時間：2023-04-03 09:48:21
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發表網為您精選了8篇交通銀行論文，愿這些內容能夠啟迪您的思維，激發您的創作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
一、存在的問題
一是對待群眾存有冷、橫、硬、推、煩的現象。二是宗旨觀念不夠牢固。表現在：對待群眾不能始終保持熱情服務的態度，當手頭工作多時，性子就有些急躁，態度不夠和藹，如遇到需要重復解釋的問題時，噪門就會比平時響，顯得沒有耐心，沒有合理調整自己的情緒，沒有切實做到為群眾所想，急群眾所急。三是服務經濟的大局意識有待加強，思想狹隘，只滿足于做好眼前的工作。四是工作作風不扎實，對業務工作滿足于現狀，缺乏對工作的主動性、積極性和創造性。五是少數民警在執勤中還存有執法不規范、警容不整的現象。
二、存在問題的原因
一是從主觀上講，缺乏超前預見性，缺乏開拓創新精神，看成績多了，看問題少了，工作標準不高，只求過得去，不求過得硬。
二是為群眾服務觀念不牢固。未牢固樹立全心全意為人民服務的宗旨觀念，沒有深刻體會“一切為了群眾，一切依靠群眾，從群眾中來到群眾中去”的實質，沒有堅持任何時候都要以群眾滿意不滿意，答應不答應，贊成不贊成作為工作的出發點和落腳點，沒有拿出百分之百的熱情接待每一位群眾，工作中對待群眾缺乏耐心，沒有真正做到全心全意為人民服務。
三是制度定的不少，墻上本上都有，個別制定了只停留寫在紙上，掛在墻上，沒有落實到行動上，抓落實不夠好，有的民警違犯了只在會上點點說說，不提名不提姓引不起觸動。
三、整改措施
（一）要規范勤務管理。要嚴格執行公安部《交通民警道路執勤執法規范》，交通民警在執勤執法時，要使用規范用語，做到準確恰當，用語文明，執法公正，路面執勤民警在繼續保持規范化執勤形象的同時，做到“糾章時主動走到車前，說話時敬禮問好在前”，任何時候不辱罵、訓斥群眾。交通民警需要檢查車輛時，應當根據道路條件和交通情況，選擇安全和不妨礙通行的地點進行，避免造成交通堵塞，禁止逢車必查。交通民警在道路上執勤執法時，在無明顯違法和突發事件、自然災害、交通事故等緊急情況下不得隨意攔截檢查機動車。交通民警在道路上執勤執法時，不得擅自改變處罰種類、幅度，少填罰款額多收錢，故意拖延處理時間，不給違法駕駛員交付處罰決定書和暫扣憑證，使用非標準的處罰決定書和暫扣憑證，不按規定上交或者不歸還暫扣的駕駛證、行駛證。交通民警在道路上執勤、執法時，不得利用職務之便索要物品或者收受他人財物，不得要求或者接受宴請。
（二）要規范交通事故處理。交通事故處理工作要嚴格執行有關的法律法規，確保依法辦案，執法公正。加強對事故處理民警的宗旨教育、廉政教育，堅持依法辦案，對待群眾做到熱情，耐心，堅決杜絕“冷、硬、橫、推”和“關系案、人情案”的發生。各中隊民警接到事故報警要先期處置，保護現場，搶救傷者，適用簡易程序的要當場處理。車輛受損較輕，不影響駕駛的，不得施救或清障。需對事故車輛進行檢驗鑒定或委托定損時，可告知駕駛員將車輛開至指定地點。報警服務臺實行24小時值班備勤，隨時接受群眾報警求助。接警后，城區5分鐘內、市郊10分鐘內、農村地區盡快到達現場。
一、 優秀論文一等獎（7篇，排名不分先后）
1、《我國商業銀行全面風險管理組織框架問題分析》（毛應梁，上海金融學會；張吉光，上海銀行）；
2、《新資本協議下國內商業銀行操作風險管理研究》（上海銀行課題組）；
3、《我國商業銀行利率及管控機制研究》（潘文波，張中朝，深圳銀監局）；
4、《西方銀行業營銷體制的演變和借鑒》（金麟，交通銀行上海分行）；
5、《我國商業銀行X效率和規模效率變遷的實證研究：SFA方法的運用》（彭琦，交通銀行上海分行）；
6、《淺析中小企業融資策略與商業銀行服務創新》（王勇，交通銀行蚌埠分行）；
7、《授信業務的風險定價模型與實踐--基于中國商業銀行新部分戰略視角的研究》（李亞敏，復旦大學經濟學院。王浩，華東師范大學商學院）
二、優秀論文二等獎（15篇，排名不分先后）
1、《金融業全面開放背景下商業銀行并購研究》（門慶成，東北農業大學研究生學院）；
2、《放貸小企業：游走于“信任”與“不信任”之間》（陸顥，交通銀行南通分行）；
3、《商業銀行金融業務創新：以遠期結售匯業務為例》（毛金明，中國人民銀行太原中心支行）；
4、《歐美中小銀行的發展及對中國城市商業銀行改革的啟示》（丁寧 ，東北財經大學金融學院；丁溧，大連銀行中山支行）；
5、《金融市場創新突破口：對發展人民幣利率互換交易的思考》（張夢鎖，王大賢，國家外匯管理局山西省分局）；
6、《國有商業銀行公司治理研究--基于利益相關者理論的基礎分析》（徐昶，西南財經大學；劉小差，交通銀行成都分行）；
7、《關于流程銀行及其構建策略的思考》（馮靜生，安徽省銀行業協會）；
8、《商業銀行公司治理--一個董事會和高管角度的分析》（巴曙松，國務院發展研究中心；欒雪劍，交通銀行總行）；
9、《對我國中小企業信用擔保體系的一點思考》（鞏斌，安徽財經大學統計與應用教學學院）；
10、《論完善商業銀行中小企業貸款承諾業務》（周珊，河北大學經濟學院）；
11、《將“SS-C-P”框架引入商業銀行績效評價系統》（李欣，南開大學經濟學院）；
12、《交叉銷售與價值創新--商業銀行零售業務發展戰略中的藍?！罚?，復旦大學；許慧，交通銀行上海分行）；
13、《中國商業銀行個人理財業務發展策略初探》（張磊，東北財經大學研究生院；沈水辰，交通銀行大連分行）；
14、《論商業銀行消費信貸風險管理》（王鵬，馬寧，吉林大學經濟學院）；
15、《優化中國銀行業有效競爭的外部環境》（張衛，王聰，暨南大學經濟學院）。
本刊向所有應征者表示衷心感謝，我們將對上述優秀論文獲獎者頒發獲獎證書和獎金。
賀曉宇
四川大學經濟學院， 四川 成都 610064
【摘 要】通過CoVaR實證方法利用4家國有銀行和2家私有銀行的股權收益率值求得中國銀行相對其他銀行的風險溢出值和各銀行相對中國銀行的風險溢出值、各銀行相對整體銀行系統的風險貢獻度。結論：中國銀行與招商銀行的關聯程度最高，中國銀行與建設銀行和工商銀行的關聯程度較低。同時招商銀行對于銀行系統的風險貢獻率最高，說明了私有銀行在發展私人業務上與投資民眾聯系更緊密。
【關鍵詞】CoVaR法；風險貢獻率；審慎監管
一、引言
隨著2008年金融危機爆發以來，關于金融機構之間風險傳播的研究也逐漸增多，尤其是銀行等傳統資機構在危機爆發時對于整個金融系統的風險傳染貢獻程度，而巴塞爾協議也將審慎性監管劃為銀行監管的主要形式。
在衡量監管必要性條件中，巴塞爾協議主要集中于考察金融機構的資本充足率，資產負債率和損失準備金率等指標。在理論上衡量審慎監管的必要性條件，Adrain和Brunnermeier（2008）的working paper中提到了利用計量條件風險價值的增量和其對總體風險貢獻率來衡量。
二、本論文研究對象、數據處理和采用的原理
（一）研究對象和其數據選取
由于我國銀行的特殊性，大規模的上市銀行基本為國有，其對于整個銀行系統的穩定性具有很大的影響力，所以本論文選取了中國幾大國有銀行。農業銀行的上市時間較晚，數據的量不能滿足本論文的實證需求，舍去農業銀行，確定以中國銀行、工商銀行，建設銀行和交通銀行為研究對象。同時為方便計量，添加兩家資本規模最大且上市時間較早的股份銀行，招商銀行和中信銀行。
論文的數據選取范圍：2008-20112年。受到財務數據報表限制，本論文研究數據的性質是季度數據。數據來源于國泰安數據庫。
（二）本論文選取采用的原理方法
1、風險價值
本論文的計算基礎是風險價值。風險價值指在一定的置信水平下，某一金融資產在未來一段時間內的最大可能損失：VaRa=inf {v|P（WT￡W-v）31-a}（公式1）。
其中a表示一定的置信度水平，WT表示T時刻期望財富量，W-v表示最大損失量及在險價值。
我們也可以采用Jorion（1996）[2]中提出通過數學的標準化計算可以得到一個計算VaR水平的公式：（公式3），其中 是標準化后的股票收益率分布，且其置信度水準是a。 是收益率標準差， 是計算的時間區間。
2、q分位數回歸
（公式4）
公式4中，Qy（τ|x）為關于x的條件分位數，Qμ（τ）為隨機擾動項的分位數。對于分位數回歸模型，則可采取線性規劃法（LP）估計其最小加權絕對偏差，從而得到解釋變量的回歸系數。得：（公式5）
本文中由于風險價值是定義在一定置信的度水平下的最小損失量，所以采用此回歸方法。
3、關于CoVar方法的具體討論
定義P（Xi
公式6表示在a的置信水平下如果i銀行的風險價值為VaRia，則基于這一水準下的j銀行的風險價值為CoVaRaji|xi= VaRia。
i對j風險溢出貢獻率可用：ΔCoVaRj|iq = CoVaRj|iq -VaRj （公式7） 表示。
如果j表示的是整體銀行的風險價值，則公式（7）就表示某一i銀行對于銀行系統整體的風險溢出貢獻程度。
三、實證過程結果分析
（一）實證過程
在處理股權收益率時選擇每季度結束日的收盤股價價，計算收益率公式為：Ln（Pt/Pt-1），其中Pt為計算日股票收盤價，Pt-1為股票計算日前一期股票收盤價。為增強計算準確率，將算得的收益率擴大十倍。選取95%的置信度水平，并且收益率服從正態分布，因此得到Za的值為1.658。利用公式（3）進一步得到各個銀行單獨的風險價值，留備用。本文以中國銀行為例，見表1，得到中國銀行對其他每家銀行的風險溢出貢獻和其他每家銀行對于中國銀行的風險溢出貢獻。
（二）實證結果分析
單個銀行對其他銀行以及系統的風險溢出貢獻中首先分析中國銀行對于其他銀行的風險溢出影響，在中國銀行陷入困境時建設銀行的風險價值最大，即建設銀行此時風險絕對值是最大的，再之是招商銀行，工商銀行，交通銀行和中信銀行。再考慮中國銀行對于風險溢出的貢獻程度，中國銀行對于招商銀行的風險溢出貢獻率是最大的，再之是交通銀行，中信銀行和工商銀行和建設銀行。這種風險溢出的貢獻率程度最大化也說明兩者銀行之間的關聯性是比較高的。
再之，分析每家銀行對于中國銀行的影響。發現如果當招商銀行陷入困境時其對于中國銀行的風險溢出貢獻是最大的，其次是中信銀行，交通銀行，建設銀行和工商銀行。通過上述，得知國有銀行之間的關聯程度反而相對較低，而大型國有銀行和大型的私有銀行之間的關聯度是非常高的。
若考慮每家銀行對于整體銀行系統的風險溢出貢獻值，可發現招商銀行的風險溢出貢獻絕對值是最大的，其次則是交通銀行，中信銀行，建設銀行，工商銀行和中國銀行。如果再進一步考慮風險溢出貢獻的相對值即風險溢出貢獻率。
另外一個方面也說明我國股份銀行已經逐漸在實力和整體重要性上有趕上并且超越眾多國有銀行的趨勢。實證對于審慎監管有一定的警示作用，即監管機構在選擇那些重要性銀行進行重點監測時應該考慮各方面因素，考察其風險的相對值而非風險溢出的絕對值，同時注重銀行的業務與投資者等民眾的緊密程度而非只是資產規模的大小。
參考文獻：
[1]Jorion， Philippe， 1997， “Financial Futures： Risk Management”， Published by Irwin Professional， Chicago.
[2]毛奉君，2011：系統重要性金融機構監管問題研究》，《國際金融研究》第9期。
【關鍵詞】內部控制 信息披露 商業銀行
一、引言
雖然近幾年中國的銀行內部控制機制和風險防范體系不斷完善，但是金融機構，信貸資金違規案件仍不斷出現，暴露了銀行內部控制機制，風險防范和監管體系薄弱。監管部門，專家，學者，商業銀行內部以提高銀行的內部控制和信息披露為重點對象。中國的上市商業銀行的內部控制有關的內部控制信息披露的基礎上實施的是大多過于模塊化和形式的，是不利于的商業銀行的長遠發展，同時由于投資者的信息不對稱，也有較高的風險投資問題。
二、我國上市商業銀行內部控制信息披露的規定
中國證券監督管理委員會，上海證券交易所和深圳證券交易所于2006年，出臺《上市公司內部控制指引》。 2008年6月28日，中國的財務部，在國資委等5部委聯合制定了《企業內部控制基本規范》，要求企業在內部控制方面實行自我評價，披露的年度自我評價報告，并可聘請會計事務所審計的證券及期貨業務資格的內部控制的有效性。這標志著中國的上市公司，以完成一個完整的披露內部控制的片面披露，以滿足監管需要的外部用戶的信息，從自愿性信息披露的強制性披露與國際標準的全面改造，以滿足決策的需要。
三、上市商業銀行內部控制信息披露現狀分析
本文主要以我國上市商業銀行2011年的內控信息披露為基礎，探討在中國的商業銀行如何提高內部控制信息披露問題。
目前我國上市的商業銀行包括浦發銀行（600000）、華夏銀行（600015）、民生銀行（600016）、招商銀行（600036）、南京銀行（601009）、興業銀行（601166）、北京銀行（601169）、農業銀行（601288）、交通銀行（601328）、工商銀行（601398）、光大銀行（601818）、建設銀行（601939）、中國銀行（601988）、中信銀行（601998）、平安銀行（601318）、寧波銀行（002141）。這樣，我們研究的對象限定在浦發銀行、華夏銀行、民生銀行、招商銀行、南京銀行、興業銀行、北京銀行、農業銀行、交通銀行、工商銀行、光大銀行、建設銀行、中國銀行、中信銀行、平安銀行、寧波銀行十六家上市銀行2011年年度報告。我們的數據來源于上述十六家銀行網站的2011年年報全文。
（一）披露的總體情況
16家上市商業銀行都從不同層次對內部控制進行描述，并由監事會進行披露，大部分由會計師事務所出具的審計報告。
（二）董事會報告
大部分上市商業銀行董事會均進行了對于內部控制責任的聲明，如華夏銀行對內部控制的責任聲明“目標是保證財務報告信息真實完整和可靠、防范重大錯報風險”。董事會按照《企業內部控制基本規范》要求對財務報告相關內部控制進行了評價，并認為其在2011年12月31日有效。另外相似的銀行，中國農業銀行，招商銀行，中國民生銀行。華夏銀行成立于華夏銀行風險管理和內部控制委員會，負責統籌，協調本公司的信用風險，市場風險，操作風險，發展為核心的全面風險管理和內部控制工作委員會工作規則，并確保其有效運作，建立了完善的內部控制系統的工作計劃和實施方案。此外，南京銀行，興業銀行，華夏銀行，北京銀行還披露了建立健全內部控制體系的工作計劃和實施方案。
（三）監事會報告
各上市銀行審閱了公司內部控制自我評價報告，對董事會報告無異議，并認為公司制定了較為完整、合理、有效的內部控制制度。
（四）會計師事務所的審核報告
會計師事務所的審核報告中，南京銀行、農業銀行、交通銀行、工商銀行、光大銀行和中國銀行沒有披露會計師事務所內部控制的審計報告，其余的銀行的內部控制的審計報告雖表述形式略有差異，但是都明確了會計師事務所對內部控制有效性發表審計意見和公司建建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性的責任。以及披露了內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。
四、上市商業銀行內部控制信息披露的不足
首先，銀行內部控制信息披露的格式和內容比較隨意，達不到標準，缺乏統一性。一些商業銀行應付了事，并沒有透露詳細的信息。這種缺乏內部控制信息披露的格式和內容要求的詳細信息，造成商業銀行披露中無從入手。
其次，董事會，監事會對內部控制的意見都比較表象，缺乏實質性評估。這方面主要是由于董事會，監事會的缺陷，另一方面，也與目前的相關規定不夠明確。
五、對上市商業銀行內部控制信息披露的改進建議
證監會要規定商業銀行的內控信息披露的相關格式及內容，用來規范上市公司的披露行為。會計師事務所出具的內部控制審計報告很多都只是停留于表象，缺乏實質性。
公司董事會，監事會應具體評價銀行的內部控制，要求審計委員會或者獨立董事會對上市商業銀行的內部控制的有效性發表獨立意見。
參考文獻
[1]蔡文津.上市公司內部控制信息披露問題研究[D].廈門大學碩士學位論文，2009.
[2]唐紅娟.論我國上市銀行內部控制的信息披露[J].證券保險，2009， （10）：42-43.
關鍵詞:DEA;商業銀行效率;規模報酬
一、引言
銀行的效率是指在日常經營活動中所發生的投入和產出的對比關系,與生產實物產品的制造型企業不同,作為銀行,它同時是中介服務和一系列金融產品的提供者,這種特殊性給如何定義一個銀行的產出和投入帶來了困難。但是作為本文研究的上市公司,實現股東利益最大化應該是其經營的最終目標。而實現資源的優化配置,又是達成這一目標的最重要手段。
銀行效率是衡量其資源配置情況的一個重要指標,是銀行核心競爭力的集中反映。對銀行效率進行評價,可以使銀行了解到自身的資源配置是否達到最優狀態,進而為管理者決策提供明確的方向和改進措施,以提高企業的競爭力,實現可持續發展。
二、文獻綜述
對商業銀行效率的研究開始于20世紀80年代。大規模的合并浪潮使銀行的業務日趨綜合化,由此帶來的一個問題是這樣大規模銀行的出現是否有利于銀行運作效率的提高,在此背景下美國和歐洲的一些學者開始了對商業銀行效率的研究。目前研究對象已經擴展到全世界各個國家的商業銀行。國內對銀行效率的研究起步較早, 但大都偏向于定性分析, 定量分析則出現得較晚, 直到 2000 年才開始出現一些以前沿分析法為基礎的定量研究。
Rangan等人采用 DEA方法對 1986年美國 215家銀行的效率進行的實證研究表明 ,這些銀行的技術無效更多是由純技術無效引起的[1]。Fukuyama采用 DEA方法研究了日本 1990-1991年度 143家銀行的效率 ,得出同樣的結論[2]。
魏煜和王麗( 2000)運用DEA方法,定義了三種投入(勞動力,實物資本和可貸資金)和兩種產出(利息收入和非利息收入) ,研究了1999 年12家商業銀行的效率, 認為其它銀行的平均技術效率遠遠高于四大銀行的平均水平;相比較而言,四大銀行的技術無效由純技術無效引起, 而其它銀行的技術無效則是由規模無效引起[3]。
張健華(2003)定義了股本、固定資產和各項支出作為三種投入變量, 存款、貸款和稅前利潤總額作為三種產出變量并利用Malmquist指數模型對它們的效率狀況作了綜合的分析與評價, 結果表明10家股份制商業銀行效率最高, 城市商業銀行效率最低[4]。
李琪等( 2005)則定義了勞動力、營業費用、核心資本,存款四個投入變量和利潤一個產出變量,對我國 13家商業銀行 2001 年的數據進行了DEA分析,認為國有銀行全部為非DEA有效,且總體效率顯著低于股份業銀行,且國有商業銀行基本純技術無效,全部規模和規模效益遞減, 而股份制商業銀行在純技術效率、效率方面要有效得多[5]。
儲俊(2007)基于2004年的數據,運用數據包絡分析方法,對我國 13家全國性商業銀行的效率進行了測度。研究的結果表明我國商業銀行顯示出了較高的純技術效率, 但總體效率和規模效率較低, 國有商業銀行普遍處于規模遞減階段, 而股份制商業銀行基本處于規模不變和遞增階段[6]。
三、DEA效率評價模型
3.1 DEA方法簡介
數據包絡方法由Charnes,Cooper和Rhodes于1978年提出,該方法以相對效率概念為基礎,以凸分析和線形規劃為工具的一種評價方法,應用數學規劃模型計算比較決策單元之間的相對效率,對評價對象做出評價,它能充分考慮對于決策單元本身最優的投入產出方案,因而能夠更理想地反映評價對象自身的信息和特點;同時對于評價復雜系統的多投入多產出分析具有獨到之處。
3.2 DEA的基本模型和原理
DEA有效性的評價是對已有決策單元績效的比較評價,屬相對評價。
設有n個決策單元(j=1,2,…,n),
每個決策單元有相同的m項投入(i=1,2…,m)
和相同的s項產出(r=1,2…,s)。
用xij表示第j單元的第i項投入量,
yrj表示第j單元的第r項產出量,
其投入產出情況如下圖所示:
通過適當選取值Vi (i=1,2,…,m)和Ur (r=1,2,…,s),使對j=1,2,…,n,有hj≤1,則對第j0個決策單元的績效評價可歸結為如下優化模型:
這是一個分式規劃問題,可通過下述Charnes-Cooper變換,轉化為一個等價的線性規劃問題。
這個模型的含義是:如果的θ最優值小于1,則表明可以找到一個假想的決策單元,它可以用比評價決策單元更少的投入,獲得不少于被評價決策單元的產出,從而表明被評價決策單元為非DEA有效,只有θ=1時,才表明被評價的決策單元DEA有效。
上述 CCR 模型主要是在假設規模收益不變的情況下用于評價 DMU總體效率的最優值θ*,它可以進一步分解為純技術效率和規模效率。純技術效率反映了評價對象當前的生產點與規模收益變化的生產前沿之間技術水平運用的差距, 而規模效率則反映了規模收益不變的生產前沿與規模收益變化的生產前沿之間的距離。
為判斷非 DEA (CCR)有效的決策單元是否具有技術有效性,可以將 CCR 模型與BCC模型配合使用,在CCR模型中增加約束條件Σλj=1,即可得BCC模型[9.10]。
四、指標的建立和樣本的選擇
4.1 決策單元的選取
DEA方法可以對比較對象之間的相對有效性進行評價。為了正確地運用 DEA方法 ,得到科學的評價結論和有用的決策信息 ,必須正確地選擇決策單元 (DMU)。
為了保證計算結果的正確性,DMU需要具備以下幾個條件:
(1)各DMU應該具有相同的經營目標,經營工作性質應該相似。
(2)各DMU之投入,產出項目相同。
(3) 經驗上講,DMU個數應該為投入項和產出項個數之和的兩倍以上,其分析結果才較為可信。
本論文選取在中國上市的13家國內銀行作為決策單元,這十三家商業銀行包括三家國有銀行,七家股份制銀行和三家城市商業銀行,樣本能夠反映中國銀行業的基本情況同時也滿足以上提出的DMU篩選的三個條件,分析的結果具有較高的可信度和解釋力。
4.2 投入產出項的選取
合理定義投入與產出,是正確利用DEA技術測定企業效率的一個關鍵。由于銀行主要扮演金融中介的角色,其經營過程表現為資金的流入和流出, 在投入與產出上不容易界定,何種金融服務應該作為銀行業的投入和產出,至今難以達成共識。
國際學術界對銀行業投入和產出的定義方法通常有三種:(1)生產法。將銀行視為金融產品的生產者,存款賬戶數和貸款筆數等均視為其產出, 投入為資本和勞動力等。(2)中介法。視銀行為將儲蓄轉化為投資的中介機構,存貸款金額均作為其產出, 投入一般選擇資本和勞動力等。(3)資產法。也視銀行為金融中介者,但只有其資產負債表中的資產項目才作為其產出,存款作為負債不計入產出。
綜合考慮以上三種定義方法,銀行業務的特點和相關數據的可得性,本論文選取固定資產數,存款數,員工數作為投入變量;凈利潤和貸款及墊款總額作為產出變量。
五、實證結果和分析
本論文利用DEAP 2.1軟件對以上數據進行處理,首先利用CCR模型計算出各銀行的總體效率,然后利用BCC模型計算出純技術效率,兩者的比值就是規模效率。計算結果見表2:
通過以上的數據,我們的分析如下:
計算的結果符合經驗判斷,三家國有銀行全部非DEA有效,其總技術效率的平均值(0.712)低于總體國內上市銀行的平均水平(0.899),而且與股份制銀行和城市商業銀行的均植相比有一定差距。在三家國有銀行中,建行表現出最高的總技術效率,但仍然低于全國的平均水平。七家股份制銀行表現出良好的總技術效率水平,除交通銀行和華夏銀行之外的五家均為DEA有效,總技術效率值為1。其中華夏銀行總技術效率水平為0.95,接近有效;交通銀行表現欠佳,總體技術效率水平為0.785,與其他股份制銀行的差距較大。三家城市商業銀行的總技術效率水平均值為0.942與股份制銀行的表現基本持平,其中北京銀行和南京銀行均為DEA有效。按總體平均值來排序,總技術效率水平上股份制商業銀行優于城市銀行,而國有銀行最低。
筆者認為,造成國有銀行效率普遍低于股份制銀行和城市銀行的根本原因在于體制問題。三家大型國有銀行作為央行的下屬機構,擔負著執行貨幣政策,配合國家宏觀調控,履行政府財政政策的責任,正是這種多個角色的扮演,使其無法按照市場經濟的客觀規律行事,導致效率低下。
在十三家上市的銀行中,除華夏銀行都達到了純技術有效,說明在技術水平上,各家銀行基本不存在差異。
在規模效率上三家國有銀行無一例外的表現出規模報酬遞減。說明國有銀行可以通過縮減資源的投入量來達到最佳規模。數據反映了國有銀行內部普遍存在著資源浪費的問題。七家股份制銀行中交通銀行表現出規模報酬遞減,其應該在經營上,更加注意資源的使用效率,減少資源的使用量以達到最佳規模。華夏銀行表現為規模報酬遞增,通過增加資源的投入,其可以獲得更佳收益。在三家城市銀行中,北京銀行和南京銀行表現出規模報酬不變,而寧波銀行的規模報酬遞增,需要增加投入以獲得更大收益。
六、結論與啟示
通過運用DEA對國內上市的十四家不同性質的銀行進行分析,數據顯示在純技術效率上各家銀行之間不存在差距,基本上都達到了有效。而總技術效率沒有達到DEA有效的原因主要在于規模效率較低。其中國有銀行變現為報酬遞減,而股份制銀行和城市銀行主要表現為規模報酬遞增。為了使總技術效率達到最優,國有銀行應該適當減少投入的規模,而股份制銀行和商業銀行可以通過增加投入而實現更大規模上的產出收益。
參考文獻:
[1]Rangan N, Grabowski H Y,Aly Pasurka C. The technical efficiency of US banks[J]. Economics Letters, 1988, 28 (2): 169-175.
[2]Fukuyama H. Technical and scale efficiency of Japanese commercial banks: A non-parametric approach [J]. Applied Economics,1993, 25 (8) : 1101-1112.
[3]魏煜,王麗.中國商業銀行效率研究:一種非參數的分析[J].金融研究,2000,(3).
[4]李琪, 李光泉,韓澤縣.我國商業銀行效率評價DEA模型[J].天津大學學報(社會科學版),2005,(1) .
[5]張健華,我國商業銀行效率研究的DEA方法及1997- 2001年效率的實證分析[J].金融研究,2003,(3).
[6]儲俊, 基于DEA模型的視角對我國商業銀行效率的實證分析[J].海南金融,2007,(6).
[7]Charnes A ,Cooper W W ,Rhodes E. Measuring the efficiency of decision making units [J].European Journal of Operational Research,1978,2(6):429-442.
[8]Charnes A, Cooper W W, Golany B, et al .Foundations of data envelopment analysis for Pareto-Koopmans efficient empirical production functions[J]. Journal of Econometrics, 1985, 30 (1-2): 91-107.
[9]魏權齡,數據包絡分析(DEA)[J].科學通報,2000,45(17):1793-1806
[10]魏權齡,評價相對有效性的DEA 方法. 北京: 中國人民大學出版社, 1988
【關鍵詞】商業銀行；多元化經營；中間業務
一、商業銀行主要業務及中間業務分析
從業務類別分，商業銀行主要有公司金融業務、個人金融業務和資金業務，公司金融業務主要包括對公存貸款業務、企業存貸款業務、機構業務和公司類中間業務；個人金融業務主要包括個人存貸款業務、銀行卡業務、個人理財業務、代銷基金業務、代銷國債業務、保險業務等；資金業務主要包括外匯結算業務、黃金業務、投資組合管理等業務。其中機構業務主要分為銀證、銀期、銀保合作業務，具體有交易結算資金第三方存管業務、期貨保證金存管業務、保險業務等，另外還有銀行與信托公司、財務公司、銀行系金融租賃公司、小額貸款公司等合作業務，中央財政業務等。銀行傳統盈利模式主要以存貸款利差為主。通過對比交行、中行、建行2009年中間業務收入結構發現，銀行中間業務主要包括支付結算、代客交易業務，擔保承諾、融資顧問業務和托管、業務三類。其中前兩類指標代表了銀行內部多元化經營水平，托管、業務代表了銀保、銀證和銀期等機構合作經營水平。另外銀行的國際結算和國際化的多元化經營水平代表了銀行的國際化綜合經營水平，本文評價指標主要用中間業務收入比及增長速度和構成內容來分析。
中間業務收入是銀行的潛在競爭優勢，世界1000強銀行排名的前幾大銀行中間業務經營情況都很好，中間業務收入比重較高，其國際綜合競爭力也好于國內銀行。國內銀行除了在國際市場份額上弱于世界一流銀行，在綜合經營水平上也與國際大銀行有很大差距。Rogers(1998)[3]建議將非利息收入作為非傳統銀行的一個產出指標。我國金融創新起步較晚, 但改革開放以來, 我國商業銀行在業務創新方面有很大的發展，在負債業務、資產業務、中間業務等方面, 出現了快速的發展。按照中國人民銀行2001年5號令定義，“中間業務指的是不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務”，主要包括開出信用證、金融衍生業務、基金托管、保險、證券、企業、個人理財顧問業務等。2005年以來，我國商業銀行中間業務快速發展，非利息收入占營業收入比重逐漸提高，例如工商銀行1998年中間業務收入占比才1.33%，2006年達到9.04%，以后逐年提高，到2009年之比重已經達到19.98%，接近20%（馮爾婭 2011）[4]。部分銀行如建設銀行等中間業務收入占比則已經超過20%。
二、多元化業務分析及發展水平評價
通過數據統計結果發現，我國商業銀行中間業務收入自2005年起總體呈上升態勢，按照銀行中間業務收入排名順序分析，中行、農行、建行、工行，充分發揮其規模和品牌優勢，中間收入占比排列前茅，次之是交通銀行和民生銀行。從增長速度上來分析，中間業務收入比增長速度2007年時最高，2009年次之，2008年和2010年存在增長放緩趨勢。從增長速度來分析，中間業務收入占比增長幅度總體在下降。金融業是一個存在規模經濟的行業，大型商業銀行在實現多元化經營的過程中占據優勢，實現了規模收益。但是中小銀行也在發展過程中表現出了速度驚人的增長，如民生銀行，不僅利潤增長速度較快，中間業務收入增長也很快，2007年，凈非利息收入增長112%，手續費和傭金收支凈額增長133%。相比較而言，某些大型商業銀行存在經營業績不佳現象，如農業銀行，其中間業務收入出現下降趨勢。在多元化經營過程中，我國交通銀行最早被認定為實行多元化經營的銀行，通過交通銀行的中間業務收入細分可以發現支付結算業務和銀行卡業務收入占的比重仍然較大，擔保、托管、業務收入次之，融資顧問業務和其它中間業務再其次。但是通過2006-2009四年期間的數據變化發現，業務和融資顧問業務收入占的比重在上升，其它業務如支付業務、交易業務所占比重略微下降，這與支付方式的多樣化有關，如網上支付、第三方支付等，在信息技術和網絡技術不斷發展的今天，隨著支付方式的變化和人們消費及支付理念的變化，商業銀行必須改變傳統的依賴支付業務和交易業務收入的模式，增加業務、融資顧問業務及托管業務的發展，實行多元化經營，加強與保險、證券業務的結合，實現業務的創新，轉變經營模式，才能實現利潤的持續增長。
三、結論
本文主要對大型商業銀行和股份制商業銀行多元化綜合經營水平進行了測度和分析。結果發現我國大型商業銀行發揮規模、品牌優勢，在多元化經營業務方面占據市場優勢，取得了規模經濟效益。股份制商業多元化經營水平也在不斷提高，中間業務收入增長速度迅速。但是相對于國外大型商業銀行而言，國內商業銀行多元化綜合經營水平仍然較低，距離世界一流銀行綜合經營水平還有一定差距。國內銀行多元化綜合經營業務存在品種少、收入比例低等問題。相比國外銀行全球業務方面，國內銀行全球業務存在結構單一、業務量少等問題。
參考文獻：
[1]羅俊.中國商業銀行綜合化經營的探析[J].當代經濟研究.2010(4):210-211.
[2]宣昌能.推進金融業綜合經營試點[N].中國證券報,2011.
[3]Rogers, Kevin E.“Nontraditional Activities and the Efficiency of U.S. Commercial Banks.”Journal of Banking and Finance 22 (May 1998), 467-82.
[4]馮爾婭.我國商業銀行中間業務發展研究[J].經營管理者,2011(2):23.
作者簡介：
2014年1月20日，民政部、最高人民法院、公安部等部門著手研究建立完善未成年人監護干預制度，擬規定父母失責將被訴剝奪監護權，相關指導性意見擬于2014年年內出臺。
我國在法律上確立強制剝奪失職家長監護權制度已有20多年。然而，相對于現實需求而言，現行法律仍顯粗糙，不僅規定模糊、覆蓋不全而，也沒有具體落實各部門的責任，更缺乏對未成年人的權利救濟。一方面，申請主體及具體權責不明確。比如，對于何為“有關人員”、“有關單位”，有義務“申請”卻未申請時責任如何承擔等問題語焉不詳：另一方面，監護人被撤銷監護人資格后，孩子們的監護權最終歸誰？被撤銷資格的監護人能否在一定條件下申請恢復相關權利？在剝奪資格期間，他們有哪些權利、需要承擔哪些義務？這些問題現行法律都尚未涉及。
由于現行制度缺乏可操作性，使得20年多來，全國無一例剝奪監護權案件進入司法程序。目前看來，相關指導意見仍需在可行性層面加大調研和討論力度，并加強未成年人權利的賦予及政府責任的落實，讓各方而社會主體參與到未成年人保護建設之中，為未成年人編織一張無微不至的保護網。
北京／舒銳／法律工作者
霧霾污染不應片面指責中國
2014年1月，隨著中國霧霾天氣的持續發生，韓國、日本甚至地處太平洋彼岸的美國都傳來了對“中國霧霾”的抱怨之聲。一些人批評中國造成污染之際，也有人在反思美國的消費主義在污染問題上有無過錯。
美國《國家科學院院刊》刊登來自中國、美國和英國的9名科學家發表的研究論文，稱美國“外包”給中國的工業污染最多，出口美國的排放約占中國出口相關的污染物總排放量的21%。該研究提醒人們，美國一定程度上“自食其果”，不應停留在指責誰排放這些污染物，而應該意識到我們在減少空氣污染上有著共同利益。
北京／惆悵／網友
“漲息”傳聞折射銀行業競爭變局
2014年1月23日，多家媒體報道稱，工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行在中國人民銀行規定的基準利率上上浮了10%，以應對日益激烈的攬儲大戰。消息一出，五大銀行回應稱，要以官方網站數據為準，但其網站顯示的利率卻并非報道所言。
五大銀行沒將存款利率頂格上浮，并不等于它們沒有這個愿望。每到歲末年初，銀行之間都會爆發攬儲戰。在利率上浮有限的情況下，一些銀行更多地采用向存款大戶獎勵或者返點的手法來攬儲。其實，在銀行存款準備金率長期高企、流動性偏緊的當下，銀行之間的攬儲戰已趨常態化。而真正對五大銀行構成實際威脅的，則是異軍突起的互聯網金融。2013年6月，余額寶上線后，互聯網公司、支付平臺均緊鑼密鼓地推出各種貨幣基金產品。互聯網貨幣基金的興起加劇了銀行存款競爭。就像馬云說的：“銀行不改變，我們就來改變銀行?！被ヂ摼W金融的出現，給鐵板一塊的利率管制注入了“鯰魚效應”，催促著中國金融市場加快推進利率市場化。
廣州／周俊生／評論員
問：由于身體原因，我再懷孩子的可能性很小，我想以此為理由在離婚時爭取孩子的撫養權。請問，我需要向法院提交哪些材料？
論文關鍵詞：資本充足率,核心資本充足率,巴塞爾協議
一引言
銀行的競爭力首先表現在資信上，而國際權威資信評級機構總是把資本充足率作為評級的重要尺度。國有商業銀行由于資本充足率低，資信評級也相應較低，在國際金融市場上的融資成本就相對較高，融資渠道受限；同時也不利于其海外業務的拓展，以及同其他經濟、金融實體之間開展合作。同時在我國利率市場化的背景下，資本嚴重不足且受不良資產困擾的商業銀行將可能因道德風險和逆向選擇傾向增加而導致利率輪番上漲，進而危及金融體系及宏觀經濟的穩定。因此，提高我國商業銀行的資本充足率使其達到監管要求，對銀行自身的經營水平和市場競爭力的提高，對整個金融體系的穩健運行和保持宏觀經濟的穩定，都具有重大的戰略意義。
二資本充足率相關標準
《商業銀行資本充足率管理辦法》中的資本充足率，是指商業銀行持有的、符合本辦法規定的資本與商業銀行風險加權資產之間的比率。商業銀行資本充足率的計算公式為：
資本充足率=（資本—扣除項）/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）核心資本充足率=（核心資本—核心資本扣除項）/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）
商業銀行資本充足率的計算應建立在充分計提貸款損失準備等各項損失準備的基礎之上。辦法對滿足資本、核心資本及扣除項的標準都有詳細的規定。商業銀行資本包括核心資本和附屬資本，核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權；附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券和長期次級債務。商業銀行的資本應抵御信用風險和市場風險。
三國內商業銀行資本水平分析
《巴塞爾新資本協議》規定，商業銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。截止2009年我國商業銀行資本充足率情況，按照大型商業銀行和股份制商業銀行分別列表說明。
表一：大型商業銀行資本充足率平均水平 單位：%
報告年度
資本充足率
核心資本充足率
不良貸款比率
不良貸款撥備覆蓋率
2005
11.28
9.01
8.34
62.93
2006
12.65
10.53
7.31
73.71
2007
13.36
10.58
6.82
101.03
2008
12.31
9.86
2.68
112.76
2009
11.45
8.83
1.77
149.55
數據來源：wind咨詢數據庫
注：大型商業銀行包括中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行及交通銀行
表二：股份制商業銀行資本充足率平均水平 單位：%
報告年度
資本充足率
核心資本充足率
不良貸款比率
不良貸款撥備覆蓋率
2005
6.52
4.07
4.28
91.3
2006
7.31
4.77
3.44
106.58
2007
9.85
7.46
2.4
125.02
2008
10.53
7.27
1.28
168.75
2009
10.25
7.34
0.92
203.28
數據來源：wind咨詢數據庫
注：股份制商業銀行包括中信銀行、光大銀行、華夏銀行、深圳發展銀行、招商銀行、
上海浦東發展銀行、興業銀行、民生銀行
撥備覆蓋率＝貸款損失減值準備金余額／不良貸款余額×100%
資本充足率=凈資本余額/風險加權資本余額
