時間：2023-06-08 09:14:39
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合同風險的性質，準確判斷并有效防范風險，以爭取良好的
經濟效益。筆者分析了建設工程施工合同風險的種類，接著
針對這些合同風險提出了施工合同風險的防范手段和幾種具
體對策。
關鍵詞：合同管理；風險控制
中圖分類號：D923.6 文獻標識碼：A 文章編號：
施工企業承包工程的目的是通過向業主交付設計要求符合工程質量標準的建筑產品來獲取工程利潤，從而實現項目發展目標和企業的戰略發展目標。然而，隨著建筑市場競爭的日趨激烈，施工企業面臨工程任務緊張的問題日益嚴重，而目前建筑市場過于向買方傾斜，業主利用其有利的買主地位，使施工企業簽訂過于苛刻的合同條款，而大多數施工企業尚無相關的合同風險意識，因而加強合同風險控制對施工企業有效地規避風險起著十分重要的作用。
一、建設工程施工合同風險的種類
1.合同條文不完全，不完整，沒有將合同雙方的責權利關系全面表達清楚，沒預計到合同實施過程中可能發生的各種情況。這樣導致合同過程中的激烈爭執，最后導致承包企業的損失。例如缺少工期拖延違約金的最高限額的條款或限額太高；缺工期提前的獎勵條款；缺少發包人拖欠工程款的處罰條款。
2.合同條文不清楚，不細致和不嚴密所致使承包方不能清楚的理解合同內容，造成失誤。
3.其他對承包方苛刻的要求，如要承包企業大量墊資承包；工期要求太緊，超過常規；過于苛刻的質量要求等。
4.業主履約能力差，無力支付工程款或惡意拖欠工程款；分包商(特別是發包人指定的分包商)違約，不能按質、按量、按時完工；由于發包人駐工地代表或監理工程師工作效率低，不能及時解決問題，或者發出錯誤指令等。
5.違反法律法規簽訂合同。由于市場競爭激烈，有的承包方為了生存不得不與業主簽訂“黑白合同”或以合法形式掩蓋非法目的的合同。實質上這種合同是不受法律保護的無效合同，在產生了合同糾紛后，造成的損失無法得到彌補。
二、建筑工程合同風險的防范
（一）施工合同風險的防范手段
施工合同風險控制的主要措施：
1.建立企業內部風險評估機制。風險評估是企業對即將面臨的各種風險加以分析和決策的過程。企業應該建立相應的風險評估小組，將項目的風險管理落實到相應管理部門或項目管理班子。
2.在合同正式簽訂前進行嚴格的審查把關。其要點是：施工合同是否合法，業主的審批手續是否完備健全，合同是否需要公證和批準；合同是否完整無誤，包括合同文件的完備和合同條款的完備；合同是否采取了示范文本，與其對照有無差異；合同雙方責任和權益是否失衡；合同實施會帶來什么后果，完不成的法律責任是什么，如何補救；雙方合同的理解是否一致，發現歧義及時溝通。
3.轉移風險和開展索賠。工程索賠制度正是轉移風險的有效方法。還要注意向第三方轉移風險。主要通過履約保證、工程保險和工程分包等方式來實現風險轉移。
4.防止借資、墊資承接工程。沒有進行公開招投標前就簽訂協議或者企業間借貸是違反法律法規的，是無效民事行為。一旦發生糾紛，對施工企業極為不利，可能導致投入的資金不能及時收回或者無法收回。
5.在合同的簽訂和實施過程中，不要輕易相信任口頭承諾和保證，一“字”干金，而非一“諾”千金。雙方商討的結果、做出的決定或對方的承諾，只有寫入合同，或雙方簽署文字意見才算確定。合同的簽訂需要字斟句酌，只有把每項活動存在的風險降到最低，才一能獲得最大收益。
（二）合同風險防范的幾種具體對策
1.在報價中考慮
（1）采取一些報價策略。如將工程中一些風險大、花錢多的分項工程或工作拋開，僅在報價單中注明，由雙方再度商討決定。
（2）在報價單中，建議將一些花費大、風險大的分項工程按成本加酬金的方式結算。
（3）在法律和招標文件允許的條件下，在投標書中使用保留條件、附加或補充說明，這樣可以給合同談判和索賠留下伏筆。
（4）重視合同談判，簽訂完善的施工合同
重視合同談判，簽訂完善的施工合同，使合同能體現雙方責權利關系的平衡和公平合理，使業主方和承包方雙方合理分擔風險。這是在實際工作中使用最廣泛，也是最有效的對策，充分考慮合同實施過程中可能發生的各種情況，在合同中予以詳細地具體的規定，防止意外風險。通過合同談判爭取在合同條款中增加對承包人權益的保護性條款。使風險型條款合理化，力爭對責權利不平衡條款、單方面約束條款做修改或限定，防止獨立承擔風險。
（三）重視風險轉移
1.是向業主索賠，這是施工單位常用的，也是最有效的風險轉移的方法。通過索賠可以提高合同價格，增加工程收益，補償由風險造成的損失。
2.是向第三方轉移風險，包括進行保險和擔保。
3.是將分大的分項工程分包出去，向分包商轉移風險。
4.是與其他承包商組建聯營體，共同承擔風險。
5.購買保險。
工程保險是發包人和承包人轉移風險的一種重要手段。購買工程保險后，當出現保險范圍內的風險，造成財務損失時，承包人可以向保險公司索賠，以獲得一定數額的賠償。通常承包工程保險有工程一切險，施工設備保險，第三方責任險，人身傷亡保險。承包人應充分了解這些保險所保的風險范圍、保險金計算、賠償方法、程序、賠償額等詳細情況，以作出正確的保險決策。
（1）組織得力的投標班子，進行詳細的招標文件分析，作詳細的環境調查，通過周密的計劃和組織，作精細的報價以降低投標風險。
（2）對風險大的工程派遣最得力的項目經理、技術人員、合同管理人員等。
組成精干的項目管理小組，在技術力量、機械設備、材料供應、資金供應、勞務安排等方面予以特殊對待，全力保證該合同實施，并將該風險大的工程作為施工企業的各職能部門管理工作的重點，從各個方面予以保證。同時作更周密的計劃，采取有效的檢查、監督和控制手段。
6.對技術復雜的工程，采用新的，同時又是成熟的工藝，設備和施工方法。
參考文獻：
關鍵詞：EPC項目 風險 管理對策
中圖分類號： C93 文獻標識碼： A
1.EPC 合同內涵
EPC 合同也稱為交鑰匙合同，是近年來很多行業較為流行的項目管理模式。EPC 是一個源于美國工程界的固定短語，它是規劃設計（Engineering ）- 采購
（Procurement）- 施工（Constructiong）合同的英文縮寫，是一種包括設計、設備采購、施工、安裝和調試，直至竣工移交的總承包模式。
EPC 合同模式與過去那種等設計圖紙全部完成之后再進行招標的傳統的連續建設模式不同，在主體設計方案確定后，隨著設計工作的進展，完成一部分分項工程的設計后，即對這一部分分項工程組織招標，進行施工。
建設工程承包合同中一般都將工程的風險劃分為業主的風險、承包商的風險、不可抗力風險。一般來說，在傳統合同模式下，業主的風險大致包括：政治風險（如戰爭、軍事等）；社會風險（如罷工，內亂等）；經濟風險（如物價上漲，匯率波動等）；法律風險（如立法的變更）；外界（包括自然）風險等，其余風險由承包商承擔，另外，出現不可抗力風險時，業主一般負擔承包商的直接損失。但在EPC 合同下，上述傳統合同模式中的外界（包括自然）風險，經濟風險一般都要求承包商來承擔，這樣，項目的風險大部分轉嫁給了承包商。
同時，EPC 合同的管理方式與傳統的采用咨詢工程師或監理工程師管理項目不同，業主對承包商的工作只應進行有限的控制，一般不進行干預，給予承包商較大的自。即使業主聘請了監理單位，監理工程師主要處理的也只是工程進度與質量方面的問題，有時也授權其決定工期和費用的權利，但往往還要求得到業主的最終審查和批準。在監理工程師給出決定時，也不像要求咨詢工程師那樣，在合同中明文規定要“公正無偏”。
2.項目合同管理必須堅持的若干原則
2.1歸口管理的原則
合同管理應采取經營部統一歸口管理（物資采購合同物資部歸口管理），其他業務部門分口管理的模式。經營部作為項目合同的統一管理部門，對項目合同的簽訂和履行負有監督、檢查和指導的職責。具體操作上，對項目合同實行分級、劃塊管理，各業務部門作為項目合同二級管理單位，負責本部門的合同簽訂和履行，并向經營部定期匯報有關合同的執行情況。這樣，項目和所屬各部門才能對合同的管理做到機構、人員、制度三落實，形成完善的合同管理體系。
2.2主承辦人負責制的原則
由項目經理或授權人確定一主承辦人和一人或一人以上為副承辦人參與項目合同的談判工作。主承辦人對自談判起至合同履行完畢的全過程負責。
2.3合同審核會簽的原則
合同簽訂前，主承辦人應提交合同草案、商約對象的主體資格和資信等證明材料、詢價單和采購活動報告單等資料，需用部門、經營部、財務部、分管經理按各自職責范圍順序審核。發現錯誤、遺漏或不妥時，應在審核意見書中予以明確并提出修改意見，主承辦人修改后重新審核，交項目經理批準，項目經理或其授權委托人在合同書上簽字，加蓋合同專用章后生效。
2.4合同備案的原則
主承辦人負責對合同進行登錄、統計、保管、例行報表。
2.5履約檢查的原則
通過將履行情況與合同約定相比較，找出兩者之間的差距，以便及時采取補救措施。
3.項目合同管理的主要對策和經驗
項目合同管理過程中，有許多做法經過實踐驗證，是符合項目實際，并且高效和實用的，現歸納總結如下：
3.1建立項目合同實施的保證體系
首先要建立項目合同管理的工作程序。在項目實施過程中，要協調好各方面關系，使EPC合同的實施工作程序化、規范化，按質量保證體系進行工作。其次還要建立文檔系統。項目上要設專職或兼職的合同管理人員。合同管理人員負責各種合同資料和相關的工程資料的收集、整理和保存。最后還要建立報告和行文制度。總承包商和業主、分包商之間的溝通都應該以書面形式進行，或以書面形式為最終依據。對在工程中合同雙方的任何協商、意見、請示、指示都應落實在紙上，使工程活動有依有據。
3.2對分包商進行分類管理
根據對項目的重要性，將分包商分類為戰略分包商、優先分包商、待定分包商、消極淘汰分包商、積極淘汰分包商和身份不明分包商。戰略分包商和優先分包商是簽訂合同的重點對象。
3.3實行項目合同全過程管理
簽訂項目合同前要根據需要提出合同采購計劃和簽訂申請，批準后洽談、草簽合同，再提報上來進行審批，簽訂合同后分解、落實到有關部門組織實施，督促履行，合同履行后辦理結算手續，合同發生糾紛后，依法進行處理。注重履約全過程的情況變化，特別要掌握對自己不利的變化，及時對項目合同進行修改、變更、補充或中止和終止。
3.4嚴格進行項目合同交底
首先，應該由公司合同管理人員向項目負責人及項目合同管理人員進行合同交底，全面陳述合同背景、合同工作范圍、合同目標、合同執行要點及特殊情況處理。其次，項目負責人向項目部職能部門負責人進行合同交底，并解答各職能部門提出的問題，形成書面交底記錄。然后再由各職能部門負責人向其所屬執行人員進行合同交底，陳述合同基本情況、本部門的合同責任及執行要點、合同風險防范措施等，并解答所屬人員提出的問題。最后，各部門將交底情況反饋給經營部合同管理人員，由其對合同執行計劃、合同管理程序、合同管理措施及風險防范措施進行進一步修改完善，并形成合同管理文件，下發各執行人員，指導其活動。
3.5加強項目合同管理人才的培養，提高管理綜合素質，充實管理隊伍，實行合同管理人員持證上崗制度，提高項目合同管理效果。
4項目合同管理常見的問題和建議
項目合同管理實踐中有一些常見問題，值得警惕和反思，卻也容易
讓人忽視，列舉如下：
4.1項目合同內容不夠嚴謹
如合同文字不嚴謹，合同條款不全面、不完整，有缺陷、有漏洞等，容易發生岐義和誤解，導致合同難以履行或引起爭議。
最常見的合同缺陷是往往是漏掉違約責任，合同中只講好話，不講丑話，只講正面的，不講反面的，一旦發生違約，在合同中看不到違約如何處理的條款。
應對建議：（1）盡量采用本公司的合同文本。這樣起點就高，就順著自己公司的思路，有利于保護公司利益。（2）可由專人收集以前項目合同談判中的例外，以及主要負責人、律師的意見，規定哪些條款變動可以接受，哪些可以談判，哪些則絕對不能變動。在標準文本的基礎上，可加入與特定供應商有關的內容。
4.2項目合同索賠意識有待進一步加強
由于管理粗放以及長期受計劃經濟影響，合同索賠尚未引起員工高度重視，成本意識有待提高。
應對建議：（1）加強對各層次合同管理人員項目索賠的宣傳、培訓和教育。（2）重點研究國際工程合同與索賠案例，使合同管理部門成員認識到這個問題的重要性，重視合同和合同管理。（3）實踐中，發揮有理、有利、有節的管理藝術，努力做到理解合同，活用契約，知可而為，持續改進，不留后患，尋求突破，爭取多贏。
4.3疏于驗收所致的質量問題，往往難以舉證以致索賠無果
項目實踐中，驗收環節往往非常薄弱，由此導致的質量問題爭議，項目方往
往難以舉證以致索賠無果。
應對建議：（1）應當組織驗收人員對分包商履約情況進行驗收，以確認貨物、工程或服務符合合同的要求。大型或者復雜的工程，以及特殊設備應當邀請或委托國家認可的質量檢測機構參加驗收工作。（2）參與驗收人員應當在驗收報告上簽字，并承擔相應的責任。（3）驗收要及時，并在規定的期限內提出返工、修復、退貨或索賠要求
關鍵詞：建筑工程；承包商；合同管理；風險管理
近年來，隨著房地產市場的火熱也帶動了建筑市場的快速發展，在快速發展的同時，建筑市場中也出現了許多問題，例如無序競爭，惡性競爭等，使建筑工程價格嚴重偏離了價值，同時也給建筑企業帶了巨大風險。因此，如何加強合同管理，防范合同風險，對每個施工企業來說都至關重要。
1建筑工程的合同管理
承包商的合同管理主要包含合同簽訂前的各項準備工作與合同實施階段的工作兩個方面。
1.1承包商在合同簽訂前的各項準備工作
承包商在進行簽訂合同這項工作前，必須要進行投標、中標和談判等工作，而投標的資格審查則是承包商能否與業主成功進行合同簽訂的第一個影響因素，所以承包商要引起對投標資格審查的重視：第一，承包商應注意公司資料的管理，業主對承包商進行的資格審查其實就是指承包商將自身公司的財務能力和工程施工經驗呈現給業主，所以在平時承包商就應該將各個具體的施工項目信息加以總結和完善，建立一個小型信息庫，以便于在資格審查時使用。第二，承包商在投標決策的階段，要利用多種可用的渠道時刻注意行業市場的動向，對于適合于自身公司開發施工的項目，應當注意把握不要錯過，并針對其的資格審查標準進行準備，如發現自身公司在某一方面的不足時，要及時的找出解決方案，例如尋找聯營體伙伴等。第三，在遞交資格審查表后要時刻關注業主在項目上的要求和條件，做好相關材料的補充工作。第四，在通過資格審查并中標后就，承包商要合理規劃施工要求，但不宜作出不必要的承諾。
承包商在通過了資格審查后獲得了投標資格，投標報價就成為了承包商投標中標的關鍵所在，如果報價偏高中標的幾率就小，而如果報價較低，即使獲得了項目，得到的利潤又太少。所以在投標報價時承包商應當注意以下事項：第一，在投標報價之前，承包公司應設立專業的投標小組，小組成員應對招標文件進行仔細細致研究，找出其中的疑問并記錄在案，而發現其中有疑問的地方大致分為三類，其一，在招標文件中模糊不清而且對施工方較為不利的問題；其二，是關于部分條件比較難以接受，在合同談判時期與業主進行溝通交流，使得施工順利進行；其三，在施工階段可以用來索賠的問題。第二，在投標時如果與其他的公司進行聯營體投標，一定要保證職、權、利在聯營體協議中明確的規定出來，盡量保證我方公司職權兼顧。第三，在公司中建立一個專業的小組，深入研究招標文件中的規范和圖紙以及施工階段施工方要注意的問題，同時吸納有能力的工程師進行投標，對中標有很大幫助。第四，通過專業法律機構與人員，認真研究合同條文，防范合同中存在的法律風險。第五，在進行投標時，除非是為了開拓領域和市場可以考慮以低價中標，但不能低于施工成本，其他的項目最好不要以低價中標，同時靠索賠來賺錢，這樣很可能給公司帶來損失。第六，施工材料的采購占據施工成本較大的比例，所以一個專業的物資管理專家對投標報價很重要。第七，假如沒有中標，應將投標保證取回。
在中標后承包公司應派專業小組與業主進行談判，就在招標文件中發現的疑問和不明白的地方進行磋商，談判之前應準備好多種談判方案，就施工問題給出業主自身施工方能承受的條件，同時做好在一些問題進行爭取和讓步的準備，最終找出一個雙方都能承受而且都有利的方案。
1.2承包商在項目實施階段的合同管理
在簽訂合同以后，承包商就是在施工過程中按照合同的約定進行施工。在施工管理中有體現在以下兩個方面：第一就是施工方內部的管理，而第二方面就是履行合同進行施工的各項管理。前者就是指施工方在組織人員進行施工的過程中，與合同條文無關的那部分管理，比如施工方的人事任免和相關資源的配置、施工方內部財務管理等。而承包商按合同要求組織項目實施的各項管理則主要包含以下幾個方面：第一，及時的實現保證承諾。第二，按規定日期開始施工，否則違約處理。第三，根據合同相應條款做好施工進度的安排，并應及時將施工進度實施情況向決策層反應，以便能根據實際情況及時的調整安排。第四，以合同中指出的規范和設計圖紙要求進行施工，嚴格保證施工質量，并根據需要，及時的對施工進行質量檢測，改進檢測方法，保證施工質量符合合同要求。第五，在進行施工的過程中，及時的對施工設備的進出日期和型號、材料的購買與消耗等信息做好記錄，并將這些記錄轉化為表格，做好報表管理。
2承包商的合同風險管理
2.1要重視合同文件的管理
工程承包本身就存在著很大的風險在里面，所以在施工的過程中，承包商將要應對較多的出乎預料之外和難以抗拒的風險。由此，承包商應當組織專業人員對合同進行深入仔細的研究分析，找出因合同漏洞或介紹不明而帶來的風險，分清風險的類別以及將由哪方承擔因此風險帶來的危害。承包商進行風險分析的目的主要有以下三個方面：第一是深入的理解合同內容，區分出對于不同的風險施工方和業主應當承擔的責任，避免引起合同糾紛。第二，利用風險分析，做好風險的防范工作，同時對以下不可避免的風險進行分散、轉移、或減弱，盡量減少因風險帶來的損失。第三，使合同中關于風險的處理政策較為明確，合理分擔風險帶來的危害，避免不平衡合同條款。
2.2要重視合同的變更管理
在建筑施工的過程中，對于合同的管理，部分承包商和業主可能會進行合同的變更。合同的變更，換句話說就是合同的修改，對工程施工是有著很大的影響的。它是合同雙方為了更好的施工所作出的新的約定，所以承包商應隨時做好合同變更的應對工作，以便于維護好自身權益。
2.3要重視合同的索賠管理
在建筑施工的過程中，工程索賠是承包商的正當權利。工程索賠主要是因為風險承擔的問題引起的，承包商通過索賠彌補風險帶來的損失，使風險帶來的危害得到了分擔。
2.4合理簽訂分包合同
每一個承包公司在技術和資源方面都有著一些部分的不足，在一些大中型建筑工程中，承包商大都會將一些工程分包給其他承包商施工，以彌補自身公司的不足，也減小了一些風險。所以，承包商要找出一個合適的分包商，同時注意分包合同與主合同在內容上的一致性，避免引起糾紛。
2.5投標中的保留條件
在大部分的情況下，工程招標是不存在有保留文件的。一般情況下，承包商都是接受所有文件要求的，但如果可以存在保留文件，承包商以此來維護自己的權益。
2.6合理建立聯營體
一個完美的承包商聯營體是把分擔風險作為第一位，然后在考慮利益問題，同時聯營體的工作人員都是從大局出發，以整個聯營體的利益為重，然后才考慮各自公司的利益，所以承包商應當合理的建立一個聯營體。但實際并非如此，我國的施工聯營工作落后，都是從自身公司利益出發，最終導致遇事互相推諉，聯營失敗的結局。所以，良好的聯營觀念對建立一個合理的聯營體至關重要。
3結語
合同是建筑工程的指導性文件，建筑各方都是通過合同來進行工作開展，由于建筑工程的階段性，因此合同管理也應該根據建筑工程的階段不同，而進行針對性管理，重視合同簽定前的準備工作，加強合同在施工階段的落實，是合作管理的重點工作。在防范合同風險需要
建筑工程管理的各個方面的內容都是圍繞則合同管理而展開的，在進行合同管理的過程中，需要重視合同簽訂前的準備工作以及施工階段的合同管理。同時承包商需要防范合同風險，從重視合同文件、合同的變更、合同的索賠、合理簽訂分包合同、合理建立聯營體、投標中的保留條件等方面出發，降少可控風險，不僅是自身利益的保證，也是建筑工程順利進行的基礎。
參考文獻：
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[2]田海燕.探討建筑工程合同管理與風險防范控制[J].門窗，2013（05）.
關鍵詞：建筑 合同 風險管理
合同的管理是作為建筑施工的企業在逐漸激烈的市場競爭的條件下承攬工程項目的重要管理關節，加強企業工程合同的風險管理其實是保障企業利益的重要手段，下文將從我國現在的合同風險管理所存在的問題出發，隨后提出自己對于建筑奇特工程合同風險管理的一些建議。
一、我國建筑企業的工程合同風險管理現階段所存在的問題
1、對建筑企業工程合同風險管理的重要性認識和重視不夠。由于過去的經濟體制等問題，建筑企業較少的受到合同管理上的損失，但由于市場的變化已經逐漸與國際接軌，過去的很多不被重視的隱患已經顯現出來。建筑企業的管理人員對工程的合同風險管理的價值以及作用目前在從宏觀上已經有足夠的認識，但在微觀的管理過程之中，仍是習慣于按照經驗來管理，并不愿意依據工程的合同的具體約定來進行管理，往往在發生合同風險的糾紛“疾重難返”之時才做事后的補救。在建筑企業之中，雖然都會設有工程的合同風險管理專門部門，但是工程項目經理部卻大多是分布在不同的業務部門，這樣的結果就造成兩層管理相互脫節，合同的管理人員執行的意識也會較為薄弱，最后造成損失。
2、建筑企業工程合同風險評估管理制度不健全。共有三方面的表現，一方面是合同風險對策制度不完善造成的，合同風險識別的制度也不健全，最后則是評審的制度不健全。造成這些問題出現的原因有很多，而最主要的是由于多年以來的體制原因以及沒有專業的人才，以及重視程度不夠所造成的。過去的建筑企業工程合同風險一直是空白項目，體制造成了管理的滯后，當出現問題時，則也做不到反應迅速，因而給企業造成很大的損失。如一般的建筑企業需要評審的合同數量比較大、種類也較為繁多、留給審核的時間又相對緊張，一個年完成的產值在20個億的建筑企業，一般涉及到的合同多達幾百份，有些合同風險審核倉促，僅僅是為了走個形式。
3、對建筑企業工程合同簽訂審查把關不嚴問題，目前正在我國的建筑企業的合同管理工作中顯現出來。合同審查的程序不夠嚴謹，以及合同審查的手段都比較落后，對于我國的多數建筑企業來說，除運用書面、郵遞、郵件傳遞等手段進行合同審查外，并未設置更為先進的審查措施。這與信息化發展的形勢不相稱，造成了合同的審查效率低下，影響了合同審查的覆蓋面。在合同中，雖然明確了雙方的權利和義務，雙方的當事人也是應當的熟知合同所約定的信息內容的，但是在合同的簽訂之前，由于所處的地位優劣勢差異明顯，或者是時間的緊迫等一些原因，造成了對雙方對于合同的知情權不對稱，導致了形成的合同風險承擔不夠平衡。
4、建筑企業的工程合同履行過程中，對于風險的因素控制不到位。主要表現在建筑企業的實際的工作行為是脫離了合同的約定的，完全憑借經驗做事，不考慮合同所簽訂的內容；在項目工程中，忽視了工程合同風險，例如建筑企業所涉及的工程是否合法，審批手續是否健全；由于在建筑企業，合同變更是較為常見的，由于合同管理人員的動態管理能力不高，對變更的記錄、收集等工作都不能實施良性的管理等上述因素都會給企業造成風險損失。
二、建筑企業工程合同風險管理的對策
1、高層管理人員要提高建筑企業工程合同風險管理重要性認識。強化各級管理人員工程合同風險管理業務培訓。可以組織高層的管理人員進行合同管理的專業知識學習，加強合同管理人員的執行意識，使建筑企業從業人員的程合同風險防范知識普遍得到增強。通過各種途徑和方式，使建筑企業的管理人員重視建筑企業工程合同是約束雙方的法律性文件，必須認真的訂立和嚴格的履行，要自覺的規范合同制定、自覺的履行合同。
2、建立并且完善建筑企業工程合同風險管理評估制度。.要建立和健全建筑工程合同風險管理的識別制度。建筑企業的工程合同風險管理識別制度，是建筑的企業按照自己所涉及的工程合同的相關內容，組織各個合同的管理人員來發現工程合同的運行過程當中所存在的不確定性以及來源的識別制度。這個制度根據建筑的企業內外部所發生的環境變化，來不斷的完善風險識別的制度。可以說基本的風險識別制度應包括著合同的主體風險識別以及合同的內容的風險識別兩個部分，前者的主要職能是識別主體是否適合，資質能夠滿足合同的需要，否則會承擔比較大的風險以及損失，后者的主要職能則是識別合同是否具有完備、公平性和條款的關聯性。
3、建筑企業必須建立合同的風險管理對策制度。建筑的企業工程合同風險管理的對策制度，是建立在合同風險的識別和評審的基礎之上的，工程的合同風險進行控制的制度，包含了很多的對策制度，建設工程施工合同風險管理的對策制度、建設工程的勞務分包合同的風險管理對策制度、建設工程專業分包的合同風險管理的對策制度、建設工程設備物資購銷合同風險管理對策制度和建設工程設備器材租賃合同風險管理對策制度等。作為建筑企業來說，要規避風險就必須建立并完善上述的制度，形成一個穩定的系統的工程合同風險管理對策體系。
4、必須嚴格建筑企業的合同管理和審查的工作。要進行審查則需要采取兩級會審的制度。兩級會審制指的是建筑的企業自己的工程項目經理部、公司的本級按照次序對工程的項目經理部的工程各個方面合同進行在簽訂前的嚴格審核的制度。可以通過和信息化開發的一些公司來合作，建立一種符合建筑企業工程合同的風險管理流程的網上審批以及管理的平臺（OA系統可以做到一些延伸的工作），這樣做的目的是最大化的提高合同的審查速度，同時激發工程的合同管理人員的工作熱情和積極性。
5、合同的審批和審查工作的關鍵點是要進行關聯的合同主體盡可能多的充分的溝通。在合同的簽訂之前要充分的進行溝通與協調，對合同的條款中的風險因素能夠進行充分的了解，對雙方的權利與義務要進行充分的理解，對雙方的資信手續則要進行認真的核查，做到溝通在前，共同來遵守，這樣做的好處是一方面可以提升合作雙方對于彼此的信任度，另一方面也可以減少合同的履行過程當中的掣肘，有利于減少建筑企業工程的合同風險。
6、有效避免建筑企業工程合同履行過程的風險。建立合同風險源的較低工作，這項工作是有利于工程項目經理部的成員領會合同意圖，并通過思考并來發現合同中的問題。建筑的企業在工程合同風險管理過程中，一旦出現失控風險，要當機立斷采取有效措施進行迅速處置，防止事態擴大，影響企業聲譽和管理成效。
摘要本文簡要介紹了主泵的合同情況以及風險管理模式，提出將風險管理模式引入主泵合同執行進程，簡單分析了主泵合同風險管理的應用情況。
關鍵詞主泵 風險管理
反應堆冷卻劑泵又稱主泵，被稱之為核電廠的心臟。主泵技術復雜且要求高，涵蓋了機械、水力、材料、力學、電氣、儀控等多個專業領域，國產化難度很大。主泵合同從簽訂至合同完結，整個執行階段涵蓋了設計、制造、試驗、交貨及現場調試等工作，按照目前兩個機組的合同統計，整個流程大概要持續4-5年，甚至更長的時間。技術復雜、執行周期較長且合同金額巨大的主泵合同，執行過程中可能會出現較多問題，影響項目進度，如何提升主泵的項目管理水平，可嘗試風險管理的模式。
一、風險管理的介紹
風險是一種不確定的事件或者條件，如果發生會對項目造成負面影響。項目風險管理包含了風險管理規劃、風險識別、風險分析、風險應對規劃和風險監控等過程。項目風險管理目標就是識別風險，實現對風險及不利因素的管控，降低風險發生概率及風險對項目沖擊。其中風險管理規劃主要是對項目風險管理的目的進行明確，并對如何進行風險管理過程進行詳細設計和安排。風險識別是指對項目管理過程中存在的不確定因素、事件進行分析，對潛在影響項目進展的事件明確。風險分析包含了定性分析和定量分析，其中對已經識別的風險影響、類別及發生可能性大小進行評估，并對風險可能造成的影響進行量化定級。風險應對規劃是對識別、分析后的風險制定對應解決措施或應對方案，以減少對項目造成的不利影響。風險監控是指風險的發展變化進行監測，識別新風險，同時跟蹤已有統計風險。
二、主泵風險管理介紹
結合主泵設備及合同的特點，執行過程中出現風險因素較多且概率大，本人曾經參與了福方兩個項目的主泵合同管理，期間出現了較多項目問題，影響了設備交貨。現結合項目執行情況就如何進行風險管理做下簡要分析。
（一）主泵風險管理規劃
就是制定主泵合同風險管理的總策劃。首先主泵合同最需要關注的是質量和進度，所以主泵合同風險管理規劃的目的是減少風險對這兩項的影響，確保滿足項目需求。根據這個目標定義主泵風險管理人員，明確相關人員職責。而后選擇主泵合同風險分析方法，以及主泵合同風險的評判標準。制定風險應對解決措施或預案，根據項目的執行周期，確定如何進行主泵風險監控、跟蹤工作。主泵風險規劃可以結合主泵前期項目的執行情況以及廠家的供貨情況統籌考慮。
（二）主泵的風險識別
在主泵合同執行整個流程中查找影響主泵質量及進度的風險項。這個過程首先要收集項目相關的信息和數據，而后針對收集的信息進行分析和評估以查找風險，分析常用的方法包含了信息收集法、風險核對表法、情景分析法、因果圖法等。主泵合同風險是與合同執行的項目環境因素密不可分的，環境因素不同風險也會存在不同。對于與前期項目類似或項目環境相近的合同，識別風險可以依據以往合同經驗。結合曾參與的福方主泵合同項目執行，出現的最大的問題就是進度延誤，影響進度的風險主要包含了廠家產能問題、國內廠家技術不足、設計存在的不足、重要部件制造、主泵試驗等。
（三）主泵的風險分析
首先進行定性分析，以評估風險的概率及影響，因以往主泵合同經驗中涉及現已識別風險信息較少，風險概率和影響的確定可以通過熟悉主泵合同環境因素或有相關經驗的項目人員實現，定性分析可以通過定級來體現。而后進行定量分析，就是要量化風險概率和影響的大小。如上所述的風險，結合執行主泵項目的實際情況，其分析后的風險情況如下：
廠家產能問題：概率小（≤30%）；影響大（進展偏差>60天）；國內廠家技術不足：概率中（30%-60%）；影響大（進展偏差>60天）；設計存在的不足：概率小（≤30%）；影響一般（進展偏差30-60天）；重要部件制造：概率中（30%-60%）；影響一般（進展偏差30-60天）；主泵試驗：概率大（30%-60%）；影響小（進展偏差≤30天）。
綜合以上分析，可以對主泵的風險等級評判進而進行風險優先排序。
（四）主泵風險應對規劃
包含了風險應對計劃制定，風險應對方法確定，以及各項資源的分配。以上主泵的風險經過分析后，等級排序如下：國內廠家技術不足、重要部件的制造、廠家產能問題、主泵試驗、設計存在的不足。參照這個排序，制定了下面的主泵風險初步規劃方案：
國內廠家技術不足：協調國外主泵設計方加快主泵技術轉讓，并制定國內主泵廠家的設計培訓方案。制定不同層級的協調機制；
重要部件制造：要求廠家及早制定部件的技術方案、進度計劃，并嚴格審查。定期核查制造進度與計劃的匹配度。可以通過定期會議推動檢查；
廠家產能問題：要求廠家及早啟動部件開工，預留充足的制造時間。根據此風險影響程度，提請不同層級領導協調；
主泵試驗：要求廠家制定試驗風險預案，做好備件和人員準備；
設計存在的不足：組織有關專家對設計方案進行審查，參照以往設計經驗進行改進。
（五）主泵風險監控
就是掌握風險變化情況，實時了解風險動態，及時制定應對方案，確保風險得到有效控制。文中討論的主泵風險狀態并不是不變的，同時可能會產生新的風險，所以要建立L險的跟蹤機制，實施風險定期監控。
通過風險管理，在一定程度上推動了主泵項目進展，減小了執行問題對項目進度的沖擊，也為后續項目主泵合同提供良好的實踐經驗。
一、企業物資采購合同法律風險管理實踐中的特性問題
根據物資采購合同管理流程，在企業物資采購合同法律風險管理實踐中，有些環節容易被忽視，有些環節容易產生誤區，有些環節有可能產生的法律風險較多。這些問題具有物資采購合同法律風險管理的特殊性，在物資采購合同法律風險管理中需要特別予以重視。
1.合同談判物資采購合同談判重點關注的是合同的標的物、價款、交付以及質量條款。物資采購合同談判容易出現問題的是涉外物資采購，涉外物資采購的特點是采購周期長、標的物金額多、運輸風險大。例如，涉外儀表物資采購合同，要特別注意明確貨幣種類及外匯結算標準，標的物的交付即所謂的收貨、送貨，涉及到貨物風險的承擔、所有權的轉移等諸多問題，談判雙方應對交貨方式、運輸方式、交貨地點、交貨時間、運輸費用的承擔等事項約定明確，防止出現分歧。
2.合同起草企業對于物資采購合同的起草權一般都比較重視，合同起草者法律知識水平和運用法律實踐的能力，直接關系到合同起草與修改，影響合同履行法律風險的控制。因此合同起草是企業物資采購合同法律風險管理中容易出現問題的環節。物資采購合同起草前首先要界定好合同的性質。對于物資采購合同的性質問題，一般認為企業參與生產經營所涉及的物資采購合同屬于有名合同中的買賣合同。但是在對物資采購有特殊要求的情況下，相關部門一般會先準備好技術資料和設計圖紙，并與擬選供應商簽好技術協議，這種情況下筆者建議選擇承攬合同。例如涉及新技術、新工藝的大型專用設備采購合同，其設備的生產周期較長，可能含有大量的技術資料及圖紙，需要后期的操作培訓及生產調試，并且簽署了保密協議，可以參考承攬合同，將各項權利義務詳細描述，規避法律風險，為后續階段合同信息的補充完善、責任義務的合理劃分、標的物的跟蹤檢驗以及糾紛的解決提供依據，確保采購物資及時安全保供。起草物資采購合同時，對在合同談判中約定的標的物、價款、交付以及質量條款要分別描述清楚。關于采購合同的質量條款，筆者建議在合同中寫上具體應當符合的質量標準。例如，采購合同的質量條款中有六種情況可供選擇，1.國家標準、2.行業標準、3.企業標準、4.封存樣品質量標準、5.其他標準、6.按雙方商定的技術條件、技術協議或技術要求執行。備品備件物資采購有圖紙的，可以選擇第6條，并注明“按6執行，標準代號、編號和標準名稱見圖紙”；單機設備或者是化工三劑采購等等有技術協議的，注明“按6執行，標準代號、編號和標準名稱見技術協議”。
3.合同審批物資采購合同的審批程序應嚴格置于簽約之前。合同管理員負責合同的初步審查，主要是審查文本前后的邏輯性、連貫性、統一性、準確性以及通俗性、可讀性、實用性。企業的物資采購合同評審委員會負責專業性審查，由供應、技術、生產、財務、審計、質量等部門的專業人員組成，就合同草案的商務要件、技術要件、文字表述等進行評判和審查。企業的法律事務部門負責物資采購合同的文本形式和內容的合法性及合規性審查，流程一般設在專業審查之后和決策層審批之前，主要是評估合同可能隱藏的法律風險，給審批合同的企業領導提供決策的參考依據。在這一環節中容易產生誤區，出現合同管理員定位模糊的問題。例如，某些合同管理員在實際工作中職責權限不夠清晰，既不參與物資采購專業工作，又沒有直接負責合同起草，還缺乏與合同相關的法律專業知識，在物資采購合同審核中分不清自己究竟扮演什么角色，往往使合同的審查工作沒有得到較好的執行，產生了阻攔商品交易、耽誤生產保供、頻現合同糾紛等負面影響。
4.合同簽署簽訂物資采購合同時要注意當事人的名稱或姓名及住址—定要清楚，企業或單位應當使用全稱，保證與營業執照上的名稱—致，簽字蓋章應當與簽約單位及負責人或授權人相符。例如存在三方關系的物資采購合同是需要“買方”、“買方代表”、及“賣方”分別簽字蓋章的，要特別注意合同內容前后稱呼、企業（或單位）名稱與合同章、合同與營業執照上的名稱是否一致。一旦出錯，可能造成三方關系混亂，權利義務分不清，甚至和其他企業（或單位）重名的現象。
5.合同歸檔物資采購合同的檔案主要包括：合同正本、副本及附件、審查審批表、合同談判記錄、分項報價表、過程控制記錄、監造報告、交往信函、變更、解除合同的協議等資料。另外，在物資采購合同管理過程中的合同文本簽收記錄、臺賬、報表、領導批示、設備材料不合格評定和處置表、工作聯絡單、發生問題的處理情況及結果等資料也應歸類建檔。企業合同管理部門應當妥善保管好物資采購合同檔案，建立詳細的物資采購合同管理臺賬，待合同終止并完成所有流程后統一交給檔案管理部門保存。例如，詢比價采購合同中的定向詢價報價書、詢價方案明細、價格會審表、采購方案審批單、訂貨委托書等等，這些屬于各專業物資采購共有的資料檔案，應當完整，不能因為電子商務網站上有資料可查的就認為可要可不要，造成合同檔案各式各樣，管理混亂。大多數企業一般都會將合同的基本附件模塊也集成到合同系統上，比如《廉潔從業責任書》、《技術附件》、《保密協議》和《安全生產管理協議》等。但是在實際工作中，企業對物資采購合同附件的重視程度往往不及合同本身，其合同管理制度中并沒有對合同附件的簽訂作詳細的要求和考核，很容易產生法律風險隱患。例如煤炭采購合同，如果是采用招標采購形式的需要將招標的相關資料一并作為合同附件進行保存，如中標通知書、開標結果確認承諾書、評標報告、投標文件以及評標委員會決議等等，一旦出現異常情況這些都是重要的法律依據。
二、企業物資采購合同法律風險管理實踐中的共性問題
物資采購合同法律風險管理作為企業合同法律風險管理的一個分支，在實踐中也會出現與其他合同法律風險管理相同的問題，這些問題的產生會直接影響到物資采購合同法律風險管理的每一個環節當中，也是企業合同法律風險管理的難點和重點。解決好這些問題是企業打造長效合同法律風險管理機制的重要保障。
1.合同法律風險管理意識有待提升企業員工風險意識不高、管理惰性、經驗主義甚至抗拒心理等，重商機、輕風險，對合同法律風險管理工作支持力度不夠，這些現象是目前合同法律風險管理存在的問題之一。有的合同管理人員所學專業是理工類，沒有法律專業的學習經歷，法律專業水平不高，把合同管理工作簡單等同于一般的檔案管理，不重視合同條款的法律性審查，更談不上資信調查、合同談判以及后評估等管理內容。樹立正確的法律思維，強化企業員工的合同法律風險管理意識，是識別合同風險、防范合同風險的前提，也是建立健全合同法律風險管理機制的思想基礎。企業可以通過專題座談會、個別談話等各種形式定期了解和掌握員工的思想動態，及時糾正員工的工作偏差，幫助員工較好地理解領導的指令和企業的目標，避免進入“非黑即白”的思維誤區，站在全局的角度分析具體問題，做好合同的法律風險預測和評估，并提供解決問題的方案供領導決策。
2.合同信息化管理任重道遠目前許多企業都建立了基于計算機網絡應用于整個企業集團范圍的合同及法律事務綜合管理信息系統，能夠為合同資料快速提取、合同執行情況跟蹤、合同變更、合同解除以及糾紛處理等提供信息支持。加強合同信息化管理應當是先進企業的必然追求。但是合同管理系統建立時間不長，仍然處在摸索階段，部分功能模塊與企業實際聯系不夠緊密，有待進一步開發和完善。加之企業對于員工掌握系統操作、運行和維護的專業知識培訓投入不夠，員工對新系統的認識和接受程度參差不齊，系統運營管理問題重重。企業合同信息化管理的經驗不足、效果不顯著。合同信息化管理是一項專業性很強的工作，要求業務人員、管理人員除具備業務知識外，必須熟練掌握相關法律知識以及合同系統管理知識，增加上崗培訓和業務培訓是加強合同信息化管理的重要手段之一。可以在上崗資格考試中設置司法培訓、合同系統運維培訓以及合同管理員培訓等課程，同時對在崗人員要有計劃、有步驟、有重點地持續培訓，打造一支素質和技術都過硬的合同管理隊伍。
3.合同法律風險的管理機制不健全全面風險管理體系在企業當中還未完全構建，以簡單的合同談判、合同簽訂為主，對合同管理等方面的制度規定卻很少，可操作性不強，不能經常性地監督、檢查和考核，或者考核沒有與薪金報酬等掛鉤，缺乏必要的威懾力；或者制定了較為完備的合同管理規章制度，但卻沒有做到制度的嚴格落實，合同管理工作不能滲透到企業生產、銷售、服務全過程中去，無法形成企業相關職能部門共同參與的全員式管理。要將合同法律風險管理作為企業管理的一個重要分支，建立系統的合同管理規章制度。比如《物資采購合同管理工作細則》、《物資采購合同管理權限交接制度》、《合同專用章管理規定》、《授權委托書證管理規定》、《物資采購合同審查、會簽、審批管理規定》、《合同糾紛調處管理規定》、《物資采購合同管理后評估制度》等，通過制度來規范物資采購合同管理相關崗位的工作職責。同時把合同法律風險管理理念融入到物資采購單位的其他各項管理制度、工作流程之中，通過物資采購流程的運作、企業各相關業務部門的相互配合，反復檢驗合同法律風險管理機制存在的問題和漏洞，不斷完善合同法律風險管理的制度體系。
三、結束語
1.招投標不規范，為合同管理埋下了隱患
現在建筑市場出現了一種激烈競爭局面，項目少而競爭企業多，所以為了從極少的項目中取得施工權利，一些承包商不惜采用暗箱操作、非法手段取得項目。而發包人在招標過程中則利用僧多粥少的心理對承包人提出一些苛刻條件，迫使承包人壓級壓價，給承包人增加額外負擔，甚至直接壓低中標價格，使承包人受到一定的經濟損失，以至于項目不能順利實施，工程建設質量得不到保證，使施工合同的管理處于被動狀態。
2.存在不符合價值規律的合同
現在我國也在逐漸和國際接軌，采取合理的低價中標方法進行評標，不設置標底，評委按照最低的報價開始評，從低朝著高走，并依據項目實況進行分析論證，方案、技術、報價合理者才能夠中標，如果報價過高根本不考慮，通過這種模式來促使建筑市場順利發展。雖然想和國際接軌，可是從我國現狀來看招投標并不規范，各個方面的管理還存在問題，如果一味采用這種招投標方式是不可能實現的，因為其在實際運用中并沒有充分論證與分析最低標價的組成以及施工設計考察，必定會有所遺漏，讓一些存在漏洞的標書中標，極難確保承包商的合理利潤。
3.不平等、不規范的合同依然存在
事實上，施工合同具有法律特征，一旦簽訂之后雙方就必定具備民事行為，這就要求合同要具備科學性、完整性以及嚴密性。在實際操作中很多承包商及業主都沒有高度重視，很多施工合同的內容幾乎都是格式化，沒有合理確定雙方的權利和義務，使某些條款在實際操作中出現了爭議。例如某公司承建了一個樁基工程，地勘報告沒有說明地下有原來的基礎，導致承包人在施工中造成斷樁，承包人認為這應該是勘察單位的責任，但雙方簽訂的合同中有一條不公平的條款，一切斷樁由施工方承擔，發包人認為應按照合同由承包人承擔，由于合同的不規范、不嚴謹，致使合同雙方最終必須通過法律途徑來解決問題。
4.合同風險管理意識薄弱
隨著建筑市場的不斷發展，施工合同中的新條款也層出不窮，施工合同條款就顯得尤為重要，如果承發包雙方不重視合同管理，不嚴格履行合同條約，必然給雙方造成嚴重的損失。在合同實際履行過程中，有一些承包商不重視預付款、工程進度款的履行情況，導致資金緊張，工程材料質量無法保證，偷工減料現象嚴重，從而無法保證工程進度和工程質量。如果因為業主原因造成工期索賠、費用索賠、利潤索賠等等，承包商不嚴格履行合同，不采取有效索賠措施維護自己的合法權益，各種問題歸根結底就是合同管理意識薄弱，給企業帶來的損失是相當嚴重的。
二、加強施工合同風險管理的措施
從施工合同風險管理的現狀可知，現在許多施工企業的合同管理還是存在一些問題，因此就需要結合實況來采取合理的改進措施。
1.做好簽訂施工合同前的準備工作
施工企業應該設立專門的合同管理部門，合同談判之前要求合同管理部門成立專職小組仔細審閱，徹底對發包人的資信、經營作風以及合同中各種條款做全面了解，主要涉及的內容包含施工圖紙、立項文件、土地規劃以及建設許可證等等，各種必須具備的手續是否到位，從各種渠道對發包人的資信情況進行了解，尤其是工程資金到位情況。在投標之前要深入研究招標文件，徹底掌握和分析業主的意圖與要求，并且深入現場進行勘察、審查圖紙及分析合同條款等，降低簽訂合同之后的風險。
2.簽訂完善的施工合同，明確承發包雙方的權利和義務
合同中各項條款必須要編制嚴謹，用詞準確，杜絕使用迷糊的字眼，防止出現合同歧義。對于一個建設項目而言，并不是一天兩天就能夠建設完，施工期間的施工材料價格及人工費上漲現象必定會造成風險，所以在施工合同中承發包雙方要根據內容作出必要的約定，依據實況提出合理分攤的比例。
3.認真做好合同交底，加強合同履約管理
施工合同簽訂以后，承包單位合同管理部門要對合同的主要內容向項目經理及項目相關人員進行解釋和說明，組織大家學習合同，使各管理人員對合同有更全面的認識和理解，把合同責任具體地落實到各責任人和合同實施的具體工作上。合同風險貫穿整個建設過程，涉及施工準備階段、施工階段、竣工階段、驗收階段、保修階段，承包人應組織強有力的項目班子，根據工程的實際特點制定完善的合同管理制度。在合同實施過程中還必須進行經常性的檢查、監督，及時主動反饋信息，從技術管理、經濟管理、風險管理等方面加強合同在實施過程中的動態管理。
4.約定好違約責任，各負其責
合同關系是一種法律關系，違約行為是一種違法行為，要承擔支付違約金、賠償損失或強制履行等法律后果。建設工程施工合同糾紛的違約行為主要表現在發包人遲延付款、遲延驗收和結算等;承包人遲延完工、遲延交付、其施工的工程質量不合格等。發承包雙方的違約行為往往相互交錯，互為抗辯。對此，要分別作出認定和處理，明確各自權利義務，強化合同規范管理，嚴格追究違約責任。
5.加強防范措施，處理好出現的風險事件
盡管對施工合同做好各種防范措施，但是也不能夠完全避免發生風險，因此就必須要及時處理風險事件，通過有效措施控制化解風險，降低風險所造成的各種影響。施工合同風險管理的應對策略包括風險回避、風險轉移、風險自留。要提升執行合同的力度，任何一方都不能夠私自更改合同，如果確實要更改，必須要各個合作方的主管人員在場，共同商議溝通來確定。
三、結語
[關鍵詞]油田 合同 風險管理 探索與實踐
為使合同簽訂履行過程中的風險管理的目的有效實現,實踐中,我們在合同風險防范方面采取了抓住關鍵環節,強化薄弱環節、兼顧一般環節的這種較為有效的控制方法,進行了合同風險跟蹤控制與防范管理的初步探索與實踐。
一、建立與完善合同風險防控專業化管理機構與配套制度
首先,為加強合同風險防控管理,我們建立了合同風險防控專業化管理組織機構,即在機關設立合同主管部門,并且配備具有經濟法律專業背景的專職合同管理員,進行合同的風險防控管理。同時,在基層單位也相應配備經過基本合同承辦專業培訓,又具備相關理工或管理類專業背景的兼職合同承辦員,配合合同承辦單位和合同主管部門,具體履行合同實施過程中的風險防控職責,形成了梯次配備較為合理的合同風險防控管理組織機構和專業化風險防控人員網絡。
其次,根據合同風險防控實際,制訂了如《合同(信用)管理實施辦法》、《物資采購管理辦法》、《設備、軟件資產管理辦法》、《合同項目責任跟蹤卡》等一系列合同風險防控配套管理制度,使合同簽訂履行過程中的風險防控管理有了明確的制度依據。
二、根據不同類型合同的特點,分別進行專業化風險防控
基于對合同風險以預防控制為主,最大限度減少風險產生的指導思想,實踐中,我們分別根據不同類型合同的不同特點,對其簽訂履行過程中的主要風險環節分類進行有針對性的風險防范與控制。
1. 風險防范管理前移,強化合同簽約的前期風險論證
在實際工作中,我們特別注意合同風險防控管理中的源頭風險防控,即根據不同類型合同的不同特點,分類進行重點內容不同的風險前期論證,加強合同簽約前期的風險防范力度。為此,我們專門成立了合同項目專業化論證組,旨在通過論證組內多部門、多學科專業化人員在簽約前期,對對方資信、技術實力、產品或施工質量、履約能力等進行前期的綜合分析與評價論證,把合同項目在簽約前期的可能風險就盡可能地降低到最小的程度。
如在實踐中,我們通過對采購合同項目全過程潛在風險環節的分析,確定其風險前期論證的重點內容為三個主要環節,即:(1)對方經營資信;(2)其產品質量;(3)交貨能力。最終優選出信譽好、產品質量優、交貨能力強的多個廠商作為備選供應廠商,以備將來從中進一步優選。
又如,通過對技術合同項目全過程中風險控制環節的分析,我們確定其風險前期論證的重點包括:(1)對方資信,其技術是否為其合法所有;(2)擬引進技術的適用可行性、先進完整性。最終選擇數家作為技術轉讓的備選方。
再如,通過對工程合同項目全過程風險控制環節的分析,我們確定其風險前期論證的主要內容為:(1)對方施工資質;(2)對方技術人員素質和質量管理體系;(3)已竣工和在建工程項目質量情況。最終經綜合分析與評價論證后,選擇若干合格的備選施工單位。
2. 針對不同合同的履行特點,分類分別采取針對性防控措施
不同類型合同,其履行中的風險防控環節不同,采取的針對性防控措施亦有所不同。
如在采購合同履行過程中,我們重點對物資驗收環節進行風險防控管理。為此,我們規定必須由專業技術、質量監督、物資使用等部門組成的驗收小組,才能進行物資的中間和最終驗收,必要時還可隨機抽樣送檢,防止不合格乃至假冒偽劣產品的流入,造成隱患和經濟損失甚至事故的發生。
又如在技術合同履行過程中,主要是針對引進的技術能否達到約定質量技術指標這一關鍵環節進行風險防控管理,做到凡是正式引進的技術,均需先行安裝試運行,對于試運行中存在的問題,經對方作相應改進后仍達不到約定主要質量技術指標的,不予出具驗收通過報告,嚴把引進技術驗收結算關。
再如在施工合同履行中,我們通過對施工中的主要風險環節,即:施工及建材質量、工程量大小、工程中間和最終驗收環節加以嚴格的跟蹤控制,發現問題立即采取相應防范措施,控制風險的發生或擴大,做到最大限度地維護我方合法權益。
3. 加大合同結算前審查力度,控制資金流出最后一關的潛在風險
不同類別的合同,其結算的依據不同,結算前的審查內容與防控環節也有所差異。
如在施工合同結算前審查所采取的具體風險防控措施為:結算前,為防止施工方虛報或重復計算工作量,先由專業技術部門會同工程造價管理部門對擬結算的工程量進行核定、確認后,再由合同管理部門對照合同約定進行結算前的法律審查后,方可交由主管領導進行結算前審批,并辦理相應的付款結算手續。
同樣,我們在采購合同、技術合同結算前,為防止存在質量、技術問題而產生結算風險,亦需在專業技術、計劃財務、合同管理部門進行相應的結算前審查確認,經主管領導審批后,方可辦理付款結算手續。未經結算前審查,或不符合規定的審查程序,財務部門不予辦理付款或結算手續,使資金流出最后一關的風險得到了有效的控制。
