時間：2023-03-16 15:49:47
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇合規(guī)管理論文，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
1.1合同簽訂方面存在的問題
1.1.1合同文本格式問題。
部分電力企業(yè)在簽訂合同時,沒有對合同給以高度重視,致使合同出現(xiàn)內(nèi)容不全、文字不嚴謹、條款格式不符等問題,使合同簽訂存在很大風險。在合同條款中,雙方當事人的權利和義務沒有得到明確,履約內(nèi)容比較模糊,文本格式不標準等,使合同存在很多瑕疵,致使合同簽訂出現(xiàn)很多糾紛。
1.1.2合同簽訂不夠慎重。
在簽訂合同時,電力企業(yè)的當事人沒有對簽約對方進行全面、仔細、深入的調查,沒有按照我國《合同法》相關規(guī)定進行合同簽訂處理,致使合同簽約存在不夠慎重的問題,合同內(nèi)容不夠真實、可靠,最終給企業(yè)帶來巨大經(jīng)濟損失。
1.2合同管理方面存在的問題
1.2.1合同管理認識不到位。
由于合同管理方面的法律規(guī)章制度還不夠完善,致使電力企業(yè)對合同管理存在認識不到位的問題,導致合同管理只存在于表面形式化。在實踐過程中,合同管理的相關制度得不到真正落實,合同管理根本無法滲透到企業(yè)生產(chǎn)、銷售等過程中,給企業(yè)長遠發(fā)展帶來極大影響。
1.2.2合同管理機制不完善。
在電力企業(yè)運行過程中,合同管理沒有完善的機制,沒有根據(jù)公司的運營情況,制定相應的合同管理制度,致使合同管理工作人員的工作效率無法得到提高,導致各種合同管理問題出現(xiàn)。部分電路企業(yè)中,合同管理流程繁瑣,致使合同會簽無法快速完成,給企業(yè)正常運營帶來嚴重影響,導致合同管理規(guī)范化和效率存在極大矛盾。
1.2.3合同管理模式不科學。
在進行合同管理時,電力企業(yè)采取的管理模式是根據(jù)合同編號進行,但沒有對合同進行分類整理,也沒有對合同設定相應的系統(tǒng)編碼規(guī)則,致使合同管理工作量非常大、難度較高,給合同管理規(guī)范化發(fā)展造成極大阻礙。
1.2.4管理人員素質不夠高。
電力企業(yè)合同管理中,工作人員普遍存在法律意識淡薄、責任心不強、專業(yè)技術水平較低等問題,致使合同管理工作人員的整體素質不夠高,從而導致電力企業(yè)合同出現(xiàn)一些不必要的風險。
2電力企業(yè)合同管理規(guī)范化的策略
在實踐過程中,電力企業(yè)合同管理規(guī)范化,需要注意以下幾個方面:
2.1合同簽訂應注意的要點。
首先,在簽訂合同時,必須對資信和資格等進行全面、深入調查,同時,雙方當事人要明確了解合同內(nèi)容,以及應注意的相關事項。例如:企業(yè)的信譽情況、簽約人的真實法定代表人身份等。然后,合同的格式,一般采用書面格式合同,簽訂時遵循足跡清晰、語句通順、詞意清晰等,并確保時間、地點等準確無誤,同時,對價格、企業(yè)公章等進行確認,嚴禁不合法、不具備法律效益的情況出現(xiàn)。最后,根據(jù)我國《合同法》和《公司法》的相關規(guī)定進行合同簽訂,以清楚知道雙方的義務、權利和違約責任等,避免合同無效和上當受騙等情況發(fā)生。
2.2合同管理應采取的策略。
首先,提高對合同管理的認識,從根本上重視合同管理規(guī)范化,增強全體工作人員的合同管理意識,以不斷提高企業(yè)管理水平,促進企業(yè)經(jīng)濟效益不斷提升。然后,根據(jù)電力企業(yè)實際運行情況,健全合同管理機制,制定相應的管理制度和考核標準,明確各部門的職責和義務,規(guī)范合同管理流程,以不斷加強對合同管理人員的管理和監(jiān)督,提高工作人員的工作效率。與此同時,注重合同管理工作人員的專業(yè)培訓,讓他們不斷學習先進管理模式和技術,使合同管理相關制度得到真正落實,實現(xiàn)合同的全方位、系統(tǒng)化、動態(tài)管理。企業(yè)對合同管理工作人員進行專業(yè)培訓,才能讓工作人員的業(yè)務技能更加熟練、專業(yè)技能更強,為企業(yè)經(jīng)濟效益不斷增長提供有力支持。最后,加強合同簽訂過程的風險方法,明確合同簽訂時雙方的權利和義務,提高對法律顧問的重視,避免合同糾紛問題出現(xiàn),讓合同管理貫穿到企業(yè)整個生產(chǎn)、銷售和服務的全過程,以促進電力企業(yè)合同管理規(guī)范化發(fā)展。另外,當違約情況出現(xiàn)時,企業(yè)必須采取有效策略,及時進行處理,在保障雙方權益的情況下,合理進行賠償支付,以降低企業(yè)的經(jīng)濟損失。
隨著世界經(jīng)濟一體化金融、市場全球化、金融衍生品迅猛發(fā)展等，銀行面臨日趨復雜且難以控制的操作風險。銀行風險導致的金融案件使銀行業(yè)蒙受巨大損失，國內(nèi)外銀行業(yè)中不時發(fā)生農(nóng)村信用社倒閉事件。農(nóng)村信用社經(jīng)營管理中的各個領域普遍存在操作風險，是農(nóng)村信用社經(jīng)營中的三大風險之一，而防范風險的重要手段就是強化信用社的合規(guī)制度建設和文化建設。
1.1構建合規(guī)文化是確保農(nóng)村信用社穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求
農(nóng)村信用社不時發(fā)生管理層違規(guī)經(jīng)營、業(yè)務操作有章不循的現(xiàn)象，內(nèi)部相互制衡機制不能發(fā)揮有效作用，造成農(nóng)村信用社資金安全和社會形象的負面影響。操作環(huán)節(jié)的不合理和操作人員合規(guī)守法意識的欠缺導致大量的風險反映出農(nóng)村信用社日常的管理和決策中沒有吸收合規(guī)文化。江西鄱陽國家級貧困縣因為信用社業(yè)務操作風險而爆出被套取近億元財政資金案。該縣財政局經(jīng)建股股長李華波伙同縣農(nóng)村信用聯(lián)社城區(qū)分社主任徐德堂等人，涉嫌轉移財政局存儲在農(nóng)村信用聯(lián)社城區(qū)分社的資金9400萬元，這都是違規(guī)操作帶來的直接后果。銀監(jiān)會主席劉明康曾強調指出，合規(guī)文化建設是農(nóng)村信用社實施風險為本管理的基礎和載體，是農(nóng)村信用社穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求，農(nóng)村信用社必須積極倡導和培育良好的合規(guī)文化。
1.2構建合規(guī)文化是農(nóng)村信用社主動適應外部監(jiān)管新要求的需要
近年來，我國法律體系、法治環(huán)境等依法治理的進程日益完善，對農(nóng)村信用社的操作規(guī)程的要求也日益全面、規(guī)范、嚴格，明確農(nóng)村信用社遵循法律、規(guī)則、建立一套有效管理各類風險的職業(yè)行為規(guī)范，在信用社內(nèi)部自覺形成濃厚的合規(guī)文化。
據(jù)鄱陽縣財政局黨組成員、紀檢組長徐曉明介紹，在江西鄱陽農(nóng)村信用社挪用財政資金案中財政資金劃撥存在諸多環(huán)節(jié)——按照財政賬戶管理流程，凡是動用資金，必須由用款單位提出申請、業(yè)務股室出具意見、預算科室核定指標、分管領導審核簽字、局長簽字批準，然后由業(yè)務股室開具支票、加蓋公章和經(jīng)手責任人私章，支票最終送達信用社才能進行資金劃撥。從此案看出，信用社資金劃撥存在諸多的監(jiān)管程序，但仍然發(fā)生了資金挪用案件，這是農(nóng)村信用社不能適應外部監(jiān)管，沒有形成合規(guī)文化，管理者監(jiān)守自盜的具體表現(xiàn)。
1.3構建合規(guī)文化是農(nóng)村信用社提高制度執(zhí)行力的核心所在
不斷加深的社會變革和不斷加劇的利益沖突，金融企業(yè)原有的制度建設已力不從心。這些制度的建立忽略人文關懷，造成行業(yè)文化的缺失，制度的執(zhí)行力大打折扣引發(fā)大案、要案。事實上，信用社真正缺少的是執(zhí)行力而不是制度，究其根源就是文化的欠缺。再好的制度也只是提供了一個共同的規(guī)則，落實有效的滲透要做到，在執(zhí)行中形成共同的習慣并上升為穩(wěn)定的價值理念和行為取向。農(nóng)村信用社有效控制風險就要求信用社從整體上實現(xiàn)強化內(nèi)部控制、優(yōu)化流程管理、實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，需要建設良好的合規(guī)文化、實現(xiàn)信用社內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動，真正做到制度管人轉變?yōu)槲幕苋恕?/p>
在鄱陽縣農(nóng)村信用社挪用資金案中，據(jù)說鄱陽縣聯(lián)社派到各分社的委派會計負責鑒章和審核工作，行使監(jiān)督職能。而在李華波和徐德堂等人持續(xù)數(shù)年的套取轉移資金過程中，卻無人發(fā)現(xiàn)異常。這是農(nóng)村信用社的合規(guī)建設的又一次被挑戰(zhàn)的例子。農(nóng)村信用社的合規(guī)文化沒有高而強的執(zhí)行力才導致信用社的控制風險，制度沒能管住信用社的管理者。
二、信用社導致內(nèi)控操作風險的成因
我國農(nóng)村信用社按行政職能劃分內(nèi)部組織結構是其進行內(nèi)部風險控制的薄弱之處。一是農(nóng)村信用社的垂直式管理制度使各信用社之間缺乏溝通、協(xié)作，很難做到呼應、整合；二是信用社許多業(yè)務流程簡單地依據(jù)業(yè)務金額劃分管理權限，而不是根據(jù)客戶需及業(yè)務的風險程度進行業(yè)務設計，不利于臨柜人員的操作風險防范，也不利于業(yè)務操作的監(jiān)督檢查。
2.1管理因素
農(nóng)村信用社面向農(nóng)村，為“三農(nóng)”服務。但是隨著金融改革的發(fā)展，農(nóng)村信用社的規(guī)章制度和管理體制已不能再適應農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的需要。目前，農(nóng)村基層信用社尚未形成一整套完整的內(nèi)控體系，存在著重經(jīng)營、輕風險現(xiàn)象，內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性，加上農(nóng)村信用社沒有明確的市場定位和發(fā)展方向，造成了農(nóng)村信用社內(nèi)部管理混亂、經(jīng)營方向不明，不能結合工作實際制定行之有效的業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營策略，在業(yè)務操作中操作流程脫節(jié)，業(yè)務監(jiān)督制約機制運行脫鉤，內(nèi)控制度存有一定滯后性，在實際工作中，部分員工沒有照章辦事，從而形成操作風險。
2.2人員素質
目前，基層農(nóng)村信用社會計隊伍普遍存在人員素質參差不齊、人員結構老化、操作技術落后、文化程度偏低、職業(yè)道德有待加強的問題。雖然近年來，農(nóng)村信用社各級管理部門很重視職工的思想道德教育，但由于社會一些不良風氣的侵蝕，一些員工的人生觀、價值觀、世界觀扭曲，成為影響金融業(yè)穩(wěn)定的重要因素，拜金主義、享樂主義使少數(shù)人走上了違法犯罪的道路，引發(fā)了金融業(yè)中的許多大案要案，從事信貸工作的人員年齡偏大、文化教育水平較低、業(yè)務素質偏低。加上制度和管理在基層網(wǎng)點的缺陷和盲點，導致基層信用社更易于引發(fā)因道德而產(chǎn)生的操作風險。由于基層信用社選人、用人標準低、忽視對從業(yè)人員的思想素質教育、道德教育和職業(yè)技能培訓，結算部門對新的結算業(yè)務開展善缺乏熟練和精準，操作方面容易出差錯，操作上的薄弱環(huán)節(jié)容易被利用，從近幾年的發(fā)案情況來看，內(nèi)部人員作案和與外部人員勾結作案的比較多，引發(fā)的操作風險也非常多。
三、信用社風險防范和合規(guī)建設的建議
3.1、制定制度合規(guī)
基層信用社要健全內(nèi)控制度，規(guī)范業(yè)務操作流程。根據(jù)對現(xiàn)有制度執(zhí)行中的一些疏漏，及時進行補充、修改和完善。建立執(zhí)行信息的反饋渠道，對在日常操作中發(fā)現(xiàn)的規(guī)章制度建設方面存在的問題，及時反饋，以便于制度的補充、修訂和完善。通過上下級之間的良性互動，逐步完善防范操作風險的內(nèi)控制度，比如授權、授信明確各部門、各基層信用社的職責權限；還有將內(nèi)部崗位職責進行細分，健全崗位責任制，明確每個員工的崗位責任，按照從嚴治社的原則，完善違規(guī)行為和失職行為的責任追究體系，并加大責任追究力度。
3.2、操作業(yè)務合法
農(nóng)村信用社要防范金融操作的風險，人是起決定作用的因素，風險滲透于人們的日常生活和工作中。在金融活動中，重點加強人員的管理。只有不斷提高農(nóng)村信用社風險管理水平，農(nóng)村信用社員工的自我約束、相互監(jiān)督能力提升了，業(yè)務操作能力提高了，才能確保各項內(nèi)控制度自覺執(zhí)行到位；因此要加強業(yè)務教育培訓，加強從業(yè)人員的會計基礎理論、操作技術、核算知識等教育和培訓，使員工熟練掌握各項操作流程和相關規(guī)章制度，加強對員工行為有效監(jiān)督，建立和落實對員工行為排查制度，通過實行嚴格的上崗培訓和考核制度，提高員工對內(nèi)部控制的認識，重點培養(yǎng)風險管理人才，規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)員工八小時以外的行為；才能使基層信用社的操作風險控制在可防范的有效范圍內(nèi)。
3.3、思想意識到位
信用社實行全面風險管理的過程中，作為信用社文化建設重要部分的合規(guī)文化，起到了重要作用。因此，建立切實有效的合規(guī)文化是信用社實現(xiàn)長期、全面風險控制的重要措施。只有將合規(guī)文化在信用社中內(nèi)化為從管理者到全體員工內(nèi)心的信仰，合規(guī)文化才能在信用社的的業(yè)務工作中體現(xiàn)信用社的形象和特征，為信用社創(chuàng)造無形價值。在合規(guī)文化建設過程中，要積極開展政治思想教育和職業(yè)道德教育，法制教育，使員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，工確立依法按章辦事和合規(guī)經(jīng)營理念，增強員工的風險防范意識。
關鍵詞：會計核算；規(guī)范化管理；措施
會計核算是企業(yè)經(jīng)營管理中的重要組成部分，會計核算能為企業(yè)的發(fā)展提供強有力的技術保障，實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟效益。然而在經(jīng)濟不斷發(fā)展的同時，企業(yè)會計核算工作也要適應企業(yè)的發(fā)展，不斷的發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。
一、企業(yè)會計核算的重要性
會計核算是會計工作的基本職能之一，也是會計工作的重要環(huán)節(jié)，它包括對經(jīng)濟活動的事前決策、事中預測及事后核算三個部分。一般來說會計核算主要是指對會計主體已經(jīng)發(fā)生或者正在發(fā)生的一系列經(jīng)濟活動進行的事后核算，也就是會計工作中記賬、算賬、報賬的總稱。
二、企業(yè)會計核算現(xiàn)狀
1．企業(yè)會計從業(yè)人員素質不高
社會對會計專業(yè)的人才需求量大，過去準入門檻低，大量的社會人員通過自學考試后取得會計從業(yè)證書，通過這種方式進入會計領域的人員都沒有經(jīng)過系統(tǒng)專業(yè)的學習，對會計知識的掌握都很簡單，只能處理基本的會計工作，而對于一些難度系數(shù)較大的核算工作處理起來就會很吃力，如此核算工作的質量得不到保證。此外，部分非專業(yè)的會計核算人員素質不高，缺乏應變能力，自律性不高。在會計核算領域也存在許多素質偏低只為自己謀取私利而損害公司利益的人員，會計核算直接關系到企業(yè)的經(jīng)濟收益，這類人員的存在會對企業(yè)造成很大的財務和經(jīng)營風險。
2．會計從業(yè)人員與會計機構配置失調
對會計機構進行合理的配置是企業(yè)會計核算工作質量的保證，然而，在現(xiàn)實諸多因素的影響下，許多企業(yè)的會計從業(yè)人員與會計機構的設置是不匹配的，這一現(xiàn)象在中小型企業(yè)中尤其突出，中小型企業(yè)由于資金成本的限制，并未按照相關規(guī)章制度在企業(yè)內(nèi)部設置會計機構。企業(yè)在進行會計人員招聘時也有不按照正規(guī)程序進行公開招聘的情況，企業(yè)高層直接委任自己人承擔會計工作，這樣一來不但會計核算工作質量得不到保障，還會出現(xiàn)公司高層與會計人員合伙貪污的現(xiàn)象。
3．缺乏完善的監(jiān)督體系
在對會計從業(yè)者進行招聘時簡單的面試并不能看清一個人的道德品行，品行不佳的人員從事會計核算工作對公司來說是一個極大的潛在威脅，另外，也有部分人員難免利欲熏心做出違背原則的事情。因此，為避免這一類情況的發(fā)生，企業(yè)內(nèi)部應當建立完善的監(jiān)督體系，有專門的監(jiān)督制度來規(guī)避從業(yè)人員的道德風險，保證企業(yè)會計核算信息的準確性。4．會計核算主體模糊在某些中小型企業(yè)中，企業(yè)的所有權和經(jīng)營權混為一體，企業(yè)財產(chǎn)和領導者的私人財產(chǎn)更是混淆不清，如此便為會計核算工作增加了難度。
三、規(guī)范企業(yè)會計核算的措施
1．提高會計從業(yè)人員的綜合素質
2017年的《國家職業(yè)資格目錄清單》顯示，會計從業(yè)資格證已不在此列，會計從業(yè)資格證被取消，有利于引導會計人員持續(xù)更新知識、提高業(yè)務素質和專業(yè)勝任能力，這對于提高會計行業(yè)人員素質有著重要意義。為保證企業(yè)會計核算工作的準確性，企業(yè)在進行會計工作人員招聘時，應聘者的素質品行應當作為最重要的一個考察要素，高素質的專業(yè)人才將為企業(yè)創(chuàng)造無盡的價值，而若讓道德敗壞的人員渾水摸魚進入企業(yè)從事會計核算工作，企業(yè)將面臨巨大的風險，因此，企業(yè)在招聘人員時也要通過校園招聘和正規(guī)的社會招聘來為企業(yè)選擇高素質的從業(yè)人員。企業(yè)可通過考證補助或者工資補助的方式來提高員工不斷學習的積極性，促進員工提高業(yè)務素質，員工素質的提高也有助于企業(yè)財務管理水平的提高。也應當組織會計人員進行系統(tǒng)培訓，增加知識儲備，也要為員工提供外出學習的機會，豐富員工眼界及時了解行業(yè)政策和最新知識。
2．加強會計機構建設
會計機構是一個企業(yè)中極其特殊的一個部分，任何一個企業(yè)都離不開會計核算，會計核算的質量高低直接關系到企業(yè)的發(fā)展大計。要想保證會計核算的準確性和有效性，首先需要設置獨立的會計機構，將企業(yè)財產(chǎn)與管理者的私人財產(chǎn)明確的區(qū)分開來，保證財務機構的獨立性。此外，在對會計人員進行招聘時也要堅持公開、公平、公正的原則，再考察應聘者專業(yè)知識的同時也注重思想道德素質的評估。如此加強會計機構和人員的建設才能為企業(yè)的長足發(fā)展提供支持。
3．積極完善會計核算制度
會計核算制度對會計從業(yè)人員起到約束的作用，規(guī)范會計人員的行為，保證會計信息的有效性。同時也要明確會計核算工作的方法和相關流程，為核算工作提供制度保障，使核算工作透明化、公開化。企業(yè)要對相關的規(guī)章制度進行宣傳，引起工作人員的重視。此外，公司對違規(guī)的員工要嚴肅的進行處理，起到殺一儆百的作用。
四、結語
綜上所述，我們可以看出企業(yè)會計核算對一個企業(yè)的重要性是不可估量的，而企業(yè)會計核算又存在很多問題，因此，對企業(yè)會計核算進行規(guī)范化管理必然勢在必行。企業(yè)自身要充分意識到對會計核算進行規(guī)范化管理的必要性，在人員招聘時把好第一道關，注重會計從業(yè)人員專業(yè)知識的培養(yǎng)，建立完善的內(nèi)部監(jiān)督機制，相信通過科學的管理方法，必然能推動會計核算工作的長足發(fā)展。
作者:水龍悅 單位:中國鐵塔股份有限公司臨汾市分公司
參考文獻：
［1］王卉敏．新時期企業(yè)會計核算規(guī)范化管理的具體措施探討［J］．行政事業(yè)資產(chǎn)與財務，2014，（15）：154～155．
關鍵詞：勞動合同；勞動關系；勞動者；用人單位
依據(jù)勞動合同建立勞動關系是世界各國的普遍做法，也是我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的必然要求。構建和諧勞動關系必須依靠勞動合同這一法律形式。勞動合同是確立和調整勞動關系的基礎，是現(xiàn)行勞動法律所確定的核心法律制度，是調整勞動關系的重要內(nèi)容和依據(jù)。2008年1月1日開始正式實施的《勞動合同法》對勞動合同的實行提出了明確要求。但由于勞動者和用人單位對勞動合同的重要性重視不夠，使得勞動合同在實施中仍然存在不少問題，如：不訂立書面合同，勞動合同短期化等。當前，構建和諧勞動關系，迫切需要完善勞動合同制度。
一、堅持正確的原則
(一)不例外原則。平等協(xié)商和集體合同制度作為調整勞動關系的重要手段和機制，所有企業(yè)都應該實行，不能例外。不能認為只有經(jīng)營狀況好的企業(yè)才可以實行這一制度，經(jīng)營狀況不好的企業(yè)就不能實行。事實上，越是生產(chǎn)經(jīng)營困難的企業(yè)，涉及職_工切身利益的問題越突出，遇到的勞動關系矛盾越尖銳，越需要通過平等協(xié)商和集體合同制度來調整勞動關系，化解矛盾，凝聚職工和經(jīng)營者的力量，齊心協(xié)力搞好企業(yè)。當然，企業(yè)性質、規(guī)模和經(jīng)營狀況不同，平等協(xié)商和集體合同的具體內(nèi)容、形式、范圍和重點可以有所不同，適當靈活。在新建企業(yè)和小企業(yè)比較集中的地區(qū)、行業(yè)，可以推行區(qū)域性、行業(yè)性平等協(xié)商和集體合同制度。
(二)平等協(xié)商原則。堅持平等協(xié)商與簽訂集體合同相協(xié)調，重在平等協(xié)商。平等協(xié)商是工會代表職工與企業(yè)圍繞勞動關系問題進行廣泛討論、溝通協(xié)商的重要機制。平等協(xié)商的過程，就是勞動關系雙方、逐步達成共識的過程。勞動關系的許多矛盾，就是通過雙方的平等協(xié)商來解決的。集體合同是平等協(xié)商的結果，平等協(xié)商是簽訂集體合同的前提和基礎。平等協(xié)商的水平?jīng)Q定著集體合同的質量。如果平等協(xié)商機制不健全，協(xié)商不充分，就不可能有高質量的集體合同。平等協(xié)商不僅是簽訂集體合同必經(jīng)的法定程序，也是履行集體合同過程中處理發(fā)生的矛盾和遇到的問題的重要手段。因此，要充分認識平等協(xié)商的重要性，在調整勞動關系的全過程中都要抓好平等協(xié)商。必須明確：集體合同的條款，不經(jīng)過平等協(xié)商，企業(yè)和職工都不能單方面修改或拒絕執(zhí)行。
(三)重點突出原則。堅持把職工關心的熱點、難點問題作為實施平等協(xié)商、集體合同制度的重點，這是推行平等協(xié)商和集體合同制度能否取得實效的關鍵。如果職工群眾最關心的勞動關系問題，協(xié)商中沒有提出，集體合同沒有涉及，合同條款看起來很多，但大多無關痛癢，這種合同不會起到調整勞動關系和維護職工合法權益的作用，企業(yè)和職工也不會滿意。因此，必須把堅持勞動標準與適應企業(yè)實際情況統(tǒng)一起來，立足企業(yè)的具體現(xiàn)實，把勞動關系中最重要、企業(yè)和職工最關心的問題，尤其是工資收入問題、社保問題等作為平等協(xié)商、集體合同的重點，并在協(xié)商過程中努力加以解決，在集體合同條款中加以具體體現(xiàn)，不斷增強這一工作的針對性和實效性。
二、完善勞動合同管理體系，加強勞動合同管理
各級政府要重視勞動合同工作，把它納入政府工作的重要工作議程。各級勞動行政部門、行業(yè)主管部門和用人單位要把加強勞動合同管理、完善勞動合同制度作為深化勞動用人制度改革、依法用工、依法管理的重要工作切實抓好。要認真貫徹實施《勞動法》、《勞動合同法》，加強組織領導，通過加強勞動合同管理，進一步完善勞動合同制度，維護勞動合同制度的正常運行，有效發(fā)揮勞動合同制度激勵機制作用，從而調動職工積極性，促進企業(yè)深化改革，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
(一)建立適應經(jīng)濟社會發(fā)展的勞動合同管理體制。隨著以勞動合同為基礎的勞動用工制度的確立，勞動保障部門對勞動用工管理的任務越來越重，特別是隨著非公有制企業(yè)的迅速發(fā)展，勞動用工管理的內(nèi)容明顯增多。為此，要全面實施勞動合同制度，必須建立和完善以縣級勞動社會保障部門為主導、社區(qū)為基礎、企業(yè)和工會為主體的勞動合同管理體制。在縣級勞動社會保障部門重新設立勞動管理科室，同時在鄉(xiāng)鎮(zhèn)及社區(qū)建立勞動管理站，形成各個層級相互維系的勞動管理體系。南其全面組織、實施勞動合同制度，對勞動合同的簽訂、備案、管理的全過程進行管理。同時，按照《勞動法》和市場經(jīng)濟條件下勞動合同制度的要求，勞動管理部門應對從勞動者擇業(yè)、企業(yè)用工、錄用備案，到簽訂勞動合同，勞動合同的變更、解除、終止等勞動合同管理的全過程進行梳理，對每個環(huán)節(jié)的時間、條件、要求作出明確具體的規(guī)定，使用工單位、勞動者、勞動管理部門都能按規(guī)定的程序運行。還要建立勞動合同簽訂登記、變更、解除、終止預報制度及存檔管理制度、履行檢查制度、統(tǒng)計分析制度，確保勞動合同制度規(guī)范有序的實施。勞動保障部門還應配合專職工作人員專門負責錄用備案：作，同時，還要發(fā)揮豐十區(qū)(鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道)勞動保障管理站的作用，由其負責做好本區(qū)域的合同簽訂臺賬、個人勞動合同簽訂臺賬，并及時將每年勞動合同、錄用資料裝訂歸檔。要充分運用計算機來管理勞動合同，建立企業(yè)和個人勞動合同數(shù)據(jù)庫，及時將錄用備案的企業(yè)和個人情況輸入數(shù)據(jù)庫中，并要實現(xiàn)社區(qū)(鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道)勞動保障管理站與勞動保障部門的計算機聯(lián)網(wǎng)，為加強勞動合同管理提供方便。
(二)全面推行勞動合同制度。應針對勞動合同制度實施現(xiàn)狀，抓住《勞動合同法》實施的良好機會，全面推行勞動合同制度。政府有關部門及工會等群眾組織要運用多種形式，大力宣傳《勞動合同法》，使《勞動合同法》進入社區(qū)、企業(yè)和其他用人單位，在全社會形成自覺簽訂勞動合同的氛圍。在宣傳教育中，尤其要注意結合一些企業(yè)主和管理者的錯誤認識和疑惑，深入具體地宣傳執(zhí)行《勞動合同法》的意義，幫助他們提高思想認識，把握《勞動合同法》的立法精神和相關知識，明確主動與勞動者簽訂勞動合同的法律責任。同時，加大對勞動合同簽訂和履行情況的監(jiān)察力度。運用勞動監(jiān)察的職能對各類企業(yè)簽訂勞動合同情況進行專項檢查，檢查內(nèi)容主要包括：是否依法簽訂勞動合同，勞動合同內(nèi)容是否完備、合法，程序是否合法，合同續(xù)簽、解除、終止是否合法，用人單位解除勞動合同是否依法給付賠償金，勞動合同履行及變更情況等。對未簽訂勞動合同的企業(yè)要按《勞動法》和《勞動合同法》有關規(guī)定進行處罰，令其限期補簽勞動合同。對勞動合同主要條款不完備及內(nèi)容顯失公平的，應令其限期與職工協(xié)商修訂。對勞動合同制度運行中的關鍵環(huán)節(jié)和難點問題，勞動監(jiān)察部門應主動出擊，及時檢查，通過年檢、日常巡視和專項整治活動，及時發(fā)現(xiàn)制止和糾正違法違規(guī)行為，確保勞動合同制度實施工作順利進行。
(三)為企業(yè)和勞動者做好各項服務工作。勞動合同是勞動者與用人單位確立勞動關系的依據(jù)，政府各有關部門應據(jù)此為企業(yè)、勞動者做好各項服務工作。勞動社會保障部門應免費為勞動者、企業(yè)提供勞動合同規(guī)范文本、錄用及備案服務、勞動合同簽訂服務及《勞動法》等有關宣傳資料。人事、勞動社會保障部門要與其他部門密切配合，按照勞動合同數(shù)據(jù)庫中企業(yè)和勞動者的名單，提供以勞動合同為依據(jù)的各項服務。包括企業(yè)工效、技術職稱的評定、工傷認定、工資調整、勞動糾紛處理等項目，凡是需要行政部門服務的，勞動合同數(shù)據(jù)庫中必須有其基本信息。通過政府各部門開展以勞動合同為依據(jù)的服務，促使用人單位和勞動者依法簽訂勞動合同，保證勞動合同制度得到全面實施。
(四)加強調查研究，完善勞動合同制度。按照國務院貫徹實施《勞動法》的部署，經(jīng)過近幾年的努力，全國城鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)基本實行了勞動合同制度，非國有企業(yè)實施勞動合同制度工作也有了重大進展。勞動合同制度的建立，為形成新的企業(yè)用人機制，促進勞動力合理流動，依法保護勞動者與用人單位雙方的合法權益，促進勞動關系的和諧穩(wěn)定發(fā)展，發(fā)揮了積極作用。但在實施勞動合同制度過程中也存在著勞動合同內(nèi)容不規(guī)范、履行勞動合同不全面、一些政策操作性不強等問題。目前，在《勞動合同法》實施過程中又遇到一些阻力。勞動關系的矛盾成為當前最為主要的社會利益矛盾之一。這樣的客觀現(xiàn)狀對我們建立和諧勞動關系，推動和諧社會的建立提出了重大的課題和嚴峻的考驗，這就要求我們各級政府應本著實事求是、與時俱進的態(tài)度來審視勞動合同制度實施現(xiàn)狀。要對勞動合同管理部門的管理情況進行調研，及時了解管理中存在的問題，提出完善勞動合同管理的辦法，使勞動合同制度不斷完善。同時，還應深入基層，到問題多的重點地區(qū)、重點行業(yè)、重點企業(yè)進行調研，掌握第一手資料，切實解決實踐中存在的具體問題。通過下基層調研，提出一些完善勞動合同制度的方法和建議，使勞動合同制度不斷得到完善。
(五)進一步完善集體合同制度。企業(yè)依法經(jīng)過平等協(xié)商所簽訂的集體合同是協(xié)調勞動關系的重要依據(jù)。要在普遍開展平等協(xié)商的基礎上，積極推動不同類型的企業(yè)建立和完善集體合同制度，指導企業(yè)從各自的實際出發(fā)，因企制宜，合理確定集體合同具體內(nèi)容和標準，增強實效性和可操作性。對暫不具備條件簽訂綜合性集體合同的企業(yè)，可以就工資分配等問題簽訂單項集體合同或協(xié)議。在外商投資企業(yè)、私營企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)尤其是小企業(yè)相對集中的地區(qū)，由工會組織代表職工與相應的企業(yè)組織代表或企業(yè)進行平等協(xié)商，簽訂集體合同。
(六)建立健全履約監(jiān)督保障機制和平等協(xié)商爭議處理制度。勞動關系雙方當事人任何一方提出平等協(xié)商的要求，另一方無正當理由不得拒絕。依法訂立的集體合同對企業(yè)和企業(yè)全體職工具有法律約束力，雙方都要嚴格遵守執(zhí)行。政府相關部門要指導企業(yè)建立集體合同履約責任制和監(jiān)督檢查制度，把履約責任制同崗位目標責任制結合起來，納入企業(yè)管理工作。集體合同的履行要接受工會和職工群眾的監(jiān)督。各級勞動保障部門要依法加強對集體合同制度履行情況的行政監(jiān)察工作，把勞動保障監(jiān)察同工會勞動法律監(jiān)督緊密結合起來，對無正當理由拒絕平等協(xié)商、違反集體合同的企業(yè)，要責令其限期改正，依法處理。要積極探索建立平等協(xié)商或簽訂集體合同爭議的行政調解制度，及時引導爭議雙方通過法律途徑調解處理。
三、完善勞動法律法規(guī)
隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，勞動關系發(fā)生著深刻的變化。我國《勞動法》應根據(jù)不斷變化的新情況，在勞動關系主體的范圍、勞動者人格尊嚴的保護、工資約定制度、職工培訓制度以及社會保障制度等方面進行一定的調整和完善，以利于更好地保護勞動者的權益，維護社會穩(wěn)定。
針對我國現(xiàn)行《勞動法》存在的缺陷，應根據(jù)我國社會發(fā)生的深刻變化及完善社會主義市場經(jīng)濟體制的需要，借鑒國外有關勞動立法經(jīng)驗，對《勞動法》進行具有前瞻性的修改，其方向是使它的保護范圍更廣泛。可以考慮在《勞動法》中對集體談判和集體行動權作出具體規(guī)定，還要對工會的活動作必要的規(guī)定。此外，《勞動法》是一部實體法律，缺乏程序性內(nèi)容，在修改的同時要制定與之配套的有關程序性法律。
(一)合規(guī)風險管理原則
城市商業(yè)銀行應當樹立合規(guī)經(jīng)營理念，明確合規(guī)風險管理的核心地位，明確合規(guī)風險管理是全面的、全程的和全員的要求，按照合規(guī)風險管理的原則建立和持續(xù)改進合規(guī)風險管理體系。一是協(xié)調一致原則。合規(guī)是城市商業(yè)銀行上至董事會、高級管理層下至全體員工的共同責任，城市商業(yè)銀行董事會、高級管理層對合規(guī)經(jīng)營負最終責任，業(yè)務部門對合規(guī)風險負直接責任，每位員工對其業(yè)務活動的合規(guī)性負責，合規(guī)部門承擔合規(guī)管理責任。城市商業(yè)銀行合規(guī)風險管理體系建設以協(xié)調一致為基本原則，既包括上下縱向協(xié)調一致，也包括前后臺部門的橫向協(xié)調一致。二是獨立管理原則。合規(guī)風險管理的獨立性是保證合規(guī)風險管理有效性的重要保證，在前后臺建立有效的制衡關系，在各業(yè)務崗位之間建立有效制衡關系。因此獨立管理原則應當包括合規(guī)部門的獨立設立，也包括對合規(guī)風險管理人員的獨立任職推薦權和免職權，更要包括對合規(guī)風險管理人員的的獨立考核獎懲機制;三是嵌入作業(yè)原則。城市商業(yè)銀行區(qū)域性較強，規(guī)模較小，合規(guī)資源有限，既要做好合規(guī)管理，又不能因噎廢食。為整合有效資源，合理匹配業(yè)務工作人員和合規(guī)風險管理工作人員，在總分行設置獨立的合規(guī)部門，在業(yè)務部門中選聘兼職合規(guī)風險管理工作人員。
(二)合規(guī)風險管理政策
城市商業(yè)銀行合規(guī)風險管理政策體現(xiàn)合規(guī)風險管理理念、基本方針和指導思想，是指導合規(guī)風險管理體系建設的綱領性文件和重要依據(jù)。城市商業(yè)銀行合規(guī)風險管理政策倡導并在全行推行誠實守信、敬業(yè)盡職的行為準則，培育全員依法合規(guī)經(jīng)營意識，確立“合規(guī)經(jīng)營”、“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念，著力加強執(zhí)行力建設和合規(guī)文化建設。所謂合規(guī)經(jīng)營是指，合規(guī)是發(fā)展的基石，是銀行持續(xù)健康發(fā)展的前提，當業(yè)務開展與合規(guī)要求發(fā)生沖突時，應以遵從合規(guī)要求作為必然要求，不以犧牲合規(guī)要求作為代價換取短期發(fā)展的利益;所謂合規(guī)人人有責是指，合規(guī)是全行干部員工的共同責任，合規(guī)不但要由從高層做起，由高層率先示范，各級干部員工都是所在崗位合規(guī)守法的踐行者和直接責任人;所謂合規(guī)創(chuàng)造價值是指，合規(guī)可以使本行避免受到監(jiān)管處罰而遭受經(jīng)濟損失和聲譽損失，更能夠讓本行在良好的風險定價策略下獲得更大的收益。
(三)合規(guī)風險管理內(nèi)容
合規(guī)風險政策內(nèi)建立清晰合理的合規(guī)管理流程，具體合規(guī)管理內(nèi)容如下:一是法律、規(guī)則和準則的識別、整理和下發(fā)。二是政策、制度、新產(chǎn)品及新業(yè)務的合規(guī)性審核。三是合規(guī)風險的識別和評估，包括定期的系統(tǒng)性的識別與評估，也包括日常的監(jiān)測識別和評估。四是合規(guī)咨詢與培訓。
二、城市商業(yè)銀行合規(guī)風險管理架構與職責
(一)合規(guī)風險管理架構
城市商業(yè)銀行按照前述合規(guī)風險管理構建的原則，即“協(xié)調一致、獨立管理、嵌入作業(yè)”，采用集中化組織模式，在總行設立法律合規(guī)管理部門，負責全行合規(guī)風險管理工作，在分行設置法律合規(guī)部，在總分行各業(yè)務條線和支行配置兼職合規(guī)風險管理崗。建立集中化組織模式一是有利于整合有效的合規(guī)資源，二是有助于更早發(fā)現(xiàn)和及時處理跨部門的合規(guī)風險，三是保證合規(guī)風險管理的相對獨立性，成為內(nèi)部支持高級管理層進行合規(guī)經(jīng)營的得力助手。
(二)合規(guī)風險管理職責分配
董事會對經(jīng)營活動的合規(guī)性負最終責任。監(jiān)事會應監(jiān)督董事會和高級管理層合規(guī)管理職責的履行情況。高級管理層應有效管理本行的合規(guī)風險，履行合規(guī)管理職責:制定、適時修訂書面的合規(guī)政策報經(jīng)董事會審議批準后傳達給全體員工;明確合規(guī)管理的部門、組織結構和負責人，確保獨立性，提供相關的人力和物質支持;識別主要合規(guī)風險，審核批準管理計劃;向董事會提交合規(guī)風險報告;及時報告任何重大違規(guī)事件;合規(guī)政策規(guī)定的其他職責。法律合規(guī)管理部門應協(xié)助高級管理層有效識別和管理本行所面臨的合規(guī)風險，履行以下基本職責:持續(xù)關注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，及時提供合規(guī)建議;制定并執(zhí)行合規(guī)管理計劃;本行各項政策和制度的合規(guī)審核評價;協(xié)助人力資源部對員工進行合規(guī)培訓;組織制定合規(guī)管理制度以及合規(guī)手冊;積極主動地識別和評估合規(guī)風險，收集、篩選可能預示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù);保持與監(jiān)管機構日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。
(三)合規(guī)管理部門與其他部門的關系
近年來，合規(guī)風險逐漸成為除信席風險、市場風險和操作風險之外的我國商業(yè)銀行面臨的重要風險。隨《商業(yè)銀行臺規(guī)風險管理指引》的，合規(guī)風險管理更引起了國內(nèi)銀行業(yè)的廣泛關注。本文從中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風險管理的必要性出發(fā)，結合郵儲銀行的實際情況．提出了加強合規(guī)風險管理的措施建議。
關鍵詞：郵儲銀行；合規(guī)；合規(guī)風險管理。
近年來。國內(nèi)外銀行業(yè)金融機構不斷暴露重大違規(guī)事件．財務損失數(shù)量驚人，機構聲譽嚴重受損，嚴重危害公眾對銀行業(yè)的信心，大量合規(guī)失效的案例表明，銀行業(yè)金融機構正面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。由于郵政儲蓄長期只作為郵政的一個內(nèi)設機構進行經(jīng)營管理．其合規(guī)風險的管理機制相對比較薄弱。中國郵政儲蓄銀行
成立后，隨著各種業(yè)務的廣泛開展，其合規(guī)風險管理的有效性和針對性亟待加強．
管理的質量和效率有待提高。
一、加強中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風險管理的必要性
①加強合規(guī)風險管理是郵儲銀行主
動適應金融業(yè)發(fā)展和外部監(jiān)管新要求的
需要。隨著銀行業(yè)務的目益多元化、復雜
化和國際化，監(jiān)管機構要持續(xù)跟蹤單個機
構的風險變得日益困難。國際銀行業(yè)和監(jiān)
管當局清醒認識到加強銀行合規(guī)管理的
重要性。20__年4月巴塞爾銀行監(jiān)管委員
會了《銀行合規(guī)和合規(guī)部門》，明確了
商業(yè)銀行應遵循的合規(guī)管理的十項原則。
中國銀監(jiān)會于20__年10月頒布了《商業(yè)
銀行合規(guī)風險管理指引》對商業(yè)銀行的合
規(guī)管理作了具體的規(guī)定。中國郵政儲蓄銀
行要躋身國內(nèi)商業(yè)銀行的前列，必須加強
自身合規(guī)風險管理建設，主動做好合規(guī)管
理工作。以更好適應外部合規(guī)監(jiān)管的需
要。
②加強合規(guī)風險管理是郵儲銀行持
續(xù)穩(wěn)健規(guī)范經(jīng)營，實現(xiàn)企業(yè)效益最大化的
內(nèi)在要求。商業(yè)銀行的健康發(fā)展，必須以
規(guī)范經(jīng)營和科學管理為基礎。郵儲銀行在
開展業(yè)務過程中，隨著經(jīng)營壓力和競爭壓
力的與日俱增。一些機構和工作人員總是
片面認為“中規(guī)中矩會影響發(fā)展”．從而導
致在追求業(yè)務的片面發(fā)展過程中埋下了
隱患。而大量實踐表明，具有良好合規(guī)風
險管理的銀行必然具有持續(xù)競爭力，而這
種競爭力恰恰是能給銀行帶來財富收入
和聲譽價值的不竭源泉。加強合規(guī)風險管
理是中國郵政儲蓄銀行實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)
營的內(nèi)在要求，是完善全面風險管理、健
全有效內(nèi)控體系的重要基礎。
294 特區(qū)經(jīng)濟sfiedaizone economy 20__年8月
③加強合規(guī)風險管理是提高郵儲銀
行制度執(zhí)行力的核心所在。近年來郵儲違
規(guī)問題頻頻曝光．大案要案時有發(fā)生，綜
觀這些案件發(fā)生的機構。風險管理和內(nèi)部
控制等機制在表面上有序運行，其實卻因
沒有合規(guī)經(jīng)營而被架空。通過對中外資銀
行風險管理質量的差異性比較發(fā)現(xiàn)，中資
銀行其實不缺制度．真正缺的乃是執(zhí)行
力。如果銀行忽視、貶低、淡化合規(guī)經(jīng)營和
合規(guī)風險管理的重要性，違規(guī)違法行為的
查處防范就會落空，重大案件自然會發(fā)
生，再好的制度、措施都會失靈。而合規(guī)風
險管理的重要作用和戰(zhàn)略意義．就是為了
保證各項制度、政策和措施的貫徹落實。
二、中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風險管理
的現(xiàn)狀
．①對合規(guī)風險認識存在誤區(qū)，合規(guī)管
理理念有偏差。有些銀行認為在經(jīng)營過程
中“只要不違法。無論做什么都可以”，在
利益的驅使下挖空心思“打球”．玩
“上有政策下有對策”的貓鼠游戲。有些銀
行認為在經(jīng)營過程中如果強調重視合規(guī)
必然會束縛企業(yè)的手腳，使企業(yè)的競爭力
和盈利能力減弱。有些銀行認為合規(guī)管理
會助長員工被動的“不做不錯，只求太平”
的消極態(tài)度，導致業(yè)務停滯不前．影響員
工工作熱情和士氣。
②合規(guī)風險管理體系不健全，風險防
范和控制流程不嚴密。從目前情況看，郵
儲銀行在合規(guī)管理框架上仍存在一定的
缺陷。一是合規(guī)風險管理職責分散．郵儲
銀行合規(guī)風險管理散落于稽核、審計、財
務等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調，政
出多門．這種模式使得合規(guī)風險管理職能
不能有效獨立于經(jīng)營職能。二是郵儲銀行
特別是基層機構還沒有成立專門的合規(guī)
萬方數(shù)據(jù)
風險管理部門，設置專門的合規(guī)管理崗對
合規(guī)風險進行統(tǒng)籌管理，還沒有形成橫向
到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風險管理架
構。
③合規(guī)風險管理機制缺失，影響合規(guī)
的主動性和互動性。郵儲銀行內(nèi)部缺乏系
統(tǒng)、規(guī)范的全面科學風險管理法規(guī)、制度
及操作規(guī)則，很多規(guī)章制度模糊、粗略．缺
乏可操作性。同時合規(guī)風險管理的激勵約
束機制、問責制缺失，使主動合規(guī)者得不
到褒獎，違法違規(guī)行為得不到打擊，“規(guī)”
的主動性和互動性得不到發(fā)揮。
④合規(guī)管理專業(yè)人才匱乏，隊伍素質
有待提高。目前，許多基層郵儲銀行員工
來源于原來的郵政崗位，學歷水平普遍偏
低，既懂金融知識又熟諳法規(guī)知識、風險
意識的合規(guī)風險管理人才嚴重缺乏。合規(guī)
管理只有在員工知法、懂法、守法和少數(shù)
違法者受到嚴肅懲處的情況下．才能發(fā)揮
其應有的作用，而目前郵儲員工隊伍素質
嚴重制約了合規(guī)管理發(fā)揮高效作用。
三、加強中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風險
管理的措施建議
①主動樹立全行員工合規(guī)經(jīng)營理念。
營造良好的合規(guī)管理氛圍。積極主動倡導
合規(guī)風險管理，高層管理人員要率先垂
范．要帶頭強化決策和管理過程中的合規(guī)
意識．親身傳達強烈信息，并監(jiān)督各部門
是否樹立合規(guī)經(jīng)營觀念。要讓合規(guī)經(jīng)營理
念滲透到每個員工的血液中，讓員工意識
到合規(guī)絕不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)人員
的事情．合規(guī)工作與銀行的各個流程、各
個工作環(huán)節(jié)和每位從業(yè)人員都息息相關。
要改變過去那種“不踩紅線就不能大發(fā)
展”經(jīng)營觀念。逐步樹立合規(guī)是行為準則、
競爭優(yōu)勢，而不是障礙的觀念，促使全員
所有員工在開展業(yè)務時都能遵循法律、規(guī)
則和標準。
②建立合規(guī)風險管理組織構架，明確
合規(guī)管理部門的職權。郵儲銀行要高度重
視合規(guī)
部門的建設，應根據(jù)自身經(jīng)營特
點，組建一個獨立的、強勢的合規(guī)部門。可
以借鑒其它行合規(guī)部門設置的經(jīng)驗．在總
行及分行設立獨立的合規(guī)風險管理部門。
在支行及以下機構可設立合規(guī)崗位。合規(guī)
部門的設置要強調有效性、獨立性和被審
查性，確保合規(guī)部門不受干擾，同時它也
要受到內(nèi)審部門的定期和獨立的檢查。郵
儲銀行還應配備足夠的、素質較高的合規(guī)
管理人員，并制定科學、合理的合規(guī)部門
考核辦法等。
③健全合規(guī)風險管理機制，提高風險
防控水平。建立科學的合規(guī)管理績效考核
制度。量化、細化考核指標，實行定性與定
量相結合，并把考核結果與相關人員的獎
懲掛鉤，充分體現(xiàn)郵儲銀行倡導合規(guī)與懲
處違規(guī)的價值理念，使合規(guī)風險意識真正
貫穿于銀行業(yè)務的整個流程。切實有效的
落實合規(guī)問責制，包括：制定明確的崗位
責任制、建立嚴格的問責制、認真貫徹落
實問責制等環(huán)節(jié)．加強對管理人員的合規(guī)
績效考核，懲罰違規(guī)行為。建立誠信舉報
監(jiān)督機制，各級銀行應為員工舉報違規(guī)、
違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立
有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉
報不合規(guī)行為。強化對違規(guī)違法行為的有
效監(jiān)督。
④強化員工的教育培訓．不斷提高從
業(yè)人員整體素質。郵儲銀行應通過組織持
續(xù)有效的合規(guī)培訓和教育項目，加強員工
對政治理論、經(jīng)濟金融、法律法規(guī)等方方
面面知識的學習．不斷提高自身的綜合素
質和更新知識結構。通過合規(guī)培訓，使員
工能明確理解銀行在銀行經(jīng)營過程中必
須遵循的銀行“合規(guī)法律、規(guī)則和準則”的
對象范圍，充分系統(tǒng)了解和掌握銀行的合
規(guī)政策以及相關合規(guī)規(guī)程和文件的具體
內(nèi)容以及各自崗位的合規(guī)流程，形成～種
濃厚的合規(guī)文化。口
考文t：
[1]宋會．余志海，林力．農(nóng)信社合規(guī)機制
建設研究[j]．南方金融，20__，(07)．
[2]徐勤德．關干加強農(nóng)行合規(guī)文化建設
的探討[j]．湖北農(nóng)村金融研究。20__，(08)．
[3]劉謙．對加強農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)風險管理
的思考湖[j]．湖北農(nóng)村金融研究，20__，
(06)．
[4]許威駿．銀行如何加強合規(guī)風險管理
[j]．現(xiàn)代金融，20__，(1 2)．
[5]王偉華．中資銀行合規(guī)管理與銀行再
造[j]．價值工程，20__，(07)．
[6]中國工商銀行江蘇省分行課題組．國
有控股商業(yè)銀行合規(guī)文化建設研究[j]．金融
論壇．20__．(60)．
[7]聶明．商業(yè)銀行合規(guī)風險管理[m]．北
京：中國金融出版社，20__．
作者■介l
馬英杰(1979年一)，男，河北易
縣人，經(jīng)濟學碩士。石家莊郵電職業(yè)技術
學院金融系助教。
馬珍珍(1980年一)，女。河北深
州人．管理學碩士．石家莊郵電職業(yè)技術
學院經(jīng)濟系助教。
吳淑梅(1980年一)，女，河北東
光人．河北科技大學電氣信息學院碩士研
究生．
萬方數(shù)據(jù)20__年6月卻’edai zone e．co．omy特區(qū)經(jīng)濟295abstract：i n recent yea rs．com—p1 1 anee r1 s k s g radually become thes1 anlf{ca nt r1 s ks chl na’s commer—e1 a1 ba nks facl ng besl des c redlt
|r1 s k．ma r ket r1 s k and 0peratl 0n al
rj s k．w1 th”comme rcl a1 banks com—
d1 1 a nce r j 5k management gul de’
11 nes。1mdl ementl ng． comp]1 a nce
r1 s ks management ha s attracted w1 de
attentl on 0f comme rcl a1 bank’s han—
ager5．from the necessl t_y of chl na
postal savl n口s bank’s compl 1 ance
p1 s k management．thl s pa pe r g{mes
some advl ce on strengthenl ng com。
p1 1 arice r1 5 k marlagement wi th the
actu a]sltuatl 0n 0f chl na postal
savl ngs ban k．
keyword$：chl na postal sa v1 ngs
一、正確理解“理性、平和、文明、規(guī)范”執(zhí)法觀的內(nèi)涵
“理性、平和”是執(zhí)法行為的定位與態(tài)度，“文明、規(guī)范”是執(zhí)法行為的方式與方法。這種執(zhí)法觀的提出，契合了現(xiàn)代刑事訴訟的核心要求，反映了檢察機關對司法工作更深層次的認和執(zhí)法觀念的根本轉變。
理性，就是客觀公正的面對問題，冷靜妥善的處置問題。司法作為一種以說理方式解決問題的特殊的社會活動，特別需要理性來保證，司法者也必然應該具備理性精神。從某種程度可以說。現(xiàn)代司法的生命在于理性。司法理性的核心是依法辦事，就是司法行為必須符合法律的規(guī)范、法律的原意、法律的本質和法律的精神。公訴的理性精神要求公訴人在公訴過程中必須要遵循刑法的基本要求，審慎、周全地判斷和實施公訴行為，這就意味著公訴人應當具備以下思維意：一是尊重規(guī)則，運用專業(yè)思維進行觀察、思考和判斷的意；二是注重縝密思維。客觀、周全、慎重地作為或不作為，謹慎的對待情感因素：三是增強庭審時公訴意見的說理性，提高辯論發(fā)言的針對性，注重對證據(jù)真實性、合法性、關聯(lián)性的闡述。
平和，就是以平靜的執(zhí)法心態(tài)，良善的司法舉措，公正的司法結果，不斷修復業(yè)已遭到破壞的社會關系，化干戈為玉帛，最終達到促進社會和諧進步的目的。平和的執(zhí)法觀要求司法要謙抑，即司法活動應當保持足夠的謹慎、自制和謙遜。某種程度上可以說，司法謙抑是司法的內(nèi)在品格。在公訴工作中貫徹司法謙抑理念應當做到：一是在是否適用刑法時，應考慮其他法律優(yōu)先適用，只有當其他法律無法調整或者能調整但達不到預期目的時，才不得不考慮適用刑法來干預。二是為解決法律有限性和犯罪無窮性的矛盾，當出現(xiàn)與刑法規(guī)定的類型相同但性質更為惡劣的行為時，一方面應嚴格貫徹罪刑法定原則，另一方面也不能機械地理解罪刑法定原則，以追求形式合理性與實質合理性的統(tǒng)一。三是在具體辦案中，要注重公共利益原則與刑罰個別化原則相結合。執(zhí)法活動既要符合社會公眾的整體利益和最大多數(shù)人的期待，也要具體問題具體分析，通過個案闡釋社會公正。
文明，是檢察職業(yè)道德的重要內(nèi)容，是執(zhí)法為民理念的本質要求和外在體現(xiàn)，也是對嚴格執(zhí)法的進一步要求。文明相對于野蠻，我們說一項制度文明程度高，即表明該項制度依靠野蠻暴力手段維系的程度低。司法走向文明，即表明司法的權威不能再簡單依靠國家強制力，強制或能暫時壓制矛盾，卻使矛盾不斷積累，因而必須轉向更多地依靠社會公眾的尊重與認可，從根本上消解矛盾。檢察工作涉及廣大人民群眾的切身利益和社會生活的方方面面，執(zhí)法是否文明直接決定著檢察機關的社會形象和在人民群眾心目中的地位。社會不斷向文明邁進，檢察機關的執(zhí)法辦案水平也要與不斷發(fā)展的社會相適應。在執(zhí)法辦案中，要深層次把握現(xiàn)代法治的精髓，堅持以人為本，作到法情相融，體現(xiàn)出對人的價值和存在的充分尊重，將法的嚴明公正與符合情理的人文關懷緊密結合起來，推動檢察工作朝著更加文明、公正的方向健康發(fā)展。
規(guī)范，是檢察執(zhí)法的基本要求，是指執(zhí)法行為必須嚴格遵照法律規(guī)定，不得恣意而為。規(guī)范是嚴格執(zhí)法、公正司法的前提。作為法律監(jiān)督者，自己首先要規(guī)范執(zhí)法，依法辦案，只有這樣，監(jiān)督行為才能得到被監(jiān)督者的信服和遵從。執(zhí)法規(guī)范包括執(zhí)法實體和執(zhí)法程序兩個層面的要求。“正是程序決定了法治與恣意的人治之間的基本區(qū)別。”從某種程度上可以說，正當程序是司法運行的既定軌道，是規(guī)范司法的有效途徑。由此決定了檢察工作必須循程序而動，依規(guī)矩而行。對于公訴工作而言，“規(guī)范”就是要在完善公訴工作管理上下功夫，細化辦案規(guī)程，完善業(yè)務流程，規(guī)范辦案環(huán)節(jié)，力求使每個執(zhí)法環(huán)節(jié)都有章可循。
二、落實“理性、平和、文明、規(guī)范”執(zhí)法觀應具備的理念
一是多元平衡的理念。檢察機關在執(zhí)法活動中的一個最根本的問題，就是執(zhí)法觀問題。當執(zhí)法活動處于多種利益和價值觀念的沖突時，檢察機關的執(zhí)法就有一個價值取舍和定位的問題。檢察執(zhí)法的價值取向受歷史文化傳統(tǒng)、民族心理模式、政治經(jīng)濟制度、社會道德意等多方面因素的影響。因此，檢察機關的執(zhí)法活動會因國家、種類、時期的不同，其價值定位也會隨之不同。由于刑事執(zhí)法往往關涉?zhèn)€人生命和自由的剝奪與限制。因此，刑事執(zhí)法是價值觀念和利益沖突最為突出的領域，并集中表現(xiàn)為社會利益和個人利益的沖突。多年來，我國檢察機關的刑事執(zhí)法活動一直偏重于打擊犯罪的價值取向，對犯罪嫌疑人和被告人權利的保護重視不夠。人類社會文明進步的表現(xiàn)之一就是對人權的尊重，這種尊重不僅是對社會中守法公民之權利的尊重，而且包括對那些違法或者可能違法的人的權利的尊重。從某種意義上講，對“壞人”權利的尊重比對“好人”權利的尊重更能體現(xiàn)社會文明的進步。因此，檢察機關在刑事執(zhí)法活動中要真正履行好自己的職責，維護公平正義，就必須摒棄“重打擊，輕保護”的觀念，牢固樹立“保障人權”的現(xiàn)代司法理念。當然，保護人權不等于就可以弱化打擊犯罪。從刑事司法的目標來看，被告人權利的保護，不是其要追求的惟一價值目標，刑事司法的目標，是要讓每個人在日常生活中，免除犯罪對其人身或財產(chǎn)的侵害，或由此帶來的恐懼。因此，嚴重犯罪應該受到有效的偵查和，這是符合每個人利益的。當我們在糾正過去那種“只講打擊”的執(zhí)法觀念時，不能就此忘記了刑事執(zhí)法的根本任務是打擊犯罪和保護人民。檢察機關在所有的執(zhí)法活動中，都應當兼顧不同的價值取向，平衡不同的利益，努力實現(xiàn)多元價值觀之間的平衡。
二是客觀中立的理念。客觀是司法安身立命之本，要旨是“全面”基礎上的裁斷。不論大陸法系還是英美法系，都日趨認同檢察官的客觀義務，聯(lián)合國《檢察官作用準則》亦對此予以明確肯定。“中立”是實現(xiàn)客觀的保障。要旨是“居中”裁斷。中立是對檢察官最基本的要求，它要求檢察官同爭議的事實和利益沒有關聯(lián)性，不得對犯罪嫌疑人存有歧視或偏袒，只能忠于事實和法律。在我國刑事訴訟法上，檢察官與法官一樣，均為客觀中立準則的共同守護者。首先，檢察官必須秉持公義。主持公道，伸張正義，保障人權。具體到實際辦案中，不僅要做到“不縱”，而且要做到“不枉”，即人們通常所說的“既不放縱一個壞人，也不冤枉一個好人”。其次，正是因為檢察官承擔了客觀義務，所以“以事實為
根據(jù)、以法律為準繩”的要求，才不僅僅是對法官的要求，而且也是對檢察官的要求。這一要求表面上看來難以實現(xiàn)。但也正因其難以實現(xiàn)，所以才成為法律人的執(zhí)著追求。再次，既然檢察官亦肩負有客觀義務，其與法官也就互為監(jiān)督：法官通過審判權的行使。對檢察官之指控進行審查：檢察官則可以通過抗訴權的行使，對法官之判斷予以糾正。刑事訴訟法所規(guī)定的“分工負責、互相制約”，正含有此意。因此，檢察官在行使檢察權的過程中。必須站在客觀公正的立場上，公正無私且不懷偏見，對各種不同的意見或觀點給予同等的關注，以強化法律監(jiān)督、維護司法公正為價值追求，做國家法律的捍衛(wèi)者和公平正義的守護人。
三是法律效果與社會效果相統(tǒng)一的理念。法律效果是基礎，是局部的評價。具有特殊性：社會效果是目的和歸宿。是全局的評價。具有一般屬性，兩者統(tǒng)一于依法辦案、正確履行職責的全過程。在執(zhí)法辦案中，首先要追求辦案的法律效果。法律效果是社會效果的支撐，片面追求社會效果而不顧法律效果，往往導致執(zhí)法違法，損害法治的權威。要忠實于法律，嚴格區(qū)分罪與非罪、此罪與彼罪的界限，做到認定事實、審查證據(jù)、適用法律準確，每一起案件都經(jīng)得起歷史的檢驗。在追求法律效果的同時，還要注重辦案的社會效果。構建社會主義和諧社會要求我們，辦理任何案件都要以社會視角來審視和判斷，更加注重化解矛盾，更加注重社會和諧，努力爭取社會效果的最大化。在刑事訴訟中，法律賦予了檢察機關撤案、不等裁量權，要在嚴格執(zhí)法的同時，合理運用好這些裁量權，以使執(zhí)法活動取得最優(yōu)效果。
四是平等保護的理念。“理性、平和、文明、規(guī)范”的執(zhí)法觀旨在通過檢察執(zhí)法人員的公正執(zhí)法行為實現(xiàn)社會的公平正義，而法律面前人人平等作為現(xiàn)代社會的法治原則，是公平正義的有效載體和支撐。因此，樹立符合現(xiàn)代法治要求的平等保護理念，公平的適用法律是“理性、平和、文明、規(guī)范”執(zhí)法觀的必然要求。按照當前檢察工作的特點，要在日常的檢察執(zhí)法中做到平等地適用法律，主要是要做到反對特權和禁止歧視兩個方面。反對特權就是要求我們的檢察干警在執(zhí)法中堅持依法平等保護各類主體的合法權益，不分地域、公私、貧富、民族出身，一律提供平等的司法保護和法律服務。禁止歧視與反對特權相對。不允許對任何在社會關系中處于劣勢地位的主體有歧視待遇，應當對他們予以平等的關懷幫助。目前，司法實踐中存在法律適用的歧視現(xiàn)象，如對外來務工人員及其子女與本地人在適用強制措施上的不同，同樣的犯罪、同樣的情節(jié)，本地人取保候審，外地人往往被采取逮捕措施。雖然這種情況的出現(xiàn)有其客觀原因，但我們還是可以做不少工作，以充分利用保證人擔保的方式，將強制措施適用的不平等問題降至最低限度。
五是司法高效的理念。司法高效，即司法活動以最小的成本投入來獲取最大的“收益”，它包括兩個方面的內(nèi)容，一是司法效率，即我們通常所說的訴訟效率，強調的是訴訟進行的快慢程度，解決糾紛數(shù)量的多少，以及在訴訟過程中人們對各種資源的利用和節(jié)省程度。二是司法效益，即我們經(jīng)常所說的實際效果，強調的是司法調整的實際狀態(tài)和結果與司法目的之間的重合程度，反映出社會對司法的認可、接受以及司法在社會的地位、權威，它的高低一定程度上是社會法治與否的基本表征。前者偏重于提高辦案速度，加快訴訟周期，以盡早解脫當事人因參與訴訟，本人權益處于不確定狀態(tài)而給本人及其親屬思想上造成的壓力和精神上的恐慌，避免“遲來的正義”：后者偏重于司法的實際成效，注重法律與政治、社會效果的有機統(tǒng)一，以避免“粗糙的正義”，從而以最少的人、財、物投入，在最短的時間界域內(nèi)，最大限度地滿足人們對公平、正義、自由和秩序的需求。應當指出，在法律監(jiān)督活動中，公正是第一位的，缺失公正，再高的效率、效益也不好。我們強調效益，只能是在保證公正的前提下提高效率和效果，以體現(xiàn)檢察執(zhí)法的“又好又快”。
六是刑罰輕緩的理念。犯罪原因的多元化和刑罰威懾的有限性，決定了單純的重刑主義并不能夠解決社會治安和國家穩(wěn)定的根本問題，刑罰雖必不可少，但并非解決問題的根本途徑。刑罰輕緩的核心是反對重刑，主張刑罰應當和緩，以便減少刑罰的施用可能造成的損害。在國際上，隨著非犯罪化的發(fā)展，同時出現(xiàn)了非刑罰化的國際潮流。倡導以刑罰之外的比較輕緩的制裁手段來代替原來的刑罰，或者減輕、緩和刑罰，以處罰犯罪。刑罰的輕緩化是堅持刑罰功能有限性科學理念的必然選擇，是對重刑主義破壞社會和諧的必要矯正，是刑罰合理化和現(xiàn)代化的重要內(nèi)容。它要求國家在運用刑罰調整社會關系時，應適當控制刑罰的適用范圍和力度，并力求以較小的刑罰成本達到最大的社會效果。同時，刑罰輕緩化是達到刑罰經(jīng)濟的必要條件。刑罰功能的實現(xiàn)，是通過對犯罪實施者的懲罰，即剝奪罪犯的自由、財產(chǎn)甚至生命等權益來達到的。從本質上講，刑罰畢竟是一種“惡”，刑罰的投入量過剩，必然會導致刑罰對社會成員的自由和其他權益的過度限制與剝奪，造成不必要的損害，這是違背正義理念的。此外，對犯罪人處以輕緩的刑罰，有利于培養(yǎng)公民內(nèi)心對于法律的信仰。“刑罰通過排除違反規(guī)范的行為，確證規(guī)范的有效性，使人學會對法律的忠誠。這里的忠誠，可以理解為信仰。在這種情況下，服從法律不再是外在強制的產(chǎn)物，而是內(nèi)心信仰的結果，刑法也不再是強迫的工具。”當人們對法律產(chǎn)生認同感時，自然就會以積極的態(tài)度遵守法律；反之，就會在內(nèi)心形成與法律的對立，想方設法的規(guī)避法律成為其主觀追求。基于此，對犯罪人處以輕緩的刑罰是對社會公眾權利的維護，是培養(yǎng)公眾法律信仰的需要，而這種實現(xiàn)社會和諧所必需的人道主義乃是刑罰輕緩化最根本的哲學基礎。
三、公訴工作落實“理性、平和、文明、規(guī)范”執(zhí)法觀的新途徑
觀念是行動的先導。在構建和諧社會的背景下，在踐行社會主義法治理念的語境下，在深入推進“三項重點工作”的具體要求下，只有認真實踐“理性、平和、文明、規(guī)范”的執(zhí)法觀，才能夠澄清模糊認，明確工作要求，對公訴工作實現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展起到積極的引領、推動作用。
(一)審查時更多的考量公共利益原則
公共利益原則作為指導國家機構運作的原則，指的是國家權力運行必須有利于公眾的整體意志和最大多數(shù)人的普遍期待。當前，以社會矛盾化解為基礎的三項重點工作，關系改革發(fā)展穩(wěn)定大局，關系黨的執(zhí)政地位鞏固、國家長治久安、人民安居樂業(yè)。因此，可以說有效化解社會矛盾是現(xiàn)階段我國最大的公共利益。公共利益原則作為檢察機關或檢察官活動的一項基本準則，已為世界各國所普遍承認和確立。雖然目前我國理論界尚未將公共利益原則作為我國檢察機關活動的基本原則并進行深入研究，但它無疑是指導我國檢察機關訴訟工作的政策思想。公共利益原則的確立符合檢察制度和公訴權的本質屬性。公共利益是一種動態(tài)的、具體的存在，隨著社會的發(fā)展，其內(nèi)涵也在不斷
調整、擴充，而法律則具有一定的穩(wěn)定性和保守性。因此，公訴權的正確行使需要通過制定刑事政策加以指導，同時也意味著檢察機關履行公訴權時應具有一定的自由裁量權，使公訴權的行使既符合法律規(guī)定，又不至于刻板、僵化。而且在注重個人權利保護的同時，又能最終服從于社會公共利益的需要。公共利益原則的確立為公訴裁量權的擴大奠定了基礎，在具體的適用中，即在擴大公訴自由裁量方面要擴大相對不訴權的運用，完善相對不訴制度的法律規(guī)定，探索并建立附條件不和辯訴交易制度。這些制度的建立或完善，有利于維護公共利益，在現(xiàn)階段，即有利于化解社會矛盾。
(二)充分借鑒“恢復性司法”的經(jīng)驗
“恢復性司法”是近年來西方刑事政策領域的一個重要名詞，它的基本含義是指與特定犯罪有利害關系的各方共同參與犯罪處理活動的司法模式。恢復性司法強調的是修復被犯罪所破壞的社會關系，實現(xiàn)原有的和諧與秩序，其理念基礎是恢復性正義理念，它在刑事司法的宏觀系統(tǒng)內(nèi)促進了被害人、加害人及公共利益保護的價值平衡，促進了刑事司法的整體公正性。㈨在恢復性司法中，“恢復”一詞的含義不能機械的理解為使事態(tài)恢復到犯罪發(fā)生前的狀態(tài)，事實上犯罪所造成的某些損害是根本無法恢復原狀的。恢復性司法的價值在于通過被害人、犯罪人與社區(qū)成員之間的交流與對話，使社區(qū)人際關系升華到一種更和諧、人與人之間的紐帶更牢固的境界。當前，構建和諧社會的目標對公訴工作提出了新的更高的要求，必須對傳統(tǒng)的公訴方式和內(nèi)容進行適當?shù)母母飫?chuàng)新，才能夠適應這種要求。公訴部門在執(zhí)法辦案中，要借鑒恢復性司法理論，嘗試賠償或其他補償方式的運用，并通過和解與調解等一切可能的途徑修復被損害的社會關系與社會秩序，及時鈍化和減少矛盾，從而促進社會的和諧穩(wěn)定。
(三)進一步深化刑事案件繁簡分流機制
近年來，我國刑事案件數(shù)量逐年上升，案多人少的矛盾日益突出。因此，建立快速便捷的訴訟程序就成為一種可供考慮的選擇。當前，要更加注意應用好刑事案件繁簡分流機制，建立健全快速辦理輕微刑事案件工作機制，將案件進行繁簡分流或輕重分流，根據(jù)專業(yè)特長、辦案能力、辦案經(jīng)驗等特點，將辦案人員分為辦理犯罪嫌疑人自愿認罪，事實清楚、證據(jù)確實充分，罪行較輕的刑事案件的輕微刑事案件快速辦理小組和辦理重大疑難復雜刑事案件和經(jīng)濟犯罪案件的重大疑難復雜案件辦理小組，以進一步提高訴訟效率，節(jié)約司法成本。要主動與公安、法院磋商。共同制定、會簽輕微刑事案件快速辦理的具體辦法，明確程序以及偵、捕、訴、審各環(huán)節(jié)的辦理期限，為司法實踐提供具體的操作依據(jù)，
(四)繼續(xù)深化未成年人辦案方式改革
要將教育、感化、挽救未成年人的方針貫穿于審查工作的始終。要堅持依法“少捕慎訴”和“非犯罪化、非刑罰化、非監(jiān)禁化”的基本要求，積極構建和依托未成年人司法和社會支持體系，推進未成年人司法專業(yè)化和預防矯正社會化。在審查階段，對符合刑事和解條件的未成年人刑事案件，應努力創(chuàng)造條件促使當事人雙方自行和解，積極引導并會同人民調解委員會等組織開展刑事和解工作，并將刑事和解作為不或建議從輕量刑的重要依據(jù)。審查未成年人與成年人共同犯罪的案件，應當實行未成年人與成年人的分案，情況特殊不宜分案的案件，對未成年人應當采取適當?shù)谋Ｗo措施。辦理未成年人刑事案件，應當在依照法定程序辦案和保證辦案質量的前提下。盡量迅速辦理，減少刑事訴訟對未成年人的不利影響。會同法院開展未成年人量刑規(guī)范化改革，探索符合未成年人特點的量刑基準和量刑程序：對于符合法定條件的未成年人，應當提出適用緩刑的量刑建議：準確把握建議對未成年人判處禁止令的必要性、針對性和可行性。注重對涉案未成年人隱私的保護，探索開展未成年人相對不記錄封存工作：協(xié)調法院落實未成年人輕罪前科報告義務免除制度，并探索未成年人輕罪記錄封存制度：積極推動建立由綜治、政法、教育、勞動等職能部門參與的未成年人刑事記錄限制公開配套工作制度。
論文關鍵詞：政企聯(lián)合辦學，教育慈善事業(yè)
【正文】
一個成功的企業(yè)家之所以成功，絕非靠某種一技之長、某種先天的優(yōu)勢或某個靈光一現(xiàn)的“點子”，其根本原因是對于家庭、家族、家鄉(xiāng)、民族、國家甚至整個人類的某種與生俱來的責任感和志在充分實現(xiàn)個人人生價值的使命感。
同樣，一個成功的慈善家，他所追求的成功，絕非把自己經(jīng)過千辛萬苦積累下來的寶貴財富像“天女散花”一樣“灑向人間都是愛”；而是要借助“善款”，踐行“大愛”，播種“大善”，創(chuàng)造“大美”，以成就“大我”的人生責任和人生價值。
在地處湖南省中部欠發(fā)達地區(qū)的漣源市，就涌現(xiàn)出了一群這樣的企業(yè)家和慈善家，如創(chuàng)辦全國著名五星級酒店彭年酒店并于1987年捐資429萬元創(chuàng)建漣源市立珊中學的“中國慈善第一人”余彭年（原名彭立珊），創(chuàng)辦中國重工旗艦企業(yè)三一集團并于2009——2010年先后捐資2100余萬元重建漣源市茅塘中學（現(xiàn)改名為三一學校）的“中國股改第一人”梁穩(wěn)根，創(chuàng)辦全國優(yōu)秀鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)五江集團并于1996——2010年先后捐資400余萬元擴建漣源市石門學校和斥資900萬元設立“雪初教育基金”的“中國保溫杯及搪瓷制品大王”肖自江，等等。他們在功成名就之后，紛紛想方設法回報鄉(xiāng)梓、回饋社會教育管理論文，并且不約而同地選擇了“捐資辦學”、“捐資助學”這種為子孫后代“積德”的善舉。
為了讓企業(yè)家們這種善舉能發(fā)揮長期有效的教育效益和社會效益，湖南省漣源市市委、市政府攜手三一集團董事長梁穩(wěn)根等優(yōu)秀企業(yè)家精心運籌，積極推動，以“政企聯(lián)合辦學”為總體框架，以漣源市三一學校、漣源市第三中學、漣源市工貿(mào)職業(yè)中專學校為重點實驗基地，以讓農(nóng)村學生也能享受優(yōu)質的現(xiàn)代教育、促進農(nóng)村地區(qū)教育均衡發(fā)展、打造真正的人力資源強市為根本目的，拉開了創(chuàng)建該市農(nóng)村優(yōu)質教育長效保障機制和推進該市農(nóng)村教育質量管理體系及人才培養(yǎng)模式深度改革的序幕。經(jīng)過近兩年探索，該市現(xiàn)已初步形成“一企多校”、“一企一校”、“多企一校”等多種形式并存的“政企聯(lián)合辦學”新格局，初步呈現(xiàn)出“人民教育人民辦，政府引路企業(yè)參；村校更比城校美，優(yōu)質教育人人贊”的喜人局面，從而吸引了更多熱心慈善事業(yè)的企業(yè)界人士和社會各界人士對于教育慈善事業(yè)的共同關注與大力支持，有力地促進了教育慈善事業(yè)在該市的長遠發(fā)展。
為什么在中國慈善事業(yè)遭遇空前信任危機、全球經(jīng)濟形勢依然嚴峻的大背景下，該市的教育慈善事業(yè)事業(yè)卻逆勢而上，欣欣向榮？
究其原因，關鍵在于以梁穩(wěn)根為代表的成功企業(yè)家們，沒有把“慈善”當做是“富人對窮人的憐憫”，也沒有把“慈善”單純停留在“報恩”的層面上，更沒有把“慈善”作為一種為企業(yè)“作秀”的公關手段，而是把“慈善”作為踐行自己的人生責任和人生價值的高級生存方式。
梁穩(wěn)根曾經(jīng)面對媒體坦言：“當一個人擁有數(shù)百萬元的時候，這也許是他的私有財產(chǎn)；當他擁有數(shù)千萬元的時候，這也許是集體的財產(chǎn)；當他擁有數(shù)億元資產(chǎn)的時候，這只能算是國家的財產(chǎn)了。”
2011年4月，梁穩(wěn)根回訪自己捐資2100余萬元重建的漣源市三一學校，在與該校全體教師見面時，再次真誠道出自己熱心教育慈善事業(yè)的用心：“中國的希望不在我們這些做工業(yè)的身上，而在你們教育者身上。中國的工業(yè)可能二三十年就能趕上美國，但是中國的教育三五十年都不一定能趕上美國；我很喜歡和尊重老師這個職業(yè)，希望你們?yōu)閲遗囵B(yǎng)出更多的科學家、企業(yè)家、政治家等。”
正是基于這樣的財富觀和社會責任感，梁穩(wěn)根等在捐資辦學、捐資助學時，沒有像人們通常所做的那樣，只是把錢捐給某個政府機構或慈善機構任由其支配，去代替自己完成一種“做慈善”的心愿教育管理論文，也沒有直接把錢捐給學校或受贈人任由其使用，而是憑借一個成功企業(yè)家在成就財富夢想時所歷練而成的理性與智慧，以“簽訂協(xié)議”為保障，以“直接控制”為手段，以“產(chǎn)生實效”為條件，以“分期到位”為策略，以“形成長效保障機制”為結果，以“影響其觀念，改變其行為，促進受贈群體及周圍人群的人格提升和人生進步”為根本目的，借助捐資辦學、捐資助學的慈善之舉，來完成一個已基本實現(xiàn)“產(chǎn)業(yè)報國”夢想的成功企業(yè)家向“教育報國”夙愿的人生飛躍。
也正是由于有梁穩(wěn)根等企業(yè)家們這種高遠的人生追求作為內(nèi)因，湖南省漣源市市委、市政府提出的“一企多校”、“一企一校”、“多企一校”的“政企聯(lián)合辦學”新思維才有可能變成現(xiàn)實。而對于梁穩(wěn)根等企業(yè)家來說，如果沒有湖南省漣源市市委書記王雄、市長曾益民等有關政府官員真心實意、千方百計打造“人力資源強市”的良策、決心和真抓實干的魄力等外因感染和誘導，其捐資辦學、捐資助學的善舉，就很難以“政企聯(lián)合辦學”的絕佳途徑，來實現(xiàn)教育慈善事業(yè)的新突破。
那么，湖南省漣源市市委書記王雄、市長曾益民等有關政府官員是如何引導從該市“走出去”的成功企業(yè)家們，借由“政企聯(lián)合辦學”的絕佳途徑，來實現(xiàn)企業(yè)家們所熱衷的教育慈善事業(yè)的新突破的呢？
這還得從該市由香港愛國僑胞彭立珊先生捐資興建的漣源市立珊中學的興衰這個典型案例說起。
漣源市立珊中學由彭立珊先生于1987年捐資429萬元興建于在自己的老家漣源市楊市鎮(zhèn)官莊村。1989年7月，工程如期竣工，共建有教學大樓、教師學生宿舍、大禮堂、食堂等七棟大樓，同時還配備了齊全的教學設施，可容納1200多名學生就讀。
在彭立珊先生及社會各界的支持和關愛下，漣源市立珊中學后來又陸續(xù)追加投資近千萬元,擴建了科教樓、學生宿舍、教職工宿舍，修繕了學生食堂，建筑面積共達13000平方米，可容納3000多名學生就讀。同時還建立了校園寬帶網(wǎng)絡和一流的實驗室、微機室和語音室。隨著辦學環(huán)境不斷優(yōu)化，學校教學質量逐步提高，曾連續(xù)六年獲得婁底市高中教學質量綜合評價“十強校”稱號，多次被評為婁底市和漣源市“先進學校”、“目標管理先進單位”、“高考先進單位”、“教育教學常規(guī)管理先進單位”，同時被評為“湖南省園林式學校”和“婁底市示范性高級中學”，一度成為湘中教育園地上一顆璀璨明珠。
然而教育管理論文，在漣源市立珊中學定位為一所以開辦普通高中為主的私立學校的辦學聲譽逐漸鵲起的背后，也許從她誕生的那一天起，就埋下了日后不可避免的隱患。因為在相距不足5公里的區(qū)域內(nèi)，原本就開辦有漣源市第三中學、漣源市第五中學兩所普通高中學校，而隨著她的誕生和發(fā)展，勢必形成“三足鼎立”的嚴峻競爭局面。于是，隨著農(nóng)村生源總量不斷減少，三所學校的發(fā)展相繼陷入舉步維艱、難以為繼而不得不進行惡性競爭（即紛紛高價“競購”優(yōu)質生源和低價“搶購”較差生源）的窘境。就拿漣源市立珊中學來說，在2005年發(fā)展至生源人數(shù)的“巔峰”狀態(tài)——同時就讀的高中學生達2500多人——之后，自2006年起，開始急遽呈現(xiàn)出發(fā)展頹勢，而發(fā)展至2009年，高中學生人數(shù)就減至1100多人，而管理人員（沒上課的正式教職工）卻由2005年的20人增加到30多人，且管理人員工資不減反增（其實際工資是國家規(guī)定工資的兩倍）。這樣一來，學校只能連年負債經(jīng)營，以致債務累計高達近千萬元，且每年以新增債務100萬元——200萬元的速度遞增，最終導致學校的后續(xù)發(fā)展面臨岌岌可危的嚴峻局面。
眼看彭立珊先生慷慨捐資辦學的美好初衷，很可能最終會化為烏有，甚至還有可能招致當?shù)赜嘘P人士莫衷一是的詆毀，自2006年起，漣源市人大代表、政協(xié)委員就開始對當?shù)厝鶎W校的高中辦學情況進行調研，并多次以提案、議案的形式呼吁市委、市政府以“資源整合”、“科學規(guī)劃”、“合理布局”、“規(guī)范管理”的策略，對三所學校進行整改。于是，在經(jīng)過周密調研、充分論證、多方征詢合理意見的前提下，2011年1月7日，漣源市人民政府下發(fā)了1號文件，將漣源市第五中學、漣源市立珊中學高中部撤并到漣源市第三中學，組建成新的漣源三中；而漣源市立珊中學改辦為九年一貫制學校，同時撤銷楊市鎮(zhèn)太和聯(lián)校，并入立珊中學，漣源市第三中學的初中部也并入立珊中學。
至此教育管理論文，滿載香港愛國企業(yè)家彭立珊先生“慈善”之心的漣源市立珊中學的后續(xù)發(fā)展危機才終于化險為夷。
不過，從漣源市立珊中學以及其他由企業(yè)家自發(fā)自為捐資新建的學校興衰變遷的案例中，漣源市市委、市政府的決策者們，既為企業(yè)家們回報鄉(xiāng)梓、熱心教育慈善事業(yè)的拳拳赤心所深深感動和由衷敬仰，又為其因缺少懂教育、懂政策、掌實權的政府主管部門的正確引導和配合而難免陷入“好心不得好報”的“信任危機”而扼腕嘆息，于是，以“教育興衰，我的責任”、“弘揚慈善，我的責任”為內(nèi)驅力的執(zhí)政責任感頓生，而以“政府主辦，企業(yè)參與，多元發(fā)展，突出特色”為內(nèi)涵的“政企聯(lián)合辦學”執(zhí)政新思路在經(jīng)過多次深入細致研討后，迅速成為了該市決策者們的共識，并成為了該市著力打造“人力資源強市”的第一著力點。
正因為該市主導教育發(fā)展方向的決策者們的執(zhí)政觀念、執(zhí)政目標和執(zhí)政思路，與以梁穩(wěn)根為代表的企業(yè)家們熱心教育慈善事業(yè)的內(nèi)在追求，有著一種“不謀而合”的默契和“英雄所見略同”的共振，所以，當市委書記王雄、市長曾益民趁著梁穩(wěn)根2010年12月再度回鄉(xiāng)捐資辦學的契機，把“政企聯(lián)合辦學”的思路和意圖和盤托出時，梁穩(wěn)根立馬響應，并代表三一集團率先與漣源市政府簽訂了為期十年的《政企聯(lián)合辦學框架協(xié)議》。
根據(jù)該協(xié)議，漣源市茅塘中學更名為漣源市三一學校，確定為全日制九年一貫制義務教育學校，由漣源市教育局直管，加掛“市新型政企聯(lián)合辦學實驗學校”和“漣源市雙語教學實驗學校”兩塊牌子；三一學校校長以面向全市進行公開競聘方式產(chǎn)生，享受副科級待遇；三一集團董事長擁有對校長人選的建議權和認可權；三一學校的管理實行董事會領導下的校長負責制；三一集團承諾，在已持續(xù)捐資2100余萬元的基礎上，每年繼續(xù)投入200萬元支持學校發(fā)展，另撥款500萬元用于新的基建投入和新招聘的15名教師3年的薪酬，連續(xù)撥款10年將至少達到2500萬元，經(jīng)費直接進入三一學校賬戶，用于教師工作績效獎勵、校長和教師的培訓經(jīng)費及相關基礎建設費用；協(xié)議還將辦學目標確定為：通過政企聯(lián)合辦學和雙語教學實驗教育管理論文，探索在我國農(nóng)村地區(qū)，特別是南方重方言區(qū)，實施雙語教學的成功經(jīng)驗和方法，探索農(nóng)村教育經(jīng)費政企聯(lián)合保障新機制，致力于培養(yǎng)雙語型、有創(chuàng)新精神、動手及實踐能力強，既全面發(fā)展又個性張揚的合格學生。
此外，繼三一學校按照《政企聯(lián)合辦學框架協(xié)議》成功改制且初見成效之后，梁穩(wěn)根還承諾將新整合的漣源市第三中學和該市唯一的全日制中職學校——漣源市工貿(mào)職業(yè)中專學校納入“政企聯(lián)合辦學”范疇，以此與三一工學院連成一體，形成涵蓋“小學—初中—高中（職高）—大學”的三一教育體系。梁穩(wěn)根表示，要通過在農(nóng)村重方言區(qū)地區(qū)實施雙語教學等教育實驗和教改實踐，從根本上改變一個地區(qū)的教育面貌，整體提升一方民眾特別是農(nóng)村孩子的國民素質，讓農(nóng)村孩子從小就擁有走出大山、走向世界的胸懷、眼界和自信。
綜上所述，湖南省漣源市的教育慈善事業(yè)，從以彭立珊為代表的老一輩成功企業(yè)家秉持“回報鄉(xiāng)梓”之心、自發(fā)自為捐資辦學的初級形式，發(fā)展到以梁穩(wěn)根為代表的新一代成功企業(yè)家自覺選擇以“政企聯(lián)合辦學”方式踐行“教育報國”宏愿的高級形式，這難道不是教育慈善事業(yè)的一個新的突破嗎？這難道不是地方政府淡化權力掌控職能、增強服務社會意識、發(fā)揮資源整合優(yōu)勢、重視教育慈善事業(yè)發(fā)展的一個新的亮點嗎？這難道不足以作為在新的經(jīng)濟條件和社會風氣下，中國教育慈善事業(yè)闊步走出“中國慈善事業(yè)遭遇空前信任危機”的社會陰影的一個范例嗎？
參考文獻
（1）《踏平坎坷成大道》，蕭思林、王宏、楊衛(wèi)華、陳光輝撰，2011年10月17日載于《婁底新聞網(wǎng)》。
（2）《政企聯(lián)合辦學做強鄉(xiāng)村教育》，章仙蹤、梁丹、李立才、何雨歆撰，2011年9月30日載于《中國教育報》。
（3）《漣源市立珊中學簡介》，2011年3月30日載于漣源市政府門戶網(wǎng)。
（4）《政企聯(lián)合辦學框架協(xié)議》，漣源市政府與三一集團2011年1月14日簽訂。
