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緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發表網為您精選了8篇民生銀行論文，愿這些內容能夠啟迪您的思維，激發您的創作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
關鍵詞：藍海戰略，民生銀行，商貸通
2009年2月，中國民生銀行推出了面向小微企業的貸款產品商貸通，在半年多的時間里貸款余額超過300億元，在切實解決小微企業融資難的同時，也為該行帶來良好效益，成為其零售業務發展的一大亮點，大力推進商貸通成為民生銀行進軍小微企業金融服務的藍海戰略。
一，藍海戰略和商貸通
藍海戰略（BlueOcean Strategy）最早是由W. Chan Kim和RenéeMauborgne于2005年2月在二人合著的《藍海戰略》一書中提出。藍海戰略認為，聚焦于紅海等于接受了商戰的限制性因素，即在有限的土地上求勝，卻否認了商業世界開創新市場的可能。運用藍海戰略，視線將超越競爭對手移向買方需求，跨越現有競爭邊界，將不同市場的買方價值元素篩選并重新排序，從給定結構下的定位選擇向改變市場結構本身轉變。
價值創新是藍海戰略的基石。價值創新不是比照現有產業最佳實踐去趕超對手，而是改變產業景框重新設定游戲規則；不是瞄準現有市場“高端”或“低端”顧客，而是面向潛在需求的買方大眾；不是一味細分市場滿足顧客偏好，而是合并細分市場整合需求。
商貸通是民生銀行2009年推出的針對中小企業主、個體工商戶等經營商戶提供的快速融通資金、安全管理資金、提高資金效率等全方位的金融服務產品，也是民生銀行運用藍海戰略，進軍小微企業金融服務領域的重要一步，對于解決中小企業融資難問題具有重要意義。
二，商貸通的主要特點和運營模式
商貸通”實質上是個體經營性貸款，其最大特色是將銀行業通常在企業貸款部門辦理的小微企業貸款業務，歸類為“商戶融資”范疇，并轉移到了零售銀行部門辦理。銀行風險審批的重點為個人資信狀況，創新了包括抵押、互聯互保、應收賬款質押、信用等在內的11種擔保方式，使得貸款手續大為簡化，貸款效率大大提高。
1．商貸通的主要特點：
1.1大多是流動資金貸款，貸款周期短，周轉頻率快，推出以來獲得良好的市場反響，也提升了收益率。論文參考網。
1.2其業務特點為：用款方便，還款靈活，擔保方式多樣，抵押乘數高，評估費率低，增值服務多樣化。
2．商貸通的運營模式：
商貸通與傳統的針對大客戶的業務不同，要想做好一定要在理念與方式上有所突破。對開展商戶融資業務要堅持“兩個整合、一個原則”。
2.1兩個整合：一個是外部整合，一個是內部整合。外部整合就是把政府、街道、工商、稅務、行業協會整合起來，銀行要善于借助第三方信息資源，結合政府對專業市場的布局規劃與管理來設計自己的產品，在滿足客戶需求的同時，更要學會創造客戶需求。論文參考網。另外是銀行內部的整合，把網上銀行、信用卡，包括授權、授信這些全部整合起來。
2.2一個原則：是指內外整合要實現規模化、規范化、流程化、標準化。
三，商貸通實現如何贏利和風險管理的共贏
商貸通是針對小微企業的零售業務，雖然在此領域市場巨大，但是想要真正地從中贏利，需要改變以前的業務模式，并解決風險控制的問題。
1．開展全新的零售業務模式：以規劃為前提，以重點區域為半徑，以重點行業為落腳點；以標準化、規范化實現“信貸工廠化”作業；堅持“規劃先行、批量營銷、標準作業”的準則，從而實現零售業務批發做。
2．風險管理實現五大改變：在風險管理上主動求變，強調規劃先行、批量開發、簡化操作；區分標準類產品和非標準類產品，實行不同的管理政策；流水作業，減少重復勞動，提高效率；量化分析與專業經驗相結合，批量作業；建立適應的商戶貸款業務的貸后管理流程。
3．引入“大數法則”，有效解決規模與風險問題，實現收益覆蓋風險。
4．開展商貸通業務的風險容忍度：依據區域發展目標，建立風險資產轉化和快速處理機制，實現強制剝離，專業處置。
商貸通只有實現了規模化運作和風險管理的良好平衡，實現收益覆蓋風險，才能實現贏利和風險控制的雙贏。
四，商貸通運行中存在的問題及其解決辦法
1．在商貸通的運行中存在以下問題：
1.1在商貸通業務的拓荒初期，遇到的最主要的問題包括從業人員市場經驗不足、后續跟進體系不健全等。
1.2在大型銀行，因為風險高、利潤低而忽視中小企業貸款市場背景下，民生銀行的商貸通又如何做好風險控制措施呢？
1.3商貸通通過手工來做，一筆一筆做，成本還比較高。論文參考網。
2．針對這些問題，民生銀行也采取了相應的措施：
2.1商貸通業務將大數法則運用到了其風險控制當中，從甄選客戶環節開始就注重防范風險。在項目規劃階段、產品設計階段，就開始考慮貸款的風險管理，做好客戶分級、產品對應設計和產品定價等方面的工作；在貸款發放后，通過商圈客戶的交叉信息驗證，擔保人的監督等“外部資源整合”，構建一張密集的貸款監控網絡。風險控制前置和后置結合，通過對整個貸款流程的梳理，實現全過程的風險管理體系，為簡化貸中管理創造了條件。
其次，則是初步運用信貸工廠，對標準產品和非標準產品進行差異化的管理流程，有效控制授信風險。同時對銀行員工審查審批崗位進行細化和明確提高審批效率；對客戶進行分類管理提升客戶服務水平和資產質量。
2.2民生銀行的新核心業務系統上線，那么商貸通將逐步采取信貸工廠的方式來做，到時候成本會大大下降，實現規模化運作。當然，這也需要市場調研和規劃的進一步落實。
隨著商貸通業務整合工作的基本完成，新的銷售模式、工廠化作業流程、貸后服務及管理等關鍵環節逐漸清晰，民生銀行零售銀行部和科技開發部、風險管理部將成立商貸通項目組，專注完成商貸通系統的需求撰寫及系統設計，盡快進行系統的改造或開發，提升管理水平和核心競爭力，支撐商貸通業務健康發展。該系統開發完成之后，商貸通將全部按照信貸工廠的模式運作。
五，藍海戰略對于企業具有重要意義
正如民生銀行根據金融危機下日益嚴峻的中小企業融資困難的境地，果斷進行改革，大力進軍其他銀行不愿涉足的小微企業金融服務領域，打開一片天地。藍海戰略對于其他企業也是具有重要意義的：
1．指導企業的今后的決策方向，制定決策以及如何執行決策戰略。
2．藍海戰略促進公司決策者樹立創新的概念體系，要求經營者打破傳統的思維模式，完全顛覆傳統的競爭觀念，不囿于目前的競爭格局，建立起尋找未知市場空間的思維方式與意識，建立起“藍海意識”。
3．藍海戰略詳細說明了如何制定戰略和如何執行戰略，是一個對于公司決策具有很強操作性的分析工具。
參考文獻：
[1]林波.民生銀行:小微企業貸款成就“小微企業的銀行”[J]. WTO經濟導刊,2010,(05).
[2]中國民生銀行.商貸通:民生銀行開創新藍海[EB/OL].cmbc.com.cn/news/gb_mtgz/2009-10/26/10_02_56_348.shtml
【關鍵詞】商業銀行；組織結構；民生銀行
現代商業銀行作為現代企業基本特征就是完善的公司治理，而組織結構是一個完善公司治理的重中之重。
一、我國商業銀行的組織結構改革現狀
自2006年4月，銀監會《國有商業銀行公司治理及相關監管指引》后，為國有大型銀行改革方向給予了更明確的肯定和更積極的引導，要求國有商業銀行應根據自身實際和客戶需求，逐步實行以產品單元、業務線為流程的事業部管理制度，因此銀行事業部改革成為國有大型銀行組織架構改革的基本取向。我國商業銀行主要組織結構是職能式結構，即在總分行的前提下按照職能來劃分部門，總行只進行業務指導。這種組織結構在很長的一段時間內保證了我國銀行業的良性發展。職能式組織結構最大優勢是有利于總行的統一領導管理，但也過于集權。隨著金融市場競爭加劇，這種組織結構產生職責不明確，協調難度大，執行效率低等劣勢嚴重阻礙了我國銀行業的健康發展。
大部分銀行開始采取行動來改善這種情況。2005年以來，工商銀行就開始完善公司治理，其中組織結構變革是其重要部分，從廈門的扁平化改革到現在不斷推廣，一直在探索中前進。交通銀行按前、中、后臺分離制約和部門職責服從業務流程的原則，形成了三大類九個業務板塊的總體業務框架，推進了后臺業務的集中處理，財務、風險和審計板塊的垂直管理。2006年建設銀行實現了內部審計體系的垂直獨立，并構建了風險管理人員體系，同時在部分一級分行進行事業部管理體制改革試點。中國銀行也逐步強化業務條線的垂直管理模式，總行層面將銀行業務劃分為公司金融、個人金融、金融市場、風險管理和運營服務。
隨著改革探索，我國的大型商業銀行都建立了相對規范的公司治理架構，組織結構改革也相對取得了一定成績，但仍存在不足，如分支行因業務重合度較高存在利益沖突，后臺信息科技系統的建設。我國商業銀行組織架構雖然開始擺脫以地域和產品為中心的設置，但是前、中、后臺分工依然存在很多協調配合及利益分配的問題。總行和分行的目標不盡一致，風險控制體系和手段存在系統缺陷，管理效率低下。我國商業銀行的組織結構變革迫在眉睫。
二、民生銀行事業部制改革
1、改革內容
中國民生銀行是社會主義市場經濟的產物，肩負著中國銀行業商業化改革先鋒的歷史使命。16年來，民生銀行以建設現代商業銀行為目標，在完善公司治理、建立激勵機制、化解不良資產、變革管理模式、服務實體經濟等方面進行了持續的改革創新和探索試驗，并率先扛起了事業部制改革的大旗。
2005年下半年開始民生銀行籌備管理模式變革，于2006年初從業務集中經營改革開始進行。短短的半年時間，完成了22家分行和直屬支行的公司業務集中經營，把246個支行的公司業務上收到分行的176個行業金融部，支行不再從事公司金融業務，初步形成了行業規劃、市場定位、專業化團隊、專業化營銷和專業化評審。在此基礎上，2007年7月，民生銀行決定全面啟動公司業務事業部制改革。2008年初，民生銀行的地產、能源、交通和冶金四個行業金融事業部掛牌成立，把這些高風險的公司業務從“三級經營、三級管理”的體制變為“一級經營、一級管理”的體制，極大地提高了專業化服務的能力和水平，并能更好地控制風險。到目前，民生銀行已經成立了多個行業的金融事業部為中心的組織結構（見表1），運行機制也趨于成熟完善，貸款定價能力和綜合金融服務能力不斷提升。
民生銀行近幾年來事業部制改革的實踐表明，在管理信貸風險、提升專業化服務能力和綜合金融服務能力等方面，事業部制都明顯優于傳統的總分行體制。其他商業銀行也隨后啟動了公司業務集中經營改革，有些正在推動事業部制改革，這證明民生銀行在事業部制改革方面的成功探索獲得了越來越多的認可。
2、成就
截至目前，民生銀行成立了7個行業的金融事業部：地產、能源、交通、冶金、現代農業、文化產業和石材。經過短短16年的發展，民生銀行從一家只有13.8億元資本金的小銀行發展成為資產規模將近2.8萬億元、資產質量和資本回報水平均居國內銀行業前列的現代商業銀行。
由表2可以看出，民生銀行近幾年來逐年穩步發展，在保證資產質量水平上資產收益總量有明顯增長，特別是不良貸款比例的逐年降低，核心資本充足率的逐年上升更是說明了民生銀行近幾年的發展成就。民生銀行能夠取得這樣的成績，除了得益于改革開放以來社會主義市場經濟體制的逐步建立和持續完善外，民生銀行在公司治理和業務創新都實現了自身的健康快速發展，為我國銀行業的市場化、商業化改革提供了重要的借鑒。
成立行業金融事業部對于商業銀行來說是趨勢，也是全球領先銀行普遍采用的組織體制，但在我國由于以部門銀行為特征的高成本和低效率的傳統商業銀行模式阻礙了我國商業銀行真正完全推行事業部制改革。傳統總分行模式導致銀行沒有精準的市場定位，只能做大，難以做強；業務重合度過高，缺乏專業性，傳導機制過長造成效能低下。金融事業部制恰好能避免上述弊端，例如2012年的連江縣3000萬海參收購貸款的快速審批發放就是其高效、專業、低成本的一個很好的例證。民生銀行金融事業部的建立使民生的業務更加靈活，開拓了更廣闊的利潤空間。
3、優勢
一是民生銀行于1996年成立，是中國首家主要由非公有制企業入股的全國性股份制商業銀行，同時又是規范的股份制金融企業。多種經濟成份在中國金融業的涉足和實現規范的現代企業制度，與其他國有商業銀行存在區別，也為后期的改革實施奠定了基礎。
二是效率提高，更加靈活。民生銀行金融事業部制打破傳統上的地域、銀行上下級關系，以支持的產業為中心，因此，在業務反應上表現出來的就是效率極大提高。事業部制改革后，部分事業部的二級中心被授權自行決定貸款發放，專業的團隊做專業的金融，審批環節減少，加快了貸款審批速度，提高了工作效率，也為迅速占領市場提供了基礎。
三是民生銀行具有特色和創新的經營方式和創意為其帶來巨大利益。成立金融事業部后，分支行的主要職責是負責零售業務，部分支行轉型成特色支行，主要為某一個行業服務，如浙江寧波分行象山支行，最主要的功能就是為海洋漁業服務。民生銀行選擇的標準是市場化程度較高、涉及民生的行業領域，并對該行業每個環節全覆蓋，業務涉及廣泛。
民生銀行利用其廣泛的客戶資源及其信用，促成供需雙方的商業交易，銀行從中獲取一定的中間收入。具有信息及信用優勢的銀行介入，解決雙方的信息不對稱，從而解除了供應商和客戶各自的憂慮，實現三贏。
三、對我國商業銀行組織結構變革的啟示
現代社會銀行組織架構調整的基本方向是跟隨市場需求和客戶需要更有效地節省成本，更有效率地確立管理體制。民生銀行事業部制改革是我國銀行業走向組織架構現代化，運作模式規范化、國際化的一個重要標志，具有示范效應。
通過對民生銀行改革實例的分析可以看出，事業部制改革可以使銀行體系更加完善，權責明確，會給經營業績帶來相當大的提升。但是，同時我們也要正確認識改革的優劣，正確對待事業部改革。組織架構改革的工程大，內容復雜，如何去組織其業務管理，如何設計其業務流程，不能片面地說哪一種形式的組織架構必然好，一切要看自身綜合條件而定。
1、組織結構層次盡量要簡化，同時必須循序漸進
銀行管理層次扁平化是商業銀行的組織結構變革的趨勢，要認識到這是一個長期的過程，并不是一蹴而就的。各個商業銀行特別是我國的大型國有商業銀行在之前的長期發展基礎上有了完整的運營體系和利益分配，在短時間內實現全面變革是不現實的，要結合自身的特殊情況，循序漸進改革包括業務分配、部門結構對組織結構進行設計。在改革中不斷完善，使得所建立起來的組織結構更加科學完善。
2、以客戶需求劃分業務中心，注重前中后臺配合，保證效率
各部門要強化以客戶需求為導向的觀念，機構的運轉以核心業務為中心，以效益最大化為目標，建立起一種新型的部門組合模式。業務部門緊緊聯系客戶，風險管理部門和運營支持部門要跟上業務部門的速度，滿足業務部門提出的新要求，要注重相互之間的配合。
3、銀行的風險管理是重中之重，在進行組織結構變革的同時要重視風險管理的充分性和科學性
銀行經營管理的核心就是“管理風險”，對于商業銀行來說，有效預測風險、控制風險、分散風險，對經營活動是有保障意義的。要確立明確的信貸政策、嚴格的獨立審查和相對自動化的評審方式。
4、強調重視靈活性和效率，特別是在地域和業務的分配上
在組織結構上要處理好分權和集權的協調，根據地域經濟特征和業務開展需要給予各個部門一定權力和授信，才能使得業務部門更加靈活的在其權力范圍內更好地開展業務活動，從而滿足客戶需求和銀行的發展目標。
5、在業務和組織結構上敢于創新，勇于實踐
民生銀行事業部制改革的成功，并不意味著所有商業銀行都要摒棄之前的總分行模式和職能式結構。各商業銀行要結合自身的情況進行改革，最好能與事業部制融會貫通。在業務上要注重創新，如民生銀行的作為中間人業務的開展都是很好范例。
參考文獻：
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[2]郭枋.我國內資商業銀行組織結構再造分析[D].對外經濟貿易大學碩士學位論文，2010.
[3]肖待娣.我國商業銀行組織架構探索[J].商情（教育經濟研究），2008，6.
論文摘要：如何加強商業銀行風險管理是近年來人們關注的熱點話題。本文列舉了英國巴克萊銀行與我國民生銀行風險管理的成功案例，并對二者的風險管理經驗進行分析，旨在對完善我國商業銀行風險管理有所啟迪。
美國花旗銀行主席及總裁沃爾特威斯頓有一句名言：“銀行家從事的是管理風險的行業。”這在一定程度上道出了銀行風險管理的重要性。
隨著銀行間競爭的日趨激烈、銀行業務范圍的不斷拓寬和規模的不斷膨脹，銀行面臨的風險也日趨多樣化與復雜化，某些高風險業務所帶來的風險有可能在轉瞬間葬送整個銀行。然而作為經濟的核心，金融大廈的坍塌會造成整個國民經濟，乃至世界經濟的動蕩。
當前，如何把握風險與利潤、風險與發展之間的平衡，使銀行既不承受過大的風險，又能保持適當的發展，是每個處在新的競爭環境中的銀行經營者必須深思的問題。
盡管近年來由于風險管理不善致使銀行經營失敗的情況頻頻發生，然而也不乏在風險管理方面表現出色的銀行。就讓我們走進這些中外銀行，分享它們的成功經驗。
一、巴克萊銀行的風險管理
巴克萊銀行是英國的四大銀行之一，在英國設有2100多家分行，在全球60多個國家經營業務。近十幾年以來，巴克萊銀行十分注重不斷拓展其業務的廣度和深度，資產和業務規模不斷擴大。在巴克萊銀行各項業務快速拓展的過程中，成功的風險管理為其提供了有力保證。
(一)構造風險管理系統——結構清晰，權責明確
與大多數西方國家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風險管理系統。不僅如此，在這一系統內，對風險的管理分工非常明確，而且職責清晰。具體來說，董事會負責內部控制系統的有效性；業務條線負責人負責識別和管理業務線條的風險；風險總監負責進行風險管理和控制；分類風險主管及其團隊負責風險控制框架的建立與監控；業務風險團隊負責協助業務條線負責人識別并管理其總體業務風險；內部審計獨立地檢查風險管理和內部控制環境。完善清晰的結構與權責明確的分工為防范風險布下了天羅地網，為巴克萊銀行成功進行風險管理奠定了堅實的基礎。
(二)運用風險偏好體系——保證業績，控制風險自20世紀90年代中期以來，巴克萊銀行一直在內部使用風險偏好體系。風險偏好體系的具體方法是，通過未來三年的業務規劃，估計收益波動的可能性及實現這些業務規劃的資本需求，將這些與目標資本比率、紅利等因素相對比，并將這些結果轉化為每個主要業務板塊規劃的風險容量。風險偏好的數值要通過估計集團對宏觀經濟事件的敏感性來進行驗證(這種估計是利用壓力測試和情景模擬來完成的)。巴克萊銀行集團信用風險總監安德魯·布魯斯認為，巴克萊銀行風險管理成功的最主要原因就是最近十幾年來通過建立風險偏好體系，加強限額管理，強化了經濟資本在集團內部的運用。而風險偏好體系的運用也是國際活躍的銀行風險管理成功的普遍經驗。
(三)加強信用風險管理——手段先進，數據充分
與其他銀行一樣，信用風險是巴克萊銀行最大的風險。據統計，巴克萊銀行大約有三分之二的經濟資本被配置到各業務條線的信用風險上。對于信用風險的管理，巴克萊銀行主要利用五步風險管理程序(即指導、評估、控制、報告、管理和分析)以及基于COSO的內部控制體系來進行。巴克萊銀行的內部風險管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數據和其他外部信息，通過銀行內部風險評級系統來對借貸者、交易對手以及零售客戶進行評級。與此同時，巴克萊也采用一些外部開發的模型和評級工具，當然這些外部開發的模型及評級工具必須經過巴克萊銀行的相關驗證。
二、民生銀行的風險管理
民生銀行是我國股份制商業銀行，成立于1996年。在我國四大商業銀行的不良貸款“野火燒不盡，春風吹又生”的今天，民生銀行卻探索出了一條成功的風險管理道路。下面我們就來看看民生銀行如何應對日益多樣化的信用風險。
(一)重視貸前調查——充分檢驗，防范風險
民生銀行廣州分行是廣州地區唯一實行“預授信申報公示”制度的銀行。當年廣東南海華光集團騙貸屢屢得逞，“洗劫”了廣州數家銀行近74億元人民幣。然而該集團存在的風險卻無法逃過民生銀行的火眼金睛。下載論文
南海華光集團曾向民生銀行廣州分行申請了5000萬元人民幣的授信額度，當廣州分行收到南海華光集團的有關資料后，立即進入其受理貸款申請的檢測達標通道，這第一道關卡就是大名鼎鼎的“預授信申報公示”。預授信申報公示制度是廣州分行2002年上半年剛剛推出的新制度，目的就是為化解一些常見的由于信息不對稱而導致的風險。其實這套制度的原理非常簡單，就是當銀行接到授信申請時，在銀行內部網站上將南海華光集團的有關材料進行為期7日的“公示”，廣而告之，廣泛征求意見，聽取群眾的呼聲。預授信制度不但大大節省了支行具體經辦人員實地貸前調查的工作量，而且使調查渠道更為廣泛、通達，使授信通道更為透明、民主、公開，很難出現漏網之魚，為自身保護提供了安全綠色屏障。南海華光集團的申請也正是在公示期間，由于該行員工們陸續提供的華光集團的相關信息顯示出其眾多漏洞，經有關部門認真分析核實后，而被多票否決，實現了防患風險于未然。
(二)加強貸后檢查——重視結果，更重過程
盡管貸前調查與貸中審查至關重要，但并不意味著款項貸出后就“一勞永逸”，貸后管理也絕對不可小覷。民生銀行杭州分行主管風險控制的副行長趙繼臣說，在杭州分行，風險控制高于業務發展。銀行不良資產反映的是結果，但產生卻是在過程，因此對于分行來講，過程控制重于結果控制，注重貸后管理是保證信貸資產質量的基礎和關鍵。
杭州分行曾為杭州某企業貸款400萬元人民幣，然而該企業的兩幢房產早在2003年9月就被法院查封，分行信貸資產的安全受到嚴重威脅。于是分行組織相關人員多次與借款人、保證人聯系，制訂清收措施。經過各項艱苦努力的工作和與當事人談判，終于在貸款到期前一天全額收回了400萬元貸款的本息。
另外，在對湖州某集團有限公司的續授信現場檢查中發現，該公司在生產經營、銷售渠道及財務等方面均存在問題，檢查人員隨即向分行貸審會提出了不能給予其續授信的理由，果斷退出，避免了后來其他貸款行因來不及收貸而最終采取法律補救手段情況的發生。檢查過程中，杭州分行還了解到安吉某經濟技術開發總公司存在的資產流動性風險，分行配合支行幾次到安吉，與企業和政府聯系落實分期還款計劃，并積極爭取到了總行的支持，分三期收回了全部貸款本息。可見在貸款業務中，過程控制至關重要。杭州分行正是通過貸后管理，及時發現存在的問題，將風險“扼殺于搖籃中”。
(三)培養風險意識——認識到位，團結一心
民生銀行的一位領導曾說過，“銀行經營同質化趨勢很強，民生銀行能夠取得比較好的成績，靠的是員工們工作拼搏、熱情、堅韌、執著。”是什么力量鼓舞激勵著民生員工?我們應該看到，民生銀行尤為注重員工隊伍業務培訓、案例教育和警示教育工作，通過多樣化、實用化、層次化的培訓方式，生動活潑地為員工的實際工作注入了新鮮活力，大大強化了員工的風險防范意識，規范了他們的業務操作，對真正做到按章辦事起到了積極的促進作用。
正所謂意識決定行動，有了正確的積極的思想做后盾，才有了廣大員工在風險防范方面更強的行動力。在高度風險意識熏陶下，風險防范觀念深入到了每一位民生銀行員工的內心，使風險防范成為一種自覺的意識，成為民生企業文化的重要靈魂。
三、加強信用風險管理——中外銀行成功案例帶來的啟迪
(一)保證風險管理部門的獨立性
保證風險管理部門的獨立性是有效實現風險管理的前提。外資銀行大多具備獨立的內部監督機制，其內部監督部門直接對董事會負責并實行垂直管理。分支機構的內部監督部門往往與本級機構相互獨立，或者在分支機構不設內部監督部門，內部監督的職責直接由總行的內部監督部門實施。
巴克萊銀行的風險管理系統結構清晰，權責明確，是外資銀行成熟風險管理系統的典型。再來看民生銀行的風險管理體系。2004年，民生銀行華北、華東和華南授信評審中心——風險管理的核心機構，分別在北京、上海和深圳成立。評審人員“直系”隸屬于總行，是總行的“嫡親”，而與分行沒有任何血緣——人事和經濟利益聯系，這使得總分行之間實現了真正意義的“審貸分離”，從制度上避免了由基層行領導者的長官意志可能帶來的授信業務經營性風險。實踐表明，民生銀行的獨立評審與區域授信評審中tk,等制度非常成功。
(二)完善風險管理規章制度
完善操作規章制度是銀行有效進行風險管理的保證。銀行業務人員由于受自身素質和外界條件的影響，如果沒有相應的制度和規范約束，在進行風險評價和判定時，難免會帶有個人傾向，造成判定結果有失公正。通過建立嚴格的操作規程和嚴密的規章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風險。
巴克萊銀行作為一家擁有三百多年歷史的老牌銀行，風險管理規章制度十分完善與周密。在民生銀行，各項內控制度建設也緊隨業務的發展步步推進。一筆信貸業務，從貸前調查到評審，從放款到貸后管理，直至最后的責任追究，分行都建立起了一套嚴密的制度，防患于未然。
(三)加強商業銀行信用評級體系建設
建立與完善信用評級體系是商業銀行防范風險的重要舉措。信用評級體系往往獨立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負著對客戶的信用調查、征信、信用檔案管理、信用記錄監控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報告，是銀行的信貸決策機構決定能否給予授信的依據之一，在授信后定期向信貸部門和風險管理部門做出的信用監控報告，更是銀行衡量信用風險大小的重要指標。
巴克萊銀行經過長期發展，其內部信用評級體系已經較為成熟，并且擁有較為充分的歷史數據，為其測量與防范信用風險提供了保障。在我國，盡管銀行信用評級體系與發達國家尚存在差距，但也在不斷發展與完善。例如民生銀行對申請授信的客戶進行內部信用評級，并以此作為信貸審批的重要依據。在數據集中管理方面，民生銀行也走在全國同業中的前列。該行率先采用全國數據大集中的模式，將全行所有業務的數據處理集中在總行，為業務拓展與風險管理奠定了基礎。
(四)樹立全面的風險管理理念
風險是客觀存在的，銀行不能回避風險，只能管理風險。實踐證明，先進的風險管理文化是銀行風險管理體系的靈魂，只有將風險管理從高深的理論變為所有從業人員的自覺意識和行為，風險管理體系才能真正發揮作用。風險管理意識和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業務拓展的全過程。也就是說，銀行的每位員工在做每一筆業務時都應考慮到風險因素，貫徹風險與收益相匹配的基本思想，始終把控制風險與創造利潤放到同等重要的位置。
經過長時間發展，風險管理觀念在大多數外資銀行早已深人人心。而對民生銀行來說，正是由于民生銀行上下都把風險管理放到突出位置，各級行領導反復強調其重要性，使得員工達成共識，才使民生銀行在風險管理進程中碩果累累。
(五)培育良好的社會信用環境
論文關鍵詞：商業銀行，跨國并購，動機，經營效率
自2006年以來，受國際銀行業跨國并購浪潮以及中國銀行業自身發展的需要，與中國相關的跨國并購事件中，中國商業銀行跨國并購外資銀行的事件不斷出現。中資銀行在跨國并購的市場選擇和進入方式上，出于維持中國經濟增長速度所需的資源供應、轉換經濟增長方式以及應對新形勢下國家產業競爭的需要，正在配合農業、資源行業、制造業、TMT行業和服務行業“走出去”的戰略，著力向業務國際化和綜合化的全能大銀行邁進。[①]
傳統而言，中國商業銀行的收入主要來自國內，同國際經營效率較好的商業銀行相比，海外業務收入占比相對較少，與海外市場的收入占總收入的比重在40%以上的國外商業銀行相差甚遠。[②]面對國際市場競爭的日益激烈，商業銀行上市后的盈利要求，中國的商業銀行正在進一步加快國際化經營步伐。從表1中可以看出，1998年以來，中國商業銀行跨國并購的次數達到了14次。其中，4次在2006年之前，而且并購的都是香港地區的金融機構。這是因為香港是輻射亞洲一個較好的基點，中國的銀行業對亞洲經濟和市場是比較熟悉的，在國家文化上相似點也很多，地緣關系上也更為接近，對于并購后的管理是非常便利的。10次發生2006年以后，并購地區已經擴張到了東南亞、美洲和非洲地區，并購的金額也在日益增加。
表1：中國商業銀行歷年跨國并購統計
時間
購并內容
1998
工商銀行與香港東亞銀行共同收購國民西敏銀行下屬的西敏證券亞洲有限公司，組建工商東亞金融控股公司。
2000.7
工商銀行以1.8億港幣收購香港友聯銀行，改建為：中國工商銀行亞洲有限公司。
2002.2
中國建設銀行收購香港建新銀行。
2003.12
工銀亞洲收購了比利時富通集團在香港的華比富通銀行。
2006.8
中國建設銀行收購美國銀行持有的美國銀行(亞洲) 股份有限公司100%股權。
2006.12.
中國工商銀行買入印尼的哈利姆(Halim)銀行90%股權。
2006.12.
中國銀行斥資9.65億美元收購新加坡飛機租賃有限責任公司100%的股份。
2007.8
工商銀行收購澳門誠興銀行79.9%股份。
2007.10
民生銀行出資3.2億美元收購美國聯合銀行控股公司9.9%的股權。
2007.11
工商銀行宣布以約54.6億美元價格收購南非標準銀行20%股權。
2007.11
工商銀行收購印尼哈里姆銀行后成立的工銀印尼正式成立。
2008.1
工商銀行45.5億港元收購澳門誠興銀行79.93%股份。
2008.9
招商銀行以193億港元的現金收購永隆銀行53.12%的股權。
一、金融創新理論綜述
哲學認為，一切事物都是在不斷地螺旋式發展的。那么，金融業作為大千世界的一個事物，其成長也是一個不斷發展的過程。只有金融創新，才能使其不斷發展，長盛不衰。
關于金融創新的理論，學術界已經提出不同的解釋，但其根本內容基本一致。創新理論的先驅――熊彼特在《經濟發展理論》中認為，創新是新的生產函數的建立，即把一種從來沒有過的生產要素和生產條件的新組合引入生產體系。包括：新產品的開發、新產生方式或者技術的采用、新市場的開拓、新資源的開發和新的管理方法或者組織形式的推行。所以，金融創新也不例外，包括金融產品的創新、金融制度的創新等。
美國著名經濟學家西爾柏在《金融創新的發展》中認為，金融創新是微觀金融組織為了尋求最大利潤、反抗金融壓制的“自衛”行為，是對其所受的約束的反應，被稱為約束引致型金融創新理論。其中，約束因素包括法規、競爭、風險及其他因素等。
美國經濟學家凱恩在1984年提出監管－規避理論。他認為金融企業為了獲得最大化的利潤而通過金融創新來逃避政府的管制，但當金融創新危及金融制度穩定時，政府又會加強管制，這種管制將會導致新的一輪創新。凱恩認為，管制和規避引起的創新總是不斷交替，形成一個螺旋式發展的過程。
辛基于1992年從金融創新的供給角度提出了一個金融創新模型：TRACK+理性的自利=金融創新。TRACK的五個組成部分為：技術、監管調整、利率風險、消費者和資本充足狀況。
二、藝術品投資所遵循的理論基礎
在金融學中，投資的定義可以表述為：一定經濟主體為了獲取預期不確定的效益而將現期的一定收入轉化為資本或資產。投資主體即投資者，可以是居民、企業或其他盈利性機構，也可以是政府或其他盈利性組織。
在投資學中，有一個重要的投資學理論，即現資組合理論。馬科威茨是現資組合理論的創始者。他在1952年發表了題為《證券組合選擇：投資的有效的分散化》的論文，用方差（或標準差）計量投資風險，論述了怎樣使投資組合在一定風險水平下，取得最大可能的預期收益率。他在創立投資組合理論的同時，也用數量化的方法提出了確定最佳投資資產組合的基本模型。
根據以上理論分析，我們可以得出，其理論宗旨是將資金投資多元化，并將其中各種投資品的權重確定，對其收益進行加權平均即可得出加權平均收益。以往，人們會對證券投資多元化。現在，我們不僅可以進行證券投資，包括股票、債券、基金等，而且可以進行藝術品投資，給之以權重，實現投資多元化，達到規避風險的目的。
三、國內外藝術品投資現狀
國際上，一些國家藝術品投資發展已有較長的歷史。在西方發達國家和地區的投資市場中，他們均以資本運作作為其市場基本運作模式，藝術品是其重要的投資品，當然也不例外。其中，包括藝術品財產鑒定和財產估值、藝術品財產保險、藝術品投資基金、遺產和遺產經營、投資者俱樂部、藝術家（品）后援會、藝術品投資與擔保等，都獲得了較大發展。比如，美國、日本、英國等國家紛紛建立了藝術投資基金，如美國藝術基金、美國格雷厄姆基金、美國經紀人基金、英國藝術基金及鐵路養老基金等，并獲得良好收益。據英國鐵路基金分析報告，其藝術品投資年均收益率高達13%。再如，蘇富比藝術品投資銀行，藝術品投資貸款是效益、風險比例最佳的貸款之一。以藝術品作為投資的擔保物和抵押物，在西方發達國家和地區是非常樂于被接受的。并且，瑞銀、花旗、JP摩根等銀行均已建立藝術品個人理財中心。
國內由于資本市場不斷發展，銀行業的發展面臨著前所未有的挑戰和機遇。為了增強競爭力，他們必須開發新的金融產品，使金融產品、金融工具、金融機構多元化。2007年我國藝術品投資已經走入銀行，這在銀行業務中可謂一種創新金融產品。我國民生銀行經銀監局批準，已經推出“藝術品投資計劃”1號產品，為非保本浮動收益型。民生銀行的《藝術品銀行業務發展研究報告》顯示，近兩年我國藝術品市場正經歷著兩位數增長的時代，中國傳統與當代藝術品的表現都是越來越強，尤其是油畫藝術呈現出前所未有的繁榮景象。此次的產品將通過參與目前最具成長潛力的中國當代藝術板塊投資，分享高價值投資回報。由此可見，我國藝術品投資將與金融有機結合，金融將為藝術品市場提供服務。
四、藝術品投資的優點
資深專家夏葉子在《藝術品投資學》中提到“藝術品投資是企業的劑”。藝術品在企業的利潤和效應方面起到重要作用。
投資的目的在于獲利，企業的藝術品投資也不例外，但是它又不同于其他投資，它有它的特殊性。
藝術品投資屬于一次性投資，而其他投資，需要不斷地投入新的研發、科技、設備、工藝改造及人力資源、生產、銷售等費用。另外，藝術品投資與實業、證券投資相比較，需要的人力資源相對較少。再者，藝術品投資在技術更新方面的要求比其他投資品種要少。由此可見，藝術品投資較其他投資的成本較低。
藝術品可以作為機構投資者的資產儲備。首先作為真正的儲備資產，機構投資者投資于藝術品，以享有藝術品的增值回報。作為戰略投資基金，投資者如果對市場季節敏感，可以在淡季將剩余資金購買一些藝術品。隨著企業的改革和經營多元化，企業面臨的風險增多，企業可以有意識地將一定規模的資本投入于藝術品市場，以有利于化解企業改革與多元化經營帶來的風險。
藝術品可以在異地良好地流通，不影響其價值的變現。投資者在買進藝術品時可以匿名進行，這是區別于房地產投資的，即使遇到資金緊張時，將其變現也不會損害公司的形象和信譽。金融業發生的災難一般都是可見的，容易引起媒體關注，使其他同類資產不宜出售。顯然，藝術品投資與其不處于同一風險體系，可以起到分散風險的作用。
銀行、保險公司等金融類企業均可投資于藝術品市場，而且這種投資與其主營業務處于不同風險體系。在西方發達國家和地區，幾乎所有的大型保險公司均將其保費資金的重要部分投資于藝術品。
［關鍵詞］股份制商業銀行;不良貸款;雙降;雙升;原因;對策
［中圖分類號］F832 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）48-0052-04
不良貸款是我國商業銀行發展中的一大隱患,是金融體系不穩定,銀行出現虧損和倒閉,誘發金融危機最主要的原因。我國股份制商業銀行自采取貸款五級分類方法以來,不良貸款的監管要求更加嚴格,大部分上市股份制商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率實現了“雙降”。但是,結合不良貸款五級分類結構變化以及行業結構來看,次級類、可疑類不良貸款遷徙率雙雙上升、不良貸款行業集中度較高,說明不良貸款“雙降”背后存在較大的隱憂。為了能夠清晰地闡述我國上市股份制商業銀行的現狀,本文選取了12家全國性的股份制商業銀行中總資產排名前五位的銀行的年報數據作為依托,這五家銀行分別是招商銀行、浦發銀行、中信銀行、興業銀行和民生銀行。這幾家股份制商業銀行成立時間較早,并且已經上市,發展較為成熟,能夠突出地反映我國上市股份制商業銀行的不良貸款現狀。
1 五家上市股份制商業銀行的不良貸款現狀分析
1.1 不良貸款“雙降”
根據銀監會年報披露,截至2010年年底,我國股份制商業銀行不良貸款余額為565.7億元,比上年減少71.5億元,不良貸款率為0.7%,比上年下降0.3個百分點,實現了不良貸款的“雙降”。但是,伴隨不良貸款比率“雙降”的是26.83%的股份制商業銀行貸款總量的上升和較高的核銷比率,因而不良貸款的“雙降”存在稀釋因素。
如右圖所示,2008―2010年,五家股份制商業銀行的不良貸款比率從1%以上降至0.7%以下,其中,興業銀行不良貸款比率最低已至0.42%,比率最高的民生銀行,也只有0.69%。同時,五家銀行的年報數據顯示,這三年五家銀行的不良貸款余額也在逐年下降。不良貸款的“雙降”從表面上反映了幾家銀行資產質量的普遍提高。
但是,對比每年的核銷比率,可以看出不良貸款率的下降,是通過較高的核銷比率實現的,核銷比率最高的是民生銀行,2008―2010年都維持在10%以上,興業銀行雖然2010年核銷比率只有1.96%,但是不容忽視的是其2008年的數據高至20.9%,而招商、浦發和中信三家銀行的核銷比率保持在7%至11%之間。五家銀行維持如此高的核銷比率,縮小了不良貸款比率的分母,為不良貸款余額的降低提供了有利的條件。
由于銀行核銷比率取決于貸款撥備率以及核銷成本,從表1可以看出,五家股份制商業銀行的撥備覆蓋率2008―2010年上升了一倍,除興業銀行的撥備覆蓋率在逐年下降外,其他三家銀行的撥備覆蓋率都在迅速提升,為不良貸款的核銷做了充分的資金準備。同時,2008年汶川地震后,銀監會要求商業銀行核銷因地震無法償還的債務。2009年財政部放寬了銀行類金融機構關于中小企業和涉農不良貸款核銷的自,單筆數額在500萬元以下的貸款,經追索一年后可以核銷,由此大幅度簡化了核銷程序,降低了銀行貸款核銷的操作成本,提供了銀行提高核銷比率的動力。
民生銀行[]270.45[]206.04[]150.04 數據來源：五家商業銀行2008―2010年年報計算及整理得出。
1.2 不良貸款遷徙率 “雙升”
如表2所示,2008―2010年,五家股份制商業銀行的正常類貸款遷徙率都在持續下降,平均值最高的浦發銀行,也只有2.24%。這表明,五家商業銀行正常類貸款向下遷徙的速度放緩。由于正常類貸款遷徙率是不良貸款產生的第一道關口,且基數較大,對其他幾級不良貸款的絕對額影響較大。再看關注類貸款遷徙率,除民生銀行2010年關注類貸款遷徙率上升外,其他四家商業銀行的關注類貸款遷徙率都在逐年下降,但是,關注其三年平均值可以發現,除中信銀行比率較低,為6.25%外,其余四家皆在10%左右。由于關注類貸款遷徙率是不良貸款反彈的誘因,其比率持續走高表明正常類貸款正以每年10%的速度轉為不良貸款,未來不良貸款的形成壓力增大。
再看次級類貸款遷徙率,五家商業銀行的次級類貸款遷徙率平均值在28%至63.28%之間,即存量不良貸款每年約以45%的速度惡化為可疑類和損失類貸款。橫向來看,招商銀行和興業銀行次級類貸款遷徙率逐年上升,興業銀行在2010年甚至達到了63.28%,浦發銀行和中信銀行則是在2009年速降后又迅速上升,民生銀行在2009年升至82.19%后下降。最后看可疑類貸款遷徙率,從縱向看,五家商業銀行可疑類貸款遷徙率平均值在10%至38%之間,說明2008―2010年,五家商業銀行損失類貸款每年約以20%的速度增長。從橫向看,招商、浦發和興業三家銀行的可疑類貸款遷徙率都有不同幅度的上升,其中,招商銀行和興業銀行分別增加了2倍和5倍,而中信和民生三年來降速最為明顯。究其原因,一方面是由于2008年金融危機對我國經濟影響的滯后性,一些貸款客戶的財務惡化狀況在2009年才出現；另一方面,是由于關注類貸款可操作性比較大,逾期不超過三個月的都可以作為關注類貸款,因而一些本應劃入次級類和可疑類貸款的項目在早期都劃入了關注類,導致后期次級類貸款和可疑類貸款波動性較大。
1.3 不良貸款行業集中度較高
從表3可以看出,從企業貸款行業投向看,五家商業銀行中,制造業比重都是最高的,其中,浦發銀行和中信銀行都在20%以上。這一方面是由于制造業是我國的支柱產業,關系著各行業的發展,對其一些重點行業放貸得到國家宏觀調控政策的大力支持,甚至還能獲得政府貸款補貼。另一方面是因為銀行制造業客戶涵蓋紡織、石油、醫藥、裝備制造等30大類行業,因而整體貸款比重比較大,不良貸款比率也比較高(五家商業銀行約在1%)。
再看批發零售業,五家商業銀行中,批發零售業占比雖然參差不一,在5.83%至12.93%之間,但是不良貸款率都在1%以上。這是由于批發零售業客戶多為中小型企業,這些企業財務制度尚不健全,銀行在貸款審核時成本較高,因而提出了更高的貸款利率,反過來卻成為企業的負擔,再加上企業信用意識不強,貸款到期時賴賬違約狀況時有發生,為不良貸款的產生埋下隱患。
最后看房地產業,由于房地產業屬于敏感性行業,各家銀行貸款給房地產業的客戶時,既要符合監管當局信貸政策的要求,又要從自身利益和資產安全性角度出發,衡量機會成本、市場風險和信用風險,因而銀行資金流向房地產業有一定的風險,因為各家銀行對風險的掌控和防范的措施及實施效果不同,造成不良貸款率也有差別。如浦發銀行和興業銀行,房地產業貸款占比相差無幾,但是不良貸款率卻相差0.28個百分點,招商銀行和中信銀行房地產行業貸款占比只有0.1%之差,不良貸款率卻相差約1個百分點。
2 我國股份制商業銀行不良貸款產生的原因
2.1 外部原因
中央銀行貨幣政策的調整,銀監會監管要求變化,都會對股份制商業銀行的貸款增減和結構產生影響。從2007年年底至2010年年底,中央銀行再度啟用信貸規模控制,并按季控制,每家銀行每年的信貸規模都受到一定的指標限制。如果央行在某一季度準予發放的貸款增加,一些銀行急于釋放信貸沖動,獲取利差收入盲目地增加貸款總量,忽視了資產的安全性,就會引起不良貸款的產生。而銀監會對銀行的貸款流向以及審核程序都有一定的監管要求,如2010年銀監會出臺多項指導意見,從“加強信貸風險管理”引導到“三個辦法、一個指引”的出臺,對信貸規模進行嚴格控制,特別是一些敏感行業,如房地產開發業。根據國家統計局數據,2010年上半年,我國房地產開發景氣指數在100點以下,監管當局限制銀行信貸資金流向房地產開發業,致使一些房地產開發公司再融資困難,缺乏穩定的現金流維持其建造,形成爛尾工程或工程延期,造成貸款逾期或者貸款損失,催生不良貸款。
2.2 來自企業的原因
由于我國市場經濟建立的時間比較晚,社會信用制度不健全,企業信用意識不高,銀行因企業的逆向選擇和道德風險蒙受損失。一些效益不高的企業為了能夠獲得銀行貸款支持其現金流,不惜通過關聯交易及偽造貸款申請書的方式瞞過銀行的審核；而貸款發放后,這些企業又通過編造或偽造財務信息,對銀行的監督蒙混過關；貸款到期后,企業在經營中由于遇到經營困難,遭受損失,或者雖有償還能力,但出于自身利益考慮,不愿履行還款義務,冒險違約拖延貸款,甚至賴賬不償還貸款,為銀行收回貸款造成重重阻礙。
2.3 源于銀行自身的原因
(1)銀行內部控制管理制度不健全,信貸人員素質不高,信貸員對貸款申請審查不嚴,盲目放貸的情況時有發生。一方面,信貸人員貸款前的調查不充分。銀行給企業每筆貸款都應該是度身定做的,如果給企業過量的貸款,企業一定會將多余的部分用于其他未經銀行審查的項目,無形中加大了貸款的風險。另一方面,我國銀行業在員工教育和培訓方面存在著內容上重知識技能輕心態與觀念教養,培訓結果上重短期效率輕長期效益等問題,一些銀行信貸工作人員為了在貸款業務中獲取私人利益背離了職業道德,通過虛假擔保等違規操作幫助親屬及自身貸款,到期違約拖欠貸款,給銀行帶來巨大的損失。
(2)產權屬性國有化使股份制商業銀行受到政府干預。由于我國的股份制商業銀行是建立在全民公有制基礎上的,是以政府(中央政府或地方政府)部門及其附屬的國有企業為股權結構主體,因而必然存在著政府對于股份制商業銀行的行政干預。如中信銀行、光大銀行、招商銀行是國有大型企業作為大股東或者控股股東的股份制銀行。深圳發展銀行、廣東發展銀行、浦東發展銀行和興業銀行都是由地方政府財政出資或者地方國有企業出資組建的,因而這些銀行的董事長和最高經營層的人選最終都由地方政府來決定。在這種情況下,股份制商業銀行的重大經營決策有可能受到地方政府的左右,一方面地方政府出于自身業績考慮,為了增加項目建設,發展當地經濟,往往對地方性股份制商業銀行的項目調查、信貸決策等經營活動直接干預,在自身財政負債累累的情況下,違規或變相為效益低下的項目提供擔保,導致銀行決策失誤,資產質量低下；另一方面,國有企業控股的股份制商業銀行出于國有企業改革和規模擴張的需要,忽視經營風險和市場風險,形成銀行大量不良資產的情況也不時發生。
3 上市股份制商業銀行防范不良貸款的對策與建議
3.1 在監管當局限制信貸規模的背景下,大力發展票據融資、委托貸款和擔保貸款等業務
首先,票據融資業務的操作盡量不占或少占信貸規模,如采用買入返售對賣出回購套作模式,既能提高贏利水平,又能減少不良貸款的產生。委托貸款和擔保貸款不占用銀行的信貸資金,銀行也能夠免予承擔貸款損失的風險,又能夠滿足企業的融資需求,同時銀行還能夠獲得一定比例的手續費。其次,政府鼓勵對中小企業擔保貸款,對于向中小企業擔保貸款的金融機構給予財政補貼。與此同時,在擔保貸款中,銀行要注意嚴格審核保證人的資信狀況,對擔保抵押物進行詳細地審查,防止互相擔保、連環擔保的現象出現。
3.2 建立企業貸款保險制度
貸款業務發生時,由貸款企業、銀行與財產保險公司三方共同訂立保證貸款合約,企業自己為受益人,企業每年向保險公司繳納一定比例的保費,以企業貸款對應的抵押物為保險標的,當借款企業在借款期限內暫時失去還貸能力時,由財產保險公司負責向銀行還本付息,而當在保險公司可承受的期限內借款企業收入流恢復后再向保險公司償還墊付資金。這樣銀行就成功地把一部分風險轉給了保險公司,減少了不良貸款的發生概率。并且,在這一過程中,保險公司參與了銀行的信貸決策,對于防止銀行決策失誤起到一定的監督作用。
3.3 建立多人貸款監督激勵機制,改革員工管理模式,提高信貸人員業務素質
在進行每一單貸款審核時,都要有三位信貸人員的簽名和蓋章,貸款責任落實到每一個人,提高員工對于防范不良貸款的風險意識。在貸款發放后,由已經簽字的每位信貸人員定期與客戶進行信息溝通,并且把員工對于客戶的信息熟悉和準確度作為衡量其績效工資的一部分,激勵員工實時關注客戶貸款資金流向,以便于客戶出現償債危機時銀行能夠迅速做出反應。
3.4 引入股權激勵機制,進行公私混合型股份制改造,抗衡政府的行政干預
公私混合型股份制改造,盡管股東多元化,但共同的目標取向(贏利)則使激勵約束更加集中,力度進一步加強。上市股份制商業銀行的管理層和全體員工通過購買銀行的股票,成為銀行的股東,使他們能夠以股東的身份參與企業經營決策、分享利潤、承擔風險。當地方政府強制銀行接受其項目融資要求時,銀行高級管理人員可能會出于私人利益考慮,傾向于排斥貸款給那些會給銀行經營帶來較大影響,易產生不良資產的項目,對這些項目采取更有利于銀行長遠發展的融資方式,如銀團貸款、委托貸款等方式為地方政府籌集項目資金。而貸款給地方政府后,銀行工作人員出于主人翁意識,對于貸后地方政府的財務狀況和項目資金流向加強監督,以及時評估政府償債能力,確保資金確實用于項目建設。
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北京市平谷區基于國產軟件開發出了適用于自身工作的電子政務平臺，從服務器操作系統、數據庫、中間件再到桌面操作系統，完全實現了國產化。從最初對國產軟件的不滿，到現在對國產軟件的接受，平谷區100多個政府部門和所屬單位的工作人員，已經切實感受到了國產軟件對于他們日常工作的提升與促進作用。
軟件是一個國家信息產業的重要支柱。當前信息化與工業化的融合被提到了前所未有的高度，大量的市場需求應運而生，為國產軟件帶來了更多的機會和空間。但是，帶著“有色眼鏡”看國產軟件的人仍舊大有人在，他們以各種理由不看好國產軟件。難道國產軟件真的不好用嗎？帶著這樣的疑問，本報記者走訪了幾個使用國產軟件的用戶，在那里我們卻聽到了不同的聲音。
政府起帶頭作用
2005年3月，北京平谷區以國產軟件為基礎開發的電子政務辦公平臺上線。時隔4年，平谷區是否還在繼續使用這些國產軟件，應用情況如何？2009年5月初的一天，記者帶著這些疑問，驅車來到了平谷。
在平谷城區具有地標性的信息大廈，記者見到了平谷區信息化工作辦公室(下簡稱信息辦)兼信息中心主任吳玉林。
“自主創新的國產軟件不但可以用，而且用得好。”吳玉林說。若是在三年前，吳玉林可沒有如此肯定，但現在完全有信心這么說，“信心來源于這幾年的實踐。”
“我們的工作人員經歷了不滿、忍受到習慣這三個過程，現在再去開發產品，也不由自主地會基于國產基礎軟件平臺。”吳玉林認為，要給國產軟件應用的機會，幫助廠商共同進步，而不能一有任何困難就立刻否定“國產軟件”。
吳玉林坦言，平谷區在國產軟件應用初期也遇到了各種麻煩。“在經過區領導召開動員大會，全區大力宣傳之后，各個委辦局的辦公人員還是將信將疑。為了減少解決軟件安裝初期的各種問題，信息中心按照區域成立了10個技術支持小組，每組6人，這60人每天處于‘救火’的狀態，電話響個不停。”
平谷區信息辦的張士良，他當時也是小組成員之一。回憶當時的情況，他頗多感概: “信息中心自己系統安裝完成之后，開始了對用戶進行分區域、大規模的培訓，有時候是培訓兩、三次，才逐步打消辦公人員的顧慮。”
面對用戶反映的瑣碎問題，平谷信息辦采取了虛心聽取意見的做法。這些意見五花八門，比如界面不友好、操作不靈活、驅動少等等。“最終收集上來的各種反饋意見報告，摞在一起得有一米高”，吳玉林說。
每天收集來的這些反饋意見，平谷信息中心和廠商一同修改。經過幾個月的磨合期，各單位工作人員的意見慢慢少了。
吳玉林認為，這些意見是珍貴的，是來自一線的使用人員具體的需求。對于國產軟件而言，如果不能把握用戶的需求，就無法一點點改進。
不過，吳玉林也承認，經過了4年多的實踐，整個平臺和相關軟件還有一些“硬傷”無法解決，最明顯的是缺少外設驅動。“辦公軟件可解決一般的處理，要是遇到特殊應用，如CAD等圖形圖像的處理，國產軟件無法勝任。還有一些外設的驅動也沒辦法解決。” 因此，在吳玉林看來，國產軟件要想有更好的發展，軟件和硬件廠商之間還需要加大相互合作。
在平谷區的電子政務平臺上，平谷區的工作人員每天登錄、收發公文、處理日常文件等，足以滿足日常需求。不過，碰到一些從各垂直部委線下來的公文時，可能還會遇到一些問題，如格式不兼容、圖像無法顯示、亂碼等現象。目前在平谷區，采用了一套公文交換系統解決此問題。
對于這種情況，吳玉林表示: “在應用國產化軟件時，不能由下而上推動，應該由上至下推動，需要加大這種推動的力度。”
平谷區的電子政務平臺在上線時只有幾個基本模塊。到如今，已經發展成20多個模塊。這些模塊是區政府和各個委辦局在日常辦公中逐漸提取和增加的。
對此，吳玉林表示，應用國產軟件最大的好處是自由度大，創新能力強，可根據業務的需求陸續開發，這也是國產軟件帶來的好處之一。所以，以應用促發展，可在大范圍之內部署實施國產軟件。“國家應該加大對自主創新的國產軟件的采購力度。‘優先采購’這樣的指導意見太‘模糊’了。如果在相關規定中能夠明確采購比例是多少，則會大大有利于國產軟件的實踐應用。”
吳玉林對記者表示，目前，像平谷區這樣大規模應用國產軟件的區域不多。“要適當地推動示范帶頭作用，讓更多地區知道，國產軟件正在成熟。國產軟件不但可以用，并且用得很好。”他透露，平谷區正在聯合國內數字地圖公司開發本地的基礎地理信息庫，這同樣是基于國產化軟件。“目前在我們這里已經形成了一種風氣或者說是定式，不管開發什么應用，首選肯定在國產軟件的基礎上進行。”
企業從滿足自身需求出發
中海發展股份有限公司貨輪公司（下稱中海貨運）是“中國海運”麾下五大主營船隊之一，于1998年5月28日在廣州成立。中海貨運經營和管理著中國沿海最大的貨輪運輸船隊。經過幾年來大規模的結構調整和優化，中海貨運的船舶在船型、技術性能等方面趨向大型化、專業化、現代化，適合各類客戶的不同需求。目前，中海貨運經營和管理門類齊全的散、雜、自卸貨輪140多艘，480多萬載重噸，經營航線遍及國內沿海、長江中下游港口和世界各主要港口。中海貨運船隊是中國沿海散雜貨運輸的主力軍。
幾年前，中海貨運按照中海集團的業務需要設計開發了中海集團航運管理系統，在系統的服務器端，采用了國產操作系統平臺。中海貨運技術部信息科科長曾振東告訴記者: “考慮到航運業務及船舶安全，以及由此帶來的技術管理問題，同時為了保障航運管理系統的安全和穩定運行，整個系統操作系統平臺的選型成為了關鍵點。經過全面的測試、論證和性能比較，中海貨運最后確定中標普華Linux作為中海集團航運管理系統的運行平臺。”
中海貨運業沒有采購國產軟件的硬性任務或指標，那為什么要用國產軟件，曾振東回答得很干脆，“因為它能夠滿足我們的需求，能夠保證我們系統的安全性和穩定性。”
曾振東向記者介紹，中海貨運有100多條貨船，而且這些貨船可能分布在不同的港口，處在一個“點多面廣”的狀態。但是曾振東的團隊才4個人，除了系統的運行維護，他們還要負責管理系統的代碼開發。“‘好鋼要用在刀刃上’，我必須集中力量于系統的開發上，服務器管理方面我必須找一個穩定、可靠的系統，不能牽扯我太多的精力。”
最終憑借自己對技術的了解，以及多方的比較，曾振東還是選擇了中標軟件的產品。回想當初的選擇，曾振東感到非常成功，“幸虧我選擇了現在的產品，不然的話，如果我們當時選擇了某些國際廠商的產品，系統的穩定和安全問題肯定很難保證，肯定得讓我‘雞飛狗跳’，我就會像一個‘辛勞的小蜜蜂’，在各條船之間‘飛來飛去’。”
據了解，中海貨運先是在岸上公司管理部門等單位應用了這些國產軟件產品兩年之后，才在全部運營的船只上進行了安裝。“前者主要管理公司的各項經營動態，后者掌管每條船的經營、維護、保養、采購、消耗、作業等基本情況。兩者實際使用的情況都非常好，特別是在貨船上，船舶遠離陸岸，震動大、鹽分高，硬件故障率比較高，但是軟件系統非常穩定，很少出問題。”曾振東說。
除了由于穩定性和安全性的提高減少了不必要的工作量外，曾振東還坦言，自己也獲得了一個意外的收獲。“中海貨運是非常注重‘正版化’的，但是如果為此而采購國外廠商的產品，每條船就要花費兩萬多元，如果再加上數據庫、中間件產品的費用，可能就需要將近8萬元。你可以算一筆賬，光我們公司一百多條船，就可能需要將近1000萬元的投入。那整個集團幾百條船，投入就更是一個天文數字了。”
2007年年底，民生銀行采購了WPS辦公軟件1萬多套。當時負責改造民生銀行內部OA系統的科技部綜合處主任曹惠彬向記者表示: “當時我們需要一套辦公系統融合到OA之中。在這之前，這套OA系統使用的是微軟系列產品，在升級改造OA系統時，我們也和微軟接觸過，由于價格貴和交流方面的原因，我們最終選擇了WPS的系列辦公產品。”
由于民生銀行不是政府機關和企業單位，自身沒有軟件正版化的硬性要求，也沒有這方面的壓力。之所以選擇金山的產品，曹惠彬認為，主要是因為金山與民生銀行在OA方面有深層次合作，這對WPS辦公軟件整合到民生銀行OA當中具有明顯的優勢。當然，他也認為，價格低也是一個方面。“不過，這不是最主要的原因。”
除此之外，曹惠彬認為國產軟件在安全方面也有自己的優勢。“在將WPS集中到我們內部OA開發中的過程中，我們并沒有過多地考慮安全問題，而是和廠商在一起研究開發接口的事情，畢竟二次開發的工作量比較大。”
在采訪的最后，曹惠彬向記者說了一句“大實話”，“和國產軟件廠商交流多，溝通愉快，產品成本低，這是民生銀行選擇國產軟件的關鍵原因”。
個人用戶
從玩票走向理性
國產軟件周圍越來越多地聚集著各類個人用戶的“粉絲”，有玩票性質的，有實用性的。正由于他們大膽嘗試和潛移默化的推廣，國產軟件的市場份額也在逐步擴大之中，影響也越來越大，產品也越來越豐富。
李軍在一家大眾媒體從事策劃工作，他認為自己是一個忠實的國產軟件支持者。“我購買的第一款國產的軟件是KV系列的殺毒軟件，當時是1998年，家里沒有網絡，為了升級還跑到連邦的專賣店，用軟盤拷貝升級。后來就是《金山詞霸》，記得當時金山公司搞促銷，28元就可以買到正版的‘詞霸’，下班途中，路過地鐵旁的書報亭，毫不猶豫地買了一套。最近買過的國產軟件就該是處理照片的軟件‘光影魔術手’了，因為平時拍攝數碼照片比較多，所以剛一推出就很喜歡這款軟件，毫不猶豫地通過信用卡購買了升級的序列號。不過后來‘光影魔術手’也全部免費了，讓我很是懊惱了一把。”李軍對記者說。
在一家私營企業工作的小杜，平時擔負著單位網絡系統及IT設備維護的工作。“在學校學習的時候，根本沒用過什么國產軟件，想用什么軟件不是去下載個什么破解版，要么就去買張盜版盤。工作之后，抱著試試看、玩玩的心態，嘗試著接觸了一些國產軟件，感覺挺好的，特別是一些辦公類的軟件產品。就拿我們單位來說，哪里有錢搞什么‘正版化’。以前大家都是拿盜版Office裝來裝去，先不說版權保護的問題，光是版本兼容性的問題就讓人頭疼，有人裝了高版本的Office，打出來的文件，別人沒法看。去年下半年，我就把單位幾臺電腦都裝了WPS的Office，大家一開始也不習慣，但是后來慢慢感覺挺好用的。”
小杜認為，從公司角度看，原來使用國產軟件的壓力可能是被動的，主要是來自版權問題和辦公軟件費用方面的壓力。現在則是企業主動在公司內部推動國產軟件。他說:“使用國產化軟件和‘愛國’沒太多關系，也不必用這頂‘帽子’迫使周圍同事使用國產軟件。這幾年，國產辦公軟件越來越多，基于各類Linux版本的產品從界面上看和使用微軟產品差別不大。而且，像一些國內的Office軟件，體積小，啟動速度快，與微軟產品界面相同，使用效果相似。從技術上說，它降低了系統的占有率，提高工作效率，也讓我們減輕了不少負擔，像我們這類網管員也樂意推銷這種產品，更何況，針對個人的大部分國產軟件都是免費的，我們可以理直氣壯地告訴老板，使用國產軟件提高了生產效率，降低了公司成本。”
關鍵詞：商業銀行；績效評價；BSC；DEA
中圖分類號：F83文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2012）08-0104-03
0引言
在我國金融業中，銀行業一直都是處于主體地位。很長時間以來，我國商業銀行績效評價在認識上存在著較大的誤區，只是單純地把績效評價作為一種經濟和行政的管理手段，對績效評價的過程不夠重視，使得績效評價結果大打折扣。如何提高上市商業銀行的績效水平，增強競爭力，穩固其在資本市場的地位，將成為我國上市銀行業亟需解決的問題。本文試圖運用平衡計分卡（BSC）原理建立新經濟環境下我國上市商業銀行績效評價體系，運用數據包絡分析（DEA）方法評價我國上市商業銀行近年來的績效水平，在此基礎上分析評價結果并提出相應的對策建議。
1基于平衡計分卡的商業銀行績效評價指標體系
面對多變的經營環境和激烈的市場競爭，商業銀行只有明確戰略定位才能取得制勝的良方。如何解決戰略與戰略的有效實施是商業銀行發展過程中面臨的關鍵問題。平衡計分卡作為戰略績效評價工具能夠將商業銀行的戰略轉化為行動。因此，基于戰略導向的平衡“財務、內部流程、客戶滿意度和學習與成長”四個維度的平衡計分卡逐漸成為商業銀行績效評價新的有效工具。平衡計分卡的四個維度密切關聯，彼此之間相互影響、相互滲透，構成一個有機的整體，共同為企業遠景和目標服務。[1]
根據商業銀行的業務特點，我們對平衡計分卡四個維度的指標選擇如下。
1.1 學習與成長指標業務管理費專指用于員工的費用，它是體現員工的學習培訓費用的指標，包括員工薪酬福利以及各種教育經費等；非利息收入是近年來銀行的創新經營收入，包括各種業務和創新性業務的手續費及傭金收入，它是銀行發展與成長的體現，銀行業開始越來越多地開展各項服務業務。
1.2 客戶指標存款（客戶存款）是銀行報表中的科目，是銀行聲譽、影響力以及顧客認可度的體現，同時也是銀行吸收資金能力的體現。
1.3 內部經營指標員工數量體現一個銀行的經營規模，員工數量指標的數據來源于銀行年報的披露信息，員工在內部流程中的作用也不可忽視；另外，銀行業的風險管理是重要課題，也是源自銀行年報的披露信息，本文中不良貸款率選取年末統計值，它體現風險性管理的指標是不良貸款率。
1.4 財務指標固定資產凈值是銀行的財務指標，它在一定程度上可以代表銀行所擁有的機構數量以及業務的覆蓋面，它能夠體現出擴大業務所需要付出的成本，是反映銀行競爭力的科目；貸款（銀行貸款或墊款）是銀行盈利能力的指標，反映了銀行運作資金的能力；凈利潤是一個銀行盈利性的指標，反映了銀行的經營業績。
2基于DEA與BSC相結合的績效評價實證研究
平衡計分卡作為一種績效評價體系，最終得到評價結果，還需要輔之以有效的評價方法。近年來，關于商業銀行的績效評價方法的研究也越來越受到關注。國內外出現了多種研究商業銀行績效評價的模型和方法，其中DEA模型因其客觀性較強，且可以評價多投入多產出的單位而越來越受到青睞。
根據平衡計分卡四個維度的基本內涵和我國上市商業銀行業務特征，結合DEA方法，建立如下評價指標體系，如表1。
根據分析的需要以及數據的可獲得性，本文選取2005-2009年五年的數據，以我國具有代表性的16家上市商業銀行作為研究樣本，本文的數據大部分來源于2005-2009年的《中國金融年鑒》以及中國銀行業協會網站上公布的各家商業銀行的年度報告，個別數據經計算整理獲得。[2]
運用DEAP2.1軟件，對所收集數據進行DEA測算，最終結果如表2表3所示。
根據計算結果，我們結合平衡計分卡的四個維度來分析各上市商業銀行的績效水平。
2.1 有效性分析技術效率值等于1的銀行表示其DEA有效，說明在這個評價體系下，商業銀行的營運效率較好，投入產出均衡，資源配置較為合理；反之，技術效率值小于1表示非DEA有效，說明該銀行在某些方面需要關注并調配以達到更好的資源利用效率。從計算結果可以顯示，16家上市商業銀行在2005年以來呈現DEA有效的越來越多，說明各商業銀行在運營管理方面有了很大的改善。
在結果中也可以直觀的看出，在國有五大商業銀行中，中國銀行一直處于DEA有效的狀態，另外四大銀行在某些年份呈現非DEA有效，其中農業銀行的DEA非有效性較為明顯，說明農業銀行在這個評價體系下績效水平略低于其他銀行。另外，在股份制商業銀行中光大銀行、民生銀行、深圳發展銀行、浦發銀行、南京銀行、北京銀行在這個評價體系中的DEA有效性也較明顯，興業銀行和招商銀行較不穩定、華夏銀行相對DEA效率較低。技術效率平均值顯示，2005年以來，我國上市商業銀行的技術效率逐年上升，在2008年有個微小回落，這應該與2008年全球經濟危機的影響有關，但2009年的回升也表明了我國金融市場對經濟危機有一定的抵抗能力。
規模效率值大于零是規模效率遞減，表示銀行需要在實行減員增效、控制成本的基礎上，適度增加資本的規模，以取得最大化的收益；規模效率小于零是規模效率遞增，說明可以增資擴股，同時配合高效的人力資源管理機制，提高利潤率，增強投資者的信心；規模效率等于零則規模效率不變。由結果所示，截止到2009年，中國銀行、交通銀行、民生銀行、寧波銀行均顯現了規模報酬遞減的趨勢，其中中國銀行和交通銀行均不明顯，民生銀行略顯頭角，寧波銀行較為明顯，這幾家銀行需要在控制規模擴增的同時調整資本規模，以實現投入產出的均衡配置。工商銀行、建設銀行、農業銀行隨著規模的遞增，報酬率也是遞增的，表明這幾大銀行在運營及人力管理方面有比較有效的成果，值得學習借鑒。股份制商業銀行中，中信銀行、興業銀行、招商銀行、華夏銀行也處于規模遞增趨勢，說明這幾家商業銀行還有一定的擴展空間，可以繼續擴大投資，擴張規模，贏取利潤。由規模效率的平均值來看，我國上市商業銀行總體水平保持規模遞增狀態，只是規模遞增程度有所減緩。
2.2 冗余分析商業銀行的非DEA有效性取決于投入產出指標之間的配比，因此，針對計算結果中呈現非DEA有效的商業銀行，我們可以找出是由于哪些指標引起的非DEA有效，由此發現銀行的績效管理中存在的問題并加以改正。本文通過運用DEAP軟件得出我國非DEA有效的上市商業銀行各指標的冗余情況，見表4。
員工數量、固定資產、存款以及業務管理費是四個投入指標，表中數字表示如果要實現該商業銀行該年度的DEA有效性，需要減少的投入量，即這些數量的投入是冗余的。凈利潤、貸款、非利息收入以及不良貸款率是產出指標，產出指標的冗余數量表示，如果要實現該商業銀行該年度的DEA有效，需要多產出的數量。
以上表格中的結果顯示，各個未實現DEA有效的商業銀行在投入指標上有不同程度的資源浪費，員工數量和固定資產凈值的冗余可以理解為規模的過于擴張，吸納存款的冗余是指未實現這些存款真正可以帶來的效益，業務管理費的投入是學習與成長的需要，其冗余則表示所投入的沒有得到預期的提升及回報。產出指標中，凈利潤、貸款和非利息收入的冗余表示當年應該可以實現更多而未實現的數量，體系中的不良貸款率表示商業銀行的風險性，即該商業銀行在當年面臨的風險大小。
以華夏銀行為例，華夏銀行在2005年至2009年這五年期間在四個投入指標上均有不同程度的冗余，其中2007年資源的利用率有了很大的改善，冗余量相對前兩年有了很大幅度的減少，說明在2007年華夏銀行的運營效率較高，而到了2008年和2009年冗余量又有了回升，這應該是與金融危機的影響有關。在產出方面，華夏銀行的凈利潤和非利息收入指標有產出不足的問題，即應該有更多的凈利潤和非利息收入的獲取空間，對華夏銀行在創新性收入和凈利潤收入方面有一定的警示作用。
3對策及建議
根據各上市商業銀行的實際運營情況，以及上文論文實證部分的分析結果，我們可以從以下幾方面來增強銀行的核心競爭力，提高銀行的績效水平。首先，我國上市商業銀行應實施有效的人員配置及合理的分支機構配置。要經濟有效地擴大規模，拓寬市場，獲取規模效益，而不能單純為了擴大影響力而發展。其次，應繼續加強風險控制，將風險因素納入到銀行整體績效評價體系中來，增強風險管理意識，妥善解決風險和收益的配比問題，從而提升我國商業銀行的抗風險能力和整體競爭力。再次，應建立良好的客戶關系，制定一系列服務客戶、令客戶滿意的制度，為客戶提供更好的保障機制。最后，商業銀行應重視非利息收入盈利，鼓勵業務創新，提高業務水平。非利息收入不僅可以擴張商業銀行的獲利空間，推動銀行業績的增長，還會對風險帶來的影響產生抵消作用。
社會在不斷的進步，經濟在不斷的發展，我國上市商業銀行正處于蓬勃發展階段，在這樣的外部環境下，國家的宏觀環境也是不斷地變化，開辟一條正確的道路在此時就顯得尤為重要，我國上市商業銀行需要有扎實的經營能力和及時應對風險的能力，而正確的方向和方法需要不斷的探索。只有這樣才能實現銀行的戰略目標，最終增強銀行的核心競爭力，我們政府要在財務指標、非財務指標方面均需要給予重視。
參考文獻：
[1]趙國杰、趙紅梅,基于平衡計分卡構建商業銀行績效評價體系[J],現代財經,2004(5)：3-6.
[2]魏權齡,數據包絡方法[M].北京:科學出版社,2004.
