時間：2023-04-24 17:02:55
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇商業(yè)銀行信貸論文，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，目前我國中小企業(yè)有430多萬戶，對GDP的貢獻(xiàn)率高達(dá)60%，所繳納稅額占全國的50%，并提供了75%的就業(yè)機(jī)會，在確保社會穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面發(fā)揮著不可替代的作用。我國中小企業(yè)較為集中的是江浙、廣東等沿海地區(qū)，隨著國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的深化，以大型國有企業(yè)為主的東北老工業(yè)基地也煥發(fā)出中小企業(yè)發(fā)展的蓬勃生機(jī)，如長春地區(qū)就以一汽集團(tuán)為中心輻射發(fā)展了眾多的汽車配套及服務(wù)企業(yè)。中小企業(yè)發(fā)展面臨的最大困難是資金短缺，而中小企業(yè)融資供應(yīng)的98％來自銀行貸款。由于中小企業(yè)發(fā)展快、淘汰率高、規(guī)模偏小等原因，許多銀行特別是四大國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的積極性很小。在國家出臺了一系列促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策后，同時也由于金融業(yè)特別是商業(yè)銀行的競爭日益激烈，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)逐漸成為各家商業(yè)銀行發(fā)展的新方向。在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時，中小企業(yè)抗風(fēng)險能力弱、誠信度差、擔(dān)保法律滯后、信息透明度低等諸多不利的風(fēng)險因素也逐漸凸顯，如何防范商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險已刻不容緩。
二、中小企業(yè)信貸的主要風(fēng)險
市場風(fēng)險。在我國的自由市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，經(jīng)濟(jì)周期的波動不可避免，這就給信貸帶來了市場風(fēng)險。中小企業(yè)規(guī)模小，生產(chǎn)工藝落后，產(chǎn)品知名度低、依附性強(qiáng)，市場競爭能力特別是主導(dǎo)市場的能力較弱，更容易受到經(jīng)濟(jì)周期波動的影響，抵御市場風(fēng)險的能力差。信用風(fēng)險。中小企業(yè)大多信用水平不高，自身品牌和聲譽(yù)尚未建立，在貸款時只能通過實(shí)物抵押或保證人來進(jìn)行。但目前社會信用擔(dān)保機(jī)制缺乏，難以找到合適的擔(dān)保人；并且中小企業(yè)普遍家底較薄，特別是處于創(chuàng)業(yè)初期的中小企業(yè)，固定資產(chǎn)少，容易造成擔(dān)保空缺。經(jīng)營風(fēng)險。大多數(shù)中小企業(yè)是家長式或家族式管理模式，經(jīng)營決策由實(shí)際控制人一人敲定，中小企業(yè)的管理能力、競爭能力和發(fā)展?jié)摿σ哺嗟胤从吃趯?shí)際控制人的個人能力和經(jīng)驗(yàn)上。有70%的中小企業(yè)會在創(chuàng)業(yè)后的五年內(nèi)被淘汰，而運(yùn)行期超過十年的不足10%。道德風(fēng)險。大多數(shù)中小企業(yè)的財務(wù)制度不健全，信息披露不充分，甚至有的還弄虛作假，銀行無法全面準(zhǔn)確的把握企業(yè)的真實(shí)狀況，加劇了信息不對稱對信貸資金的風(fēng)險。另外企業(yè)償還信貸資金的意愿也更多體現(xiàn)在實(shí)際控制人的信譽(yù)上，造成了有的企業(yè)惡意拖欠貸款。
三、中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險防范策略
（一）嚴(yán)把信貸準(zhǔn)入資格
準(zhǔn)確把握中小企業(yè)所處的行業(yè)環(huán)境。要重點(diǎn)關(guān)注國家在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中出臺的對各行業(yè)提出的鼓勵、限制或淘汰政策，以及相關(guān)部門通過技術(shù)鑒定、資格準(zhǔn)入、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、區(qū)域政策等條件設(shè)立的行業(yè)準(zhǔn)入限制，權(quán)衡政策對中小企業(yè)的經(jīng)營、發(fā)展產(chǎn)生的正面或負(fù)面影響。還要考慮中小企業(yè)在專業(yè)特色市場中的地位、在大型核心企業(yè)上下游中的衛(wèi)星小企業(yè)群體中的地位等。詳細(xì)了解企業(yè)經(jīng)營者從業(yè)經(jīng)歷和信譽(yù)。中小企業(yè)的發(fā)展大多取決于實(shí)際經(jīng)營者的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和商業(yè)頭腦，所以應(yīng)要求實(shí)際控制人在本行業(yè)有一定的從業(yè)年限。對經(jīng)營者的個人信譽(yù)，應(yīng)從商業(yè)信譽(yù)、融資信譽(yù)、工商信譽(yù)、稅務(wù)信譽(yù)等方面進(jìn)行調(diào)研和了解，重點(diǎn)關(guān)注其不良信用記錄。
（二）完善信用評級制度
由于中小企業(yè)存在信息透明度差、資料不完整、管理不規(guī)范等問題，因此單純依據(jù)企業(yè)的財務(wù)報表和經(jīng)營資料對企業(yè)的信用等級進(jìn)行評價不足以支撐其信用的可信度。因此，商業(yè)銀行要針對中小企業(yè)的高成長性、效益的不確定性等特點(diǎn)制定不同于大型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的信用評級標(biāo)準(zhǔn)，使信用等級體系能夠合理反映中小企業(yè)的資信狀況和償債能力，為信貸部門的信貸審批提供有效支持。中小企業(yè)信用等級評估，必須考慮企業(yè)貸款規(guī)模小、流轉(zhuǎn)快、周期難以確定、容易逾期等特點(diǎn)。除客戶財務(wù)指標(biāo)外，還應(yīng)將客戶的固定資產(chǎn)、抵押物資、經(jīng)營動態(tài)、企業(yè)資信記錄、企業(yè)經(jīng)營者個人征信記錄、貸款擔(dān)保方資信變化等有關(guān)因素納入到評級范圍。
（三）健全貸款擔(dān)保體系
采取多種擔(dān)保途徑。對首次接觸的小企業(yè)客戶，由于信息的不對稱，可靠的第二還款來源對授信決策至關(guān)重要。對于銀行優(yōu)質(zhì)客戶、世界500強(qiáng)企業(yè)或國有大型企業(yè)集團(tuán)建立的穩(wěn)定供銷、協(xié)作關(guān)系的中小企業(yè)貸款，應(yīng)由以上優(yōu)質(zhì)核心企業(yè)提供擔(dān)保。要積極促進(jìn)社會擔(dān)保公司的發(fā)展，建立商業(yè)銀行、擔(dān)保公司、中小企業(yè)的三方合作關(guān)系，解決中小企業(yè)信貸難的問題。是加強(qiáng)抵押品的管理。為了降低貸款風(fēng)險，中小企業(yè)貸款過程中設(shè)立一定的抵押品很重要。抵押品的設(shè)定應(yīng)以簡明、增值、易處理為原則，比如土地、房屋、存貨等。同時對抵押品要有科學(xué)的估價，并密切關(guān)注市場變化，掌握其貶值或升值的動態(tài)，規(guī)避風(fēng)險。
（四）建立貸后管理機(jī)制
摘要：本文從對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的概述入手，分析國有商業(yè)銀行現(xiàn)代風(fēng)險產(chǎn)生的原因，當(dāng)前信貸風(fēng)險管理中存在的問題的基礎(chǔ)上，通過對國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理制度的探討，進(jìn)而提出防范信貸風(fēng)險的對策。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險信貸風(fēng)險管理制度
一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險概述
信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要金融業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險主要是指在商業(yè)銀行經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險總和，即商業(yè)銀行在經(jīng)營貨幣和信用業(yè)務(wù)過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值的可能性。
二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險形成的原因并進(jìn)行分析
信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因紛繁復(fù)雜，從其產(chǎn)生來源可將信貸風(fēng)險看作商業(yè)銀行自身原因，借款企業(yè)原因和外部環(huán)境的原因。
(一)商業(yè)銀行自身的原因
從銀行自身來看，是否能夠有效防范風(fēng)險，主要取決于商業(yè)銀行化改革能否完善。自銀行商業(yè)化改革以來，圍繞建立現(xiàn)代銀行制度，各商業(yè)銀行都進(jìn)行了積極的探索，特別是在控制和防范風(fēng)險的發(fā)生上。都相應(yīng)制定了一系列嚴(yán)格的規(guī)章制度，但由于這些改革沒有從根本上觸及產(chǎn)權(quán)制度，沒有真正解決責(zé)、權(quán)、利問題，因此造成銀行自身管理監(jiān)督體系不科學(xué)，在不同程度上失去了降低不良貸款的時機(jī)。
(二)借款企業(yè)的原因
從宏觀經(jīng)濟(jì)角度來看，是否能夠有效防范風(fēng)險，主要取決于企業(yè)改革是否順利完成。目前我國商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)中70％以上集中于原國有企業(yè)和集體企業(yè)，它們改革成功與否和經(jīng)營狀況是否好轉(zhuǎn)是信貸資產(chǎn)質(zhì)量提高的基礎(chǔ)。
(三)外部環(huán)境的原因
首先。社會信用環(huán)境缺失。由于我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)軌時期，社會信用體系沒有建立，社會上坑蒙拐騙，欠債不還，金融欺詐的失信現(xiàn)象時有發(fā)生。其次，法制不健全。一系列與信貸密切相關(guān)的法律法規(guī)尚未出臺，而且出臺的這些法律本身內(nèi)容過于簡單，缺乏可操作性，有些甚至與國家政策相悖。
三、商業(yè)銀行信貸管理中的問題
1.基礎(chǔ)管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴(yán)重。主要表現(xiàn)為借款人和保證人的財務(wù)資料，貸款抵押憑證，貸后檢查報告，催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對貸款的風(fēng)險分析造成困難，也構(gòu)成了依法收貸的障礙。
2.沒有嚴(yán)格執(zhí)行貸款審貸分離制度。主要表現(xiàn)在：審貸分離機(jī)構(gòu)設(shè)置遲緩；審貸分離機(jī)構(gòu)流于形式，如信貸人員常常在貸款審批欠已填好貸款合同、借據(jù)等法律文件和放款憑證，出現(xiàn)合同簽訂日期和貸款借據(jù)日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現(xiàn)象。
3.貸款“三查”制度不落實(shí)。主要表現(xiàn)為：一是貸前調(diào)查流于形式；二是貸中審查報送不嚴(yán)；三是貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對借款人貸后資信情況、抵押物、質(zhì)押物的變化情況以及保證人經(jīng)營情況和負(fù)債的變化進(jìn)行跟蹤調(diào)查。
4.貸款經(jīng)辦人員法律知識薄弱，法律意識不強(qiáng)，貸款失去法律保護(hù)。主要有以下幾個方面的問題；(1)保證人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；(2)一些商業(yè)銀行未對抵押物、質(zhì)押物的合法性，有效性進(jìn)行認(rèn)真審查；(3)按照《擔(dān)保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記，造成抵押行為無效；(4)變更主合同主要條款，延長主債務(wù)的履行期限或者加重主債務(wù)人債務(wù)數(shù)額，未征得保證人同意，致使保證合同無效和部分無效；(5)不能充分利用法律有關(guān)訴訟時效中斷或中止得規(guī)定，維護(hù)銀行得依法收貸權(quán)。
5.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全，信貸管理制度存在漏洞，忽視對管理者的管理。主要表現(xiàn)在：(1)一些基層行長權(quán)力過大，監(jiān)督約束機(jī)制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等；(2)貸款責(zé)任無法落實(shí)，最終導(dǎo)致無人負(fù)責(zé)，不了了。(3)行長經(jīng)營目標(biāo)考核辦法不科學(xué)，助長了行長經(jīng)營上的短期行為。為了完成指標(biāo)任務(wù)，不得不采取違規(guī)的做法。
6.違規(guī)帳外經(jīng)營嚴(yán)重。違規(guī)帳外經(jīng)營是目前商業(yè)銀行信貸管理中的一個重要問題。其違規(guī)經(jīng)營主要采取私設(shè)帳外帳，亂用科目，調(diào)整帳表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風(fēng)險受益領(lǐng)域。由于帳外經(jīng)營是在隱蔽情況下進(jìn)行的，這部分資產(chǎn)沒有處于有效的監(jiān)督之下，甚至參與了違法犯罪活動，因而這部分信貸資產(chǎn)處于巨大的風(fēng)險中。
四、商業(yè)銀行信貸管理對策
信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞，不僅直接決定著銀行自身以至金融業(yè)能否生存發(fā)展，而且對整個經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會的穩(wěn)定有著重要的影響。因此，如何防范信貸風(fēng)險，是一個具有現(xiàn)實(shí)意義的重要課題。立足于標(biāo)本兼治，我們應(yīng)借鑒國際銀行業(yè)先進(jìn)風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)，對國有商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險管理。
1.1財務(wù)危機(jī)概念的界定
1.1.1財務(wù)危機(jī)
關(guān)于財務(wù)危機(jī)的概念，國外學(xué)者有著不同的觀點(diǎn)。財務(wù)危機(jī)不能僅狹義的界定為企業(yè)破產(chǎn)，還應(yīng)包括債券到期不履行，銀行透支以及不能支付優(yōu)先股股利等。英國學(xué)家認(rèn)為財務(wù)危機(jī)公司是指經(jīng)歷破產(chǎn)、無力償還債務(wù)或者為了債權(quán)人的利益已經(jīng)進(jìn)行清算的公司。我國學(xué)者對財務(wù)危機(jī)的概念界定也有不少研究，張后奇將上市公司的財務(wù)危機(jī)定義為一個時期概念，有開端和終止，財務(wù)危機(jī)包括從財務(wù)危機(jī)出現(xiàn)的那一時點(diǎn)起至公司破產(chǎn)的整個過程，但是上市公司出現(xiàn)的財務(wù)危機(jī)有不同的嚴(yán)重程度之分，因此判別公司是否發(fā)生財務(wù)危機(jī)就以公司是否虧損作為的主要標(biāo)志。高民杰將多數(shù)學(xué)者的觀點(diǎn)進(jìn)行歸納總結(jié)，認(rèn)為常見的財務(wù)危機(jī)可以定義如下：（1）凈值為負(fù)、現(xiàn)金流量為負(fù)、當(dāng)年的營運(yùn)資金為負(fù)、破產(chǎn)前三年有整的營運(yùn)損失、負(fù)的凈利、負(fù)的保留盈余；（2）當(dāng)前的現(xiàn)金流不足以支付目前的債務(wù)；（3）公司的資產(chǎn)不足以支付當(dāng)前與未來的債務(wù)；（4）違約公司，既沒有能力按期償付債務(wù)本金和利息的公司；（5）正在進(jìn)行債務(wù)重組的公司。
1.1.2財務(wù)危機(jī)預(yù)警
所謂預(yù)警，顧名思義，就是提前報警的意思。財務(wù)危機(jī)預(yù)警，狹義理論上講，就是在企業(yè)信息化的基礎(chǔ)上，依據(jù)企業(yè)的財務(wù)報表、經(jīng)營計劃及其他相關(guān)的財務(wù)資料，設(shè)置一些比較敏感的財務(wù)指標(biāo)，通過對這些財務(wù)指標(biāo)的綜合分析，及時了解企業(yè)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況的變化，以便對企業(yè)在經(jīng)營管理活動中存在的潛在財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和管理。有效的財務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)能夠及時對企業(yè)各環(huán)節(jié)發(fā)生可能或即將發(fā)生的財務(wù)風(fēng)險發(fā)出預(yù)警的信號，不僅可以為企業(yè)的管理層的決策提供依據(jù)，而且作為企業(yè)債權(quán)人的銀行等金融機(jī)構(gòu)也可以利用預(yù)警系統(tǒng)做出有效預(yù)測，以幫助作出貸款決策并進(jìn)行貸后風(fēng)險控制。
1.2信貸管理中財務(wù)危機(jī)范疇的界定
上文介紹了國內(nèi)外學(xué)者對財務(wù)危機(jī)概念界定的不同觀點(diǎn)，但是不論基于何種定義，對于商業(yè)銀行而言，陷入財務(wù)危機(jī)的信貸企業(yè)對銀行的信貸資產(chǎn)帶來了巨大的風(fēng)險。然而，由于其利益地位的特殊性，商業(yè)銀行信貸管理人員在看待企業(yè)的財務(wù)危機(jī)方面，既不同于企業(yè)的經(jīng)營者也不同于一般的權(quán)益投資者，而是有其特殊的視角，商業(yè)銀行信貸管理者所看重的信貸企業(yè)的財務(wù)狀況，一方面是對其盈利的可能性，另一方面是對償還債務(wù)的能力。皮特認(rèn)為“從歷史上看，銀行傾向于向企業(yè)發(fā)放短期貸款，用于流動資金的非固定性補(bǔ)充”，這在貸款本息收回的可能性上，短期貸款的風(fēng)險要遠(yuǎn)低于中長期貸款。這就表明了商業(yè)銀行對貸款本息收回的重視程度。由此可見，商業(yè)銀行的信貸管理中財務(wù)危機(jī)范疇，可以解釋為企業(yè)履行償還銀行本息的義務(wù)時的受阻狀態(tài)，即企業(yè)的財務(wù)狀況出現(xiàn)問題，經(jīng)營不善，現(xiàn)金流量低，資產(chǎn)的流動性差，無法按時償還本金。
2加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的建議
財務(wù)危機(jī)預(yù)警模型的運(yùn)用只是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中的一個環(huán)節(jié)，要加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理，還需要相關(guān)的配套政策和方法。
2.1加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的建設(shè)
強(qiáng)化商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險分析意識，商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款決策時，要有風(fēng)險意識，及時進(jìn)行預(yù)警分析。要求商業(yè)銀行將貸款程序的三個階段（貸前推銷調(diào)查、貸時評估審查、貸后監(jiān)督檢查）分別交由不同的崗位來完成，并相應(yīng)的承擔(dān)由各個環(huán)節(jié)工作出現(xiàn)問題而帶來的風(fēng)險責(zé)任。加強(qiáng)銀行的信貸內(nèi)控機(jī)制，要做到以下三個方面：一是要進(jìn)一步完善企業(yè)的信息披露體系，降低信息不對稱給商業(yè)銀行帶來的信貸風(fēng)險的可能性；二是進(jìn)一步完善信貸內(nèi)控機(jī)制，要加強(qiáng)對違章責(zé)任的約束懲罰，嚴(yán)格執(zhí)行信貸的規(guī)章制度；三是提高信貸管理人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，不僅能夠?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行微觀分析，而且能對外部市場和經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行宏觀分析。
2.2建立可靠的信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)
信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是運(yùn)用現(xiàn)代化的管理思想，采用先進(jìn)的信息技術(shù)將信息優(yōu)勢與人的管理相結(jié)合，以確保管理有效和決策準(zhǔn)確的信息技術(shù)系統(tǒng)。可包括客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)，環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng)。客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)主要包括的是財務(wù)信息、賬戶信息以及與客戶相關(guān)的其他非財務(wù)信息。環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng)包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境信息、區(qū)域經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)信息以及同業(yè)競爭市場的信息。然而銀行往往難以完全掌握上述的信息，此時同業(yè)間的溝通就顯得很重要，同業(yè)之間應(yīng)該建立通暢的信息交流渠道，做到信息資源的共享，這樣就可以盡量避免或降低存在道德風(fēng)險的客戶利用銀行同業(yè)間的競爭騙取銀行信貸資金現(xiàn)象的發(fā)生。
2.3引進(jìn)先進(jìn)的信貸風(fēng)險管理技術(shù)
通過借鑒先進(jìn)的信貸風(fēng)險管理技術(shù)，爭取建立和完善信貸風(fēng)險預(yù)警和管理體系，以改變在傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險判斷表面化和風(fēng)險處理滯后性的現(xiàn)狀，提高風(fēng)險判別的準(zhǔn)確性和系統(tǒng)性。提高風(fēng)險管理水平，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險的量化管理。國際上先進(jìn)可行的風(fēng)險管理方法比較著名的有VAR方法。VAR在險價值測量方法是一種利用概率論與數(shù)理統(tǒng)計理論來評價風(fēng)險的方法，就是在正常的市場條件下，對金融范圍內(nèi)的參與者在給定的時間區(qū)間內(nèi)的最大期望損失。雖然我國商業(yè)銀行的管理水平和技術(shù)水平仍達(dá)不到使用VAR方法的條件，但是商業(yè)銀行可以借鑒此方法的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)我國商業(yè)銀行的信貸實(shí)踐提高風(fēng)險度量水平，以使我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險的控制管理水平跨上一個新的臺階。
2.4加強(qiáng)相關(guān)制度的建設(shè)
新加坡的商業(yè)銀行大都是在國際金融市場激烈競爭和大幅振蕩中發(fā)展起來的。在信貸管理方面，他們基本形成了一個共識，那就是“全程跟蹤、動態(tài)管理”。每一筆貸款的發(fā)放，都遵循了“理解政策——分析報表——分類管理”的三步曲程序。
理解政策——信貸人員必須經(jīng)過培訓(xùn)以便充分理解和靈活掌握銀行制訂的信貸政策。商業(yè)銀行制訂的信貸政策既包括目標(biāo)、授信權(quán)限、市場定位等總體說明，也包括銀行劃定的貸款種類和范圍，對主要貸款的專項(xiàng)授信標(biāo)準(zhǔn)也有清楚的界定，甚至于信貸檔案的標(biāo)準(zhǔn)、貸款檢查的程序等都有明確的規(guī)定。信貸人員在具體執(zhí)行信貸政策時通常具有相當(dāng)?shù)撵`活性，這主要體現(xiàn)在順應(yīng)經(jīng)濟(jì)周期、靈活調(diào)整貸款投向、投量及貸款方式等，以此規(guī)避系統(tǒng)性信貸風(fēng)險。
分析報表——分析借款企業(yè)的財務(wù)報表是了解、評估借款人資信狀況的基本手段。新加坡商業(yè)銀行注重對借款人包括損益表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表等在內(nèi)的財務(wù)報表的分析。尤其是特別注意分析現(xiàn)金流量表。因?yàn)樗軟Q定一個企業(yè)的生存能力。另一方面，新加坡的商業(yè)銀行也注重利用預(yù)測性會計報表來判斷公司的發(fā)展前景。
分類管理——如前所述，新加坡商業(yè)銀行對貸款的管理是一個全過程的動態(tài)管理模式，這體現(xiàn)在每一筆貸款的發(fā)放不僅要經(jīng)過企業(yè)資信調(diào)查分析，而且在整個貸款存續(xù)期間，銀行都會密切關(guān)注，跟蹤管理，在這一過程中，他們采取的是貸款五級分類管理法。五級分類是一種風(fēng)險分類方法，它綜合考慮借款人的現(xiàn)金流量、抵押品現(xiàn)值、貸款逾期時間等多種因素，將在冊貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、疑問及損失五大類，其中后面三類合稱為有問題貸款。對有問題貸款，銀行都制訂有相應(yīng)的處理對策。如暫觀其變、密切關(guān)注、增加抵押品、轉(zhuǎn)授信、談判清盤、拍賣抵押品以至強(qiáng)制清盤等。特別是銀行對每一筆貸款的分類并不是一成不變的，銀行每年至少要將在冊貸款分類二次，如同定期篩選一籃蘋果一樣。
新加坡商業(yè)銀行的信貸管理三步曲至少有三點(diǎn)值得我們學(xué)習(xí)：其一，銀行應(yīng)制訂明確且有靈活性的信貸政策，并對信貸人員進(jìn)行強(qiáng)化培訓(xùn)，以便全面領(lǐng)會和貫徹執(zhí)行。
銀行信貸文化戰(zhàn)略是商業(yè)銀行增強(qiáng)核心競爭力和整體服務(wù)水平的重要途徑，隨著中國成功加入世界貿(mào)易組織以及金融同業(yè)競爭的升級，信貸文化競爭已經(jīng)上升到戰(zhàn)略高度倍受商業(yè)銀行的關(guān)注。對于商業(yè)銀行來說，要建設(shè)信貸文化，就應(yīng)建設(shè)卓越的信貸文化，并通過信貸文化來體現(xiàn)和豐富商業(yè)銀行的企業(yè)文化。只有培育起廣大信貸員工自覺獻(xiàn)身于商業(yè)銀行信貸事業(yè)的責(zé)任意識、價值標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則，并使之產(chǎn)生一種發(fā)自內(nèi)心的動力源，人格化的銀行信貸行為也就將會不再是一種帶有強(qiáng)制性或被動性的行動，而是員工自我價值不斷追求和不斷實(shí)現(xiàn)的過程，以主人翁的積極姿態(tài)投身工作，使銀行的意志變?yōu)槿w信貸員工的共同意志，銀行的目標(biāo)變?yōu)槿w信貸員工共同奮斗的目標(biāo)。因此，商業(yè)銀行應(yīng)以價值為導(dǎo)向，重規(guī)模、重成本、重質(zhì)量、重結(jié)構(gòu)、重效益，深入挖掘持續(xù)發(fā)展的核心價值，創(chuàng)新設(shè)計銀行信貸目標(biāo)文化模式，充分探索現(xiàn)代信貸文化戰(zhàn)略，通過建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行價值取向的信貸文化規(guī)范，培育與銀行共同的價值觀，體現(xiàn)管理者和員工的共同利益取向，來促使全體員工從精神、理念、風(fēng)氣、言行直至符號和環(huán)境都產(chǎn)生充分的認(rèn)同和自覺，進(jìn)而使這種價值體系被社會和客戶認(rèn)同。
2以管理為主線，夯實(shí)商業(yè)銀行信貸文化基石
一是要加強(qiáng)組織與領(lǐng)導(dǎo)。要明確有關(guān)職能部門加強(qiáng)對銀行信貸文化的組織管理工作，要分別從觀念文化層面、制度文化層面、員工道德行為規(guī)范、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、“品牌”等方面總結(jié)典型經(jīng)驗(yàn)，把經(jīng)驗(yàn)加工成理念，把理念闡釋為規(guī)范，使價值內(nèi)化為信念，以制度約束行為，使規(guī)范行為形成習(xí)慣，再用先進(jìn)的信貸文化觀念教育和引導(dǎo)員工，調(diào)動廣大員工積極爭當(dāng)信貸文化建設(shè)的實(shí)踐者和傳播者，以點(diǎn)帶面，唱響文化旋律，盡展文化魅力，把信貸文化建設(shè)引向深入。
二是要加快培育與挖掘現(xiàn)代銀行企業(yè)家。一方面，建設(shè)卓越的企業(yè)信貸文化，造就銀行的核心人物——銀行家尤其重要。他們作為銀行全體員工的最優(yōu)秀代表，是銀行價值觀和精神的集中體現(xiàn)者，是銀行生存和發(fā)展的中堅(jiān)。另一方面，銀行的個性出自銀行的理念，銀行的理念也就是銀行家的理念。銀行家作為成功銀行的靈魂人物，是銀行凝聚的核心，必然是銀行信貸文化建設(shè)的首要主體，肩負(fù)重任。
三是要實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理與人本管理的有效結(jié)合。實(shí)踐證明，只有將管理制度與人本主義有效結(jié)合，銀行經(jīng)營才能成功。建設(shè)以人為本、團(tuán)隊(duì)精神和創(chuàng)新精神為核心內(nèi)容的企業(yè)文化，應(yīng)體現(xiàn)企業(yè)文化中“人情化”管理的內(nèi)涵，強(qiáng)調(diào)了環(huán)境因素與人本管理在企業(yè)文化建設(shè)中的重要性。
四是要建立并完善激勵約束機(jī)制。清潔工是不能代替銀行行長的，但競爭機(jī)會應(yīng)是均等的。因此，必須要建立與完善責(zé)權(quán)利相結(jié)合的機(jī)制，要讓責(zé)權(quán)利的對等，體現(xiàn)在銀行信貸運(yùn)作的全部環(huán)節(jié)與要素，并且作為價值觀念支配著每一個員工。這樣，才能切實(shí)提高商業(yè)銀行信貸文化的實(shí)際功效與牢固商業(yè)銀行卓越信貸文化基石。
3以特色為品牌，增強(qiáng)商業(yè)銀行信貸文化的競爭力
特色就是品牌，特色就是競爭力。如果銀行信貸沒有特色，就等于沒有品牌；沒有品牌，就等于沒有卓越的文化；沒有卓越的文化，就難以有客戶的絕對忠誠與市場的生命力。
一是要以市場為導(dǎo)向，實(shí)施商業(yè)銀行信貸文化品牌開發(fā)戰(zhàn)略。信貸文化應(yīng)為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展和創(chuàng)新服務(wù)，為商業(yè)銀行增加盈利與創(chuàng)造效益服務(wù)；否則，銀行信貸文化就會失去它的固本之源與應(yīng)有意義。實(shí)施商業(yè)銀行信貸文化品牌開發(fā)戰(zhàn)略，就是要根據(jù)金融市場發(fā)展需求和客觀規(guī)律，去提煉、開發(fā)與創(chuàng)造品牌。只有經(jīng)過創(chuàng)意、包裝和營銷以及長期的市場培育并得到市場和客戶認(rèn)同的信貸產(chǎn)品、信貸觀念等，才能成為叫得響、放得開與具有生命力的信貸品牌，才能升華為具有核心競爭力的信貸文化。
二是要以客戶為中心，以個性化服務(wù)為特色，增強(qiáng)銀行信貸的競爭力。由于商業(yè)銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù)具有替代性強(qiáng)的特點(diǎn)，因此，“客戶”觀念對于銀行來說尤為重要。誰擁有讓客戶滿意的品牌特色，誰就擁有了市場競爭和持續(xù)發(fā)展的主動權(quán)。在為客戶提供信貸服務(wù)的過程中，應(yīng)以滿足客戶的需要為目的，以個性化服務(wù)為特色，讓“以客戶為中心”的思想貫穿于信貸文化定位、包裝和營銷的全過程，通過特色品牌積累和“特色效應(yīng)”的放大，增強(qiáng)客戶的品牌消費(fèi)信心，鞏固商業(yè)銀行的市場地位，保持同業(yè)競爭優(yōu)勢。
三是要以科技為手段，提高商業(yè)銀行信貸文化的科技含量。科學(xué)技術(shù)作為一種生產(chǎn)要素，不僅可提高金融增長速度，還可提高金融增長的質(zhì)量。技術(shù)領(lǐng)先，服務(wù)領(lǐng)先，文化領(lǐng)先。只有實(shí)現(xiàn)科技規(guī)劃、科技開發(fā)、科技應(yīng)用、科技創(chuàng)新與銀行信貸業(yè)務(wù)的密切融合，實(shí)現(xiàn)信貸文化的科技雙翼的成功打造，商業(yè)銀行信貸文化的競爭力才能獲得更為實(shí)質(zhì)有效的提升與飛躍。四是要以傳統(tǒng)優(yōu)勢為基礎(chǔ)，著力打造商業(yè)銀行信貸文化的品牌。國有商業(yè)銀行分別在各自領(lǐng)域占有優(yōu)勢，如建設(shè)銀行在中長期信用、項(xiàng)目融資、項(xiàng)目管理、工程預(yù)決算、投資咨詢等業(yè)務(wù)方面，有著長期積累的豐富經(jīng)驗(yàn)，擁有較高水平的專業(yè)隊(duì)伍，享有良好的社會信譽(yù)和擁有穩(wěn)定的客戶資源；在房地產(chǎn)金融、住房消費(fèi)信貸等新型業(yè)務(wù)方面領(lǐng)先銀行同業(yè)。因此，商業(yè)銀行可以充分利用這些比較優(yōu)勢，把自己的優(yōu)勢核心產(chǎn)品塑造成客戶忠誠度高、創(chuàng)新能力強(qiáng)、技術(shù)含量高、品質(zhì)卓越的金融品牌，形成特色化的品牌競爭優(yōu)勢，再通過這些文化優(yōu)勢與品牌效應(yīng)來拓展市場、贏得客戶。
4以品質(zhì)為生命，提升商業(yè)銀行信貸文化的品位與素養(yǎng)
創(chuàng)造文化的卓越品質(zhì)與創(chuàng)造文化同等重要。
一是要綜合治理各種不良的信貸文化。即要全面、正確地評估商業(yè)銀行信貸文化的現(xiàn)狀，對信貸文化的功能和作用進(jìn)行準(zhǔn)確定位，對不利于商業(yè)銀行信貸事業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展、不利于商業(yè)銀行卓越信貸文化培育的各類信貸觀念、信貸制度、信貸產(chǎn)品甚至信貸人員等，都要進(jìn)行全面、徹底地清理、規(guī)范與整治，趨利除弊，以切實(shí)保證商業(yè)銀行信貸文化的先進(jìn)性與卓越性。信貸文化要確立與保持自己應(yīng)有的內(nèi)核，如風(fēng)險控制、穩(wěn)健經(jīng)營、強(qiáng)化管理、自覺約束、質(zhì)量第一、規(guī)范運(yùn)作等，要用實(shí)際、深遠(yuǎn)的眼光，以新形勢下的信貸市場為導(dǎo)向，以品質(zhì)為生命，全面分析、衡量信貸文化的市場潛力，提升信貸文化的品位。
二是要著力規(guī)劃整合商業(yè)銀行信貸文化內(nèi)涵。即要將構(gòu)建卓越的信貸文化當(dāng)作是金融競爭新格局下國有商業(yè)銀行的新任務(wù)，認(rèn)真做好信貸文化課題研究。商業(yè)銀行作為大型企業(yè)，在現(xiàn)代企業(yè)管理中應(yīng)允許信貸文化有一定的地域差異，允許探索具有局部特色和地域特點(diǎn)的信貸文化表現(xiàn)形式，但文化的核心價值觀與內(nèi)在涵養(yǎng)不能任意闡述，必須要有全局意識與整體概念。在信貸文化的統(tǒng)一規(guī)劃與整合設(shè)計中，要將分散的文化相對集中，將信貸理念、服務(wù)客戶的價值觀等文化內(nèi)涵予以梳理，將傳統(tǒng)的單一產(chǎn)品宣傳、信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)等與企業(yè)形象樹立、價值觀宣揚(yáng)結(jié)合起來，并將各種有形的、無形的宣傳渠道與傳播網(wǎng)絡(luò)等予以整合、疏通，通過多樣化的渠道來體現(xiàn)一個優(yōu)秀企業(yè)的文化特質(zhì)。
三是要敞開胸襟，放寬眼光，大膽學(xué)習(xí)、汲取和借鑒國內(nèi)外先進(jìn)商業(yè)銀行的信貸文化精華。即要從商業(yè)銀行生存和發(fā)展的內(nèi)外環(huán)境出發(fā)，立足國情行情，克服“文化障礙”，實(shí)現(xiàn)“文化溝通”，注意學(xué)習(xí)各類單位，尤其是外資金融機(jī)構(gòu)先進(jìn)的經(jīng)營管理和信貸文化建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，分析鑒別，消化吸收，揚(yáng)己之長，避己之短，不斷豐富商業(yè)銀行信貸文化內(nèi)涵，從而使商業(yè)銀行信貸文化更具開放、兼容的國際化特性，更能緊跟先進(jìn)信貸文化的發(fā)展潮流，更加適應(yīng)未來國際信貸競爭的環(huán)境，更具卓越品質(zhì)。
5以創(chuàng)新為動力，持續(xù)商業(yè)銀行信貸文化的生命周期
實(shí)施信貸文化的創(chuàng)新與可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略是延伸商業(yè)銀行信貸文化競爭優(yōu)勢和生命周期的原動力，是21世紀(jì)商業(yè)銀行活力之源和商業(yè)銀行獲得全社會以及廣大客戶認(rèn)同的保證。實(shí)施信貸文化的創(chuàng)新，必須要有強(qiáng)烈的創(chuàng)新意識和堅(jiān)韌不拔的創(chuàng)新精神，要與時俱進(jìn)，注意創(chuàng)新的科學(xué)性和合理性，并通過有計劃、有意識的創(chuàng)意和策劃，利用現(xiàn)代信息技術(shù)的最新成果，創(chuàng)新、催生出符合時代特點(diǎn)和客戶消費(fèi)心理的信貸文化。信貸文化的創(chuàng)新還要注意推動文化的持續(xù)發(fā)展，即要與商業(yè)銀行的發(fā)展需要從根本上一致起來，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)與超越文化、虛擬與借力文化、速度與效率文化、協(xié)作與共享文化，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行利潤性、社會性和倫理性三者的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，最終促進(jìn)商業(yè)銀行成為一個有社會感召力、經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)力和持久影響力的、卓越的現(xiàn)代商業(yè)銀行。
參考文獻(xiàn)
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3彭力，芮軍，李念斌.商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)信貸文化建設(shè)[J].中國金融,2006(5)
商業(yè)銀行信貸集中的表現(xiàn)形式多樣，目前，我國商業(yè)銀行信貸集中主要表現(xiàn)為以下六種形式：
(一)商業(yè)銀行信貸權(quán)限的集中
一方面，貸款權(quán)和審批權(quán)的集中。隨著信貸管理體制的改革，商業(yè)銀行建立了集權(quán)式的信貸管理模式，大規(guī)模上收貸款管理權(quán)限，貸款權(quán)和審批權(quán)逐步上收于總行和一、二級分行，總行和省行的直貸規(guī)模不斷擴(kuò)大，省行以下機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目貸款和新開戶企業(yè)貸款沒有審批權(quán)，只有短期流動資金貸款審批權(quán)，且金額不大。多數(shù)基層行，特別是縣支行沒有貸款權(quán)。另一方面，基層信貸網(wǎng)點(diǎn)的退出。伴隨著集約化經(jīng)營改革，商業(yè)銀行為防范和化解金融風(fēng)險，普遍實(shí)行了集權(quán)式的信貸管理模式，商業(yè)銀行在機(jī)構(gòu)重組中信貸網(wǎng)點(diǎn)撤并步伐逐漸加快。據(jù)統(tǒng)計，2000年底國有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)數(shù)量為120909個，到2004年底減少到77992個。
(二)經(jīng)營資金出現(xiàn)集中趨勢
為有效控制風(fēng)險，多數(shù)商業(yè)銀行通過實(shí)行二級準(zhǔn)備金制度和優(yōu)惠利率，將基層行吸收的資金集中到分行，統(tǒng)一調(diào)度使用。國有商業(yè)銀行上存的超額儲備利率一般高于法定存款準(zhǔn)備金利率1.53個百分點(diǎn)左右，有的則高出2.61個百分點(diǎn)，大部分行在3至4個百分點(diǎn)。這樣就出現(xiàn)了資金向分行集中，而基層行大多數(shù)則變成了吸存機(jī)構(gòu)的現(xiàn)象。
(三)信貸投向行業(yè)的集中
隨著金融機(jī)構(gòu)貸款面逐步縮小，新增貸款向少數(shù)行業(yè)集中趨勢明顯增強(qiáng)。主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行信貸資金集中投向一些優(yōu)勢行業(yè)、壟斷行業(yè)(如電力、電信、煙草、交通、鋼鐵等)的集中。貸款行業(yè)分類統(tǒng)計顯示，2003年金融機(jī)構(gòu)全年發(fā)放的制造業(yè)貸款占貸款新增額的20.1%，比上年上升3個百分點(diǎn)；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)為9.9%；交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)為8.4%。[1]
(四)銀行信貸客戶的集中
從貸款的所有制性質(zhì)及規(guī)模來看，信貸資金主要投向了國有控股企業(yè)，即大企業(yè)、大行業(yè)。而對于我國經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)率越來越大的民營中小企業(yè)等非公有制企業(yè)，各家商業(yè)銀行則大多采取提高門檻的態(tài)度，拒之于門外。在我國，中小企業(yè)創(chuàng)造的GDP超過了50%，但僅得到金融資源的30%；而創(chuàng)造GDP不足50%的國有大型企業(yè)卻占用了70%的金融資源。[2]
(五)信貸區(qū)域的集中
目前商業(yè)銀行通過收縮基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，尤其是大量撤并經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的機(jī)構(gòu)，支持重點(diǎn)逐步向大城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移。[3]大量撤并機(jī)構(gòu)的同時，由于經(jīng)營資金的集中，各商業(yè)銀行在資金的調(diào)度上出現(xiàn)由欠發(fā)達(dá)地區(qū)向發(fā)達(dá)地區(qū)的轉(zhuǎn)移(見表1)。
表1國有商業(yè)銀行年新增貸款分布地區(qū)情況表
單位：億元
資料來源：《中國金融年鑒》(2001―2004)。
由表1可見，2004年國有商業(yè)銀行發(fā)放的貸款中東部地區(qū)新增貸款占全國新增貸款余額的78.16，而中部和西部僅占14.12和18.73。據(jù)統(tǒng)計，2003年全部金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款中東部地區(qū)貸款新增18711億元，占貸款增加總額的68%，中部地區(qū)貸款新增4182.7億元，占貸款增加總額的15%，西部地區(qū)貸款新增4195億元，占貸款增加總額的15%。各金融機(jī)構(gòu)總行新增貸款562.9億元，占貸款總額的2%，其中90%左右發(fā)放到東部地區(qū)。各項(xiàng)貸款余額較大的省(市)有廣東、浙江、上海、北京、江蘇、山東，該六省(市)全部集中在東部地區(qū)，其各項(xiàng)貸款余額為7.5萬億元占全國的47%。信貸地域分配的不平衡造成東西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距進(jìn)一步拉大。
(六)貸款期限的集中
銀行存貸期限結(jié)構(gòu)不匹配現(xiàn)象十分嚴(yán)重，具體表現(xiàn)為短期貸款投放比例下降，而1年期以上的中長期貸款比例則不斷提高。2000年，金融機(jī)構(gòu)的中長期貸款余額為27931.19億元，占當(dāng)年貸款余額的28.11%，然而，2005年中長期貸款余額達(dá)87460.42億元，占當(dāng)年貸款余額的44.92%。數(shù)年間，中長期貸款共增長59529.23億元，年均增長率達(dá)到25.64%；而短期貸款的年均增長率僅為5.87%。
二、我國商業(yè)銀行信貸集中的成因分析
(一)銀行自身因素分析
1.銀行經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變，是信貸集中的主要因素。近年來，受宏觀形勢影響，不少企業(yè)在改革、改制過程中，償債能力弱化，借破產(chǎn)改制之名逃廢債務(wù)的現(xiàn)象時有發(fā)生，金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)比例較高，加劇了商業(yè)銀行的風(fēng)險。銀行為保證自身效益，信貸資金投向必然進(jìn)行收縮、調(diào)整。[4]為追求利潤最大化，最大限度的規(guī)避風(fēng)險，銀行對信貸資金實(shí)行集約化管理，制定嚴(yán)格的授信制度，普遍實(shí)施“雙大、雙優(yōu)”戰(zhàn)略，將新增貸款資金不斷向大城市、大企業(yè)和信譽(yù)好、效益好的企業(yè)集中，抑制對中小企業(yè)的信貸投入。由此可見，信貸集中是商業(yè)經(jīng)營行為理性選擇的結(jié)果。
2.信貸管理體制的限制。一是商業(yè)銀行管理體制的高度集中。由于商業(yè)銀行實(shí)行一級法人管理體制，省行以下機(jī)構(gòu)不具備法人資格，所有信貸政策及管理制度由總行決定，分行以下機(jī)構(gòu)只有按照總行規(guī)定執(zhí)行，極大地限制了基層行的信貸投放能力。在總行大幅度上信貸權(quán)限和信貸投向逐步向大城市、大企業(yè)和大項(xiàng)目傾斜時，各分支機(jī)構(gòu)信貸必然逐步向少數(shù)企業(yè)、少數(shù)行業(yè)、少數(shù)地區(qū)集中。二是實(shí)行嚴(yán)格的信貸責(zé)任制度。為防范信貸風(fēng)險，各商業(yè)銀行普遍實(shí)行審貸分離制度、第一責(zé)任人制度，但責(zé)任與激勵機(jī)制不對稱，導(dǎo)致信貸人員在審查項(xiàng)目時慎之又慎，對成長性企業(yè)往往采取少貸或不貸來回避風(fēng)險的消極態(tài)度，在一定程度上造成了信貸集中的形成。
3.商業(yè)銀行競爭的加劇導(dǎo)致信貸集中的趨勢日益明顯。一方面，商業(yè)銀行為規(guī)避風(fēng)險，有效加強(qiáng)風(fēng)險控制，將個人利益與風(fēng)險狀況直接掛鉤，從而要求各行加大投入以增加收入來源；另一方面，商業(yè)銀行還要考核經(jīng)營效益，提高資金使用效率，不斷爭奪大客戶、優(yōu)質(zhì)客戶以獲取更多盈利。大企業(yè)由于其自身資金實(shí)力比較雄厚，管理制度比較健全，抵抗風(fēng)險能力相對較強(qiáng)，既能給金融機(jī)構(gòu)減少信貸管理成本，也能給金融機(jī)構(gòu)帶來規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。由于商業(yè)銀行的激烈競爭，從而進(jìn)一步導(dǎo)致信貸集中增強(qiáng)。
(二)銀行外部因素分析
1.國家政策的干預(yù)促成信貸集中的形成。隨著國有企業(yè)改革深化，配合國有企業(yè)實(shí)行“抓大放小”的改革措施，國家采取了一系列產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，而產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整主要依賴銀行貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整來實(shí)現(xiàn)。銀行為配合國家啟動內(nèi)需拉動經(jīng)濟(jì)增長宏觀經(jīng)濟(jì)的政策，投放大量資金支持一批基礎(chǔ)行業(yè)和項(xiàng)目的建設(shè)，重點(diǎn)支持國債配套項(xiàng)目的生產(chǎn)，從而產(chǎn)生信貸集中。此外，地方政府的產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，影響金融機(jī)構(gòu)的貸款投向，也促成信貸集中的形成。
2.金融生態(tài)環(huán)境的好壞影響銀行信貸集中。經(jīng)濟(jì)環(huán)境的好壞決定金融融資效率的高低，從而影響信貸資金的投放。一個地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高，社會信用狀況好，吸納資金能力強(qiáng)，就較易獲得銀行信貸的支持。大企業(yè)尤其是能源、交通、水電等國家支柱行業(yè)和企業(yè)，經(jīng)營管理水平較高，效益穩(wěn)定，經(jīng)營風(fēng)險相對較小，因此，成為銀行放貸的首要對象。特別是國家實(shí)行積極的財政政策、擴(kuò)大內(nèi)需以來，重點(diǎn)行業(yè)和大型企業(yè)得到了優(yōu)先發(fā)展，信貸集中趨勢日益明顯。
與之對應(yīng)，欠發(fā)達(dá)地區(qū)以及大部分中小企業(yè)由于宏觀環(huán)境和自身經(jīng)營等原因，發(fā)展前景不夠明朗，抗風(fēng)險能力較差，加之國家信用擔(dān)保體系尚未健全，以及商業(yè)銀行不良貸款居高不下的狀況，限制了銀行的信貸投入。此外，部分企業(yè)利用不規(guī)范改制，大量逃廢銀行債務(wù)，加劇了銀行的風(fēng)險，破壞了銀企關(guān)系。商業(yè)銀行出于防范風(fēng)險考慮把貸款重點(diǎn)投向風(fēng)險相對較小，信譽(yù)度較高的大型企業(yè)和重點(diǎn)行業(yè)已成為一種無奈的選擇。
三、我國商業(yè)銀行信貸集中的影響
信貸集中是銀行強(qiáng)化信貸管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制的結(jié)果，體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r對信貸需求的客觀要求，有利于商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的提高，也利于貨幣政策的貫徹與實(shí)施，有具積極的一面。但同時，信貸集中對經(jīng)濟(jì)發(fā)展也產(chǎn)生了一定的不利影響。
(一)信貸集中的有利方面
1.有利于重點(diǎn)企業(yè)和基礎(chǔ)項(xiàng)目在經(jīng)營發(fā)展過程中獲得充足的資金。銀行信貸資金集中企業(yè)，一般都是重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和一些效益好、有發(fā)展前景的大型企業(yè)，這些企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中處于舉足輕重的地位，對區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著關(guān)鍵的作用。[5]銀行信貸資金的適當(dāng)集中，有利于進(jìn)一步推動重點(diǎn)企業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)其優(yōu)勢充分發(fā)揮，取得良好的經(jīng)濟(jì)效益，從而加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和區(qū)域經(jīng)濟(jì)績效的提升。
2.有利于優(yōu)化信貸資源配置，提高金融資產(chǎn)質(zhì)量。信貸集中是商業(yè)銀行短期內(nèi)改善經(jīng)濟(jì)效益的理性選擇，信貸資金投向經(jīng)濟(jì)效益高、市場發(fā)展前景好的行業(yè)與企業(yè)，有利于充分發(fā)揮信貸資金的使用效益，實(shí)現(xiàn)信貸資金的良性循環(huán)。信貸資金集中支持于優(yōu)勢企業(yè)，符合信貸資金配置的三性原則，經(jīng)營效益逐步改觀，有利于銀行在更大范圍內(nèi)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，確保各行最基本的收息率和優(yōu)化資產(chǎn)率。
3.有利于銀行防范金融風(fēng)險。信貸資金集中于發(fā)展前景良好的大中型企業(yè)及行業(yè)，有利于優(yōu)質(zhì)客戶群體的培養(yǎng)，減少貸款投向失誤，減少基層銀行盲目放款的現(xiàn)象，保持信貸資金的穩(wěn)健運(yùn)營，規(guī)避信貸資源粗放擴(kuò)張積累的風(fēng)險。由于國家重點(diǎn)企業(yè)基本不存在倒閉風(fēng)險，不易對銀行造成較大金融風(fēng)險，對銀行信貸資產(chǎn)持續(xù)惡化的局面的扼制起到了明顯作用。
(二)信貸集中的不利影響
1.信貸的過度集中，導(dǎo)致貨幣政策傳導(dǎo)不暢。一方面，由于實(shí)行二級準(zhǔn)備金，資金逐漸向上級行集中，削弱了基層行的放貸能力，對區(qū)域經(jīng)濟(jì)重要組成部分的中小企業(yè)的支持甚少，造成區(qū)域經(jīng)濟(jì)的資金供求失衡，對微觀經(jīng)濟(jì)造成不利影響。中央銀行穩(wěn)健的貨幣政策與商業(yè)銀行實(shí)際的貸款投向集中矛盾，阻礙了貨幣政策的傳導(dǎo)，使貨幣政策的調(diào)節(jié)效應(yīng)大打折扣。另一方面，大量資金投向少數(shù)企業(yè)、行業(yè)，使這類企業(yè)因輕易獲得銀行大量信貸資金產(chǎn)生投資高風(fēng)險和行業(yè)沖動，一定程度上將助長某些行業(yè)和企業(yè)的非理性擴(kuò)張，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)泡沫的形成，降低全社會的資金使用效率。
2.形成商業(yè)銀行風(fēng)險隱患。主要表現(xiàn)為：一是經(jīng)營風(fēng)險。信貸集中使得銀行信貸客戶固定，收入主要依賴于個別行業(yè)甚至個別企業(yè)，經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)一步集中化。企業(yè)經(jīng)營狀況一旦惡化或市場發(fā)生變化，銀行的經(jīng)營的穩(wěn)定性和效益性就會受到影響。二是期限風(fēng)險。大額綜合授信集中于中長期貸款，由于時間越長，可變因素越多，帶來的風(fēng)險也越大。三是管理風(fēng)險。由于商業(yè)銀行信貸人員受知識水平和行業(yè)分析能力的限制，對無法對大型企業(yè)的經(jīng)營狀況、發(fā)展前景做出準(zhǔn)確判斷。基層行沒有授信權(quán)，承擔(dān)決策失誤的責(zé)任較小，對風(fēng)險的關(guān)注程度則較低；上級行又難以及時準(zhǔn)確地了解和掌握企業(yè)的各項(xiàng)變化情況，導(dǎo)致貸后風(fēng)險增加。四是財務(wù)風(fēng)險。目前，銀行的經(jīng)營收益主要來源于利息收入，貸款過度集中使得銀行的經(jīng)營效益在很大程度上受制于少數(shù)大企業(yè)的經(jīng)營狀況。收益的穩(wěn)定性較差，內(nèi)耗和銀行經(jīng)營成本增加，收益相對減少。
3.挫傷了基層行的經(jīng)營積極性，不利于商業(yè)銀行的發(fā)展。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略的調(diào)整，分支機(jī)構(gòu)的存款難以及時轉(zhuǎn)化為貸款資金，使得基層商業(yè)銀行功能退化為吸收存款以及清收不良貸款。信貸集中還導(dǎo)致信貸營銷缺乏積極性，基層行不能主動培養(yǎng)和選擇客戶，難以開拓新的信貸領(lǐng)域和發(fā)展中間業(yè)務(wù)，使銀行缺乏其發(fā)展的新的增長點(diǎn)。信貸功能的逐步喪失，使金融組織體系出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性缺陷，直接影響到金融機(jī)構(gòu)的長遠(yuǎn)發(fā)展，在某種程度上助長了無序的民間借貸的不斷擴(kuò)大。
4.拉大銀行與中小企業(yè)之間的距離。中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)中的重要而活躍的力量，信貸資金向大企業(yè)，大客戶的集中，導(dǎo)致一般客戶尤其是中小客戶取得信貸支持的難度增大。目前，各商業(yè)銀行通常常駐機(jī)構(gòu)只對信用評級在A級以上(含A級)的企業(yè)提供新增貸款等業(yè)務(wù)支持，對A-級以下企業(yè)發(fā)放貸款時則從嚴(yán)控制，從而使中小企業(yè)進(jìn)入信貸市場更加困難。[6]一部分有潛力的新興企業(yè)，由于發(fā)展前景不明朗，金融機(jī)構(gòu)不愿承擔(dān)投資風(fēng)險，從而得不到有力支持。由于商業(yè)銀行不能及時給予中小企業(yè)以信貸支持，造成信貸供求在時間上嚴(yán)重脫節(jié)，使企業(yè)不得不花費(fèi)時間和成本尋求新的資金來源，影響了中小企業(yè)的發(fā)展和金融秩序的穩(wěn)定。
5.造成區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展失衡。信貸資金過度向大城市、大企業(yè)以及基礎(chǔ)建設(shè)、公益項(xiàng)目和事業(yè)單位單位集中，雖然在一定程度上加大了貸款安全系數(shù)，卻降低了新增貸款對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率，導(dǎo)致區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡性對資金需求的差異進(jìn)一步擴(kuò)大，地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展失衡。由于在欠發(fā)達(dá)地區(qū)作為經(jīng)濟(jì)主體的企業(yè)長期得不到銀行信貸資金的有力扶持，相當(dāng)部分處于市場成長期、有潛力的企業(yè)無法良性發(fā)展，從而使當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)得不到有效調(diào)整，進(jìn)一步加劇資金供求結(jié)構(gòu)的矛盾。
四、改進(jìn)我國商業(yè)銀行信貸集中的對策建議
(一)加強(qiáng)中央銀行政策窗口指導(dǎo)
中央銀行要充分發(fā)揮窗口指導(dǎo)作用，利用貨幣政策工具引導(dǎo)商業(yè)銀行合理配置和投放信貸資金，保證貨幣信貸政策的貫徹執(zhí)行。一是強(qiáng)化商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例的管理，適當(dāng)限制商業(yè)銀行向某些行業(yè)和地區(qū)增加貸款，對欠發(fā)達(dá)地區(qū)以及中小企業(yè)貸款占比應(yīng)有一定的比例要求，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)增加對信譽(yù)優(yōu)良、具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)的有效信貸投入，防止對大企業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)行業(yè)的集中放貸引起的長期金融風(fēng)險。二是適當(dāng)增加對金融機(jī)構(gòu)特別是中小金融機(jī)構(gòu)的再貸款投入和再貼現(xiàn)額度，努力把資金支持與農(nóng)村信用社改革進(jìn)程有機(jī)結(jié)合，增強(qiáng)中小金融機(jī)構(gòu)的實(shí)力，鼓勵商業(yè)銀行運(yùn)用資金定價手段，積極為中小企業(yè)的發(fā)展提供資金。三是穩(wěn)步推行利率市場化，對一些由于銀行為防范風(fēng)險和維護(hù)自身利益而不愿放貸的企業(yè)，可以允許貸款行適當(dāng)提高利率，針對不同的貸款對象和貸款種類確定不同的貸款利率，為商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款提供必要的風(fēng)險補(bǔ)償，以高收益來引導(dǎo)信貸投向。四是要對商業(yè)銀行的系統(tǒng)性和區(qū)域性的信貸集中進(jìn)行預(yù)警預(yù)報。中央銀行應(yīng)對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例做出限制，發(fā)揮信貸登記咨詢系統(tǒng)的作用，定期對銀行貸款投向進(jìn)行分析。同時，中央銀行也應(yīng)利用信貸登記咨詢系統(tǒng)通報有關(guān)信息，加強(qiáng)各行之間的信息溝通與合作，推廣銀團(tuán)貸款，避免因信息不對稱帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險。
(二)建立行業(yè)風(fēng)險預(yù)警體系
商業(yè)銀行應(yīng)建立對信貸集中行業(yè)、集中客戶的授信風(fēng)險預(yù)警線，定期進(jìn)行集中客戶授信風(fēng)險分析和評級，重點(diǎn)了解集中客戶所處的行業(yè)發(fā)展趨勢、實(shí)際經(jīng)營能力等有關(guān)情況，研究制定對大企業(yè)的授信政策，防止信貸風(fēng)險的出現(xiàn)；從自身發(fā)展著眼，建立適合于中小企業(yè)的評級制度，在全面了解掌握企業(yè)經(jīng)營狀況、發(fā)展趨勢、市場前景的基礎(chǔ)上，及時進(jìn)行信用風(fēng)險評估分析，控制風(fēng)險總量，并定期對集中客戶的資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，提高工作效率和對授信風(fēng)險的管理決策水平。完善貸款利率浮動風(fēng)險管理制度，積極運(yùn)用資金定價手段，覆蓋中小企業(yè)貸款風(fēng)險。同時，要建立對企業(yè)預(yù)期市場供求、價格變化預(yù)測等為主要依據(jù)的監(jiān)測體系，建立信貸退出機(jī)制，及時主動退出無效或低效的信貸市場，有效規(guī)避風(fēng)險。
(三)完善商業(yè)銀行信貸管理體制
一是建立科學(xué)的授權(quán)授信管理體系。各商業(yè)銀行應(yīng)建立貸款分層決策管理體系，依據(jù)系統(tǒng)運(yùn)行實(shí)際，對基層進(jìn)行實(shí)績分類和等級劃分，對不同地區(qū)的分支行確定不同的貸款審批權(quán)限。在對所有的客戶在評級的基礎(chǔ)上，對每一家客戶包括中小企業(yè)給予相應(yīng)的授信額度，在授信額度之內(nèi)，由基層行審批發(fā)放貸款，既可增加對中小企業(yè)的有效信貸投入，也可減少信貸集中帶來的風(fēng)險。二是完善信用審批操作流程。根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模和基層行的經(jīng)營管理水平，因地制宜，適當(dāng)下放中小企業(yè)流動資金貸款審批權(quán)，減少中間環(huán)節(jié)。三是完善業(yè)務(wù)考核獎懲機(jī)制。建立切實(shí)可行的“激勵―約束”、“風(fēng)險―收益”相對應(yīng)的激勵機(jī)制，既要考核存量和新增貸款中的不良貸款比例，也要考核活化的不良資產(chǎn)比例和創(chuàng)造的優(yōu)質(zhì)貸款比例，制定合理的獎懲辦法，激勵信貸人員的主觀能動性。四是基層銀行應(yīng)拓寬信貸領(lǐng)域。在繼續(xù)支持優(yōu)良企業(yè)客戶的同時，擴(kuò)大個人消費(fèi)信貸、住房信貸等業(yè)務(wù)，培育優(yōu)良個體客戶，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。
(四)進(jìn)一步拓寬中小企業(yè)融資渠道
一是大力促進(jìn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，解決中小企業(yè)擔(dān)保難的問題，解除銀行投入的后顧之憂。各級政府要積極協(xié)調(diào)、引導(dǎo)和促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的籌建，建立有效的管理制度和運(yùn)作機(jī)制，合理劃分信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險比例，維護(hù)并促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展，切實(shí)解決中小企業(yè)貸款擔(dān)保難的問題。二是要推動企業(yè)債券一、二級市場的發(fā)展，建立和健全企業(yè)股權(quán)、債券柜臺交易制度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，開辟多種形式的風(fēng)險投資資金的籌資渠道。第三是要大力發(fā)展風(fēng)險投資基金，完善其運(yùn)作機(jī)制，以促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化，支持高新技術(shù)型中小企業(yè)的發(fā)展。在拓寬中小企業(yè)進(jìn)行融資的同時，也可以緩解銀行信貸過度集中帶來新的潛在風(fēng)險。
(五)加強(qiáng)信用建設(shè)，完善金融生態(tài)環(huán)境
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，各地區(qū)為長期保持吸引商業(yè)性資金投入的能力，應(yīng)加快金融生態(tài)環(huán)境的完善。第一，各級政府部門及相關(guān)部門要樹立保護(hù)金融債權(quán)的意識，建立由地方政府牽頭的金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機(jī)制，強(qiáng)化管理，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，嚴(yán)厲打擊惡意逃廢銀行債務(wù)的行為。第二，逐步健全金融司法制度，為改善金融生態(tài)環(huán)境提供法律支持。[7]在立法上充分體現(xiàn)保護(hù)債權(quán)人利益的原則，在司法上嚴(yán)格執(zhí)行法法律法規(guī)，強(qiáng)化對金融債權(quán)的保護(hù)。第三，加快社會信用體系建設(shè)，建立符合現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì)要求的企業(yè)信用制度，加強(qiáng)信用觀念宣傳與教育，開展信用工程建設(shè)，著力提高欠發(fā)達(dá)地區(qū)和農(nóng)村地區(qū)的社會信用建議。第四，各地中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)深化改革，提高金融服務(wù)水平，通過實(shí)行差別利率、降低準(zhǔn)備金利率等方面，優(yōu)化配置信貸資源，逐步建立以風(fēng)險溢價為核心的管理機(jī)制。通過以上方式，把企業(yè)信譽(yù)、政府信譽(yù)、銀行信譽(yù)有效結(jié)合，為商業(yè)銀行的經(jīng)營創(chuàng)造一個良好運(yùn)行環(huán)境。
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經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授指出，小微企業(yè)是個體工商戶、家庭作坊式企業(yè)、微型企業(yè)和小型企業(yè)的總稱。小微企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展、解決居民就業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新方面有重大作用，國家發(fā)改委及財政部也制訂相關(guān)政策，例如免征小微企業(yè)3年的行政性收費(fèi)，以鼓勵小微企業(yè)的大力發(fā)展。數(shù)據(jù)顯示，截至2013年底，我國市場主體數(shù)量約6062.38萬，小微企業(yè)占90%以上。近年來，我國商業(yè)銀行在服務(wù)小微企業(yè)方面也取得了明顯的進(jìn)步，截止2013年，小微企業(yè)貸款近13萬億元，占總體企業(yè)貸款的28%左右，但由于小微企業(yè)信貸風(fēng)險較大，現(xiàn)階段獲得銀行信貸仍較困難。本文結(jié)合筆者工作中的實(shí)踐，根據(jù)信貸理論、融資理論、風(fēng)險管理理論，結(jié)合筆者所在銀行對小微企業(yè)融資方面的現(xiàn)狀和特點(diǎn)，找出小微企業(yè)融資風(fēng)險管理中存在的一些問題，其中深入探討信用評價體系的弊端與漏洞，并探索一系列解決方案，讓小微企業(yè)在拉動內(nèi)需、擴(kuò)大就業(yè)、活躍市場等方面發(fā)揮其巨大優(yōu)勢。
二、信貸風(fēng)險簡述
信貸風(fēng)險，是指銀行在信貸管理過程中，因?yàn)榻杩钇髽I(yè)經(jīng)營、宏觀市場受到?jīng)_擊、財務(wù)情況惡化以及其他不確定因素，導(dǎo)致銀行可能產(chǎn)生損失的可能性。信貸風(fēng)險的出現(xiàn)并非突發(fā)事件，而是一個從萌芽、發(fā)生、發(fā)展的漸變過程，由于企業(yè)無法按時按量償還貸款，銀行或存款人的預(yù)期利潤和實(shí)際收益將產(chǎn)生較大程度的背離，使得銀行蒙受損失。一般來說，信貸風(fēng)險可分為市場性風(fēng)險、非市場風(fēng)險。市場性風(fēng)險是由于市場經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生變化，或勞動力、生產(chǎn)技術(shù)、資源、原材料等因素發(fā)生變化，導(dǎo)致借款人虧損或財務(wù)狀況惡化，從而導(dǎo)致銀行產(chǎn)生損失；非市場性風(fēng)險包含自然風(fēng)險及社會風(fēng)險，自然風(fēng)險即不可抗力的地震、臺風(fēng)、暴雨等因素引起的借款人無法按時償還信貸本息的風(fēng)險。社會風(fēng)險即由于個人或團(tuán)體的行為導(dǎo)致借款人經(jīng)濟(jì)狀況滑坡，從而產(chǎn)生巨大經(jīng)濟(jì)損失，以至于無法償還信貸本息的風(fēng)險。在防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險時，應(yīng)主要防范不良信貸。中國工商銀行（ICBC）的信貸手冊中曾寫道“即使我們收取的利息再高，也無法彌補(bǔ)信貸本金的損失”，可見，不良信貸對商業(yè)銀行將會造成巨大損失，根據(jù)風(fēng)險的等級，一般將銀行信貸分為五類，即Pass、Specealmention、Substandardloans、Doubtfulloans、Lossloans，不良信貸一般集中在后兩類，即損失性貸款和可疑性貸款。經(jīng)過多年發(fā)展，中國商業(yè)銀行的規(guī)模在不斷擴(kuò)大，在信貸風(fēng)險管理方面也取得了重大的進(jìn)步，其中尤為突出的是對信用風(fēng)險的管理。信用風(fēng)險是指交易對方違約所產(chǎn)生的風(fēng)險，目前信用風(fēng)險已成為銀行總體風(fēng)險中最為主要的部分，在國際銀行業(yè)，信用風(fēng)險占銀行總風(fēng)險的60%，市場風(fēng)險、操作風(fēng)險分別約占20%，現(xiàn)階段信用信貸管理模式已從個人審批向集體審批過渡，已由主觀經(jīng)驗(yàn)式的風(fēng)險評估向現(xiàn)代信用風(fēng)險評價方式轉(zhuǎn)變。但由于小微企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性和其信貸風(fēng)險的特殊性，就目前整體來講，小微企業(yè)的信貸融資仍有一定的局限性，因此，在合理規(guī)避信貸風(fēng)險的基礎(chǔ)上服務(wù)好小微企業(yè)融資，將是我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的一個重要課題。
三、小微企業(yè)信貸特點(diǎn)
在分析小微企業(yè)信貸特點(diǎn)之前，筆者首先簡析小微企業(yè)的特點(diǎn)。
1.特殊的地域和行業(yè)特征
由于小微企業(yè)難以形成產(chǎn)業(yè)集群，其主要作用是補(bǔ)充大行業(yè)研究中型企業(yè)的空白市場或?yàn)槠渌髽I(yè)提供初級產(chǎn)品，因此，其發(fā)展受到地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約。現(xiàn)階段，小微企業(yè)主要存在于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，這些地區(qū)能為小微企業(yè)的存在和成長提供肥沃的土壤。此外，小微企業(yè)多為勞動密集型行業(yè)，附加值不高，在發(fā)展過程中波動性較大，極易受到市場波動、其他企業(yè)的沖擊。
2.組織及管理特征
小微企業(yè)多為家族企業(yè)，多為個體經(jīng)營或合伙，由于初始資本較少，絕大多數(shù)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相統(tǒng)一。因此，大多數(shù)管理較為混亂，缺乏科學(xué)管理制度和相應(yīng)的人才，這在很大程度上影響著小微企業(yè)的信貸信用評價，同時也給商業(yè)銀行信貸產(chǎn)生了一定的壓力。
3.文化特征
小微企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)一般追求工作效率，工作積極性較高，對員工的管理缺乏人性化，因此，對優(yōu)秀人員的吸引力較小，所雇用員工素質(zhì)普遍較低，一般沒有成型的企業(yè)文化。結(jié)合本文研究重點(diǎn)，筆者結(jié)合自己工作經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出以下幾點(diǎn)小微企業(yè)信貸特征：1.小微企業(yè)信貸規(guī)模不斷擴(kuò)大近年來，小微企業(yè)信貸額度呈逐年遞增趨勢。2013年末，小微企業(yè)貸款余額達(dá)8.3萬億元，同比增長26.3%，比大型企業(yè)貸款增速多13個百分點(diǎn)。2.小微企業(yè)信貸收益率較高一般情況下，相比較于商業(yè)銀行的大型優(yōu)質(zhì)客戶，小微企業(yè)貸款普遍具有較高的收益率。商業(yè)銀行對大型企業(yè)的貸款利率一般是基準(zhǔn)利率，但對于小微企業(yè)貸款利率要上浮15%-30%。
3.小微企業(yè)信貸風(fēng)險較高
相對大中型企業(yè)，小微企業(yè)的信貸風(fēng)險較高。其主要原因有以下幾個方面：小微企業(yè)融資渠道較少，融資成本高；小微企業(yè)的個人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)界限模糊，難以辨認(rèn)；小微企業(yè)經(jīng)營模式、財務(wù)報告不夠規(guī)范；抵押物品價值不高，難以變現(xiàn)。因此，小微企業(yè)的信貸管理是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中的重要組成部分。
四、商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀及問題
現(xiàn)階段，商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理雖取得較大進(jìn)步，但仍具有較多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.未形成針對小微企業(yè)的風(fēng)險評價體系
現(xiàn)階段，我國多數(shù)商業(yè)銀行制訂了面向大中型企業(yè)的信用評價體系，但并未制訂面向小微企業(yè)的信用評價體系。由于小微企業(yè)缺乏專業(yè)人才和財務(wù)管理人員，財務(wù)狀況較差，很難滿足銀行制訂的針對大中型企業(yè)的信用評價體系，多數(shù)商業(yè)銀行帶著“有色眼鏡”看待小微企業(yè)，對小微企業(yè)的認(rèn)識停留在其財務(wù)狀況上，由此，銀行等金融機(jī)構(gòu)不會為小微企業(yè)提供貸款或信用擔(dān)保，所以看似公平的信用評價體系其實(shí)門檻甚高，甚至直接在審批階段將小微企業(yè)拒之門外。
2.重償債能力，輕現(xiàn)金流的分析
現(xiàn)行的商業(yè)銀行信用等級評定指標(biāo)多是以企業(yè)的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債和利潤表，判斷企業(yè)的償還能力、資產(chǎn)運(yùn)營能力、盈利能力等，而基本忽視企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。但銀行判斷企業(yè)是否按時償還貸款，主要根據(jù)企業(yè)未來的預(yù)期收入，而決定未來預(yù)期收入的正是企業(yè)的現(xiàn)金流量。因此，用盈利狀況衡量企業(yè)的財務(wù)狀況具有極大的局限性。所以，在判斷企業(yè)償還能力時，不僅需要考慮企業(yè)現(xiàn)階段的盈利能力，還需要考慮企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。
3.照搬國外評價模型，適用度有限
國外信貸的發(fā)展早于中國，其商業(yè)銀行已建立了比較完善的信用評價模型，具有很強(qiáng)的科學(xué)性和實(shí)用性，但我們?nèi)匀徊荒芎鲆曇粋€重要的因素，即國情，這些模型建立在相當(dāng)發(fā)達(dá)或較完善的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，多數(shù)資本主義國家已建立了信用檔案記錄，而我國的信用記錄幾乎處于空白，沒有專業(yè)的信用數(shù)據(jù)庫，難以查到企業(yè)的歷史信用記錄。另外，我國市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境還不完善，諸多法律政策和法規(guī)仍在制訂過程之中。因此，完全照搬國外的信用評價模型，適用度有限。
4.忽略外表因素，不能反映企業(yè)的綜合實(shí)力
我國商業(yè)銀行現(xiàn)有信用評價體系中，一般主要衡量企業(yè)的償債能力、資產(chǎn)運(yùn)營能力等財務(wù)指標(biāo)，而忽略企業(yè)的外表因素，例如：小微企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、人力資源狀況、研發(fā)能力、產(chǎn)品技術(shù)含量等。另外，由于行業(yè)和地域的差異，各項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)的權(quán)重也有所不同。因此，只有完善的企業(yè)信用評價體系，方能準(zhǔn)確地反映出企業(yè)真實(shí)的財務(wù)狀況和整體發(fā)展水平。
五、結(jié)論
貸款資產(chǎn)作為銀行的一項(xiàng)主要資產(chǎn)業(yè)務(wù),其運(yùn)動是一種以“兩權(quán)分離、按期償還”為本質(zhì)特征的特殊價值運(yùn)動。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動中,銀行的信貸活動,會受各種事先無法預(yù)料的不確定性因素影響,使銀行貸款資金有遭受損失事件發(fā)生的可能性。主要表現(xiàn)為貸款到期不能按時收回和貸款的貶值等,這樣就產(chǎn)生了貸款風(fēng)險。從目前國有商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)質(zhì)量的現(xiàn)狀看,形勢較為嚴(yán)峻。
國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險除了自身經(jīng)營管理原因外,從外部環(huán)境來看,很大程度上取決于所處的金融生態(tài)優(yōu)劣。金融生態(tài)是借用生態(tài)學(xué)上的提法對金融環(huán)境的描述,通常指金融運(yùn)行的一系列環(huán)境要素,主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法制環(huán)境、信用環(huán)境、市場環(huán)境和制度環(huán)境等方面。
(一)政府行政干預(yù)銀行貸款,擴(kuò)大了銀行貸款風(fēng)險
按照經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求,銀行應(yīng)該是資金配置的主體,政府職能應(yīng)只限于宏觀調(diào)控。然而實(shí)際情況是,政府作為資金配置的主體和中心地位并未淡化,往往造成部份項(xiàng)目投資效益不高,形成貸款沉淀。另外,一些地方政府的短期行為,也激化了銀行的信貸風(fēng)險。
(二)微觀經(jīng)濟(jì)不景氣,企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降,直接影響到銀行貸款資產(chǎn)的安全
據(jù)統(tǒng)計,去年某省國有、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)中困難企業(yè)面達(dá)到55%,國有企業(yè)虧損面達(dá)到50.8%,其結(jié)果必然會相應(yīng)地影響到銀行的貸款資產(chǎn)質(zhì)量。近年來企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的下降也是銀行不良貸款不斷增加的一個直接原因。
(三)金融體系的滯后性制約了銀行的信貸風(fēng)險防控,擴(kuò)張了銀行的信貸風(fēng)險
首先,市場融資機(jī)制發(fā)展緩慢。其次,金融市場不發(fā)達(dá),金融工具缺乏。我國現(xiàn)階段實(shí)行比較嚴(yán)格的金融管制,束縛了銀行業(yè)務(wù)分散化的能力,金融創(chuàng)新動力不足。第三,金融監(jiān)管有待加強(qiáng),銀行同業(yè)間無序競爭,造成企業(yè)多頭開戶、多頭貸款,銀行無法真正了解企業(yè)的財務(wù)狀況,信貸風(fēng)險不斷提高。
(四)社會保障制度改革滯后,是銀行貸款風(fēng)險擴(kuò)大的又一重要因素
尤其是企業(yè)的保障制度方面存在,企業(yè)破產(chǎn)失業(yè)救濟(jì)制度沒有完善起來,因而銀行貸款風(fēng)險無法直接分散和轉(zhuǎn)移。企業(yè)與社會的問題沒有解決,直接導(dǎo)致企業(yè)把生產(chǎn)所需資金缺口留給銀行貸款解決,形成貸款風(fēng)險壓力;企業(yè)保險制度不健全,使銀行無法保全貸款資產(chǎn)的安全性,增加了損失的概率。
(五)法律制度約束不力,同樣是銀行貸款風(fēng)險形成的一個重要原因
從某種程度上說,市場經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)。由于我國市場經(jīng)濟(jì)和法制建設(shè)的時間尚短,不論是公民或企業(yè)的法律意識,還是國家的立法、執(zhí)法,都還不盡如人意,銀行常常在運(yùn)用法律維護(hù)自身合法權(quán)益時受到挫折。此外,我國加入WTO后,相關(guān)的法律法規(guī)修改力度正在加大。
(六)社會信用監(jiān)督機(jī)制不健全,企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴(yán)重,加大了銀行的信貸風(fēng)險
由于我國目前還缺乏一套完善的社會信用監(jiān)督機(jī)制,逃債者得不到法律和社會的制裁,廉價的逃債成本成為企業(yè)逃債的直接原因。造假、欺詐、逃債、賴債等現(xiàn)象層出不窮,使得我國金融市場的誠信資源遭到了非道德主義的侵襲,社會信用出現(xiàn)了嚴(yán)重的滑坡和流失,信用已成為最稀缺的資源。
二、國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的金融生態(tài)環(huán)境治理對策
為有效防止和化解國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險,避免由此帶來的金融震蕩和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險,除了提高國有商業(yè)銀行自身經(jīng)營管理能力外,必須加強(qiáng)舉措對銀行所處的包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、信用環(huán)境、法制環(huán)境、金融市場環(huán)境和制度環(huán)境等方面在內(nèi)的金融生態(tài)環(huán)境進(jìn)行大力整治。
(一)信用環(huán)境治理
目前,我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行信用環(huán)境日趨惡化,銀行債權(quán)得不到有效保護(hù),加大了銀行風(fēng)險。在發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)中,企業(yè)間的與其應(yīng)收賬款發(fā)生額約占貿(mào)易總額的0.25%～0.5%,而我國這一比率高達(dá)5%以上,且呈逐年增長勢頭。涉及信用的經(jīng)濟(jì)糾紛、債權(quán)債務(wù)案件以及各種詐騙案件大量增加。
1.加強(qiáng)社會信用環(huán)境的綜合治理,盡快建立社會和個人信用體系。政府部門要把經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)到建設(shè)投資環(huán)境、維護(hù)市場秩序、規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)主體的行為上來,支持和配合銀行防范和制止企業(yè)逃廢債,確保金融資產(chǎn)的安全運(yùn)行。加大相關(guān)政府部門的執(zhí)法力度,工商、稅務(wù)機(jī)構(gòu)不得為列入“黑名單”的逃債、賴債者辦理工商、稅務(wù)登記,樹立“有信則立,無信則亡”的市場經(jīng)營理念。依法規(guī)范政府、企業(yè)、銀行和個人的信用行為,為建立一個誠實(shí)、守法、可信的社會和個人的信用環(huán)境而努力。
2.建立和完善適合中國國情的信用評估體系。近幾年國內(nèi)商業(yè)銀行借鑒外資銀行做法,建立了風(fēng)險評級制度,但信用評級一般只在新客戶申請授信業(yè)務(wù)時和每年年初進(jìn)行,不能及時反映風(fēng)險。評級系統(tǒng)的可操作性、全面性還存在較大差距,以至于國有商業(yè)銀行的不良信貸資產(chǎn)在實(shí)施剝離和不斷的清收處置后,新生的不良資產(chǎn)尚未得到根治。因此信用評估系統(tǒng)應(yīng)該是建立在工商、稅務(wù)、金融等多部門提供的有關(guān)公司信用數(shù)據(jù)基礎(chǔ)之上,綜合考慮公司的以前貸款記錄、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和還款意愿評估信用等級。因而建立跨行業(yè)、跨部門的全國性信用系統(tǒng)是迫切需要解決的問題。
3.在全社會要樹立起一個良好的信用文化。政府要發(fā)揮帶頭作用,率先規(guī)范,轉(zhuǎn)變職能,依法行政,帶頭守信;加大全民信用教育力度,提升企業(yè)和個人的商業(yè)道德素質(zhì),樹立講誠信的公德意識;推行信用公示制度,以惡意逃廢債的行為公開曝光和實(shí)行銀行同業(yè)聯(lián)手制裁;建立種類經(jīng)濟(jì)失信和惡意逃廢債事件的舉報制度,加大對缺失社會信用行為的查處力度,讓失信者付出慘重代價。
(二)金融體系中的企業(yè)貸款融資依賴治理
建立社會化市場融資制度,解決從“單一”到多元的融資渠道。隨著我國金融改革的深化,傳統(tǒng)的國家壟斷過度的金融制度將被放棄,新建立的將是一種政府調(diào)控的市場化融資制度。
1.優(yōu)化國有企業(yè)資本結(jié)構(gòu),強(qiáng)化激勵約束機(jī)制
目前,我國相當(dāng)部分國企資本結(jié)構(gòu)不合理,國有股占的比重很高,沒有建立起企業(yè)治理結(jié)構(gòu),過于依賴銀行貸款維持正常生產(chǎn)經(jīng)營,造成較大的銀行風(fēng)險。這種由于體制原因造成的國有企業(yè)資本結(jié)構(gòu)問題,應(yīng)以存量調(diào)整為主,采用特殊方式解決,這種方式是階段性的、過渡性的,在存量調(diào)整基礎(chǔ)上,輔以增量控制,最終實(shí)現(xiàn)國有資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。這樣,改造后的國有企業(yè)建立了有效激勵約束機(jī)制,確保了銀行的信貸關(guān)系是建立在市場原則基礎(chǔ)之上,從而消除了由于國有企業(yè)負(fù)債軟約束問題造成的銀行信貸風(fēng)險。
2.大力發(fā)展直接融資,完善金融市場體系
大力發(fā)展直接融資有利于企業(yè)改善融資結(jié)構(gòu),減輕銀行貸款壓力,并可以從根本上降低銀行風(fēng)險,降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率,同時能夠促進(jìn)優(yōu)勢企業(yè)對劣勢企業(yè)的兼并,化解已形成的信貸風(fēng)險。
目前應(yīng)大力發(fā)展資本市場,根據(jù)公平、公正、公開的原則,核準(zhǔn)一切符合條件的公司上市,無論是國有企業(yè)還是非國有企業(yè)。企業(yè)的債券市場是資本市場的重要組成部分。債券融資是企業(yè)融資首先要考慮的,因?yàn)閭鶛?quán)融資能起到抵稅作用,降低融資成本。近幾年,市場雖有發(fā)展,企業(yè)債券總規(guī)模每年增長,但企業(yè)債券占融資比重仍然很低。這影響了企業(yè)融資效率,也不利于企業(yè)改善資本結(jié)構(gòu)。因此,要大力發(fā)展資本市場,特別是發(fā)展債券市場,是優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu),消除企業(yè)對貸款融資依賴的重要條件。
3.推進(jìn)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的改革,建立多元化融資渠道企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)中重要的經(jīng)濟(jì)主體,全社會資金融通以企業(yè)為核心進(jìn)行。另外,企業(yè)也是金融市場上的最重要參與者,企業(yè)融資結(jié)構(gòu)很大程度上決定了一國的金融結(jié)構(gòu),進(jìn)而影響著金融風(fēng)險。
近年來我國企業(yè)通過股票債券市場使外部融資發(fā)展速度加快,但歷史形成的以銀行為主的企業(yè)外部融資格局沒有發(fā)生大的改變。為此,可采取以下對策:第一,改變目前上市公司股票定價制度,使金融資源得到優(yōu)化配置;第二,強(qiáng)化股票債券市場的法律制度建設(shè);第三,加大金融創(chuàng)新力度,大力推進(jìn)銀行住房貸款證券化,防范銀行信貸風(fēng)險;第四,加大企業(yè)債券市場的創(chuàng)新力度,實(shí)現(xiàn)發(fā)行企業(yè)債券品種多樣化,活躍企業(yè)債券的流通市場。
(三)銀行業(yè)監(jiān)管和行業(yè)協(xié)會自律治理
隨著銀行市場化改革的深入和信用風(fēng)險管理的不斷強(qiáng)化,我國銀行業(yè)的監(jiān)管模式和監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能也需要發(fā)生轉(zhuǎn)變。必須進(jìn)一步明確和細(xì)化銀監(jiān)會和人民銀行的監(jiān)管職能,并充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用,全社會共同創(chuàng)建金融安全區(qū)。
1.發(fā)揮人民銀行的監(jiān)管職責(zé),加強(qiáng)對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理的監(jiān)督工作。利用信息電子化管理手段,通過非現(xiàn)場監(jiān)管手段,加大對國有銀行的不良資產(chǎn)監(jiān)管力度,從宏觀上控制不良資產(chǎn)的惡性膨脹。
2.加強(qiáng)金融債權(quán)的管理,加大依法制裁力度。由人民銀行牽頭,將逃廢債企業(yè)及其法定代表人、主要負(fù)責(zé)人列入“黑名單”,并采取相應(yīng)的信貸制裁措施。對嚴(yán)重的逃廢債企業(yè)、行業(yè)和地區(qū)宣布為不守信用或無信譽(yù)企業(yè)、行業(yè)或地區(qū),對這些地區(qū)的企業(yè)聯(lián)合執(zhí)行不開立新賬戶、不發(fā)放新貸款、不辦理結(jié)算的“三不”金融制裁措施。
3.加強(qiáng)同業(yè)協(xié)作,建立不良貸款公示制度。同業(yè)之間應(yīng)建立暢通的信息溝通渠道,做到客戶信用等級等資源共享。各大商業(yè)銀行應(yīng)團(tuán)結(jié)協(xié)作,通過銀行行業(yè)協(xié)會等組織,定期對無正當(dāng)理由不償還各家銀行債務(wù)的企業(yè)及法人代表名單、金額等信息予以通報公示,使各家銀行及時了解到逃債者有關(guān)信息,使逃債企業(yè)無法再次獲得銀行的信用支持,避免銀行間因信息錯位而再次與逃債企業(yè)發(fā)生信用關(guān)系。
4.加強(qiáng)監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的服務(wù)和信息溝通。要充分利用人民銀行建設(shè)中的資信系統(tǒng),尤其是信貸登記咨詢系統(tǒng),盡可能消減銀行信貸市場中的非對稱信息,做到貸款風(fēng)險的事前防范,改進(jìn)信貸市場效率。
(四)法律環(huán)境治理
1.盡快充實(shí)修訂有關(guān)法律法規(guī),提高法律對銀行信貸資產(chǎn)的保護(hù)
我國目前立法上雖有了《中國人民銀行法》《商業(yè)銀行法》《票據(jù)法》《擔(dān)保法》《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等基礎(chǔ)法律,但《破產(chǎn)法》《反壟斷法》等修訂、細(xì)則落實(shí)工作需要盡快出臺。而且由于我國現(xiàn)有的法律對商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍有嚴(yán)格限制,如不能進(jìn)入證券市場、不能進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場、不能收購企業(yè)股份等,直接影響了不良債權(quán)的流動和變現(xiàn)。因此,如何完善現(xiàn)有法律法規(guī),為銀行處置不良資產(chǎn)創(chuàng)造良好的外部法制環(huán)境將是一項(xiàng)長期而又重要的任務(wù)。
2.要加大信用立法和執(zhí)法力度
首先,建立信用管理體系,需要以法律的新式規(guī)范公共信息、征信數(shù)據(jù)的取得和使用程序。當(dāng)務(wù)之急是制定公平使用信息法,并修改補(bǔ)充《商業(yè)銀行法》和《反不正當(dāng)競爭法》。在《刑法》等相關(guān)法律中,補(bǔ)充增加對不講信用、惡意逃債、賴帳等給國家或個人造成損失行為的定罪量刑條款,對逃廢債、惡意拖欠貸款本息的行為加大打擊力度,增加企業(yè)的逃廢債成本。歐、美等發(fā)達(dá)國家在這方面有相當(dāng)多的立法可資借鑒。立法的目的是創(chuàng)造一個信用開放和公平享有使用信息的環(huán)境。
