時間：2023-06-19 09:24:55
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇風(fēng)險因素的識別和評估，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
風(fēng)險和機(jī)遇的應(yīng)對控制程序
1
目的
為建立風(fēng)險和機(jī)遇的應(yīng)對措施，明確包括風(fēng)險應(yīng)對措施風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低和風(fēng)險接受在內(nèi)的操作要求，建立全面的風(fēng)險和機(jī)遇管理措施和內(nèi)部控制的建設(shè)，增強(qiáng)抗風(fēng)險能力，并為在質(zhì)量環(huán)境管理體系中納入和應(yīng)用這些措施及評價這些措施的有效性提供操作指導(dǎo)。
2
范圍
本程序適用于在公司質(zhì)量環(huán)境管理體系活動中應(yīng)對風(fēng)險和機(jī)遇的方法及要求的控制提供操作依據(jù)。
3
職責(zé)
3.1總經(jīng)理室：負(fù)責(zé)風(fēng)險管理所需資源的提供，包括人員資格、必要的培訓(xùn)、信息獲取等，負(fù)責(zé)公司的SWOT分析并確定公司的戰(zhàn)略方向。
3.2品管部：負(fù)責(zé)建立風(fēng)險和機(jī)遇應(yīng)對控制程序，并進(jìn)行維護(hù)。負(fù)責(zé)按本文件所要求的周期組織實(shí)施風(fēng)險和機(jī)遇的評審，落實(shí)跟進(jìn)風(fēng)險和機(jī)遇評估中所采取措施的完成情況并跟進(jìn)落實(shí)措施的有效性，并編寫《風(fēng)險和機(jī)遇評估分析報告》，負(fù)責(zé)本部門的風(fēng)險評估及應(yīng)對風(fēng)險的策劃和應(yīng)對風(fēng)險措施的執(zhí)行和監(jiān)督。
3.3各部門：負(fù)責(zé)本部門的風(fēng)險和機(jī)遇評估，并制定相應(yīng)的措施以規(guī)避或者降低風(fēng)險并落實(shí)執(zhí)行。
3.4營銷部：負(fù)責(zé)收集產(chǎn)品售后的風(fēng)險信息及本部門的風(fēng)險識別，負(fù)責(zé)制定相應(yīng)的措施以規(guī)避或者降低風(fēng)險并落實(shí)執(zhí)行。
3.5供應(yīng)鏈管理部：負(fù)責(zé)識別來自供方的要求或期望，并識別其中的風(fēng)險或機(jī)遇，負(fù)責(zé)制定相應(yīng)的措施以規(guī)避或者降低風(fēng)險并落實(shí)執(zhí)行。
4
定義
4.1
風(fēng)險：在一定環(huán)境下和一定限期內(nèi)客觀存在的、影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性事件。
4.2
機(jī)遇：對企業(yè)有正面影響的條件和事件,包括某些突發(fā)事件等。
4.3風(fēng)險評估：在風(fēng)險事件發(fā)生之前或之后（但還沒有結(jié)束），該事件給各個方面造成的影響和損失的可能性進(jìn)行量化評估的工作。即，風(fēng)險評估就是量化測評某一事件或事物帶來的影響或損失的可能程度。
4.4風(fēng)險規(guī)避：風(fēng)險規(guī)避是風(fēng)險應(yīng)對的一種方法，是指通過有計(jì)劃的變更來消除風(fēng)險或風(fēng)險發(fā)生的條件，保護(hù)目標(biāo)免受風(fēng)險的影響。風(fēng)險規(guī)避并不意味著完全消除風(fēng)險，我們所要規(guī)避的是風(fēng)險可能給我們造成的損失。一是要降低損失發(fā)生的機(jī)率，這主要是采取事先控制措施；二是要降低損失程度，這主要包括事先控制、事后補(bǔ)救兩個方面。
4.5風(fēng)險降低：通過采取措施以達(dá)到降低風(fēng)險的效果。一般情況下，若采取的措施能夠有效的降低所遭受的風(fēng)險，應(yīng)將采取措施的記錄進(jìn)行保留或者寫入文件進(jìn)行歸檔，以便后期重復(fù)發(fā)生時作為改善的依據(jù)。
4.6風(fēng)險接受：是指企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險造成的損失。風(fēng)險接受一般適用于那些造成損失較小、重復(fù)性較高的風(fēng)險、最適合于自留的風(fēng)險事件。
4.7內(nèi)部風(fēng)險：企業(yè)內(nèi)部形成的風(fēng)險,例如戰(zhàn)略決策風(fēng)險、環(huán)境因素風(fēng)險、財(cái)務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、應(yīng)急事件等。
4.8外部風(fēng)險：由外部影響因素導(dǎo)致的風(fēng)險，例如政策風(fēng)險、市場需求風(fēng)險和業(yè)務(wù)風(fēng)險、相關(guān)方風(fēng)險等。
4.險嚴(yán)重度：風(fēng)險發(fā)生后其所產(chǎn)生的影響的嚴(yán)重程度。
4.10風(fēng)險發(fā)生頻度：風(fēng)險出現(xiàn)的頻率或者概率。
4.11風(fēng)險系數(shù)：風(fēng)險系數(shù)用于評定是否對已識別的風(fēng)險采取措施，風(fēng)險系數(shù)=風(fēng)險嚴(yán)重度x風(fēng)險發(fā)生頻度。
4.12
SWOT：S
（strengths）是優(yōu)勢、W
（weaknesses）是劣勢，O
（opportunities）是機(jī)會、T
（threats）是威脅。
5
程序
流
程
相關(guān)部門
使用表單
備
注
跟蹤驗(yàn)證至結(jié)案
YES
內(nèi)外部信息收集
記錄保存
方案修訂
NG
部門風(fēng)險和機(jī)遇識別
風(fēng)險和機(jī)遇管控
風(fēng)險和機(jī)遇評估
部門風(fēng)險和機(jī)遇識
部門現(xiàn)狀評估
風(fēng)險和機(jī)遇識別管控
董事會議召集
方案（經(jīng)營規(guī)劃）建立
合作洽談需求收集
趨勢判定
確定投資計(jì)劃
方案評估
總經(jīng)理室
總經(jīng)理室
總經(jīng)理室
總經(jīng)理室
總經(jīng)理室
董事會/總經(jīng)理室
董事會/總經(jīng)理室
總經(jīng)理室/各部門/評估小組
各部門/評估小組
各部門/評估小組
各部門/評估小組
各部門/評估小組
品管部
風(fēng)險和機(jī)遇評估表
風(fēng)險和機(jī)遇評估表/FMEA
風(fēng)險和機(jī)遇評估表
風(fēng)險和機(jī)遇評估表
5.1風(fēng)險和機(jī)遇管理策劃
總經(jīng)理室根據(jù)國際、國內(nèi)、地區(qū)和本地的各種法律法規(guī)、技術(shù)、競爭對手、市場變動和價格、文化、社會和經(jīng)濟(jì)因素，企業(yè)的價值觀、文化、知識和以往績效、客戶技術(shù)信息反饋等，確定本公
司企業(yè)目標(biāo)和戰(zhàn)略方向，識別出本公司投資計(jì)劃要求，同時分析識別風(fēng)險、消除風(fēng)險、降低或減緩風(fēng)險，充分利用可能的發(fā)展機(jī)遇，保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益和管理體系預(yù)期結(jié)果，形成初步方案含經(jīng)營規(guī)劃等，同時上升至董事會討論.
經(jīng)公司董事會議討論研究，最終確定公司戰(zhàn)略目標(biāo)方向及方案，明確與公司目標(biāo)和戰(zhàn)略方向相關(guān)的各種外部和內(nèi)部因素，包括需要考慮的有利和不利因素或條件。
總經(jīng)理室根據(jù)董事會會議決議結(jié)果，識別形成《風(fēng)險和機(jī)遇評估表》，依照分析結(jié)果為重大風(fēng)險或機(jī)遇的，需實(shí)施應(yīng)對風(fēng)險和機(jī)遇的措施，并形成《風(fēng)險和機(jī)遇評估表》。
各部門依總經(jīng)理室決議后確定的公司戰(zhàn)略方向目標(biāo)以及識別出的風(fēng)險和機(jī)遇，同時結(jié)合本部門在生產(chǎn)和管理活動中存在的風(fēng)險和機(jī)遇，建立識別和應(yīng)對的方法，確認(rèn)本部門存在的風(fēng)險，并將評估的結(jié)果記錄在《風(fēng)險和機(jī)遇評估表》。
在風(fēng)險和機(jī)遇的識別和應(yīng)對過程中，責(zé)任部門應(yīng)對可能存在風(fēng)險的車間、生產(chǎn)過程和人員存在的風(fēng)險進(jìn)行逐一的篩選識別，風(fēng)險識別過程中應(yīng)識別包括但不限于以下方面的風(fēng)險：
5.1.1總經(jīng)理對公司環(huán)境與背景、投資計(jì)劃方案等階段進(jìn)行分析，明確公司的內(nèi)部環(huán)境與外部經(jīng)營、環(huán)保政策環(huán)境，確定公司的正面環(huán)境與負(fù)面環(huán)境，并形成SWOT分析報告。
a
.在SWOT分析報告中，
SO方面，屬于公司的機(jī)遇，利用公司的優(yōu)勢與機(jī)會，由總經(jīng)理確定公司的“戰(zhàn)略方向”。
b.在SWOT分析報告中，
WT方面，屬于公司的風(fēng)險，針對公司的劣勢與威脅，識別出主要風(fēng)險并采取應(yīng)對風(fēng)險和機(jī)遇的措施。
5.1.2相關(guān)方要求或期望中存在的風(fēng)險或機(jī)遇。
a.
營銷部識別來自顧客的要求或期望，識別出的顧客要求如果目前公司不能滿足，則構(gòu)成公司的風(fēng)險，需要采取應(yīng)對風(fēng)險或機(jī)遇的措施。
b.
供應(yīng)鏈管理部識別來自供方的要求或期望，并識別其中的風(fēng)險或機(jī)遇，如果評估風(fēng)險屬于高風(fēng)險或機(jī)遇，需要有應(yīng)對風(fēng)險或機(jī)遇的措施
c.
廠務(wù)部識別來自法規(guī)監(jiān)管方的要求或期望，并識別其中的風(fēng)險或機(jī)遇，如果評估風(fēng)險屬于高風(fēng)險或機(jī)遇，需要有應(yīng)對風(fēng)險或機(jī)遇的措施。
d.研發(fā)部識別來自產(chǎn)品方面法律法規(guī)的要求，并識別其中的風(fēng)險或機(jī)遇，如果評估風(fēng)險屬于高風(fēng)險或機(jī)遇，需要有應(yīng)對風(fēng)險或機(jī)遇的措施。
5.1.3體系運(yùn)行過程中存在的風(fēng)險來源于以下幾個方面
a.對產(chǎn)品適用的法律法規(guī)、客戶要求的變更造成的風(fēng)險；
b.生產(chǎn)作業(yè)過程中的安全風(fēng)險；
c.設(shè)備、工裝夾具、刀具對產(chǎn)品質(zhì)量造成的風(fēng)險；
d.產(chǎn)品售后的風(fēng)險；
e.產(chǎn)品設(shè)計(jì)開發(fā)階段的設(shè)計(jì)失效風(fēng)險①；
f.過程失效的風(fēng)險①；
g.重大環(huán)境因素未識別的風(fēng)險；
h.關(guān)鍵設(shè)備故障的風(fēng)險；
i.應(yīng)急預(yù)案不完善的風(fēng)險；
j.人力資源短缺的風(fēng)險；
k.操作工無法準(zhǔn)確理解作業(yè)指導(dǎo)書進(jìn)行操作過程的風(fēng)險和機(jī)遇管理；
l.訂單突然增加的風(fēng)險；
m.客戶投訴增加的風(fēng)險等。
注①：設(shè)計(jì)失效和過程失效可參考失效模式分析中DFMEA設(shè)計(jì)失效模式分析和PFMEA過程失效模式分析的方法對設(shè)計(jì)和生產(chǎn)過程存在的風(fēng)險進(jìn)行評估，若選用其結(jié)果應(yīng)按要求得到控制。
5.2建立風(fēng)險/機(jī)遇管理團(tuán)隊(duì)
5.2.1建立分風(fēng)險和機(jī)遇評估小組
風(fēng)險識別活動的開展應(yīng)是一次團(tuán)體的活動，各部門在進(jìn)行風(fēng)險識別和評估過程中應(yīng)通過集思廣益和有效的分析判斷下進(jìn)行，在此之前應(yīng)建立一個“風(fēng)險和機(jī)遇評估小組”，總經(jīng)理室應(yīng)通過授權(quán)，賦予該“風(fēng)險和機(jī)遇評估小組”以下的職責(zé)：
a.
組織實(shí)施風(fēng)險和機(jī)遇分析和評估；
b.
制定風(fēng)險和機(jī)遇應(yīng)對措施并落實(shí)執(zhí)行；
c.
組織實(shí)施風(fēng)險應(yīng)對措施的實(shí)施效果驗(yàn)證。
在“風(fēng)險和機(jī)遇評估小組”中，
總經(jīng)理室應(yīng)指派一名人員作為該小組的組長，負(fù)責(zé)規(guī)劃和安排風(fēng)險和機(jī)遇的識別和應(yīng)對的控制，并賦予評估小組組長以下職責(zé)：
a.
熟悉其所在部門的所有流程；
b.
有一定的組織協(xié)調(diào)能力；
c.
熟悉本標(biāo)準(zhǔn)的要求，并依據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容策劃風(fēng)險分析和評估。
5.3
各部門風(fēng)險機(jī)遇策劃及識別
評估小組組長依據(jù)總經(jīng)理室最終確認(rèn)的戰(zhàn)略規(guī)劃及目標(biāo)，以及總經(jīng)理室的《風(fēng)險和機(jī)遇評估表》，組織策劃識別各部門風(fēng)險和機(jī)遇并編制《風(fēng)險和機(jī)遇評估表》，指導(dǎo)操作風(fēng)險識別和風(fēng)險評估，及對風(fēng)險的可接受性準(zhǔn)則規(guī)定。
5.4風(fēng)險評估
對已識別的風(fēng)險的嚴(yán)重度和發(fā)生頻度進(jìn)行評價，其評價的要求應(yīng)依據(jù)本程序所規(guī)定的評價準(zhǔn)則進(jìn)行評價確認(rèn)，風(fēng)險的嚴(yán)重度和發(fā)生頻度的確認(rèn)用以確定風(fēng)險系數(shù)，之后根據(jù)風(fēng)險系數(shù)確定對風(fēng)險應(yīng)采取的措施。
5.4.1風(fēng)險的嚴(yán)重程度評價準(zhǔn)則
風(fēng)險嚴(yán)重度用于評價潛在風(fēng)險可能造成的損害程度，根據(jù)對潛在風(fēng)險的評估量化,若潛在風(fēng)險發(fā)生后，其會導(dǎo)致的各方面的影響以及危害程度，以下包括但不限于風(fēng)險產(chǎn)生后會導(dǎo)致的危害：
a.法律法規(guī)、產(chǎn)品及客戶要求；
b.風(fēng)險發(fā)生時導(dǎo)致的環(huán)保影響；
c.損失的多少;
d.是否會導(dǎo)致停工/停產(chǎn)；
注：在對風(fēng)險進(jìn)行嚴(yán)重程度判定時，推薦擴(kuò)大分析風(fēng)險所帶來的危害層面，以便于更有效的對潛在的風(fēng)險采取措施，以達(dá)到減少或部分消除風(fēng)險乃至完全消除的目的。
為便于識別風(fēng)險所帶來的危害程度，對風(fēng)險的嚴(yán)重程度進(jìn)行區(qū)分，風(fēng)險嚴(yán)重度分為以下五類：
a.
非常嚴(yán)重
b.嚴(yán)重
c.
較嚴(yán)重
d.
一般
e.
輕微
下表為依據(jù)定義的風(fēng)險影響和影響程度的多少進(jìn)行量化，在對風(fēng)險的嚴(yán)重程度進(jìn)行評價時，下表作為評價風(fēng)險嚴(yán)重度的準(zhǔn)則：
嚴(yán)重程度
描述
嚴(yán)重
等級
質(zhì)量
質(zhì)量環(huán)境
環(huán)境
顧客方面
影響后續(xù)過程
成本損失
（萬元）
法規(guī)監(jiān)管層面
污染排放方面
非常嚴(yán)重
顧客停止與我司合作
本過程無法工作
損失≥10
停業(yè)整頓
臨近江河湖泊流域性
5
嚴(yán)重
顧客停線
本過程全部離線返工
10＜損失≥5
行政罰款
本行政區(qū)域內(nèi)
4
較嚴(yán)重
顧客退貨
本過程局部返離線工
5＜損失≥0.5
有條件運(yùn)行
本工業(yè)區(qū)區(qū)域
3
一般
顧客投訴
下過程全部在線返工
損失＜0.5
書面改善
本工廠內(nèi)
2
輕微
顧客情報反饋
下過程部分在線返工
無損失
口頭問題
不影響
1
嚴(yán)重度判定過程中，當(dāng)多個因素的判定其嚴(yán)重程度不一致時，應(yīng)遵循從嚴(yán)原則進(jìn)行判定，即當(dāng)多個因素中僅其中一個或部分因素其嚴(yán)重度級別更高時，依據(jù)嚴(yán)重級別高的因素作為風(fēng)險嚴(yán)重度進(jìn)行判定。根據(jù)上表內(nèi)容確定風(fēng)險的嚴(yán)重度后，將嚴(yán)重等級數(shù)字填入《風(fēng)險和機(jī)遇評估表》中。
5.4.2風(fēng)險的發(fā)生頻率評價準(zhǔn)則
風(fēng)險的發(fā)生頻率是指潛在風(fēng)險出現(xiàn)的頻率，為便于識別和定義，將風(fēng)險頻度定義為5級，如下所示：
a.
極少發(fā)生；
b.
很少發(fā)生；
c.
偶爾發(fā)生;
d.
有時發(fā)生；
e.
經(jīng)常發(fā)生；
通過對上述的不確定因素進(jìn)行評價風(fēng)險發(fā)生的頻度，風(fēng)險的發(fā)生頻率的評價以其可能發(fā)生的頻率進(jìn)行量化確認(rèn)作為風(fēng)險的發(fā)生頻率的評價準(zhǔn)則：
發(fā)生頻度
定義
等級
極少發(fā)生
發(fā)生概率≤0.001%
1
很少發(fā)生
0.001%＜發(fā)生概率≤0.1%
2
偶爾發(fā)生
0.1%＜發(fā)生概率≤1%
3
有時發(fā)生
1%＜發(fā)生概率≤10%
4
經(jīng)常發(fā)生
發(fā)生概率≥10%
5
發(fā)生頻度判定過程中，當(dāng)一個或多個因素在判定過程中其發(fā)生頻度不一致時，應(yīng)遵循從嚴(yán)原則進(jìn)行判定，即當(dāng)多個因素中僅其中一個或部分因素其發(fā)生較為頻繁時，依據(jù)發(fā)生頻率較高的因素作為風(fēng)險發(fā)生度進(jìn)行判定。根據(jù)上表內(nèi)容確定風(fēng)險的嚴(yán)重度后，將嚴(yán)重等級數(shù)字填入《風(fēng)險和機(jī)遇評估表》中。
5.4.3風(fēng)險的可接受準(zhǔn)則
風(fēng)險可接受準(zhǔn)則是通過計(jì)算得出的風(fēng)險系數(shù)來判定風(fēng)險是否可接受，通過對風(fēng)險的嚴(yán)重度和風(fēng)險的發(fā)生頻率評價后，通過計(jì)算風(fēng)險系數(shù)確定是否對風(fēng)險采取措施。風(fēng)險系數(shù)的計(jì)算如下公式：
風(fēng)險系數(shù)=風(fēng)險嚴(yán)重度等級*風(fēng)險頻度等級
使用風(fēng)險系數(shù)作為參考值，下表為風(fēng)險風(fēng)險系數(shù)的范圍及當(dāng)風(fēng)險系數(shù)達(dá)到一定值時應(yīng)對風(fēng)險采取的措施：
風(fēng)險
系數(shù)
風(fēng)險等級及應(yīng)采取的措施
風(fēng)險等級
風(fēng)險措施
15-25
高風(fēng)險
應(yīng)立即采取措施規(guī)避或降低風(fēng)險
5-15
一般風(fēng)險
需采取措施降低風(fēng)險
1-5
低風(fēng)險
風(fēng)險較低
,接受風(fēng)險
在進(jìn)行風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對過程中，應(yīng)保持風(fēng)險措施的方案和實(shí)施結(jié)果的跟進(jìn)記錄，風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對措施的詳細(xì)內(nèi)容應(yīng)記錄在《風(fēng)險和機(jī)遇評估分析表》中，記錄的保持依據(jù)《記錄控制程序》文件執(zhí)行，便于后續(xù)的查閱和跟進(jìn)。
5.4風(fēng)險應(yīng)對
各實(shí)施部門應(yīng)對所識別的風(fēng)險進(jìn)行評估，根據(jù)評估的結(jié)果對風(fēng)險采取措施，從而達(dá)到降低或消除風(fēng)險的目的，風(fēng)險的應(yīng)對方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行篩選，當(dāng)潛在的風(fēng)險可有效的采取規(guī)避措施進(jìn)行規(guī)避風(fēng)險時，應(yīng)制定風(fēng)險規(guī)避方案，確認(rèn)風(fēng)險規(guī)避措施并予以執(zhí)行，直至部分消除或完全消除風(fēng)險。制定風(fēng)險應(yīng)對的額措施時必須將相關(guān)措施貫徹到公司日常運(yùn)行程序中，且部門的管理活動不應(yīng)與公司層面如SWOT
分析活動對應(yīng)的措施沖突。
對風(fēng)險所采取的措施應(yīng)考慮盡可能的消除風(fēng)險，在無法消除或暫無有效的方法或者采取消除風(fēng)險的方法的成本高出風(fēng)險存在時造成損失時，再選擇采取降低風(fēng)險或者風(fēng)險接受的風(fēng)險應(yīng)對方法。
5.5.風(fēng)險和機(jī)遇評審的策劃
風(fēng)險和機(jī)遇評審應(yīng)每年度至少實(shí)施一次評審，以驗(yàn)證其有效性。當(dāng)出現(xiàn)以下情況是，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)
增加風(fēng)險和風(fēng)險評審的次數(shù)：
a.
與質(zhì)量環(huán)境管理體系有關(guān)的法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及其他要求有變化時；
b.
組織機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品范圍、資源配置發(fā)生重大調(diào)整時；
c.
發(fā)生重大品質(zhì)事故或相關(guān)方投訴連續(xù)發(fā)生時；
d.
第三方認(rèn)證審核前或其他認(rèn)為有管理評審需要時；
e.
其他情況需要時。
6
引用文件：
6.1《記錄控制程序》--------------------
SST-QEP-02
7
記錄表單：
鐵路隧道工程建設(shè)具有多種不確定性因素，給隧道施工帶來潛在的風(fēng)險。所以，各參建方、特別是施工方加強(qiáng)隧道施工中的風(fēng)險管理、強(qiáng)化管理人員和施工人員的風(fēng)險意識、加強(qiáng)風(fēng)險管理體系建設(shè)，采取有效措施識別風(fēng)險、預(yù)防風(fēng)險、應(yīng)對風(fēng)險和處理風(fēng)險，是保證工程項(xiàng)目順利建成的關(guān)鍵，對實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)和總體效益具有重要意義。
2隧道施工風(fēng)險管理內(nèi)容和過程
隧道施工風(fēng)險管理的內(nèi)容和過程大體歸納為風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評估和風(fēng)險應(yīng)對4個方面。
2．1風(fēng)險識別
鐵路隧道工程施工的風(fēng)險識別就是在諸多的影響因素中抓住主要因素，從而辨識出可能影響隧道工程建設(shè)質(zhì)量、安全、工期、費(fèi)用、環(huán)境等目標(biāo)的風(fēng)險因素。識別內(nèi)容包括在施工過程中，哪些風(fēng)險應(yīng)當(dāng)考慮，引起這些風(fēng)險的因素有哪些，這些風(fēng)險的后果及其嚴(yán)重程度如何。識別的原則是收集和研究資料、確定分析方法、確定隧道施工風(fēng)險的主要類型、分析主要風(fēng)險的構(gòu)成、建立風(fēng)險系統(tǒng)及采取的應(yīng)對措施等。
2．2風(fēng)險分析
進(jìn)行隧道施工風(fēng)險分析，有助于確定不確定因素變化對施工方案的影響程度，有助于確定工程造價對某一特定因素變動的敏感性。所以要針對施工方案中存在的不確定性因素，分析其對實(shí)際環(huán)境和施工方案的敏感程度，預(yù)測并估算相關(guān)數(shù)據(jù)和采取預(yù)防措施的費(fèi)用，或在不同情況下得到的收益以及不確定性因素各種機(jī)遇的概率，對此作出正確的判斷等。
2．3風(fēng)險評估
在識別和分析可能發(fā)生的風(fēng)險事件后，要對其進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險評估。風(fēng)險評估就是對發(fā)生風(fēng)險的概率及其破壞性后果做出評價。隧道施工風(fēng)險評估是一個非常復(fù)雜的系統(tǒng)，在施工前期，要針對地質(zhì)等不確定性因素，通過定性的風(fēng)險評估方法對影響施工的關(guān)鍵因素進(jìn)行預(yù)測，為制定和優(yōu)化施工方案提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ);在施工過程中要針對地質(zhì)信息、周圍環(huán)境及設(shè)計(jì)目標(biāo)等，選用定量的風(fēng)險評估方法進(jìn)行全面準(zhǔn)確的評估。定性的評估方法有層次分析法和專家調(diào)查法等，定量的風(fēng)險評估方法有敏感性分析法和風(fēng)險矩陣法等，本文將采用風(fēng)險矩陣法對石長鐵路柞樹灣隧道施工進(jìn)行風(fēng)險評估。
2．險應(yīng)對
風(fēng)險應(yīng)對是指在確定了施工中可能存在的風(fēng)險后，在分析出風(fēng)險概率及其風(fēng)險影響程度的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險性質(zhì)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)參數(shù)、項(xiàng)目總體目標(biāo)和對風(fēng)險的承受能力而制定應(yīng)對措施，將存在的風(fēng)險降到最低或可控制范圍內(nèi)。風(fēng)險應(yīng)對措施有風(fēng)險回避、風(fēng)險控制、風(fēng)險分擔(dān)、風(fēng)險自留和風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。
3石長鐵路柞樹灣隧道施工風(fēng)險識別與分析
3．1工程概況
柞樹灣隧道位于長沙市開福區(qū)新港鎮(zhèn)，屬于石門至長沙鐵路增建第二線工程中的聯(lián)絡(luò)線隧道，用于連接京廣線與石長鐵路，隧道起訖里程為BXDK1+865～BXDK3+929，全長2．064km。其中明洞1．284km，暗洞780m，洞身最大埋深17m左右。柞樹灣隧道下穿長沙繞城高速公路，在BXDK2+520～+540段與既有石長鐵路下行線垂直相交，在BXDK2+585～+615段與京廣鐵路、撈霞聯(lián)絡(luò)線相交，在BXDK2+670～+705段與石長鐵路上行線成110°夾角相交，在BXDK3+760～+840段與長沙市主干道金霞路(芙蓉北路)近似垂直相交。該隧道地理?xiàng)l件復(fù)雜，地質(zhì)條件較差，基本為Ⅴ級圍巖～Ⅵ級圍巖，地面有水塘及大量民房，施工難度大，安全要求高。
3．2施工風(fēng)險識別與分析
在施工準(zhǔn)備階段，首先收集該隧道地段的水文和地質(zhì)資料、設(shè)計(jì)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、下穿鐵路和公路及其他建筑物的情況，針對編制的施工方案和擬采用的工法等，對所需資料進(jìn)行全面分析。根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)階段所做的風(fēng)險評估結(jié)果和相關(guān)資料以及合同中反饋的有關(guān)信息，針對現(xiàn)場情況和施工水平對施工中可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行了識別，歸納起來分為2類，施工技術(shù)風(fēng)險和施工管理風(fēng)險。該隧道施工管理風(fēng)險包括施工進(jìn)度風(fēng)險、項(xiàng)目成本風(fēng)險、施工質(zhì)量風(fēng)險和安全風(fēng)險。施工進(jìn)度風(fēng)險主要指現(xiàn)場環(huán)境條件和施工過程中存在不確定因素會導(dǎo)致工期延誤;項(xiàng)目成本風(fēng)險指直接成本和間接成本控制不當(dāng)會導(dǎo)致工程投資增加;施工環(huán)境發(fā)生變化，管理人員和施工人員責(zé)任心不強(qiáng)，施工機(jī)械操作不當(dāng)，施工方案存在不確定因素都會引發(fā)施工質(zhì)量風(fēng)險;防范措施不到位，施工過程中發(fā)生塌方、涌水、觸電、火災(zāi)、爆炸、機(jī)械傷害等安全事故，會引發(fā)安全風(fēng)險。
4柞樹灣隧道施工風(fēng)險評估
采用風(fēng)險矩陣法對柞樹灣隧道施工進(jìn)行風(fēng)險評估(即采用概率理論對風(fēng)險事件發(fā)生的概率和后果進(jìn)行評估)，先對風(fēng)險評估中的威脅、脆弱性、資產(chǎn)3個基本要素進(jìn)行識別、并賦值，從而確定風(fēng)險事件中威脅出現(xiàn)的頻率、脆弱性嚴(yán)重程度、資產(chǎn)的價值3個評估指標(biāo)值;然后根據(jù)風(fēng)險基本要素識別的結(jié)果和矩陣法原理，由威脅出現(xiàn)的頻率和脆弱性嚴(yán)重程度計(jì)算風(fēng)險發(fā)生的概率值，由脆弱性嚴(yán)重程度和風(fēng)險事件作用的資產(chǎn)價值計(jì)算風(fēng)險后果值;最后根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的概率值和風(fēng)險后果值確定風(fēng)險等級。
5結(jié)束語
【關(guān)鍵詞】風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì) 風(fēng)險識別
一、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)和風(fēng)險識別的關(guān)系
關(guān)于風(fēng)險導(dǎo)向型審計(jì)的研究始于21世紀(jì)初的公司治理的需要。在《索耶內(nèi)部審計(jì)》第五版中提到“風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的概念傳統(tǒng)上是對控制的觀察和分析開始的，接著繼續(xù)對與經(jīng)營相關(guān)的風(fēng)險進(jìn)行確認(rèn)，最后，確認(rèn)審計(jì)活動是否與組織的目標(biāo)一致。McNamee和Selim認(rèn)為這種方法是錯誤的，因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)首先需要為目標(biāo)服務(wù)，目標(biāo)是經(jīng)營的基礎(chǔ)，并且不是一成不變的，必須靈活并且是或應(yīng)當(dāng)著眼于未來的。他們提出了首先考慮建立組織目標(biāo)的方法，接著通過識別、衡量和優(yōu)先排序等方法評估風(fēng)險，最后，通過控制和接受風(fēng)險、規(guī)避或分散風(fēng)險、向其他部門分配和轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險等方法進(jìn)行風(fēng)險管理”，可見，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)是以風(fēng)險識別和評估為起點(diǎn)，以確認(rèn)風(fēng)險控制和風(fēng)險管理改善為過程，以保障組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為目標(biāo)［1］。
風(fēng)險識別是指對尚未發(fā)生的、潛在的和客觀的各種風(fēng)險系統(tǒng)地、連續(xù)地進(jìn)行識別和歸類，并分析產(chǎn)生風(fēng)險事故的原因的過程。風(fēng)險管理人員是在進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查研究之后，必須對其面臨的各種風(fēng)險有一個清醒的認(rèn)識，分清哪些風(fēng)險是主要風(fēng)險，哪些是次要風(fēng)險；分清哪些風(fēng)險通過合理的行為是可以避免、分散的，并據(jù)此運(yùn)用各種方法對尚未發(fā)生的潛在的及存在的各種風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)的歸類，總結(jié)出企業(yè)面臨的所有風(fēng)險［2］。一般而言，風(fēng)險識別的內(nèi)容主要包括確定風(fēng)險的來源，風(fēng)險產(chǎn)生的條件，描述其風(fēng)險特征和確定哪些風(fēng)險事件有可能影響本單位等。從定義可看出，風(fēng)險識別作為風(fēng)險管理的第一步，風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，這個步驟非常重要，因?yàn)槲幢蛔R別的事件不會在風(fēng)險回應(yīng)中得到處理，可能導(dǎo)致意外風(fēng)險的發(fā)生。
二、風(fēng)險識別常用方法
（一）風(fēng)險清單法
制作風(fēng)險清單分析風(fēng)險種類是分析風(fēng)險事件原因的最基本、最常用方法。采用類似于備忘錄的形式，將企業(yè)或單位所面臨的各種風(fēng)險逐一例舉，并聯(lián)系組織的經(jīng)營活動對這些風(fēng)險進(jìn)行綜合考察。風(fēng)險管理人員在此基礎(chǔ)上對風(fēng)險的性質(zhì)及其可產(chǎn)生的損失做出合理的判斷，就該企業(yè)可能面臨的所有風(fēng)險，逐一歸類列出，進(jìn)行管理，以研究對策來防止風(fēng)險發(fā)生。一般的企業(yè)風(fēng)險類別如下：
風(fēng)險類別
但需要指出的是，清單只能列舉和顯示各種存在的風(fēng)險，卻容易使人忽視對潛在風(fēng)險的研究。所以在分析風(fēng)險清單時，應(yīng)密切注意其他潛在風(fēng)險的威脅。
（二）流程圖法
流程圖法是一種識別公司面臨的潛在風(fēng)險的常用方法，它是指根據(jù)生產(chǎn)過程或管理流程來識別風(fēng)險的方法。該法可以用來描繪公司內(nèi)任何形式的流程。比如，經(jīng)營計(jì)劃、油氣田開發(fā)建設(shè)、油氣生產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理、科技管理、合同與糾紛管理，等等。下面就以油氣生產(chǎn)流程圖法為例說明流程圖法的分析步驟。
第一，識別生產(chǎn)過程的各個階段。
首先通過與專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行討論，明確生產(chǎn)流程的細(xì)節(jié)，然后繪制出一幅描述生產(chǎn)過程的草圖。然后逐一對每一階段、每一環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)查分析，從中發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，找出風(fēng)險發(fā)生的因素，分析風(fēng)險發(fā)生后可能造成的損失以及對全過程和整個企業(yè)造成的影響有多大。
第二，設(shè)計(jì)流程圖。
應(yīng)用流程圖方法時，首先應(yīng)將企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營過程按照各階段的順序繪制成圖。
第三，分析或解釋流程圖。
流程圖繪制完畢后，需對其進(jìn)行靜態(tài)和動態(tài)分析。靜態(tài)分析，就是對圖中的每一個環(huán)節(jié)逐一調(diào)查，找出潛在的風(fēng)險，并分析風(fēng)險可能造成的損失后果。動態(tài)分析則著眼于各個環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，以找出那些關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
由此可以看出，流程圖法的思路是，依據(jù)生產(chǎn)的程序，將公司的運(yùn)作分成一個一個的環(huán)節(jié)，再逐一分析這些環(huán)節(jié)和環(huán)節(jié)之間的關(guān)系。這樣更有助于識別關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并可進(jìn)行初步的風(fēng)險評估。因此，流程圖法的優(yōu)點(diǎn)是：第一，流程圖法能把一個問題分成若干個可以進(jìn)行管理的部分。雖然這是一件煩瑣的工作，但當(dāng)一個大問題被劃分成若干個小部分，工作就容易開展了，從而能夠清晰、形象，基本上能夠揭示出所有生產(chǎn)運(yùn)營環(huán)節(jié)中的風(fēng)險。第二，流程圖法可以使管理人員通過一幅圖就認(rèn)識到整個生產(chǎn)過程。該法的主要缺點(diǎn)就在于需要耗費(fèi)大量的時間。從了解生產(chǎn)過程到繪制圖表需要相當(dāng)多的時間，隨后還要對圖表進(jìn)行解釋。如果一幅圖過于復(fù)雜，以至于對潛在風(fēng)險狀況描述不清，那么流程圖法就不是最優(yōu)選擇。其次，流程圖可能過于籠統(tǒng)，它描述了整個生產(chǎn)過程，但它卻不能描述任何生產(chǎn)的細(xì)節(jié)，這就可能遺漏一些潛在風(fēng)險。最后，流程圖無法對事故發(fā)生的可能性進(jìn)行評估，即流程圖只強(qiáng)調(diào)事故的結(jié)果，并不關(guān)注損失的原因。對于那些不善于定量分析的人來說，流程圖法不失為是一種有用的風(fēng)險識別方法，但缺乏定量分析是它的一個缺點(diǎn)。因此，要想分析風(fēng)險因素，就要和其他方法配合使用。
（三）財(cái)務(wù)報表法
對一個經(jīng)濟(jì)單位而言，財(cái)務(wù)報表是企業(yè)一定期間經(jīng)濟(jì)活動狀況及其經(jīng)濟(jì)效果的綜合反映，它記載了企業(yè)的大量經(jīng)濟(jì)活動情況，包括企業(yè)的建筑物、機(jī)器設(shè)備、產(chǎn)品種類、產(chǎn)品成本以及其他資產(chǎn)項(xiàng)目，經(jīng)濟(jì)實(shí)體存在的許多問題均可從財(cái)務(wù)報表中反映出來。財(cái)務(wù)報表分析法就是按照企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表等資料，對企業(yè)的固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險分析，以便從財(cái)務(wù)的角度發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的潛在風(fēng)險和財(cái)務(wù)損失。
應(yīng)用財(cái)務(wù)報表識別風(fēng)險，關(guān)鍵是從損失暴露入手，先找出損失暴露，再設(shè)想可能對這些損失暴露有影響的風(fēng)險源。以企業(yè)的建筑物為例，企業(yè)所擁有的建筑物通常在資產(chǎn)負(fù)債表中予以注明，融資租出的建筑物以附注的形式注明。明確了這些現(xiàn)有的和未來將有的建筑物之后，就能考慮和它們相聯(lián)系的潛在損失，包括一旦發(fā)生損毀后的修理費(fèi)用、內(nèi)置的存貨和設(shè)備的價值、建筑物無法使用時的收入損失以及雇員或客戶在建筑物內(nèi)收到傷害后導(dǎo)致的損失。如果是出租的建筑物，還要考慮它被損害時對租賃合同的處置以及替代設(shè)施的成本。按照這種思維方式，利用財(cái)務(wù)報表基本上就能夠識別出企業(yè)面臨的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險和人力資本風(fēng)險。
（四）風(fēng)險因素分析法
因素分析法，又稱因素替代法、或連環(huán)替代法，是一種通過對某項(xiàng)綜合指標(biāo)的變動原因按其內(nèi)在的組成因素進(jìn)行順次逐個地?cái)?shù)量分析，從而確定各個因素對該指標(biāo)的影響程度和影響方向的分析方法。它一般是在比較分析所確定的差異的基礎(chǔ)上，先確定影響經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的諸因素及其與指標(biāo)的關(guān)系，并加以排列；再順序假定一個因素變動，其他因素不變，依次逐個進(jìn)行因素替代，據(jù)以從數(shù)量上測定各因素對指標(biāo)的影響程度。
應(yīng)用因素分析法分析計(jì)算時通常有五個步驟：第一步根據(jù)影響某項(xiàng)綜合指標(biāo)完成輕快地因素，按其依存關(guān)系分別建立報告期和基期（計(jì)劃期、同期或上期）兩個指標(biāo)體系。第二步以基期指標(biāo)體系為計(jì)算基礎(chǔ)，用報告期指標(biāo)體系中各個因素的報告期數(shù)逐項(xiàng)順序地替代其基數(shù)，每一次替代后，報告期數(shù)就被保留下來，不再退回基數(shù)，并計(jì)算出該因素變動產(chǎn)生的結(jié)果。第三步將每次替代后得的結(jié)果與該因素被替代前的結(jié)果進(jìn)行比較，兩者的差額就是這一因素變動對綜合指標(biāo)變動差異的影響程度，亦可體現(xiàn)影響方向。第四步是將各個因素變動的影響值相加，其代數(shù)和應(yīng)同該綜合指標(biāo)的報告期指標(biāo)與基期指標(biāo)之間的總差異相符。第五步對該指標(biāo)的差異及其各因素的影響程度給予評價。
因素分析法主要是利用指數(shù)體系，從數(shù)量方面研究分析現(xiàn)象總體變動中各個因素變動的影響程度和效果。在實(shí)際應(yīng)用過程中，由于對該方法缺乏統(tǒng)一的規(guī)定性，致使在分析中利用該方法對同一組資料進(jìn)行分析時，由于分析指標(biāo)中各因素分析順序的不同，會產(chǎn)生不同的結(jié)論，因而導(dǎo)致其影響分析結(jié)論的有效性和合理性。
上述風(fēng)險識別的各種方法在風(fēng)險識別的感知階段和分析階段中都有不同程度的運(yùn)用。財(cái)務(wù)報表分析法、流程圖分析法等較多地被用于感知風(fēng)險；風(fēng)險清單法、事故樹分析法和風(fēng)險因素分析法則較多地被用于分析風(fēng)險。還有一些方法如現(xiàn)場調(diào)查法，與企業(yè)內(nèi)外專家磋商等在兩個階段中都能得到較好地運(yùn)用。
三、風(fēng)險識別應(yīng)用實(shí)例
2009年9月，某項(xiàng)目組依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，對某公司進(jìn)行風(fēng)險識別。
（一）風(fēng)險識別的方法
主要方法包括：第一，問卷調(diào)查法。將可能發(fā)生的風(fēng)險列入問卷，通過問卷調(diào)查、統(tǒng)計(jì)分析，判別風(fēng)險大小和影響程度等。第二，研討會。將跨部門和不同級別的管理人員召集到一起，就風(fēng)險識別進(jìn)行討論。第三，流程圖法。通過對流程的分析，發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險可能發(fā)生的環(huán)節(jié)或地方以及流程中各個環(huán)節(jié)對風(fēng)險影響的大小。第四，情景分析法。通過有關(guān)數(shù)字、圖表和曲線等，對未來的某個狀態(tài)或某種情況進(jìn)行詳細(xì)的描繪和分析，從而識別引起風(fēng)險的關(guān)鍵因素以及影響程度的一種風(fēng)險識別方法。該方法注重說明某些事件出現(xiàn)風(fēng)險的條件及因素以及當(dāng)某些因素發(fā)生變化時將發(fā)生的風(fēng)險和產(chǎn)生的后果等。
（二）風(fēng)險識別的工作流程
主要工作流程有：第一，各部門結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)收集相關(guān)信息，填寫《風(fēng)險信息收集表》。第二，根據(jù)《風(fēng)險信息收集表》，整理分析初始信息，編制《風(fēng)險調(diào)查問卷》。第三，主管領(lǐng)導(dǎo)對問卷進(jìn)行補(bǔ)充，重點(diǎn)補(bǔ)充公司層面的主要風(fēng)險事件。第四，發(fā)放問卷，并指導(dǎo)各部門進(jìn)行填寫。第五，訪談部門領(lǐng)導(dǎo)，并做好訪談記錄，對訪談進(jìn)行整理，整理出初始公司層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)層面風(fēng)險。第六，梳理各部門業(yè)務(wù)，確定流程目錄，繪制流程圖，確定業(yè)務(wù)層面風(fēng)險。第七，回收問卷并統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)訪談和業(yè)務(wù)流程梳理，自上而下、自下而上確定公司層面風(fēng)險。第八，向主管領(lǐng)導(dǎo)提交確定了的業(yè)務(wù)層面風(fēng)險和公司層面風(fēng)險，主管領(lǐng)導(dǎo)提出修改意見。第九，通過對公司層面風(fēng)險及業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險描述，形成初始風(fēng)險數(shù)據(jù)庫（風(fēng)險辨識表），并提交主管領(lǐng)導(dǎo)，主管領(lǐng)導(dǎo)提出修改意見。第十，分析風(fēng)險成因及影響結(jié)果，準(zhǔn)備風(fēng)險評估工作。
（三）對案例的分析
該項(xiàng)目組在了解公司的基本情況的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)地收集和確認(rèn)公司各個層面對經(jīng)營目標(biāo)有影響的風(fēng)險事件，包括內(nèi)部和外部的風(fēng)險事件，并進(jìn)行歸類，形成風(fēng)險清單；同時，收集各項(xiàng)風(fēng)險事件的屬性信息，如動因、責(zé)任崗位、涉及流程、發(fā)展趨勢等，為風(fēng)險評估提供基礎(chǔ)資料。在進(jìn)行風(fēng)險識別時，工作流程清晰，方法得當(dāng)，形成的主要成果有，細(xì)分出一級流程3個、二級流程16個、三級流程46個、四級流程25個，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合職業(yè)判斷對每一個業(yè)務(wù)流程中的潛在風(fēng)險進(jìn)行了識別，初步識別出主要風(fēng)險34項(xiàng)，形成公司風(fēng)險識別表。
四、結(jié)論和建議
（一）進(jìn)行風(fēng)險識別，應(yīng)遵循全面周詳原則
實(shí)現(xiàn)風(fēng)險識別的目標(biāo)，必須全面地了解各種風(fēng)險事件存在和可能發(fā)生的概率以及損失的嚴(yán)重程度，風(fēng)險因素以及因風(fēng)險的出現(xiàn)而導(dǎo)致的其他問題。因此，必須全面了解各種風(fēng)險損失的發(fā)生及后果的詳細(xì)狀況，及時而清晰地為決策者提供比較完備的決策信息。
（二）進(jìn)行風(fēng)險識別，應(yīng)遵循綜合考察原則
企業(yè)面臨的風(fēng)險是一個復(fù)雜的，其中包括不同類型、不同性質(zhì)、損失程度不等的各種風(fēng)險。復(fù)雜風(fēng)險系統(tǒng)的存在，使獨(dú)立的分析方法難以對全部風(fēng)險奏效，因此必須根據(jù)經(jīng)濟(jì)單位的性質(zhì)、規(guī)模以及每種方法的用途將多種方法結(jié)合使用。
（三）進(jìn)行風(fēng)險識別，應(yīng)遵循量力而行原則
風(fēng)險識別的目的在于為風(fēng)險管理提供前提，以保證企業(yè)、單位、個人以最小的支出來獲得最大的安全保障，減少風(fēng)險損失。因此，在經(jīng)費(fèi)有限的條件下組織風(fēng)險識別必須根據(jù)實(shí)際情況和自身承受財(cái)務(wù)能力，選擇效果最佳、經(jīng)費(fèi)最少的識別和衡量方法。如果風(fēng)險識別和衡量的成本超出對風(fēng)險管理的收益，這項(xiàng)工作就沒意義了。
（四）進(jìn)行風(fēng)險識別，應(yīng)遵循系統(tǒng)化、制度化、經(jīng)常化原則
風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的前提和基礎(chǔ)，識別是否準(zhǔn)確將決定管理效果。為保證最初分析的準(zhǔn)確度，就必須作周密系統(tǒng)的調(diào)查分析，將風(fēng)險進(jìn)行綜合歸類，解釋各種風(fēng)險的性質(zhì)及后果。如果沒有科學(xué)系統(tǒng)的方法來識別和衡量風(fēng)險，就不可能對風(fēng)險有一個總體的、綜合的認(rèn)識，難以確定哪種風(fēng)險是可能發(fā)生的，不可能較合理地選擇控制和處置風(fēng)險的方法。風(fēng)險分析對風(fēng)險管理的意義是重大的，風(fēng)險識別是風(fēng)險分析的基本要素，不論在風(fēng)險管理的其他方面做得多么完備，只要在識別方面失去系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，則無法對風(fēng)險做出正確的判斷，不能有效地實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)。
（五）進(jìn)行風(fēng)險識別，應(yīng)提升審計(jì)高度，從關(guān)注局部風(fēng)險上升到關(guān)注戰(zhàn)略風(fēng)險
關(guān)鍵字：風(fēng)險識別；定性；定量
十九世紀(jì)，風(fēng)險最早出現(xiàn)于西方的經(jīng)濟(jì)管理領(lǐng)域，慢慢的發(fā)展到了海洋工程、核工業(yè)工程等一些其他領(lǐng)域，然而在橋梁領(lǐng)域的發(fā)展還處于初級階段，還需要進(jìn)一步的提高。風(fēng)險分析的目的是要找出項(xiàng)目活動在那些地方、哪些方面、什么時候可能出問題或潛在風(fēng)險，預(yù)估風(fēng)險可能造成的損失以及當(dāng)風(fēng)險出現(xiàn)時要如何處理。
1風(fēng)險識別
1.1風(fēng)險識別流程
首先我們來看一下橋梁風(fēng)險的基本流程，橋梁風(fēng)險分析的流程包括風(fēng)險識別、風(fēng)險概率及后果估計(jì)（風(fēng)險估計(jì)）、風(fēng)險評價、風(fēng)策略四個階段，其具體內(nèi)容如下表：
橋梁風(fēng)險識別是整個橋梁風(fēng)險評估的第一步，風(fēng)險識別的深入度如何，將會直接影響到風(fēng)險分析結(jié)果的質(zhì)量，所以能正確的識別風(fēng)險是非常重要的，下面我們來介紹一下風(fēng)險識別的流程。
橋梁風(fēng)險識別的內(nèi)容主要包括以下幾個方面：第一，收集相關(guān)數(shù)據(jù)和內(nèi)容，第二，將各種不確定的信息進(jìn)行分析，第三，將整理好的風(fēng)險因素等進(jìn)行歸類，第四，將風(fēng)險報告以書面的形式寫出來。
（1）收集相關(guān)
信息的詳細(xì)程度和完備程度將會直接影響到風(fēng)險識別工作的成敗，其風(fēng)險識別的工作應(yīng)從以下幾個方面入手，橋梁工程所處的工程環(huán)境；與本工程相類似的工程相關(guān)數(shù)據(jù)；工程設(shè)計(jì)和施工時的文件，
（2）不確定性分析
對橋梁施工期間不確定性進(jìn)行判斷和推測，看其是不是客觀存在的，他是進(jìn)行風(fēng)險識別的前提條件。
（3）歸類整理
對于初步得到的風(fēng)險風(fēng)險因素進(jìn)行篩選和歸類，確定主要的風(fēng)險因素，為下一步工作做準(zhǔn)備。
（4）編寫風(fēng)險識別報告
風(fēng)險識別的結(jié)果是以風(fēng)險報告的形式表現(xiàn)出來，將風(fēng)險因素按照一定的原則進(jìn)行排序和分類，最終匯總形成風(fēng)險清單。
1.2風(fēng)險識別的方法
風(fēng)險識別的結(jié)果直接影響著后期風(fēng)險評價的結(jié)果，風(fēng)險識別的過程就顯的非常的重要，風(fēng)險識別的過程又體現(xiàn)在所采取的風(fēng)險識別的方法。目前常用的風(fēng)險識別的方法有定性識別法、定量識別法。
定性識別法，它主要是依賴于分析者，其主觀性比較強(qiáng)，根據(jù)分析者的經(jīng)驗(yàn)，知識或者是業(yè)界的標(biāo)準(zhǔn)等對評價對象進(jìn)行風(fēng)險識別。
定量識別發(fā)，它主要是通過一些有說服力的方法，比如科學(xué)實(shí)驗(yàn)，數(shù)學(xué)計(jì)算等量化指標(biāo)來得到。
然而這兩種方法各有其優(yōu)缺點(diǎn)，如下表2：
2應(yīng)用
2.1橋梁施工時總體風(fēng)險因素識別
前面介紹了風(fēng)險識別的流程和方法，針對橋梁施工階段，我們來探討如何進(jìn)行其施工階段的風(fēng)險識別。目前，我國橋梁風(fēng)險識別所采用的方法大多是故障樹和專家調(diào)查法相結(jié)合的方法。橋梁在施工時的風(fēng)險因素的信息獲取可以通過以下信息：
第一，在過去的時間里，對類似橋梁所發(fā)生的事故信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與分析。
第二，橋梁在施工階段所產(chǎn)生資料。
第三，向施工現(xiàn)場的工作人員進(jìn)行咨詢。
第四，親自去施工現(xiàn)場的進(jìn)行項(xiàng)目的調(diào)查研究。
根據(jù)上面四種情況進(jìn)行總結(jié)，最終得到橋梁施工階段可能的風(fēng)險因素，大體上可以總結(jié)為六類：
（1）由于施工人員技術(shù)上的不熟練而導(dǎo)致的風(fēng)險。例如施工工藝水平低下，供水供電不及時，人員組織不合理。
（2）在施工的過程中所使用的材料、機(jī)械設(shè)備所導(dǎo)致的風(fēng)險。例如原材料、成品或者是半成品供應(yīng)不及時，數(shù)量有誤等等。
（3）突發(fā)自然災(zāi)害所導(dǎo)致的風(fēng)險。例如地震，臺風(fēng)、洪水、瘟疫、火災(zāi)等。
（4）合同問題而導(dǎo)致的風(fēng)險。例如工程量清單的錯誤或者是遺漏，分包單位的違約等。
（5）設(shè)計(jì)圖紙與實(shí)際情況不符所帶來的風(fēng)險。例如設(shè)計(jì)和施工脫離，設(shè)計(jì)的變更和修改，設(shè)計(jì)資料的延誤。
（6）施工人員本身的風(fēng)險。例如一般工人的技術(shù)水平，特種作業(yè)人員是否是持證上崗，施工隊(duì)伍是否穩(wěn)定等。
最終根據(jù)以上分類編制風(fēng)險評估報告。
3結(jié)論
風(fēng)險識別是風(fēng)險評估過程中最基本的過程，從前面風(fēng)險識別的過程，我們可以發(fā)現(xiàn)每一種方法都有其自己的特點(diǎn)，可以針對不同的對象特點(diǎn)選取風(fēng)險識別的方法，或者將幾種風(fēng)險識別的方法進(jìn)行綜合使用。使得到的風(fēng)險因素更加全面，為后面的風(fēng)險評估和風(fēng)險評價的準(zhǔn)確性打下良好的基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)：
[1] 阮欣.橋梁工程風(fēng)險評估體系及關(guān)鍵問題研究：[D].上海：同濟(jì)大學(xué)，2006
[2] 張杰.大跨度橋梁施工期間結(jié)構(gòu)的風(fēng)險分析與對策研究[D].上海：同濟(jì)大學(xué)，2007.
內(nèi)容摘要:宏觀環(huán)境風(fēng)險因素通過與企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險因素的的共振影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。形成這種內(nèi)外共振的必要條件就是內(nèi)、外兩個風(fēng)險因素具有相同的頻率。共振的振幅巨大對企業(yè)的破壞力企業(yè)難以承受。為了避免共振現(xiàn)象的發(fā)生,企業(yè)要不斷完善自己的風(fēng)險評估方法?；诠舱窭碚摰娘L(fēng)險評估方法彌補(bǔ)了現(xiàn)有評估方法各個環(huán)節(jié)銜接不當(dāng)?shù)娜毕?統(tǒng)籌考慮內(nèi)外部風(fēng)險因素,使風(fēng)險評估工作更加準(zhǔn)確。
關(guān)鍵詞:風(fēng)險 共振 集合
風(fēng)險評估概述
(一)風(fēng)險概述
風(fēng)險的定義。一些學(xué)者把風(fēng)險定義為損害發(fā)生的可能性。與上述意見不同,另外一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家把風(fēng)險定義為損失發(fā)生的不確定性,還有一種意見,把風(fēng)險定義為預(yù)期與實(shí)際結(jié)果的偏離。在本文中,將風(fēng)險定義為對企業(yè)的生存、發(fā)展造成損害的可能性,對其控制不當(dāng)?shù)慕Y(jié)果是預(yù)期與實(shí)際結(jié)果的偏離。
風(fēng)險的分類。風(fēng)險按其來源分類,可以分為來自企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險和來自企業(yè)外部的風(fēng)險,簡稱為內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。內(nèi)部與外部的劃分,是以企業(yè)為界限的。
內(nèi)部風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險是指來源于企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部的會對企業(yè)的生存、發(fā)展造成損害的可能性,如果對內(nèi)部風(fēng)險控制不當(dāng),會造成企業(yè)運(yùn)行結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)的偏離。
外部風(fēng)險。外部風(fēng)險是指來源于企業(yè)系統(tǒng)之外的宏觀市場環(huán)境中會對企業(yè)的生存、發(fā)展造成損害的可能性,即宏觀環(huán)境風(fēng)險。雖然這些風(fēng)險發(fā)生于企業(yè)系統(tǒng)之外,但仍然會對企業(yè)產(chǎn)生影響,如果沒有及時地發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對這些風(fēng)險,仍然會造成企業(yè)目標(biāo)的偏離。
(二)風(fēng)險評估
風(fēng)險評估是對影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)有的和潛在的風(fēng)險進(jìn)行識別和度量并進(jìn)行評價的過程。廣義的風(fēng)險評估涵蓋風(fēng)險管理的各個要素,而狹義的風(fēng)險評估僅指對風(fēng)險的識別和度量。本文所指的風(fēng)險評估是指狹義的風(fēng)險評估,即僅包括風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量和風(fēng)險評價,重點(diǎn)關(guān)注導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的潛在風(fēng)險因素、風(fēng)險發(fā)生的可能性大小和風(fēng)險發(fā)生后對企業(yè)的影響程度。
基于共振理論的風(fēng)險評估方法的提出
(一)共振理論的啟示
共振理論概述。共振理論是指兩個或兩個以上的物體具有相同的振動頻率,一個物體振動會引起另一個物體的振動,并且在共振情況下的振幅要比單個物體自己振動的振幅要大。由此可見,共振發(fā)生的條件是頻率相同。共振具有傳遞性,一個本來靜止的物體,可以由另一個物體的振動引起自己的振動。而共振的結(jié)果很重要,它的振幅要比單個物體自己振動的振幅要大,具有更強(qiáng)的破壞性。
用共振理論解釋企業(yè)風(fēng)險的爆發(fā)。本文把企業(yè)內(nèi)、外部的各種風(fēng)險都進(jìn)行細(xì)分為單個的風(fēng)險因素,對于各風(fēng)險因素來講,其頻率就是導(dǎo)致風(fēng)險因素爆發(fā)的根本原因,那么包含了所有內(nèi)部風(fēng)險因素頻率的集合將其定義為內(nèi)部風(fēng)險頻率集。同理,將包含了所有宏觀環(huán)境風(fēng)險因素的頻率的集合稱為宏觀環(huán)境風(fēng)險頻率集。再對這兩個集合求交集,即得出風(fēng)險頻率交集,在這個集合中的頻率就是將會發(fā)生共振的頻率。
基于共振理論的定義,在這個交集中的頻率是內(nèi)、外部風(fēng)險共有振動頻率,滿足共振的基本條件。而共振具有傳遞性,本來在企業(yè)中處于靜止?fàn)顟B(tài)的內(nèi)部風(fēng)險因素,可能由于宏觀環(huán)境中風(fēng)險的振動而隨之振動起來,使企業(yè)的風(fēng)險加劇。特別值得關(guān)注的是,內(nèi)、外部風(fēng)險因素共振造成的破壞力要遠(yuǎn)大于其單個振動時的破壞力,所以具有這樣頻率的風(fēng)險因素是需要重點(diǎn)關(guān)注的。
這就可以解釋為什么市場環(huán)境不好時,失敗的企業(yè)數(shù)量大幅上升,就是因?yàn)楹暧^環(huán)境風(fēng)險頻率集變大,與內(nèi)部風(fēng)險頻率集發(fā)生共振的機(jī)會就大,而共振產(chǎn)生的破壞力強(qiáng),一旦超過了企業(yè)的承受能力,企業(yè)便會走向失敗。通過這一理論也可以解釋企業(yè)的成敗是內(nèi)外部共同作用的結(jié)果,如果內(nèi)部控制系統(tǒng)完美,宏觀環(huán)境風(fēng)險沒有作用的切入點(diǎn),那么再壞的環(huán)境也不會影響企業(yè)。但是,企業(yè)沒有靜止的,只要運(yùn)動就會伴隨著風(fēng)險。為了更好地應(yīng)對風(fēng)險,就要求企業(yè)做好風(fēng)險評估工作。
(二)基于共振理論的風(fēng)險評估方法概述
1.現(xiàn)有的風(fēng)險評估方法的缺陷,表現(xiàn)為:
沒有系統(tǒng)的評估方法。目前,風(fēng)險評估的方法雖然多種多樣,但其著眼點(diǎn)僅是風(fēng)險評估中的某一個具體環(huán)節(jié),并沒有形成完整、系統(tǒng)的評估體系,各個環(huán)節(jié)各自為戰(zhàn)嚴(yán)重地削弱了評估方法的系統(tǒng)性。
忽視外部因素的影響?，F(xiàn)在的評估方法,幾乎將全部評估重點(diǎn)都放在企業(yè)內(nèi)部因素上,即使有涉及到外部環(huán)境因素的,也只是賦予少部分的權(quán)重,沒有考慮內(nèi)外因的相互關(guān)系。外因是通過內(nèi)因起作用的,所以不僅要考慮到外部環(huán)境因素的作用,也要研究它和內(nèi)部因素的相互作用關(guān)系。
2.基于共振理論的風(fēng)險評估方法。針對現(xiàn)有風(fēng)險評估方法的不足之處,本文提出基于共振理論的風(fēng)險評估方法,力求形成一套貫穿風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量和風(fēng)險評價的完整的風(fēng)險評估體系,并在重視內(nèi)部因素的同時,考慮外部環(huán)境因素的影響。通過分析外部環(huán)境因素與內(nèi)部因素的相互作用關(guān)系,對內(nèi)部風(fēng)險因素進(jìn)行修正。通過共振矩陣系統(tǒng)的反映風(fēng)險評估的各個環(huán)節(jié)。在重視內(nèi)部風(fēng)險的同時,通過共振系數(shù)和相關(guān)系數(shù)顯示出環(huán)境對于企業(yè)的影響作用,力求使評估結(jié)果更加準(zhǔn)確和切合實(shí)際。
基于共振理論的評估方法的具體操作
(一)識別內(nèi)、外部風(fēng)險
企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險及其識別。企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險是指來自于企業(yè)內(nèi)部的,由于經(jīng)營不善或者管理疏漏而形成的風(fēng)險。它是企業(yè)風(fēng)險的直接來源。企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險由于產(chǎn)生于企業(yè)內(nèi)部,所以企業(yè)具有主動權(quán),能夠?qū)@類風(fēng)險施加控制和影響。主要包括營運(yùn)風(fēng)險、組織風(fēng)險、財(cái)務(wù)風(fēng)險、人事風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)險等。
企業(yè)可以以現(xiàn)有的風(fēng)險清單為基礎(chǔ),從中找出企業(yè)中存在的風(fēng)險因素,但這只有標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險因素。而每個企業(yè)都有自己特定的內(nèi)部環(huán)境,許多特有風(fēng)險因素沒有出現(xiàn)在風(fēng)險清單里。針對這些特有風(fēng)險,可以運(yùn)用控制自我評估的方法將其識別出來,以使企業(yè)的風(fēng)險識別工作更加全面。
宏觀環(huán)境風(fēng)險及其識別。企業(yè)宏觀環(huán)境,是指那些會給企業(yè)帶來市場機(jī)會或環(huán)境威脅的主要社會力量,直接或間接地影響企業(yè)的管理。主要包括政治和法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、科技環(huán)境、社會文化環(huán)境及自然環(huán)境等。宏觀環(huán)境風(fēng)險就是在這些環(huán)境中存在的對企業(yè)構(gòu)成威協(xié)的風(fēng)險。
在對宏觀環(huán)境風(fēng)險進(jìn)行識別時,可以借鑒戰(zhàn)略管理中的PETS分析法并結(jié)合企業(yè)實(shí)際按照政治和法律環(huán)境風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險、科技環(huán)境風(fēng)險、社會文化環(huán)境風(fēng)險和其他環(huán)境風(fēng)險進(jìn)行識別。
(二)構(gòu)建共振矩陣
首先將整個風(fēng)險系統(tǒng)分為內(nèi)部風(fēng)險系統(tǒng)和宏觀環(huán)境風(fēng)險系統(tǒng),將內(nèi)部風(fēng)險系統(tǒng)再向下細(xì)分為若干個風(fēng)險子系統(tǒng),如營運(yùn)風(fēng)險子系統(tǒng)、信息風(fēng)險子系統(tǒng)、銷售風(fēng)險子系統(tǒng)等。進(jìn)一步把風(fēng)險子系統(tǒng)再細(xì)分為具體的內(nèi)部風(fēng)險因素,記作Ii(i=1,2,3…)。同理,讓宏觀環(huán)境風(fēng)險系統(tǒng)細(xì)分為若干個風(fēng)險子系統(tǒng),如政治環(huán)境風(fēng)險子系統(tǒng)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險子系統(tǒng)、科技環(huán)境風(fēng)險子系統(tǒng)等,再將各風(fēng)險子系統(tǒng)中的宏觀環(huán)境風(fēng)險因素識別出來,記作Oj(j=1,2,3…)。在此基礎(chǔ)之上,構(gòu)建共振矩陣(如圖1)。
共振矩陣是用于列示企業(yè)的所有內(nèi)、外部風(fēng)險因素的矩陣,其橫坐標(biāo)為內(nèi)部風(fēng)險因素,縱坐標(biāo)為宏觀環(huán)境風(fēng)險因素。這樣矩陣中各交叉點(diǎn)顯示的都是內(nèi)外部風(fēng)險的相互作用系數(shù),即后述的共振系數(shù)和相關(guān)系數(shù)。風(fēng)險矩陣的最大優(yōu)點(diǎn)在于可以把任何一對內(nèi)外部風(fēng)險因素結(jié)合起來,評估其相互作用關(guān)系,也就是將內(nèi)外部風(fēng)險統(tǒng)籌考慮。
(三)進(jìn)行風(fēng)險衡量
衡量風(fēng)險因素的變異程度。本文使用變異程度測定的方法,用變異系數(shù)衡量指標(biāo)的偏離程度。值得注意的是,有一些風(fēng)險因素是指標(biāo)形式的,便于量化考核。但有一些指標(biāo)是定性的,難于量化,這時可以使用專家打分的方法,將這些風(fēng)險因素量化。變異系數(shù)的計(jì)算公式為:
其中,V是風(fēng)險因素的變異系數(shù),用于衡量風(fēng)險因素與預(yù)期指標(biāo)的偏離程度;S是該風(fēng)險因素的標(biāo)準(zhǔn)差;X是期望值,在這里可以使用企業(yè)的理想指標(biāo)作為期望,這樣計(jì)算出的變異系數(shù)即是實(shí)際與預(yù)期的偏離程度,也是風(fēng)險爆發(fā)后的結(jié)果。
計(jì)算共振系數(shù)。如前文所述,那些具有出現(xiàn)在風(fēng)險頻率交集中的頻率的風(fēng)險因素是重點(diǎn)要關(guān)注的風(fēng)險因素。由于共振的破壞力遠(yuǎn)大于單個風(fēng)險因素振動時造成的影響,所以那些內(nèi)外部共振的風(fēng)險因素的變異系數(shù)要以乘數(shù)倍增加,這個乘數(shù)稱之為“共振系數(shù)”,記作Gij。但是,在物理學(xué)上尚沒有計(jì)算共振產(chǎn)生的振幅的計(jì)算方法,通常都是通過測量得出。之于風(fēng)險評估工作來說就要依據(jù)行業(yè)和企業(yè)歷史數(shù)據(jù),利用風(fēng)險評估人員的經(jīng)驗(yàn)和個人素質(zhì)進(jìn)行評估,估算出一個共振系數(shù),但可以肯定的是共振系數(shù)一定大于1。
計(jì)算相關(guān)系數(shù)。相關(guān)系數(shù)是用于說明兩個風(fēng)險因素間相互作用關(guān)系的系數(shù),它的取值范圍為[-1,1]。取值為正說明內(nèi)外部風(fēng)險正相關(guān),即宏觀環(huán)境對內(nèi)部風(fēng)險因素有放大作用;反之,取值為負(fù),說明內(nèi)外部風(fēng)險負(fù)相關(guān),即宏觀環(huán)境對內(nèi)部風(fēng)險因素有抵銷作用。
(四)風(fēng)險評價
在進(jìn)行風(fēng)險評價環(huán)節(jié),首先將所權(quán)重分配給各風(fēng)險子系統(tǒng),即Wi使之和為1,再在各風(fēng)險子系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行分配權(quán)重,分配至各風(fēng)險因素,即wi,風(fēng)險子系統(tǒng)內(nèi)的權(quán)重之和也為1,并在風(fēng)險矩陣中注明。之后,將在風(fēng)險衡量環(huán)節(jié)得出的變異系數(shù)Vi填入風(fēng)險矩陣,wi與Vi的乘積即為沒有進(jìn)行修正時的評價結(jié)果。但這是不準(zhǔn)確的,接下來對這一結(jié)果進(jìn)行修正。所有的相關(guān)系數(shù)有正有負(fù),其取值范圍為[-1,1]。若計(jì)算出的相關(guān)系數(shù)為負(fù)數(shù),即表明宏觀環(huán)境對內(nèi)部風(fēng)險因素有彌補(bǔ)作用,則用變異系數(shù)Vi乘上(1+相關(guān)系數(shù));反之,如果相關(guān)系數(shù)為正且不為1時,說明宏觀環(huán)境對內(nèi)部風(fēng)險因素有擴(kuò)大作用,也用變異系數(shù)Vi乘以(1+變異系數(shù));而當(dāng)相關(guān)系數(shù)為1時,即產(chǎn)生了共振效應(yīng),為了與之區(qū)別,用共振系數(shù)Gij表示。而Gij的取值大于2,其具體數(shù)值由評估人員估計(jì)產(chǎn)生。由此,可以推出Vi'=[∑(1+Rij)+∑Gij]Vi。最后,得到最終評價結(jié)果∑wiVi'。這個結(jié)果數(shù)值越大,說明與預(yù)期偏離越遠(yuǎn),說明企業(yè)的風(fēng)險越大;反之,數(shù)值越小,說明越與預(yù)期值相符,企業(yè)面臨的風(fēng)險越小。
參考文獻(xiàn):
1.劉鈞.風(fēng)險管理概論.清華大學(xué)出版社,2008
2.James Roth,Ph.D. 鄭桓圭譯.最佳內(nèi)部控制評估實(shí)務(wù)―自我評估與風(fēng)險評估.中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會,1999
3.徐二明.企業(yè)戰(zhàn)略管理.中國經(jīng)濟(jì)出版社,2006
4.杜瑩芬.企業(yè)風(fēng)險管理.經(jīng)濟(jì)管理出版社,2008
關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈風(fēng)險；風(fēng)險識別；風(fēng)險評估
中圖分類號：F273.7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，企業(yè)面臨的競爭壓力不斷增加。為了取得競爭優(yōu)勢，企業(yè)管理者一直致力于提高供應(yīng)鏈效率，高效的供應(yīng)鏈為企業(yè)帶來利益的同時，也增加了供應(yīng)鏈的復(fù)雜性和脆弱性，潛在地增加了供應(yīng)鏈的風(fēng)險。供應(yīng)鏈風(fēng)險管理是供應(yīng)鏈管理的一個重要方面，通過風(fēng)險管理，充分考慮供應(yīng)鏈管理過程中的各種不利因素，提高供應(yīng)鏈的可靠性，避免風(fēng)險發(fā)生給企業(yè)帶來損失。
1 供應(yīng)鏈風(fēng)險管理
1.1 供應(yīng)鏈風(fēng)險的定義
供應(yīng)鏈風(fēng)險是一個比較新的概念，它是風(fēng)險在供應(yīng)鏈領(lǐng)域應(yīng)用的一個特例。關(guān)于供應(yīng)鏈風(fēng)險的定義，不同的專家、學(xué)者從不同角度出發(fā)對供應(yīng)鏈風(fēng)險進(jìn)行定義。Cranfield把供應(yīng)鏈風(fēng)險定義為供應(yīng)鏈的脆弱性，認(rèn)為供應(yīng)鏈風(fēng)險不僅產(chǎn)生于供應(yīng)鏈內(nèi)部，而且是外部風(fēng)險嚴(yán)重混亂的表現(xiàn)[1]。Christopher將供應(yīng)鏈風(fēng)險定義為從最初供應(yīng)商到最終產(chǎn)品的傳遞過程中產(chǎn)生的信息、物料和產(chǎn)品流上的任何風(fēng)險[2]。國內(nèi)學(xué)者馬士華從供應(yīng)鏈外在環(huán)境和內(nèi)在結(jié)構(gòu)的不確定性出發(fā)，認(rèn)為在供應(yīng)鏈企業(yè)之間的協(xié)調(diào)和合作過程中，存在著各種產(chǎn)生內(nèi)生不確定性和外生不確定性的因素，并認(rèn)為只要存在不確定性，就存在一定的風(fēng)險[3]。
總結(jié)眾多學(xué)者的觀點(diǎn)，供應(yīng)鏈風(fēng)險就是指可能對供應(yīng)鏈中的節(jié)點(diǎn)或整個供應(yīng)鏈產(chǎn)生不利影響的各種不確定性，是一種潛在的損失，它存在于供應(yīng)鏈的各個環(huán)節(jié)。
1.2 供應(yīng)鏈風(fēng)險管理的含義
供應(yīng)鏈風(fēng)險管理是指通過識別、度量供應(yīng)鏈風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)上有效控制供應(yīng)鏈風(fēng)險，采用經(jīng)濟(jì)合理的方法來綜合處理供應(yīng)鏈風(fēng)險，最大限度地降低風(fēng)險，并對供應(yīng)鏈風(fēng)險的處理建立監(jiān)控和反饋機(jī)制的一套系統(tǒng)而科學(xué)的管理方法。
2 供應(yīng)鏈風(fēng)險識別
供應(yīng)鏈風(fēng)險識別是供應(yīng)鏈風(fēng)險管理的第一步，首先把供應(yīng)鏈風(fēng)險識別做好，才能在此基礎(chǔ)上做好風(fēng)險評估和風(fēng)險控制。供應(yīng)鏈風(fēng)險識別是指供應(yīng)鏈風(fēng)險管理者在各類風(fēng)險事件發(fā)生之前運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地認(rèn)識所面臨的各種風(fēng)險以及分析風(fēng)險事件發(fā)生的潛在原因。目前來看，供應(yīng)鏈風(fēng)險識別常用的方法有以下幾種。
（1）德爾菲法
德爾菲法又稱專家意見法，是一種簡單、容易操作又實(shí)用的方法，該方法廣泛應(yīng)用到各種預(yù)測和決策過程中。在進(jìn)行風(fēng)險識別時，對一些影響較大而又無法用分析的方法加以識別的風(fēng)險時，德爾菲法是一種有效的風(fēng)險識別方法。
（2）財(cái)務(wù)報表法
財(cái)務(wù)報表法就是根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)資料來識別和分析企業(yè)每項(xiàng)經(jīng)營活動可能遭遇到的風(fēng)險。財(cái)務(wù)報表法是企業(yè)使用最普遍，也是最為有效的風(fēng)險識別與分析方法。企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動表和各種詳細(xì)附錄就可以成為識別各種風(fēng)險的工具。
（3）故障樹法
故障樹法是利用圖解的方式將大的故障分解成若干小的故障，并且對引起故障的各種原因進(jìn)行分解。由于原因分解后的圖形呈樹枝狀，因而稱故障樹法。在對供應(yīng)鏈風(fēng)險識別時，該方法可以將風(fēng)險發(fā)生的原因?qū)訉臃纸?，排除無關(guān)因素，從而找到產(chǎn)生影響較大的風(fēng)險及原因。
（4）風(fēng)險問卷法
風(fēng)險問卷法是以系統(tǒng)論的觀點(diǎn)和方法來設(shè)計(jì)問卷，并發(fā)給供應(yīng)鏈各節(jié)點(diǎn)企業(yè)內(nèi)部各類員工去填寫，讓他們回答本企業(yè)所面臨的風(fēng)險和風(fēng)險因素?？梢詾轱L(fēng)險管理者提供更多有價值的信息，幫助風(fēng)險管理者來系統(tǒng)地識別風(fēng)險。
用于供應(yīng)鏈風(fēng)險識別的方法有多種，但是應(yīng)該注意到每種識別方法都有其優(yōu)勢和劣勢。任何一種方法都不可能完全識別出全部的風(fēng)險，在選擇供應(yīng)鏈風(fēng)險識別的方法時，不但要考慮供應(yīng)鏈的類型、規(guī)模的大小，還要考慮識別方法的特點(diǎn)，兩方面結(jié)合起來選擇合適的方法進(jìn)行風(fēng)險識別。
3 基于模糊綜合評價的供應(yīng)鏈內(nèi)生風(fēng)險評估
3.1 供應(yīng)鏈風(fēng)險評估
供應(yīng)鏈風(fēng)險評估是指對風(fēng)險發(fā)生的可能性或損失的范圍與程度進(jìn)行估計(jì)與度量。風(fēng)險識別只是風(fēng)險管理進(jìn)行的第一步，還必須對可能出現(xiàn)的損失結(jié)果、損失的嚴(yán)重程度予以充分的估計(jì)和衡量。在進(jìn)行供應(yīng)鏈風(fēng)險評估時不僅要考慮風(fēng)險對供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)上某個企業(yè)的影響，還要考慮風(fēng)險對整條供應(yīng)鏈的影響。從風(fēng)險造成的損失方面來看，不僅要考慮風(fēng)險發(fā)生帶來的經(jīng)濟(jì)損失，還要考慮風(fēng)險發(fā)生帶來的其他損失，如信任危機(jī)、客戶的流失、企業(yè)名譽(yù)下降等一些無形的損失。
一般來說，根據(jù)供應(yīng)鏈風(fēng)險產(chǎn)生的來源進(jìn)行分類，可以將供應(yīng)鏈風(fēng)險分為內(nèi)生風(fēng)險和外生風(fēng)險。供應(yīng)鏈內(nèi)生風(fēng)險是指由供應(yīng)鏈內(nèi)部因素造成的風(fēng)險，一般表現(xiàn)為供應(yīng)鏈管理風(fēng)險、信息風(fēng)險、合作伙伴關(guān)系風(fēng)險等。供應(yīng)鏈外生風(fēng)險主要指由外界的不確定性導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生，一般指自然災(zāi)害、社會環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等。
本文主要對供應(yīng)鏈內(nèi)生風(fēng)險建立模型進(jìn)行量化評估，從風(fēng)險發(fā)生的頻率來說，內(nèi)生風(fēng)險發(fā)生的頻率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于外生風(fēng)險。進(jìn)行風(fēng)險評估時，選擇內(nèi)生風(fēng)險中具有代表性的管理風(fēng)險、合作風(fēng)險和信息風(fēng)險作為一級指標(biāo)建立模型。
3.2 模糊綜合評估模型的建立
最后根據(jù)最大隸屬原則，可以評估供應(yīng)鏈內(nèi)部風(fēng)險的級別，一般可以分為風(fēng)險性高、中等和低3個級別。
3.3 算例分析
對某供應(yīng)鏈進(jìn)行內(nèi)生風(fēng)險評估，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)及專家打分，可以得到對管理風(fēng)險、合作風(fēng)險和信息風(fēng)險3個一級指標(biāo)對供應(yīng)鏈內(nèi)部風(fēng)險的權(quán)重，以及3種內(nèi)部風(fēng)險的5個二級指標(biāo)權(quán)重，見表1。
為了評估該供應(yīng)鏈內(nèi)生風(fēng)險的大小，運(yùn)用模糊綜合評價模型進(jìn)行計(jì)算。
（1）因素集的確定：一級指標(biāo)有管理風(fēng)險、合作風(fēng)險和信息風(fēng)險3個因素，一級指標(biāo)的3個因素分別包括5個二級指標(biāo)。
按照最大隸屬原則，該供應(yīng)鏈內(nèi)生風(fēng)險高。并且內(nèi)生風(fēng)險的3個一級指標(biāo)的風(fēng)險性也可以根據(jù)最大隸屬原則得出，從數(shù)據(jù)中可以看出管理因素風(fēng)險性一般，合作因素風(fēng)險性高，信息因素風(fēng)險性較高。如果要有效地防范該供應(yīng)鏈的內(nèi)生風(fēng)險，重點(diǎn)要控制信息因素產(chǎn)生的風(fēng)險。
4 結(jié)束語
供應(yīng)鏈風(fēng)險管理是供應(yīng)鏈管理的重要組成部分，是確保供應(yīng)鏈健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的前提條件。供應(yīng)鏈風(fēng)險管理是一個復(fù)雜的過程，系統(tǒng)地認(rèn)識供應(yīng)鏈風(fēng)險，深入研究供應(yīng)鏈風(fēng)險管理，使企業(yè)管理者對供應(yīng)鏈可能發(fā)生的風(fēng)險有一個明確的認(rèn)識，對風(fēng)險的預(yù)防以及規(guī)避都有積極的意義。
參考文獻(xiàn)：
[1] Cranfield School of Management. Supply chain vulnerability[R]. Cranfield University， Report on behalf of DTLR， 2002.
[2] Christopher M， Lee H. Mitigating supply chain risk through improved confidence[J]. International Journal of Physical Distribution & Logistics Management， 2004，34（5）：388-396.
[3] 馬士華. 如何防范供應(yīng)鏈風(fēng)險[J]. 中國計(jì)算機(jī)用戶，2003（3）：21.
[4] 丁偉東，劉凱，賀國先. 供應(yīng)鏈風(fēng)險研究[J]. 中國安全科學(xué)學(xué)報，2003（4）：64-66.
關(guān)鍵字：水電站管理風(fēng)險識別風(fēng)險分析風(fēng)險評估風(fēng)險對策
中圖分類號：TV74文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：
引言
風(fēng)險管理（Risk Management），這一名詞最早出現(xiàn)在1930年美國管理協(xié)會發(fā)起的一個保險問題會議上，是由美國賓夕法尼亞大學(xué)的所羅門·許布納博士提出的。隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展及全球化的蔓延，風(fēng)險管理逐漸發(fā)展為一門理論，并應(yīng)用于金融、財(cái)務(wù)、股市、施工項(xiàng)目管理等各種行業(yè)。本文廣東省豐順縣梅豐水電站為例，運(yùn)用風(fēng)險管理理論對水電站運(yùn)行管理過程中的風(fēng)險因子進(jìn)行識別、評估、分析，業(yè)主可以根據(jù)評估結(jié)果采取有效控制措施，減少風(fēng)險損失。
1 風(fēng)險評估理論
風(fēng)險管理的方法和步驟與其所在的應(yīng)用領(lǐng)域有關(guān)，而且與不同專家學(xué)者的個人見解有關(guān)。軟件工程協(xié)會提出了風(fēng)險管理的五個階段：識別、分析、響應(yīng)計(jì)劃、跟蹤和控制；美國國防部則建立了風(fēng)險規(guī)劃、風(fēng)險評估、風(fēng)險處理和風(fēng)險監(jiān)控的風(fēng)險管理基本過程和體系結(jié)構(gòu)。Fairley提出了風(fēng)險管理的七個步驟：識別風(fēng)險因素、評價風(fēng)險概率和影響、研究策略來減輕被識別的風(fēng)險、監(jiān)控風(fēng)險因素、啟動連續(xù)性計(jì)劃、管理危機(jī)事件和從危機(jī)中恢復(fù)；Klien和Luddin則參照質(zhì)量管理（PDCA）四個過程提出了風(fēng)險管理的四個步驟：風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險控制和風(fēng)險報告[[[]王煒. 項(xiàng)目風(fēng)險管理三階段研究[J].科技信息.1994-2012 China Academic Journal Electronic Publishing House. http：//]][[[]趙樹,王玉.項(xiàng)目的風(fēng)險識別和防范［J］.上海管理科學(xué)，2002.(5).]][[[]戴哲.項(xiàng)目的風(fēng)險管理［J］.企業(yè)管理，2002.(2).]]。
本文將風(fēng)險管理的方法和步驟分為四步：風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評估和風(fēng)險對策，將風(fēng)險管理理論應(yīng)用與梅豐水電站的運(yùn)行管理中。
1.1風(fēng)險識別
風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，并且是重要的一步，風(fēng)險因子識別的正確與否直接影響著風(fēng)險評估、分析的結(jié)果，進(jìn)一步影響著規(guī)避風(fēng)險的控制措施。如果所識別的風(fēng)險因子能夠真實(shí)反映項(xiàng)目的潛在風(fēng)險，則通過風(fēng)險管理評估、分析后，可以采取有效措施，大大減少風(fēng)險；相反，若錯將不會構(gòu)成風(fēng)險的因子作為風(fēng)險因子，不但不能降低風(fēng)險，甚至造成更大損失。
根據(jù)風(fēng)險因子的主客觀因素，可以將梅豐水電站運(yùn)行管理中的主要風(fēng)險因子分為兩類：一類是強(qiáng)降水、洪峰、山洪災(zāi)害、地質(zhì)災(zāi)害、地震等客觀因子，這類因子一般具有不確定性，其發(fā)生時間、危害程度、危害范圍等都具有不確定性；另一類則風(fēng)險因子則受人類主觀因素的影響，如水庫運(yùn)行管理調(diào)度規(guī)程、閘門啟閉規(guī)則等。風(fēng)險管理主要是對這些因素進(jìn)行評估、分析，有針對性地采取控制措施，以降低災(zāi)害發(fā)生的概率，最大限度的降低災(zāi)害的損失程度。
1.2風(fēng)險分析
風(fēng)險因子識別出來之后，就要對其進(jìn)行風(fēng)險分析，以便確定風(fēng)險發(fā)生的可能性大小和所造成的影響程度，進(jìn)而確定關(guān)鍵風(fēng)險[[[]孫祖斌、秦士美.項(xiàng)目風(fēng)險管理探討［J］.煤礦現(xiàn)代化，2009.01:96-97.]]，為確定風(fēng)險評估指標(biāo)體系提供依據(jù)。
根據(jù)風(fēng)險破壞的性質(zhì)可以將風(fēng)險分析分為定性分析和定量分析，定性風(fēng)險分析主要是確定風(fēng)險發(fā)生的可能性和其后果的嚴(yán)重性；定量風(fēng)險分析則是對每一風(fēng)險的概率及其所造成的后果進(jìn)行量化[4]。
1.3風(fēng)險評估
風(fēng)險評估則是在風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，對關(guān)鍵風(fēng)險發(fā)生的可能性及其所造成的后果進(jìn)行預(yù)測，從而確定風(fēng)險的級別，為制定風(fēng)險對策提供依據(jù)。風(fēng)險評估的方法有多種，如層次分析法（AHP）、專家評估法、主成分分析法、敏感性分析法等。
風(fēng)險評估的結(jié)果將直接影響到風(fēng)險對策，能夠反映真實(shí)情況的結(jié)果能夠有效的規(guī)避或減少風(fēng)險損失。因此，在條件允許的情況下，應(yīng)采取多種方法對風(fēng)險進(jìn)行評估，多種方法形成對比，有利于深刻認(rèn)識潛在風(fēng)險因子及其所造成的損失。
1.險對策
風(fēng)險管理理論的最后一步為風(fēng)險對策，即根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，為消除或減少風(fēng)險造成的不良后果而制定的風(fēng)險應(yīng)對措施[[[] 楊明. 淺議項(xiàng)目風(fēng)險管理的應(yīng)對措施［J］.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2010.04:46.]]。主要有以下幾種[4][5]：
（1）風(fēng)險回避。風(fēng)險回避是徹底規(guī)避風(fēng)險的一種方法，這種方法通常是在風(fēng)險未出現(xiàn)時，從根本上斷絕風(fēng)險來源。對于水電站運(yùn)行管理，這種對策主要針對一些人為因素導(dǎo)致的風(fēng)險源，如泄洪時由于人為因素導(dǎo)致閘門不能正常開啟。
（2）風(fēng)險控制。風(fēng)險控制主要是針對一些可控性的風(fēng)險因子，在風(fēng)險發(fā)生前采取可行措施防止風(fēng)險發(fā)生，或在發(fā)生過程中及時采取有效措施，以便減少風(fēng)險所造成的損失。
（3）風(fēng)險轉(zhuǎn)移。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是一種通過試圖將自己可能面臨的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)來避免風(fēng)險損失的方法。這種方法多應(yīng)用于私營企業(yè)或個體經(jīng)營者。對于水電站運(yùn)行管理，很多是國有企業(yè)或事業(yè)單位，風(fēng)險轉(zhuǎn)移的策略一般很少使用，但有時管理單位負(fù)責(zé)人為了減少自己的責(zé)任，也通過投保措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。
（4）風(fēng)險自擔(dān)。顧名思義，風(fēng)險自擔(dān)意味著自己全部承受風(fēng)險所帶來的損失。當(dāng)風(fēng)險發(fā)生的概率較低，或者所造成的后果較低時，通常所有這種措施。當(dāng)規(guī)避風(fēng)險的費(fèi)用大于風(fēng)險自擔(dān)的損失時，通常也主動接受風(fēng)險。
2 實(shí)例
2.1 梅豐水電站工程概況
梅豐水電站位于八鄉(xiāng)河上，是八鄉(xiāng)河水利水電梯級開發(fā)項(xiàng)目。八鄉(xiāng)河位于廣東省豐順縣境內(nèi)，發(fā)源于豐順縣的樓子嶂，是榕江南河支流五經(jīng)富河的上游河段，自西向東流經(jīng)上、下八鄉(xiāng)、五經(jīng)富等地。沿河先后有荷嶺水、打銀河水、大竹水、小溪水和青潭水等支流注入。五經(jīng)富水流域面積719km2，河長76km，平均比降5.46%，在豐順縣境內(nèi)面積為293km2，地理位置為東經(jīng)115°50′～116°05′，北緯23°37′～23°49′之間[[[]廣東省水利水電科學(xué)研究院.廣東省豐順縣梅豐水電站A廠工程設(shè)計(jì)復(fù)核和安全鑒定報告[R].廣州：廣東省水利水電科學(xué)研究院,2006.]][[[]廣東省水利水電科學(xué)研究院.廣東省豐順縣梅豐水電站B廠工程設(shè)計(jì)復(fù)核和安全鑒定報告[R].廣州：廣東省水利水電科學(xué)研究院,2006.
第一作者簡介：梁志山（1972—），男，廣東梅縣人，水工工程師，總經(jīng)理，主要從事電站建設(shè)與管理工作。]]。
2.2 梅豐水電站風(fēng)險管理分析
本文以專家調(diào)查法為例，運(yùn)行風(fēng)險管理理論對梅豐水電站運(yùn)行管理過程中的風(fēng)險因子進(jìn)行評估。
（1）風(fēng)險評估指標(biāo)。梅豐水電站的主要功能有防洪、發(fā)電，因此在風(fēng)險評估的指標(biāo)應(yīng)圍繞防洪、發(fā)電進(jìn)行識別。本次風(fēng)險管理分析以大壩自身安全為目標(biāo)，對有關(guān)主要影響因子作為風(fēng)險評估指標(biāo)，如表2-1所示。
（2）風(fēng)險因子概率p。風(fēng)險因子概率是指每個風(fēng)險因子出現(xiàn)的程度，受風(fēng)險因子及其外界環(huán)境的影響，一般需要咨詢工程經(jīng)驗(yàn)豐富的專家。為了說明風(fēng)險管理分析這一方法，本實(shí)例采用假定的專家調(diào)查值，如表2-1所示。
（3）風(fēng)險因子影響程度l。不同的風(fēng)險因子對風(fēng)險損失的影響程度是不同，影響程度大的因子一旦出現(xiàn)將會造成巨大損失。
（4）風(fēng)險值R。風(fēng)險值為風(fēng)險因子概率與風(fēng)險因子影響程度兩者綜合作用的結(jié)果，為了計(jì)算簡單，本例直接取兩者的成績，即風(fēng)險值。
表2-1梅豐水電站風(fēng)險管理分析
（注：本表中的數(shù)據(jù)并未實(shí)際調(diào)查，而是采用的假定值。每一宗水電站都有其自身特點(diǎn)，在實(shí)際操作過程中，應(yīng)組織有經(jīng)驗(yàn)的一批專家赴現(xiàn)場調(diào)研，根據(jù)他們的調(diào)查值綜合確定風(fēng)險因子的出現(xiàn)概率和影響程度。）
由表2-1可知，啟閉機(jī)失靈對大壩自身安全的風(fēng)險值最大，白蟻災(zāi)害次之，地震災(zāi)害的風(fēng)險值最小。因此，在水電站的日常運(yùn)行管理過程中，應(yīng)針對風(fēng)險值的風(fēng)險因子采取風(fēng)險對策，以減少風(fēng)險損失。
3 結(jié)語
水電站運(yùn)行管理是一個系統(tǒng)工程，影響水電站綜合效益的因素很多，既有無法抗拒的客觀因素（地震、特大洪水等），也有人為的主觀因素，如何對這些風(fēng)險因子進(jìn)行分析、評估，并提出相應(yīng)的減少損失的措施，是水電站風(fēng)險管理的關(guān)鍵。本文以廣東省梅豐水電站運(yùn)行管理過程中的影響大壩自身安全的風(fēng)險因子為例，對其進(jìn)行分析、評估。
（1）本文將風(fēng)險管理理念運(yùn)用到梅豐水電站的運(yùn)行管理中，在假定情形下，對其進(jìn)行風(fēng)險評估，得出評估結(jié)論。
（2）限于實(shí)驗(yàn)條件，在評估過程中，沒有嚴(yán)格按照評估程序，組織有關(guān)專家去現(xiàn)場調(diào)研，本文僅說明風(fēng)險評估理論的步驟及程序，其結(jié)果不具有權(quán)威性。
（3）本文將風(fēng)險管理理念運(yùn)用到水電站的運(yùn)行管理中，為其他水電站的運(yùn)行管理提供借鑒。
（4）由于風(fēng)險因子概率與風(fēng)險因子程度直接影響到風(fēng)險值，因此，如何根據(jù)風(fēng)險因子概率和風(fēng)險因子程度綜合確定風(fēng)險值，是今后研究的重點(diǎn)。
參考文獻(xiàn)
[1]王煒. 項(xiàng)目風(fēng)險管理三階段研究[J].科技信息.1994-2012 China Academic Journal Electronic Publishing House. http：//
[2]趙樹,王玉.項(xiàng)目的風(fēng)險識別和防范［J］.上海管理科學(xué)，2002.(5).
[3]戴哲.項(xiàng)目的風(fēng)險管理［J］.企業(yè)管理，2002.(2).
[4]孫祖斌、秦士美.項(xiàng)目風(fēng)險管理探討［J］.煤礦現(xiàn)代化，2009.01:96-97.
[5] 楊明. 淺議項(xiàng)目風(fēng)險管理的應(yīng)對措施［J］.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2010.04:46.
[6]廣東省水利水電科學(xué)研究院.廣東省豐順縣梅豐水電站A廠工程設(shè)計(jì)復(fù)核和安全鑒定報告[R].廣州：廣東省水利水電科學(xué)研究院,2006.
1.1風(fēng)險評估大致過程
通常的風(fēng)險評估過程為：分析并辨認(rèn)風(fēng)險因素，從而預(yù)測未來會出現(xiàn)的風(fēng)險性因素與事件，通過定量與定性兩種方法對所辨認(rèn)出的風(fēng)險進(jìn)行深入全面的論證，從而對風(fēng)險因素進(jìn)行分類，以及不同風(fēng)險發(fā)生概率以及風(fēng)險分布狀況等等。各類風(fēng)險的危害等級。利用單個與整體風(fēng)險評估準(zhǔn)則來分別分析單個項(xiàng)目風(fēng)險以及整體項(xiàng)目風(fēng)險大小，分析其是否可以被接受，以此來制定出科學(xué)而有效的解決對策，或者對工程項(xiàng)目實(shí)施科學(xué)的調(diào)整。
1.2風(fēng)險評估基本理論分析主要的風(fēng)險評估理論主要包括：風(fēng)險識別、風(fēng)險估計(jì)、風(fēng)險評價與決策。
（1）風(fēng)險識別
就是利用科學(xué)的方法、途徑和措施來全面、客觀地判斷、認(rèn)識風(fēng)險因素，并實(shí)施量化識別。橋梁構(gòu)造與施工都相對繁雜，在有限的資料信息條件下，可以通過專家訪問，問卷調(diào)查等模式進(jìn)行估計(jì)分析，從中發(fā)現(xiàn)核心風(fēng)險要素。
（2）風(fēng)險估計(jì)
風(fēng)險估計(jì)也是風(fēng)險評估模式之一，具體體現(xiàn)為針對任意一風(fēng)險來評估其出現(xiàn)的概率、可能帶來的影響等等。具體涵蓋兩大點(diǎn)：概率估計(jì)與損失估計(jì)。第一，概率估計(jì)通過不斷做試驗(yàn)，利用科學(xué)的統(tǒng)計(jì)學(xué)理論來計(jì)算分析。也可以立足于概率原理，將事件分析成基本事件，通過分析的形式加以計(jì)算。采用這兩類方法最終獲得概率數(shù)值是客觀的、實(shí)際的，不被任何人的主觀意識所左右，可以被叫做客觀概率?，F(xiàn)實(shí)的橋梁工程項(xiàng)目風(fēng)險估計(jì)中，往往是資料信息不充足，手頭掌握的有限信息量也無法付諸實(shí)驗(yàn)，這樣就很難進(jìn)行精準(zhǔn)的預(yù)測、運(yùn)算與分析，導(dǎo)致概率概數(shù)等也難以精準(zhǔn)地得出，所采用的多數(shù)是主觀概率，容易造成偏離客觀現(xiàn)實(shí)，因此實(shí)際工作中最重要的就是提升估計(jì)的客觀度。第二，損失估計(jì)損失估計(jì)多年來一直未被提上日程，然而，實(shí)際上對于橋梁工程項(xiàng)目來說是十分重要的，通常利用經(jīng)濟(jì)學(xué)方面的方法，通常對損失進(jìn)行科學(xué)劃分，分成幾個小的類別，包括：直、間接損失、人身損害、環(huán)境損失等等，再分別計(jì)算出不同損失的具體數(shù)值。這樣就能更加精準(zhǔn)地計(jì)算損失數(shù)量，但是，卻難以操作實(shí)施，不妨依然前面提到的方法，那就是聘請專家，憑借其技術(shù)、知識和經(jīng)驗(yàn)來科學(xué)預(yù)測分析，再采用科學(xué)的計(jì)算、運(yùn)算方法，提高估計(jì)的客觀性。
（3）風(fēng)險評估
立足于風(fēng)險識別與估計(jì)，橋梁工程項(xiàng)目開始進(jìn)行風(fēng)險評價，創(chuàng)建一個全面覆蓋的風(fēng)險評級模型，著重分析風(fēng)險概率與所帶來的后果，從整體上核算出系統(tǒng)的風(fēng)險數(shù)值。再參照風(fēng)險接受規(guī)定與評價指標(biāo)，來全面分析、綜合評價系統(tǒng)的風(fēng)險，從中分析出系統(tǒng)風(fēng)險能否被承受，同時提出科學(xué)的風(fēng)險應(yīng)對策略與解決措施，從而確保橋梁工程項(xiàng)目建設(shè)能夠在安全風(fēng)險內(nèi)開展。較為常用的風(fēng)險評價法主要包括：權(quán)衡法、徹底規(guī)避法、風(fēng)險評價綜合方法等等。然而，橋梁工程項(xiàng)目建設(shè)施工是一項(xiàng)非常復(fù)雜的工作，會受到諸多因素、各種條件的影響。其中采用綜合方法能夠產(chǎn)生更好的效果和意義，對于橋梁工程項(xiàng)目來說，必須進(jìn)行全面的風(fēng)險因素綜合分析。首先，依靠專家調(diào)查分析法，明確不同因素的風(fēng)險概率，以及可能造成的損失大小。其次，參照不同因素的地位輕重、意義大小來定奪其加權(quán)系數(shù)。其次，在綜合評價算法基礎(chǔ)上，把隸屬度同加權(quán)系數(shù)合并，最終算出風(fēng)險大小。
（4）風(fēng)險決策
一切風(fēng)險識別、估計(jì)與計(jì)算最終的目標(biāo)都是為科學(xué)決策做鋪墊，能夠通過有效的決策方式來控制風(fēng)險，減少風(fēng)險的危害，根據(jù)風(fēng)險評價指標(biāo)來對決策方案作出科學(xué)的取舍，獲得最合適、最優(yōu)方案，并確保貫徹落實(shí)。
2橋梁工程項(xiàng)目的風(fēng)險評估過程
全面徹底分析并掌握即將投建施工的工程項(xiàng)目，明確基本信息，廣泛搜集其相關(guān)資料，例如：工程所處位置、設(shè)計(jì)信息、氣象條件、地質(zhì)狀況以及其他方面的資料信息等等。
（1）對評價層次單元與研究專題進(jìn)行分類規(guī)劃。
（2）對于不同評價單元未來預(yù)測出的風(fēng)險事故加以歸類、劃分。
（3）深入而全面地總結(jié)探究不同事故風(fēng)險發(fā)生原因、概率以及可能造成的后果等等。
（4）選擇定量分析與定性評價相接結(jié)合的方法圍繞風(fēng)險事故展開評論與估計(jì)。
（5）針對不同的風(fēng)險事故類型對應(yīng)給予科學(xué)的控制性方法與策略。
（6）圍繞不同評價單元風(fēng)險展開評估與評價。
（7）把不同評價單元的評價集中整理，最終形成總體風(fēng)險評價。
（8）獲得最終的總結(jié)與經(jīng)驗(yàn)。
（9）制定風(fēng)險評估報告書。。
3橋梁工程項(xiàng)目風(fēng)險識別的依據(jù)
風(fēng)險判斷與識別是一項(xiàng)復(fù)雜又繁瑣的工作，其中需要經(jīng)歷多個環(huán)節(jié)，涉及到多項(xiàng)復(fù)雜的工作，已經(jīng)成為工程項(xiàng)目風(fēng)險管理的必備前提，為了全面、徹底地預(yù)測出橋梁工程項(xiàng)目的風(fēng)險，就要明確項(xiàng)目風(fēng)險識別的依據(jù)，對于橋梁工程項(xiàng)目來說，主要從下面幾點(diǎn)入手。
（1）工作經(jīng)驗(yàn)
要想能夠準(zhǔn)確、全面、客觀地識別工程項(xiàng)目風(fēng)險，就需要工程項(xiàng)目人員具備全面、豐富的經(jīng)驗(yàn)，在自身已有的工作經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，來積極吸收和聽取他人的想法和建議，從而做出科學(xué)、合理的取舍與選擇。風(fēng)險識別人員必須善于結(jié)合以往的工作經(jīng)驗(yàn)，將曾經(jīng)成功識別出的風(fēng)險因素列入其中，從而提升風(fēng)險的確定性。
（2）規(guī)劃性資料
風(fēng)險評價、預(yù)測與管理離不開一些規(guī)劃性資料以及綱領(lǐng)性文件的支持，只有這樣才能最初科學(xué)、合理的預(yù)測，工程項(xiàng)目的風(fēng)險管理規(guī)劃涵蓋多方面的內(nèi)容，例如：風(fēng)險辨認(rèn)、工作人員的安排、組織與規(guī)劃等等，橋梁工程項(xiàng)目規(guī)劃中也涵蓋多方面內(nèi)容，例如：項(xiàng)目投資、建設(shè)速度等內(nèi)容。這兩大規(guī)劃性文件能夠?yàn)轱L(fēng)險的辨認(rèn)與評價提供根據(jù)，這樣才能促進(jìn)風(fēng)險識別工作的科學(xué)、完善、順利進(jìn)行。
（3）對橋梁工程項(xiàng)目風(fēng)險進(jìn)行分類
橋梁工程項(xiàng)目存在很多方面的風(fēng)險，而且不同風(fēng)險之間也會彼此影響、相互制約，為了有效控制風(fēng)險，應(yīng)該對不同風(fēng)險進(jìn)行歸類劃分，弄清不同風(fēng)險的類型、原因以及可能帶來的后果，從而對應(yīng)采取有效的解決與應(yīng)對策略，減少風(fēng)險因素的出現(xiàn)或發(fā)生，創(chuàng)造出更加可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
4總結(jié)
