè)務流程再造，提高會計治理效率
通過業(yè)務流程再造工作對會計風險進行科學而合理的把控，實現(xiàn)以下目標：
①會計出表路徑的集中優(yōu)化，逐步從“自下而上”的路徑過渡到“自上而下”的路徑；
②對高風險的業(yè)務操作集中處理，克服現(xiàn)行的風險控制方法大多為事后監(jiān)督以及檢查輔導的模式，時效性欠缺且覆蓋面不夠的弊端；
③積極參考國際上先進的管理經(jīng)驗，逐步推廣前中后臺流水處理的業(yè)務處理模式，業(yè)務處理以及控制風險的任務分別落實到前臺與中臺，后臺主要承擔手工復核前臺交易數(shù)據(jù)以及賬務處理的任務，克服了分行職能重合率高的傳統(tǒng)弊病，使得專業(yè)力量被有效地集中起來，避免發(fā)生操作風險，有效地控制了成本。
3.建立有效的會計核算操作內(nèi)控機制
銀行會計運營內(nèi)控的實現(xiàn)，要從控制會計核算過程開始，根據(jù)獲取的會計信息對銀行經(jīng)營過程中的預測、決策以及管理活動等進行有效控制，以此來達到降低銀行會計風險的目的。這種會計內(nèi)控機制包括三個方面，事前控制、事中控制和事后控制。
（1）銀行在新業(yè)務開展的時候，要避免業(yè)務先行、內(nèi)控落后的現(xiàn)象，必須建立一套有效、嚴密并合理的會計控制體系，這主要包括制定相應的會計核算制度和具體操作規(guī)程。
（2）建立嚴密的賬務組織體系，會計科目和各類賬戶的使用，要嚴格按照會計核算一體化的要求進行正確使用。嚴格執(zhí)行會計交接制度，保持工作上的連續(xù)性，同時明確會計工作交接雙方所承擔的責任，防止一些不必要的損失。
（3）事后監(jiān)督應重點對業(yè)務核算依據(jù)、業(yè)務核算結(jié)果進行重點復查和全面抽查，能保證監(jiān)督的有效性，達到約束銀行會計業(yè)務核算行為的目的。同時，事后監(jiān)督要遵守時間、空間和人員分離的選擇，并且要對核算的業(yè)務進行連續(xù)、有針對性的跟蹤監(jiān)督，以及時發(fā)展核算業(yè)務中出現(xiàn)的問題，進行解決。另外，還需要建立定期通報制度，理清會計業(yè)務處理中的薄弱環(huán)節(jié)，控制會計業(yè)務差錯的發(fā)生，及時堵塞漏洞，發(fā)揮好事后監(jiān)督“把好關(guān)”的作用。
3. 完善制度建設
會計業(yè)務的制度體系是銀行內(nèi)部控制機制的組成部分，完善的會計制度，有利于堵塞漏洞，充分發(fā)揮內(nèi)控制約機制。在加強會計業(yè)務制度體系建設時，要注意它的全面性、規(guī)范性、適用性和協(xié)調(diào)性，也就是說，這一制度體系在會計業(yè)務中的覆蓋面要寬廣，操作上要規(guī)范，不能脫離客觀實際，能有效地與其他部門工作相配合。
4. 完善風險預警機制
（1）注重風險預警目標設定
目標設定是銀行風險管理委員會根據(jù)環(huán)境、風險偏好，制定的統(tǒng)一政策要求，是開展風險管理活動的前提。風險預警目標要有明確的戰(zhàn)略目標，戰(zhàn)略目標應成為風險預警目標設定的指導思想，包括長期與短期兩方面，長期目標與銀行的愿景和使命相配合，與長期目標相配合的短期目標應對于風險的識別具針對性，運營風險預警目標主要以衡量銀行盈利的相關(guān)指標為依據(jù)。
（2）提升事項識別能力
事項識別即是指商業(yè)銀行對機遇和風險的識別，影響著管理層對于潛在事項的應對態(tài)度和決策方向。商業(yè)銀行應當結(jié)合內(nèi)外部因素，綜合運用多種技術(shù)方法或聘請專門人才來識別事項，以提高事項識別能力；同時委派各部門對各業(yè)務條線的信用風險、流動風險、操作風險的識別進行細分，并利用數(shù)據(jù)庫將信息采集統(tǒng)計，形成敏銳的監(jiān)測系統(tǒng)，便于管理人員的快速判斷，提高事項識別的有效性。
3.提高風險評估的準確度
（1）引進先進的風險評估模型，并開發(fā)適合自身發(fā)展的動態(tài)模型和評級體系是提高風險評估準確的有效途徑。例如市場風險的內(nèi)部模型法、操作風險的高級計量法、信用風險的內(nèi)部評級法（IRB）等技術(shù)工具。
（2）建立?c風險評估系統(tǒng)相適應的數(shù)據(jù)資料庫，支撐風險評估中數(shù)據(jù)的準確、真實和全面性，這是持續(xù)、整體分析風險的關(guān)鍵。
（3）運用定性與定量方法的結(jié)合的方法，根據(jù)環(huán)境變化及相關(guān)聯(lián)的評估事項定期對評估系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源、參數(shù)設置、前提假設進行調(diào)整修正。
四、商業(yè)銀行會計運營內(nèi)控案例分析――以BT分行反洗錢運營內(nèi)部控制為例
2013年1月至2014年9月，BT分行對公跨境電匯匯出127筆、折合6685萬美元，對私跨境電匯匯出320筆、折合715萬美元，均未要求客戶提供收款人地址信息，并以銀行地址作為匯款人地址，與人民銀行相關(guān)規(guī)定不符。上述在辦理業(yè)務時核心業(yè)務系統(tǒng)未錄入有關(guān)信息，該留存信息不完整、不準確的情況，還會進一步造成與這些跨境匯款交易有關(guān)的境外機構(gòu)，也無法獲取客戶地址信息，不符合境外反洗錢監(jiān)管要求。
2014年起總行專門成立了內(nèi)控合規(guī)部，對一級分行的運營風險管理評價納入內(nèi)控評價體系。 由總行各部門分別打分，失分點很具體。如2014年BT分行在“業(yè)務流程優(yōu)化”一項失分較多，主要原因就在于對公跨境電匯操作中留存信息不完整，致使失分明顯，加分項如“分行主動發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷問題并整改，自查發(fā)現(xiàn)、成功堵截、防范案件和資金損失”及“操作風險管理體制、機制、流程等創(chuàng)新”均有得分。總行在下發(fā)的運營風險管理評價結(jié)果反饋書中，將每一評價指標的失分情況予以提示，以加強合規(guī)性。
案例中關(guān)于留存信息不完整所引發(fā)的運營風險，按反洗錢規(guī)范強化運營內(nèi)控管理如下：
（1）關(guān)注媒體報道涉嫌造假洗錢情況的風險提示，提高從業(yè)人員警覺性。認真開展銀行卡客戶身份識別工作，強化批量開卡、開戶、異地開戶等高風險業(yè)務的開戶審核和持續(xù)識別。
（2）認真學習電信詐騙的犯罪特征和洗錢交易特征，有效開展可疑交易監(jiān)測分析工作。發(fā)現(xiàn)疑似電信詐騙犯罪的行為和交易，及時上報可疑交易報告，并重新評估客戶的風險等級。
（3）強化對高風險客戶與產(chǎn)品的客戶身份識別與盡職調(diào)查。對私人銀行、電子銀行、跨境金融服務、貿(mào)易融資、投資理財?shù)认村X高風險領(lǐng)域或業(yè)務涉及的客戶，強化盡職調(diào)查，了解相關(guān)客戶信用狀況、資產(chǎn)情況、資金來源及用途合法性等，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人。
上述措施得到BT分行的嚴格貫徹與落實，采取措施后BT分行對公跨境電匯留存信息完整率達到100%，同時在2015年得分中，主要業(yè)務流程優(yōu)化得分上升值4.2分，運營風險得到有效控制。
