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緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇項目資金管理制度，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
一、實施進度資源的綜合控制，實現(xiàn)項目為利潤源頭，是加強管理，開拓市場的需要項目管理整體目標的實現(xiàn)，必須在嚴肅科學(xué)的計劃控制與合理有效的資源投入下，通過各項施工管理的有機、綜合的適時過程控制才能達到。
在項目實施工期、成本、質(zhì)量、安全四大控制過程中，就成本角度來講，做為成本中心的各項目部，以實施卓有成效的成本控制為基礎(chǔ)，才有可能形成源源不斷的利潤源頭，才有可能使企業(yè)得以生存和繼續(xù)發(fā)展。
項目發(fā)生的總成本過程，主要集中于組織、管理正式工程的施工階段，而這一階段所投入大量人力、物力的直接目的是為了達到業(yè)主認可的各階段進度目標，并取得過程業(yè)務(wù)收入以彌補過程投入，最終實現(xiàn)總工期目標和總項目收益值。施工進度目標是通過分階段、分層次進度計劃的執(zhí)行和控制，各類人、財、物等資源圍繞進度計劃實施同步投入、配合與支持，并在綜合控制下實現(xiàn)的。
由此，計劃系統(tǒng)應(yīng)進一步予以充實、完善和提高，尤其是項目施工進度管理工作更需加強，以適應(yīng)內(nèi)抓管理，外拓市場的要求，使施工進度計劃管理手段同其它資源計劃有機結(jié)合起來，達到綜合控制的最佳效果。與企業(yè)外部開拓市場緊密結(jié)合，更多地承攬施工任務(wù)、更好地干好現(xiàn)有工程。在面對有限的建筑市場和眾多的競爭對手的嚴峻形勢下，企業(yè)在適應(yīng)市場、開拓市場、抓住市場機遇的同時，唯有各項工作在組織得當、協(xié)作配合、科學(xué)有序、扎實有效的基礎(chǔ)上，才能信息靈敏、決策正確、執(zhí)行得力、不誤戰(zhàn)機，才能更好地把握市場，占盡先機而有所發(fā)展。
二、全局性的項目總體計劃管理，是施工管理的主線和重點就一個工程項目來講，要有一個全盤總體控制計劃，以指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和安排人、財、物等各類資源。
要達到項目工期目標、質(zhì)量目標、效益目標及其綜合體現(xiàn)出的企業(yè)信譽和社會效益，在項目管理上需要確定一條從準備謀劃、執(zhí)行反饋、調(diào)整修改、再執(zhí)行及執(zhí)行結(jié)果評價的主線，一切工作應(yīng)圍繞這條主線展開。基本建設(shè)程序表明了一個工程項目產(chǎn)生、演變、發(fā)展、形成的規(guī)律過程，在施工階段亦有其自身的規(guī)律性。施工階段之前各階段所產(chǎn)生的工作成果，以及明確的最終交工時間要求，是項目施工總體計劃、資源安排的基礎(chǔ)。
在合同工期的目標下，編制合理的總體計劃，以安排各階段、各專業(yè)主要工作，進行人、財、物等資源調(diào)配，并指導(dǎo)進一步的進度計劃細化工作和各類詳細資源安排的初步確定提供依據(jù)，形成各時間層、各專業(yè)層次、各組織層次的進度計劃體系，是計劃資源總體控制期望目標實現(xiàn)的關(guān)鍵。
項目部直接管理下的具體工程項目，計管理是貫穿項目施工始終的各階段、各層次、各業(yè)務(wù)職能管理的第一步和首要的工作。一切工作由計劃開始，一切工作按既定目標印計劃步驟展開，有條不紊、適時調(diào)整，才會避免工程施工組織中的大起大落、非均衡性施工，從而有效利用和節(jié)約資源，實現(xiàn)最佳產(chǎn)出。
三、充分運用計劃管理手段達到控制目標，就必須將各類資源有機地融入計劃管理的全過程中項目施工進度計劃是編制者依據(jù)基建程序中施工階段之前的各階段工作成果，考慮工程、工藝特點和施工特點，以合同工期為工期目標，結(jié)合自身實際情況，規(guī)定的總進度目標和效益目標，形成分層次、分階段、分專業(yè)的，包括各資源投入量平衡計劃在內(nèi)的一整套計劃組合，并由項目管理的決策層批準實施的綱領(lǐng)性文件。
就單獨施工進度計劃來講，它不是孤立的，而是整個項目千頭萬緒業(yè)務(wù)管理計劃工作的龍頭，是財務(wù)資金計劃、勞動力組織安排計劃、機具調(diào)遣計劃、技術(shù)準備及現(xiàn)場組織等各專業(yè)計劃的主線。這些資源計劃依據(jù)施工進度計劃編制而又相對獨立執(zhí)行各自的職能計劃管理。從工程最初，施工進度就與各類資源緊密結(jié)合在一起，各類資源的投入，也要道施工進度進行數(shù)量、結(jié)構(gòu)、時間、范圍等進度管理，并以計劃的形式與施工進度計劃配合，支持和保證施工進度目標的完成。
四、具體計劃管理中，要全面考慮各種影響因素，定性和定量地，主要是定量地進行單頁和綜合分析，使進度目標與資源投入?yún)f(xié)調(diào)一致，使計劃的執(zhí)行建立在正確謀劃的基礎(chǔ)上。
項目總體計劃編制需考慮的主要因素如下：
1.項目建設(shè)進度計劃施工周期或合同開竣工日期。
2.《初步設(shè)計》及投資概算等資料。
3.施工設(shè)計圖紙計劃交付日期及相關(guān)說明。
4.主要工藝設(shè)備、材料計劃供貨日期。
5.水文、地質(zhì)及氣象因素。
6.本企業(yè)現(xiàn)有可能調(diào)配于本項目上的人員機具。
7.充分考慮各專業(yè)管理和成本核算的要求，科學(xué)適當?shù)貏澐止こ探Y(jié)構(gòu)編碼（WBS）和組織結(jié)構(gòu)編碼（OBS）。
8.外部協(xié)作關(guān)系等其它因素。
在充分考慮以上因素后，通過定性分析和定量計算，使編制出的計劃符合以下要求和確定以下幾方面內(nèi)容。
1.符合合同規(guī)定完成工作內(nèi)容的最終交工日期，明確反映出為實現(xiàn)工期目標的各階段、各主要施工工序及各專業(yè)主要控制點的合理安排與交叉。
2.總體計劃中作業(yè)項目加載初步確定的勞動力資源計劃投入總量及其結(jié)構(gòu)性安排。
3.將已確定或初步估算的工程實物量在計劃中體現(xiàn)，以確定施工勞動強度，便于定期監(jiān)控時的資源分析。
4.按概算資料進行總價經(jīng)營分析，初步測算分解出總成本中的人工費、材料費、機械費、其他直接費、間接成本費用，并加載于計劃作業(yè)中。
5.進行施工機具詳細計劃投入量的預(yù)安排及使用的時間長度，并與計劃進度相協(xié)調(diào)。
基于上述總體計劃的要求和包涵的內(nèi)容，主要期望達到以下目的：
1.實施項目施工的宏觀控制，隨施工進展，在其動態(tài)適時調(diào)整過程中，實現(xiàn)工期目標。
2.基于一個工程項目內(nèi)外協(xié)作關(guān)系的復(fù)雜性，諸多影響因素多變而不確定性，必須在總體控制下實行分階段、分專業(yè)、分區(qū)域的分級進度控制，使總體進度控制計劃成為分級控制的基準和指導(dǎo)規(guī)范。
3.項目的整個施工階段，與業(yè)主或總承包商或分承包商或設(shè)計和供應(yīng)商，建立一致的進度目標，并起到履行、監(jiān)督和警示某一階段各方共同遵守的責(zé)任與義務(wù)，以期望共同目標的實現(xiàn)。
4.取得預(yù)定的成本控制目標。
5.協(xié)調(diào)處理好進度、質(zhì)量、成本三者之間的相互關(guān)系，使項目總體控制目標在三者的互動、綜合作用下，達到各自的控制目標。
五、調(diào)動一切積極因素，實施分階段、分層次的計劃進度及資源管理，逐一實現(xiàn)分級目標項目的全過程、全面計劃進度管理，首先應(yīng)使每一位參與者在既定方針、目標下，統(tǒng)一思想認識，明確各自職責(zé)，制定和貫徹程序化的規(guī)范性文件，認識到過程控制與最終目標的實現(xiàn)不是某一部門、某人的事，它直接關(guān)系到項目部各單位及每位員工的切身利益，以充分調(diào)動其積極性，廣泛發(fā)動群眾，開展以作業(yè)層參與、管理層操作、決策層領(lǐng)導(dǎo)的“三層合力”的綜合進度管理。
項目總體計劃執(zhí)行之后，只是項目進度管理的起步，以此為基準的逐級分解進度計劃及各業(yè)務(wù)控制管理將隨之展開。要將項目總體規(guī)劃和總體進度目標變?yōu)閷嶋H行動的具體步驟，必需進行行之有效的逐級管理和切實可行的分級控制，客觀上就要求對總體進度管理進行分層次、分結(jié)構(gòu)的縱向與橫向的具體計劃、組織、協(xié)調(diào)、控制工作。
根據(jù)實際需要和可操作性要求，按詳略和粗細程度分為項目總體控制計劃即一級總體統(tǒng)籌控制計劃，二級進度控制計劃，三級詳細執(zhí)行計劃，四級具體作業(yè)計劃。
二級計劃是對一級總體統(tǒng)籌計劃的進一步展開和確認，同時又是對三級詳細計劃的指導(dǎo)。三級計劃是準備執(zhí)行的近期計劃安排，是執(zhí)行、檢查進度完成情況的重點。各作業(yè)項目已準備就緒，并即將開始，相應(yīng)的資源支持和保障計劃隨時處于待投入狀態(tài)，是各階段目標實現(xiàn)的短期性安排，是管理層重點管理階段。四級計劃將三級計劃具體為作業(yè)層可操作的進度安排，是與勞動作業(yè)任務(wù)單下達內(nèi)容相一致的立即執(zhí)行計劃，確保三級計劃的實現(xiàn)。按時間段劃分，對應(yīng)與前述四級計劃分為合同期總體控制計劃、年度實施計劃明度執(zhí)行計劃、周作業(yè)計劃。
工期進度目標的完成是參與施工作業(yè)的各類資源綜合作用，相互支持、配合的組織成果。科學(xué)合理的工序交叉與工期時段的確定，也是在合理加載資源，分析、調(diào)整、平衡后得出的，離開資源的有力支持，工期目標只是空談而無法實現(xiàn)。通過進度完成數(shù)據(jù)的采集、匯總，對照既定計劃工期和控制點，對比分析工期差異程度和原因，分析計算對后續(xù)作業(yè)與相關(guān)工作的影響，以確定出新的應(yīng)對進度計劃，結(jié)合資源支持計劃進行權(quán)衡，以更新此級計劃，確保工期目標的實現(xiàn)。
按科學(xué)、合理、切合實際的各層次計劃進行組織實施，不論哪一級計劃，一經(jīng)貫徹執(zhí)行，各單位、部門及每位管理者、執(zhí)行者，均應(yīng)維護其嚴肅性，及時收集實際進度數(shù)據(jù)，認真分析、研究與計劃對比的差距，實事求是地剖析產(chǎn)生問題的原因，制定相應(yīng)對策與補救措施，重新調(diào)整資源分配與投人強度，合理進行作業(yè)交叉與局部調(diào)整，再執(zhí)行后對效果再評價，以扭轉(zhuǎn)局部不利因素對總體時度的影響，使其按既定總進度安排繼續(xù)實施。同時，應(yīng)注意一成不變的計劃不是適當、正確的計劃，隨著進度的延續(xù)，總體進度計劃總是處于動態(tài)的、需要及時更新、調(diào)整的狀態(tài)下，每一級計劃都是為保證上一級計劃的實現(xiàn)而制定和實施的。當某級計劃執(zhí)行完后，其實際執(zhí)行情況的數(shù)據(jù)就更新上一級計劃，將不可避免出現(xiàn)的進度差異（包括工程量完成程度，人力、材料等資源及費用投入與計劃間或超前或滯后的差異）時，以致影響了分級計劃目標的完成，就需提前調(diào)整進度和平衡資源，完成預(yù)定計劃目標。
六、各類資源計劃為確保進度計劃的實現(xiàn)給予有力支持的同時，也為本身在隨進度的進展中進行過程核算控制確定了目標基準各類資源計劃包括：
財務(wù)計劃、勞動工資計劃、物資供應(yīng)計劃、機具計劃、質(zhì)量計劃、技術(shù)準備計劃等。
七、進行有效的計劃進度資源控制、管理，必須輔之以強有力的保證措施和嚴格執(zhí)行的管理制度包括：
第一條為了貫徹落實《農(nóng)業(yè)科技發(fā)展綱要》，加速農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利等科技成果（以下簡稱農(nóng)業(yè)科技成果）轉(zhuǎn)化，提高國家農(nóng)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力，為我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供強有力的科技支撐，經(jīng)國務(wù)院批準，設(shè)立農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金（以下簡稱轉(zhuǎn)化資金）。為加強轉(zhuǎn)化資金項目管理，提高轉(zhuǎn)化資金的使用效率和效益，制定本辦法。
第二條轉(zhuǎn)化資金的來源為中央財政撥款，由科技部、財政部共同管理。
第三條轉(zhuǎn)化資金是一種政府引導(dǎo)性資金，通過吸引地方、企業(yè)、科技開發(fā)機構(gòu)和金融機構(gòu)等渠道的資金投入，支持農(nóng)業(yè)科技成果進入生產(chǎn)的前期性開發(fā)，逐步建立起適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟，符合農(nóng)業(yè)科技發(fā)展規(guī)律，有效支撐農(nóng)業(yè)科技成果向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化的新型農(nóng)業(yè)科技投入保障體系。
第四條轉(zhuǎn)化資金的使用和管理應(yīng)當按照國家扶持和保護農(nóng)業(yè)、加強農(nóng)業(yè)科技的有關(guān)法律、法規(guī)和政策的要求，遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，遵循“誠實申請、公正受理、擇優(yōu)支持、科學(xué)管理、專款專用”的原則。
第二章組織機構(gòu)及職能
第五條科技部負責(zé)制定和轉(zhuǎn)化資金年度支持重點和項目指南，審議轉(zhuǎn)化資金運作的重大事項，批準轉(zhuǎn)化資金的年度工作計劃，審定轉(zhuǎn)化資金支持項目，會同財政部下達項目預(yù)算，并對項目的預(yù)算執(zhí)行情況和完成情況進行監(jiān)督、檢查。
第六條財政部負責(zé)審批轉(zhuǎn)化資金年度預(yù)決算，參與審議轉(zhuǎn)化資金支持重點、項目指南、年度工作計劃及資金運作的重大事項，參與審定轉(zhuǎn)化資金支持項目，聯(lián)合科技部下達項目預(yù)算，對轉(zhuǎn)化資金運作和使用情況進行監(jiān)督、檢查。
第七條科技部、財政部會同農(nóng)業(yè)部、水利部、國家林業(yè)局等有關(guān)部門（以下簡稱有關(guān)部門）成立轉(zhuǎn)化資金工作協(xié)調(diào)小組。科技部和財政部分別為正副組長單位，農(nóng)業(yè)部、水利部和國家林業(yè)局等部門為成員單位，參與審定項目指南、推薦專家和協(xié)調(diào)重大事項等工作。
第八條科技部和財政部會同有關(guān)部門聘請具有一定權(quán)威的技術(shù)、經(jīng)濟、管理專家組成專家咨詢委員會，對轉(zhuǎn)化資金年度支持重點和項目指南提出咨詢意見。
第三章支持方向和重點
第九條轉(zhuǎn)化資金根據(jù)農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化地域性強、周期長、風(fēng)險大的特點，圍繞《農(nóng)業(yè)科技發(fā)展綱要》的實施，支持有望達到批量生產(chǎn)和應(yīng)用前的農(nóng)業(yè)新品種、新技術(shù)和新產(chǎn)品的區(qū)域試驗與示范、中間試驗或生產(chǎn)性試驗，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大面積應(yīng)用和工業(yè)化生產(chǎn)提供成熟配套的技術(shù)。
第十條轉(zhuǎn)化資金的支持重點：
（一）動植物新品種（或品系）及良種選育、繁育技術(shù)成果轉(zhuǎn)化；
（二）農(nóng)副產(chǎn)品貯藏加工及增值技術(shù)成果轉(zhuǎn)化；
（三）集約化、規(guī)模化種養(yǎng)殖技術(shù)成果轉(zhuǎn)化；
（四）農(nóng)業(yè)環(huán)境保護、防沙治沙、水土保持技術(shù)成果轉(zhuǎn)化；
（五）農(nóng)業(yè)資源高效利用技術(shù)成果轉(zhuǎn)化；
（六）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)裝備與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化。
第十一條轉(zhuǎn)化資金不支持已經(jīng)成熟配套，并大面積推廣應(yīng)用的科技成果轉(zhuǎn)化項目，不支持有知識產(chǎn)權(quán)糾紛的項目，不支持低水平重復(fù)項目。
第四章支持對象和支持方式
第十二條轉(zhuǎn)化資金支持對象主要為農(nóng)業(yè)科技型企業(yè)。
轉(zhuǎn)化資金鼓勵產(chǎn)學(xué)研結(jié)合，鼓勵科技成果的持有單位以技術(shù)入股等多種形式參與成果轉(zhuǎn)化和市場競爭，鼓勵科研機構(gòu)和大學(xué)通過創(chuàng)辦企業(yè)的方式申報轉(zhuǎn)化資金項目。以服務(wù)于農(nóng)業(yè)、農(nóng)村，以社會效益和生態(tài)效益為主、公益性強的轉(zhuǎn)化資金項目，可由科研單位和大學(xué)承擔(dān)。
第十三條根據(jù)農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化項目和項目承擔(dān)單位的特點，轉(zhuǎn)化資金分別以貸款貼息、無償資助、資本金注入方式給予支持：
（一）貸款貼息：對已具備一定產(chǎn)業(yè)化能力，具有市場前景，有望形成一定規(guī)模、取得一定效益，并已落實銀行貸款的轉(zhuǎn)化資金項目，采取貸款貼息方式給予支持。轉(zhuǎn)化資金貼息金額原則上不超過第一年到位貸款所應(yīng)支付銀行利息的總額，并視不同情況予以貼息。
（二）無償資助：對具有較大社會和生態(tài)效益，或不易直接取得市場回報的農(nóng)業(yè)科技成果的轉(zhuǎn)化資金項目，采取無償資助方式給予支持。轉(zhuǎn)化資金資助總額一般不超過200萬元，重大項目不超過300萬元。申請無償資助的轉(zhuǎn)化資金項目，申請單位應(yīng)匹配一定的自籌資金。
（三）資本金注入：主要用于支持有較高技術(shù)水平和后續(xù)創(chuàng)新能力，對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，及行業(yè)技術(shù)進步有較大促進作用，有望形成新興產(chǎn)業(yè)的項目。
有關(guān)資本金注入項目的申請、立項及管理、參照科技部、財政部關(guān)于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金資本金投入的有關(guān)規(guī)定。
第十四條對申請貸款貼息和無償資助的轉(zhuǎn)化資金項目，項目實施周期一般不超過二年。
第五章項目申報與審批
第十五條科技部、財政部每年向社會公開轉(zhuǎn)化資金項目指南，提出支持重點及申報要求。
第十六條申報轉(zhuǎn)化資金項目的單位應(yīng)具有從事農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化的能力，依法登記注冊，具備獨立法人資格，產(chǎn)權(quán)清晰，財務(wù)管理制度健全，并具備一定的農(nóng)業(yè)科技開發(fā)業(yè)績。
第十七條轉(zhuǎn)化資金支持的科技成果來源包括：國家或國務(wù)院部門、省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團）[以下簡稱省（區(qū)、市）]農(nóng)業(yè)科技計劃所形成的科技成果，以及企業(yè)、科研單位自主研究開發(fā)形成的農(nóng)業(yè)科技成果。
第十八條轉(zhuǎn)化資金支持的科技成果必須具備以下條件：
（一）符合國家農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟和農(nóng)業(yè)科技發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃和政策，有利于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，有利于增加農(nóng)民收入，有利于改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境，有利于提高農(nóng)業(yè)國際競爭力。
（二）有較大推廣應(yīng)用潛力或良好市場開發(fā)前景；
（三）技術(shù)水平高，核心知識產(chǎn)權(quán)歸申報單位所有；或者屬于已經(jīng)引進吸收但需中試國產(chǎn)化、以利于掌握其核心技術(shù)的技術(shù)成果；
（四）科技成果必須經(jīng)省（區(qū)、市）或國家有關(guān)專門機構(gòu)認定或?qū)彾ā?/p>
第十九條凡符合申報條件的單位填寫《農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金項目申請書》并編寫《農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金項目可行性研究報告》，報送國務(wù)院有關(guān)部門或省（區(qū)、市）科技廳（科委）。
第二十條國務(wù)院有關(guān)部門科技司或省（區(qū)、市）科技廳根據(jù)轉(zhuǎn)化資金項目指南，組織項目申報，并對項目申報單位的資格、項目的先進性、真實性以及轉(zhuǎn)化可行性等進行審核，在申報書上簽署推薦意見后，報送科技部。
第二十一條科技部將對申報的項目進行形式審查。審查不合格的項目，當年不得再次申報。
第二十二條對形式審查合格的項目，科技部組織專家對項目進行評審。經(jīng)評審認定合格的項目，納入科技部項目庫管理。同時，提出當年安排項目建議清單，由協(xié)調(diào)小組進行認定。
第二十三條評審專家由科技部、財政部、農(nóng)業(yè)部、水利部、國家林業(yè)局等部門和地方推薦，并由科技部、財政部聘任。
第二十四條經(jīng)認定的項目由科技部、財政部審核批準，并通過媒體向社會公告。
第二十五條經(jīng)批準的項目將根據(jù)科技部科技項目管理的有關(guān)規(guī)定，由科技部主管單位同項目承擔(dān)單位簽定項目合同。
第六章項目管理與監(jiān)督檢查
第二十六條科技部根據(jù)實際需要，編列年度轉(zhuǎn)化資金項目管理費預(yù)算，經(jīng)財政部核批后，由科技部負責(zé)具體管理和使用。項目管理費主要用于組織項目、開展項目評審、進行監(jiān)督檢查等工作發(fā)生的支出。
第二十七條批準立項的項目，其項目經(jīng)費的撥付，按照國家財政資金撥付的有關(guān)要求，直接撥付到項目承擔(dān)單位。
第二十八條項目承擔(dān)單位要嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)政策和財務(wù)規(guī)章制度，科學(xué)、合理、有效地安排和使用經(jīng)費。單位財務(wù)部門要加強監(jiān)督和管理，轉(zhuǎn)化資金要與其他資金來源統(tǒng)籌安排，并單獨設(shè)帳核算。不得將轉(zhuǎn)化資金用于金融性融資、股票、期貨及捐贈等支出。
第二十九條為確保項目順利實施，對項目運行實行跟蹤管理，科技部、財政部組織專家對項目的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查結(jié)果可以向社會公開。
第三十條科技部依據(jù)項目合同，對項目執(zhí)行情況實行監(jiān)督。各有關(guān)單位要自覺接受和積極配合監(jiān)督工作，接受監(jiān)督檢查。對監(jiān)理、評估不合格的項目，可采取緩撥、減撥、停撥后續(xù)資金或中止項目合同等措施。
第三十一條因項目承擔(dān)方原因造成的合同中止，項目承擔(dān)單位須立即進行財務(wù)清算，交回轉(zhuǎn)化資金余額，并提交審計意見。
第三十二條項目完成后，科技部將組織進行項目驗收和績效考評。凡未通過驗收的項目，科技部、財政部將視情況予以通報，除不可抗拒因素導(dǎo)致項目未能通過驗收的情況外，該項目承擔(dān)單位今后不得申報轉(zhuǎn)化資金項目。
第一條 為了完善我縣貸款資金建設(shè)工程項目管理制度，促進我縣貸款資金建設(shè)工程項目管理健康發(fā)展，規(guī)范貸款資金的使用，有效監(jiān)管貸款資金的流向，不斷提高貸款資金投資效益和管理水平，依據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)制定本辦法。
二、建設(shè)工程項目前期階段管理
第二條項目的初期策劃和選址等工作應(yīng)注重可行性和操作性，由業(yè)主單位或者業(yè)主委托的實施單位負責(zé)策劃、調(diào)查、研究、確定，應(yīng)避免選取群眾矛盾多、容易激化群眾矛盾的地段。
第三條 項目建議書和可行性研究報告、項目的地形圖測繪、規(guī)劃測量、概念性規(guī)劃和修建性詳細規(guī)劃、國土測量、礦產(chǎn)壓覆、地災(zāi)評估、用地復(fù)墾、水土保持、能源評估、環(huán)境影響評價、勘察設(shè)計和施工圖審查、地質(zhì)勘查、造價咨詢的編制單位由業(yè)主單位研究按相關(guān)規(guī)定、相關(guān)程序選擇具有相應(yīng)資質(zhì)、業(yè)務(wù)能力強的單位。編制單位須按相關(guān)程序進行調(diào)查、勘測等作業(yè)并出具報告成果。報告成果保證真實可靠，由業(yè)主單位送發(fā)改、國土、規(guī)劃等行政職能部門辦理立項審查等其他相關(guān)手續(xù)。
第十三條工程項目的招投標，必須嚴格按相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范履行。合同簽訂嚴格按照合同會簽程序，會簽程序走完后方可簽訂合同。合同簽訂后，應(yīng)及時到建設(shè)行政主管部門做好合同的登記備案。
三、項目實施階段管理
第十五條 施工圖紙會審由建設(shè)單位組織，設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位共同參加。施工圖紙會審由監(jiān)理工程師負責(zé)進行現(xiàn)場記錄，匯總整理成會議紀要。施工圖紙會審紀要，四方共同會簽并加蓋公章，作為指導(dǎo)工程施工和工程結(jié)算的依據(jù)。
第十六條 施工合同、圖紙會審等工作完成后，應(yīng)準備好相關(guān)資料，到建設(shè)行政主管部門辦理質(zhì)監(jiān)、安監(jiān)手續(xù)和建設(shè)施工許可證，并交納相關(guān)費用。
第十七條 項目施工條件成熟后，施工單位應(yīng)根據(jù)項目要求編制好項目開工申請報告、施工組織設(shè)計和專項施工組織設(shè)計方案，報監(jiān)理單位審查，經(jīng)總監(jiān)理工程師審查通過后，下發(fā)項目開工令。開工令一式三份，建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位各一份。
第十八條 監(jiān)理單位應(yīng)編制好項目監(jiān)理實施規(guī)劃大綱和實施細則，經(jīng)總監(jiān)理工程師批準后，上報建設(shè)單位。
第十九條 現(xiàn)場施工協(xié)調(diào)例會由監(jiān)理工程師主持。現(xiàn)場施工協(xié)調(diào)例會規(guī)定參加人員：業(yè)主單位、監(jiān)理單位、施工單位及其他相關(guān)人員，有重要事項需要協(xié)調(diào)，邀請主要領(lǐng)導(dǎo)參加。
第二十條 原則上每周召開一次現(xiàn)場施工協(xié)調(diào)會，現(xiàn)場施工協(xié)調(diào)例會內(nèi)容：聽取施工單位關(guān)于本周工程項目的施工進度、施工質(zhì)量等完成情況、下周工作安排計劃及施工中存在問題的匯報；監(jiān)理工程師總結(jié)評價，指出上周施工單位施工中的不足和施工單位存在的問題，提出下周工程項目的工作要點和要求。
第二十一條 辦理簽證原則：凡屬設(shè)計施工圖紙修改或變更引起的工程量增加、減少或變更等合同約定之外的工作內(nèi)容，均應(yīng)辦理現(xiàn)場簽證。
第二十二條辦理現(xiàn)場簽證程序
（一）由施工單位提出現(xiàn)場簽證內(nèi)容；
（二）經(jīng)專業(yè)監(jiān)理工程師及項目總監(jiān)理工程師認可；
（三）業(yè)主單位、監(jiān)理單位、施工單位現(xiàn)場簽證確認。
第二十三條 合同約定之外的工作內(nèi)容：必須附有設(shè)計修改或變更圖紙、經(jīng)批準的變更意向、技術(shù)要求、專項施工組織計劃及彩色照片等書面資料，相關(guān)資料必須符合合同的約定及國家規(guī)范的要求。
第二十四條 變更工程應(yīng)按變更工程管理規(guī)定報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后才能實施。
第二十五條 辦理工程量現(xiàn)場計量驗收單原則：凡屬設(shè)計施工圖紙技術(shù)要求的工程量現(xiàn)場計量，均應(yīng)辦理工程量現(xiàn)場計量驗收單。
第二十六條 辦理工程量現(xiàn)場計量驗收單程序：由施工單位提出工程量現(xiàn)場計量驗收單內(nèi)容和計劃安排，經(jīng)監(jiān)理工程師、業(yè)主代表共同現(xiàn)場計量，驗收核定確認。
第二十七條 工程量現(xiàn)場計量驗收必須嚴格遵循：經(jīng)相關(guān)單位批準的設(shè)計圖紙、技術(shù)要求和施工組織設(shè)計，行業(yè)標準及國家規(guī)范。
第二十八條辦理工程量現(xiàn)場計量驗收單的時效性：工程量現(xiàn)場計量驗收單必須在下道工序?qū)嵤┣埃筛鞣浆F(xiàn)場驗收確認，單一認可、事后補辦及未經(jīng)批準均不能作為結(jié)算依據(jù)。
第二十九條 對工程量現(xiàn)場計量驗收工作，施工單位必須提供現(xiàn)場實際的測量資料報告，經(jīng)監(jiān)理單位、業(yè)主單位批準，方可進行收方驗收簽字確認。
第三十條工程量現(xiàn)場計量驗收單必須經(jīng)工程總監(jiān)審查，報業(yè)主單位審定。工程量現(xiàn)場計量驗收參加人員必須嚴格認真，對現(xiàn)場計量的數(shù)量和準確性負責(zé)。
第三十一條 設(shè)計變更的原則
（一）施工中發(fā)現(xiàn)設(shè)計有錯誤或有嚴重不合理的地方；
（二）實際情況與設(shè)計有出入或設(shè)計未考慮的地方；
（三）凡實際工程量與投標清單工程量有出入者（含多算、少算、漏算）均應(yīng)按變更程序辦理。
（四）因業(yè)主單位的要求更改或調(diào)整設(shè)計。
第三十二條設(shè)計變更的辦理原則：凡屬變更工程均應(yīng)事先由施工單位提出變更意向申請，變更意向申請經(jīng)批準并由監(jiān)理工程師下達變更令后，施工單位才能組織實施，變更工程完工并質(zhì)檢合格后應(yīng)及時辦理變更報告，變更報告審批后才能計量。
第三十三條變更意向申請辦理程序
（一）單項工程造價在5萬以內(nèi)變更工程審批程序：施工單位提出變更申請文件，經(jīng)設(shè)計、監(jiān)理及業(yè)主單位相關(guān)人員依次簽審原件一份，復(fù)印三份各單位加蓋公章后下發(fā)，設(shè)計單位均應(yīng)出具變更設(shè)計文件。
（二）單項工程造價在5萬以上變更工程審批程序：單項變更5萬元以上20萬元以下的，經(jīng)縣較大工程變更聯(lián)合審查組查勘會商后，經(jīng)縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)批準實施；單項變更增加造價20萬元以上100萬元以下的，經(jīng)縣較大工程變更聯(lián)合審查組查勘會商后，由業(yè)主單位研究確定后再報常務(wù)副縣長批準實施；單項變更增加造價100萬元以上的，須報縣政府常務(wù)會議或縣委常務(wù)會議研究批準后實施。
（三）變更意向申請文件應(yīng)按監(jiān)理提供的文件格式和要求整理，注明變更依據(jù)和理由，附變更的工程量計算單及現(xiàn)場彩色照片等原始資料。
第三十四條 變更報告辦理程序：變更意向獲得批準并實施完畢后，施工單位應(yīng)及時編制和申報變更報告，變更報告的審批程序：設(shè)計、監(jiān)理及業(yè)主單位相關(guān)人員依次簽審原件一份，復(fù)印三份各單位加蓋公章后下發(fā)，變更報告應(yīng)按監(jiān)理單位提供的文件格式和要求整理，變更工程量的確認，監(jiān)理單位和業(yè)主單位相關(guān)責(zé)任人應(yīng)嚴格把關(guān)。
第三十五條 工程進度編制原則：根據(jù)施工合同約定、施工設(shè)計圖紙。工程項目進度計劃根據(jù)批準的施工組織設(shè)計編制實施。月度工程進度計劃內(nèi)容：月度工程項目計劃的文字形象進度說明、分部分項計劃安排及完成工程量、完成計劃完成投資。月度工程進度計劃必須及時報監(jiān)理單位、業(yè)主單位審核。施工總進度計劃一經(jīng)批準，是工程項目管理進度控制的目標計劃，業(yè)主單位必須督促監(jiān)理單位嚴格監(jiān)督管理實施，確保批準的施工總進度計劃的實現(xiàn)。
第三十六條工程進度月報表由施工單位根據(jù)合同約定、監(jiān)理工程師條例和工程項目的實際完成情況，按照工程建設(shè)備案制規(guī)定的工程報表格式，在每月25日前編制完成。工程月報內(nèi)容：本月工程項目的建設(shè)實施概況、進度概要，形象進度及其說明、質(zhì)量分析、分部分項完成的實際工程量等。如果該工程由業(yè)主單位委托其他單位或指揮部負責(zé)實施，上報工程進度月報表時，必須同時遞交一份工程進度月報表給業(yè)主單位。
第三十七條 項目建設(shè)進度報告
（一）監(jiān)理單位根據(jù)施工單位報送的工程月報，通過對工程建設(shè)進度的監(jiān)測、檢查和比較分析，在每月28日前編制完成。
（二）項目建設(shè)進度報告內(nèi)容：工程項目的建設(shè)進度的近期趨勢，對工程建設(shè)進度的監(jiān)測、檢查、比較分析圖表，進度的偏離程度、偏離原因分析和相應(yīng)的措施和建議。
第三十八條現(xiàn)場材料設(shè)備進場驗收原則：根據(jù)設(shè)計圖紙、合同約定、行業(yè)標準及國家規(guī)范。現(xiàn)場材料設(shè)備進場驗收：由施工單位通知監(jiān)理工程師組織驗收，業(yè)主單位代表或其委托方代表必須參加現(xiàn)場驗收簽字確認。現(xiàn)場材料設(shè)備驗收規(guī)定：根據(jù)施工設(shè)計圖紙和合同的約定，材料設(shè)備進場必須具備相關(guān)的材料設(shè)備產(chǎn)品合格證、性能檢測報告或質(zhì)量許可證等。
第三十九條 現(xiàn)場材料設(shè)備的進場檢查驗收，是確保工程量的一個重要環(huán)節(jié)，業(yè)主代表必須認真履行合同約定，督促監(jiān)理單位并參加嚴格控制現(xiàn)場材料設(shè)備的進場質(zhì)量關(guān)。
第四十條文字、圖片等資料嚴格按照市政工程建設(shè)備案制管理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合縣建設(shè)行政主管部門的具體要求進行分類、整理、移交、歸檔。
第四十二條隱蔽工程項目檢查驗收：由監(jiān)理工程師組織安排，業(yè)主代表或其委托單位代表參加驗收簽字確認。
第四十三條分部分項工程項目檢查驗收：由監(jiān)理工程師組織安排，業(yè)主代表或其委托單位代表參加驗收簽字確認。
第四十四條 單位工程項目驗收：由監(jiān)理工程師組織安排，業(yè)主代表或其委托單位代表參加驗收簽字確認。
第四十五條 工程項目初驗：由施工單位提出工程項目初驗工作報告和計劃安排，報監(jiān)理工程師審核同意，經(jīng)業(yè)主代表或其委托單位代表批準后由監(jiān)理工程師組織實施，嚴格按照工程建設(shè)備案制管理規(guī)定要求進行。
（一）部初驗參加單位：業(yè)主單位、施工單位、監(jiān)理單位。
（二）正式初驗參加單位：業(yè)主單位、施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計單位、質(zhì)監(jiān)站等相關(guān)單位。
第四十六條 工程項目竣工驗收：
（一）施工單位提出工程項目竣工驗收工作報告和計劃安排，報監(jiān)理單位審核同意，業(yè)主代表或其委托單位代表提出審查意見，報業(yè)主單位領(lǐng)導(dǎo)批準。
（二）工程項目竣工驗收由業(yè)主代表組織實施。參加單位：施工、監(jiān)理、設(shè)計、單位、質(zhì)監(jiān)站、接養(yǎng)等相關(guān)單位。
第四十七條 一般工程驗收資料由施工單位按照工程建設(shè)備案制管理規(guī)定要求整理準備，監(jiān)理工程師、業(yè)主代表參加現(xiàn)場檢查評定，通過檢查評定后簽字確認。
第四十八條 工程進度款支付程序：
（一）據(jù)審核批準的工程計量文件，由施工單位提出支付申請單。
（二）監(jiān)理工程師對工程進度款提出具體審核意見。
（三）業(yè)主代表核算簽字確認。
（四）業(yè)主代表提出審查意見后報業(yè)主單位領(lǐng)導(dǎo)、縣常務(wù)副縣長審定。
（五）業(yè)主單位核算后據(jù)合同向稅務(wù)單位提供開票證明。
（六）工程進度款支付審批程序按照縣工程項目資金支付相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（七）施工單位必須自覺接受業(yè)主單位監(jiān)督，不得拖欠農(nóng)民工工資，否則業(yè)主單位有權(quán)代為支付。
第四十九條如果該項目由業(yè)主單位委托指揮部或其他單位負責(zé)實施，業(yè)主單位每季度組織單位紀檢監(jiān)察、工程技術(shù)、財務(wù)及縣紀檢監(jiān)察、縣財政相關(guān)人員對項目進度情況、工程款支付情況進行核查。單次付款金額超過一百萬元人民幣，施工單位申請支付前必須通知業(yè)主單位進行現(xiàn)場核查。未經(jīng)過核查的，業(yè)主單位可以暫停本次支付。
第五十條施工單位提出工程結(jié)算報告，經(jīng)監(jiān)理單位，業(yè)主代表或其委托方代表會簽同意后報業(yè)主單位領(lǐng)導(dǎo)審核批準。
第五十一條工程項目結(jié)算資料的核算確認要求和送審程序：
（一）審查核算要求：必須審核工程量的準確性。必須審核工程量、工程簽證、合同變更、質(zhì)量認定、價格認定、材料調(diào)差等是否嚴格按簽字程序確認，對不符合規(guī)定的工程量、工程簽證、合同變更、質(zhì)量認定、價格認定堅決不允許進入工程結(jié)算中。必須嚴格對所有審核內(nèi)容進行復(fù)核、審核。
（二）審查核算程序：業(yè)主單位要求對結(jié)算資料進行嚴格審查。審核后報送縣審計局預(yù)結(jié)算審計中心審計。施工單位按照工程進度款的結(jié)算審查審定批準程序辦理工程結(jié)算手續(xù)，進行工程結(jié)算支付。
第五十二條 工程項目結(jié)算書一式五份：施工單位、監(jiān)理單位、審計部門、業(yè)主單位各一份。
第五十三條 工程結(jié)算付款辦法嚴格按照工程款支付辦法的程序確認，嚴格審核工程項目各階段工程付款的正確性，對最后一次工程結(jié)算付款必須按照合同規(guī)定抵扣工程預(yù)付款、工程質(zhì)量保證金后，嚴格按照審查審核批準的付款流程辦理。
四、項目的交付使用和維護
第五十四條 在工程保修期內(nèi)，業(yè)主代表或其委托單位代表應(yīng)定期回訪，掌握工程交付后的使用情況，并處理保修期內(nèi)的工程質(zhì)量投訴問題。
第五十五條對于政府采購服務(wù)項目，屬于合同中約定的，在服務(wù)期限和服務(wù)范圍內(nèi)的項目，業(yè)主單位應(yīng)做好項目維護和管理工作。
五、附 則
關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)項目 資金管理 預(yù)算管理
一、前言
從目前房地產(chǎn)項目的運作來看，房地產(chǎn)項目要想正常運轉(zhuǎn)，需要大量的資金予以支持。考慮到房地產(chǎn)項目的資金需求較大，為了嚴格控制資金使用，避免出現(xiàn)超預(yù)算的情況，在房地產(chǎn)項目運作過程中應(yīng)認識到預(yù)算的重要性，并根據(jù)房地產(chǎn)項目的運作實際提高預(yù)算質(zhì)量，確保預(yù)算管理能夠取得實效。結(jié)合房地產(chǎn)項目的運作經(jīng)驗，做好預(yù)算管理是提高房地產(chǎn)項目整體效益的關(guān)鍵，同時也是滿足房地產(chǎn)項目運作需要的重要手段，對房地產(chǎn)項目的運行和建設(shè)具有重要的促進作用。
二、房地產(chǎn)項目預(yù)算管理的特點
（1）全過程性。預(yù)算管理是對企業(yè)各項經(jīng)營活動的事前、事中和事后的全過程管理。
（2）全方位性。預(yù)算管理的內(nèi)容包括財務(wù)預(yù)算。經(jīng)營預(yù)算和投資預(yù)算。預(yù)算編制涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的方方面面，將產(chǎn)供銷，人財物全部納入預(yù)算范圍。
（3）全員性。公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門負責(zé)人，下屬公司負責(zé)人、各崗位員工必須全員參與預(yù)算管理。
（4）以現(xiàn)金流預(yù)算為基礎(chǔ)。由于房地產(chǎn)企業(yè)的高利潤，高負債，高風(fēng)險，現(xiàn)金流的健康順暢顯得尤為重要。
（5）以工程項目預(yù)算為核心。工程項目成本的業(yè)務(wù)量大，成本內(nèi)容復(fù)雜，成本開支難控制的特點決定了工程項目預(yù)算的核心地位。
（6）以工程形象進度為節(jié)點。
三、房地產(chǎn)項目應(yīng)建立完善的預(yù)算管理制度
基于房地產(chǎn)項目資金需求量較大的特點，如果不對資金使用加以有效管控，房地產(chǎn)項目在運作過程中，將會出現(xiàn)嚴重的超支情況，不但危害房地產(chǎn)項目的整體效益，也會對房地產(chǎn)項目的運行造成嚴重影響。為了保證房地產(chǎn)項目的運作質(zhì)量，提高房地產(chǎn)項目的整體效益，明確預(yù)算管理的重要性，并建立完善的預(yù)算管理制度，對房地產(chǎn)項目的開展具有重要作用。具體應(yīng)從以下幾個方面入手：
（一）房地產(chǎn)項目應(yīng)著力建立預(yù)算管理制度
要提高全員全部門的參與意識。通過目標制定、指標分解、責(zé)任界定、專題會議等方式，將相關(guān)指標落實到各部門以及各相關(guān)責(zé)任人頭上，必要時應(yīng)簽署責(zé)任書。預(yù)算管理作為一項專業(yè)性較強的工作，對房地產(chǎn)項目有著重要意義。結(jié)合房地產(chǎn)項目的運作實際，完善的預(yù)算管理制度，是開展預(yù)算工作的基礎(chǔ)，也是預(yù)算管理工作的重要依據(jù)，只有加強對預(yù)算管理工作的重視，并重點建立預(yù)算管理制度，才能為房地產(chǎn)項目的開展提供有力支持，滿足房地產(chǎn)項目的開展需要。從目前房地產(chǎn)項目的預(yù)算工作來看，完善的預(yù)算管理制度不但可以強化預(yù)算管理工作效果，同時還能提高預(yù)算管理的針對性，使房地產(chǎn)項目預(yù)算管理工作取得積極效果。
（二）房地產(chǎn)項目應(yīng)提高預(yù)算管理制度的針對性
預(yù)算管理制度作為預(yù)算工作的開展依據(jù)，在預(yù)算管理工作實施過程中發(fā)揮著重要作用。但是考慮到房地產(chǎn)項目的特殊性，以及房地產(chǎn)項目對資金管理的現(xiàn)實需求，房地產(chǎn)項目預(yù)算管理制度在建立過程中，除了要提高其完善性之外，還要在制度的各個環(huán)節(jié)與房地產(chǎn)項目緊密結(jié)合，做到預(yù)算管理制度能夠有較強的針對性，能夠最大程度的滿足房地產(chǎn)項目的資金管理需求，達到合理控制房地產(chǎn)項目資金使用的目的。因此，提高預(yù)算管理制度的針對性，對房地產(chǎn)項目的資金控制具有重要作用。
（三）房地產(chǎn)項目應(yīng)提高預(yù)算管理制度的合理性
基于預(yù)算管理工作的專業(yè)性，以及房地產(chǎn)項目的特殊性，房地產(chǎn)項目在預(yù)算管理制度的制定中，應(yīng)提高預(yù)算管理制度的合理性，使預(yù)算管理制度能夠在實行過程中，符合房地產(chǎn)項目的資金管理實際，能夠最大程度的保證房地產(chǎn)項目資金管理安全，同時提高房地產(chǎn)項目預(yù)算管理制度的指導(dǎo)性，使預(yù)算管理制度的作用能夠得到全面發(fā)揮。因此，提高預(yù)算管理制度的合理性，是房地產(chǎn)項目資金預(yù)算管理的重要保證，只有認識到這一點，并做好預(yù)算管理制度的建立，才能滿足房地產(chǎn)項目運作實際。
四、房地產(chǎn)項目應(yīng)合理制定預(yù)算指標
為了提高房地產(chǎn)項目的預(yù)算質(zhì)量，就要在預(yù)算管理制度的支持下，合理制定預(yù)算指標，并通過全過程成本核算的方式，將預(yù)算指標細化和具體化，保證預(yù)算指標能夠達到科學(xué)性和合理性要求，提高預(yù)算的可操作性。因此，合理制定預(yù)算指標，應(yīng)成為房地產(chǎn)項目預(yù)算管理的重要手段。具體應(yīng)從以下幾個方面入手：
（一）房地產(chǎn)項目應(yīng)制定總體預(yù)算指標
房地產(chǎn)項目在開始之前，就要根據(jù)項目的總體規(guī)劃，擬定具體的預(yù)算方案，并制定總體的預(yù)算指標，使房地產(chǎn)項目的總體資金需求能夠得到客觀的反映。結(jié)合房地產(chǎn)項目運作實際，總體預(yù)算指標關(guān)系到房地產(chǎn)項目的資金控制目標，同時也對房地產(chǎn)項目的運作有著具體的指導(dǎo)作用。因此，房地產(chǎn)項目在預(yù)算管理中，應(yīng)將總體預(yù)算指標的制定作為重點，不但要突出總體預(yù)算指標的重要性，同時還要將總體預(yù)算指標與項目實際相結(jié)合，確保總體預(yù)算指標能夠具有可操作性，避免過低的預(yù)算目標危害房地產(chǎn)項目資金管理過程。以投資項目開發(fā)全過程為周期，全面控制項目的資金使用效率和盈利能力，其包括項目銷售預(yù)算、項目工程預(yù)算、費用預(yù)算、利潤預(yù)算以及項目開發(fā)計劃等，重點針對開發(fā)項目全過程的現(xiàn)金流、利潤狀況等。
（二）房地產(chǎn)項目應(yīng)將預(yù)算指標細化
考慮到房地產(chǎn)項目的復(fù)雜性，以及資金管理流程較長、資金需求項目多的特點，房地產(chǎn)項目在預(yù)算管理過程中，除了要制定總體預(yù)算指標之外，還要將總體預(yù)算指標按照資金的具體需求部位進行細化，使預(yù)算指標能夠分成總體預(yù)算指標和具體預(yù)算指標兩部分，滿足房地產(chǎn)項目資金管理需要，使房地產(chǎn)項目的預(yù)算管理能夠更加細化并具有較強的針對性。所以，房地產(chǎn)項目應(yīng)將預(yù)算指標細化，并將預(yù)算指標與資金管理相結(jié)合，突出預(yù)算指標的合理性，保證預(yù)算指標能夠貼近房地產(chǎn)項目實際，使房地產(chǎn)項目的預(yù)算管理能夠更加有效。
（三）房地產(chǎn)項目應(yīng)提高預(yù)算指標的科學(xué)性和合理性
預(yù)算指標作為房地產(chǎn)項目資金管理的重要依據(jù)，其科學(xué)性和合理性關(guān)系到房地產(chǎn)項目資金管理工作能否取得實效。從目前掌握的情況來看，房地產(chǎn)項目預(yù)算指標的科學(xué)性和合理性，是衡量預(yù)算指標的重要因素，同時也是預(yù)算指標所必須達到的要求。因此，房地產(chǎn)項目在預(yù)算指標制定過程中，不管是總體預(yù)算指標還是分項工程的預(yù)算指標，都要最大程度的保證預(yù)算指標的科學(xué)性和合理性，并將預(yù)算指標的制定與房地產(chǎn)項目的資金管理過程相結(jié)合，提高預(yù)算指標的可操作性，保證預(yù)算指標能夠起到良好的指導(dǎo)作用，指導(dǎo)房地產(chǎn)項目的資金管理工作。
五、房地產(chǎn)項目應(yīng)加強預(yù)算的審批和落實
由于房地產(chǎn)項目總體資金量需求較大，并且資金支出環(huán)節(jié)多，要想對提高資金管理，其難度是可想而知的。結(jié)合房地產(chǎn)項目的運作實際，以及資金管理的現(xiàn)實要求，在現(xiàn)有的預(yù)算制度和預(yù)算指標的指導(dǎo)下，加強預(yù)算的審批和落實，嚴肅預(yù)算紀律，加強預(yù)算管理流程的控制，對提高房地產(chǎn)項目的預(yù)算質(zhì)量具有重要意義。結(jié)合房地產(chǎn)項目運作實際，具體應(yīng)從以下幾個方面入手：
（一）房地產(chǎn)項目應(yīng)嚴格執(zhí)行預(yù)算審批制度
企業(yè)應(yīng)嚴格按經(jīng)審批后的預(yù)算開展業(yè)務(wù)，并定期檢查與追蹤預(yù)算執(zhí)行情況。企業(yè)可建立預(yù)算執(zhí)行情況通報會或計劃執(zhí)行完成情況溝通會，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況定期或不定期進行通報。為了保證房地產(chǎn)項目的預(yù)算質(zhì)量能夠有效提高，并使預(yù)算能夠得到有效執(zhí)行，在房地產(chǎn)項目管理過程中，應(yīng)根據(jù)預(yù)算管理制度的要求，加強預(yù)算的編制、審核、批準，并在預(yù)算資金支出過程中，嚴格控制審批流程，加強對預(yù)算資金每一個審批環(huán)節(jié)的控制，確保房地產(chǎn)項目的預(yù)算能夠在合理范圍之內(nèi)，避免超預(yù)算和不按預(yù)算審批流程進行的問題出現(xiàn)。結(jié)合房地產(chǎn)項目資金管理實際，嚴格執(zhí)行預(yù)算審批制度，是提高預(yù)算質(zhì)量的關(guān)鍵，對滿足房地產(chǎn)項目的預(yù)算管理需求具有重要作用。
（二）房地產(chǎn)項目應(yīng)加強預(yù)算管理制度的落實
對于房地產(chǎn)項目而言，只建立預(yù)算管理制度是遠遠不夠的。除了要保證預(yù)算管理制度的完善性，同時還要根據(jù)房地產(chǎn)項目的運作實際，加強預(yù)算管理制度的落實，使房地產(chǎn)項目中的資金管理能夠在各個方面符合預(yù)算管理制度的要求，達到根據(jù)預(yù)算管理制度的具體要求，提高預(yù)算管理制度的執(zhí)行效果。因此，加強預(yù)算管理制度的落實，是提高房地產(chǎn)項目資金管理需要和資金管理效果的關(guān)鍵。只有重視房地產(chǎn)項目中預(yù)算管理制度的落實，才能提高預(yù)算的整體質(zhì)量。
（三）房地產(chǎn)項目應(yīng)根據(jù)工程實際對預(yù)算進行合理調(diào)整
考慮到房地產(chǎn)項目運行過程中的復(fù)雜性，對于某些臨時增加的費用，只有是房地產(chǎn)項目中的合理增加的部分，在預(yù)算管理中應(yīng)對其認可，并在實際資金管理中予以支持。為了最大程度的滿足房地產(chǎn)項目資金管理需要，根據(jù)工程實際對預(yù)算進行合理調(diào)整，是提高預(yù)算質(zhì)量的關(guān)鍵。所以，房地產(chǎn)項目的預(yù)算目標并不是一成不變的，而是要根據(jù)房地產(chǎn)項目的實際需求進行合理調(diào)整，最終達到提高房地產(chǎn)項目運作質(zhì)量的目的。對此，我們應(yīng)有正確認識。
六、結(jié)束語
通過本文的分析可知，考慮到房地產(chǎn)項目的資金需求較大，為了嚴格控制資金使用，避免出現(xiàn)超預(yù)算的情況，在房地產(chǎn)項目運作過程中應(yīng)認識到預(yù)算的重要性，并根據(jù)房地產(chǎn)項目的運作實際提高預(yù)算質(zhì)量，確保預(yù)算管理能夠取得實效。結(jié)合房地產(chǎn)項目的運作經(jīng)驗，做好預(yù)算管理是提高房地產(chǎn)項目整體效益的關(guān)鍵，同時也是滿足房地產(chǎn)項目運作需要的重要手段。
參考文獻：
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[2]吳晟奕，周義玨.建設(shè)項目如何進行工程造價控制[N].鹽城工學(xué)院學(xué)報;2014年01期
【關(guān)鍵詞】港務(wù)系統(tǒng)；預(yù)算；管理
一、港務(wù)系統(tǒng)預(yù)算資金管理現(xiàn)狀
（1）預(yù)算編制與預(yù)算資金管理不統(tǒng)一。目前，我國港務(wù)系統(tǒng)的財務(wù)管理權(quán)與人事雇傭權(quán)并不統(tǒng)一，分屬于不同的主管部門，這樣的情況就造成了資金預(yù)算管理與人員雇傭不匹配，人員超編、經(jīng)費超支等。這樣的問題逐漸惡化發(fā)展，造成了港務(wù)系統(tǒng)的資金缺口，人員管理預(yù)算超支，資金被人事管理占用，不能夠投入到港務(wù)系統(tǒng)的運作中來，不利于其長久穩(wěn)定的發(fā)展，也就滋生了之風(fēng)。（2）財務(wù)管理認識、水平不足。沒有先進的管理經(jīng)驗和認識，是不能夠維持港務(wù)系統(tǒng)的長足有序健康發(fā)展的，資金的運營嚴重的關(guān)乎著港務(wù)系統(tǒng)的興亡，落后的管理觀念和水平，易忽略資金管理與收支平衡之間的關(guān)系，良好的港務(wù)系統(tǒng)財務(wù)管理，不僅要注重實物、貨幣的管理，更應(yīng)從動靜兩方面對預(yù)算資金管理進行嚴格的把控，做好預(yù)算、監(jiān)管和績效評估。（3）預(yù)算資金管理觀念存在問題。港務(wù)系統(tǒng)的預(yù)算資金管理制度經(jīng)過長期的發(fā)展形成，受到我國計劃經(jīng)濟與市場經(jīng)濟的影響，形成了固有的預(yù)算資金管理制度。為適應(yīng)我國財政改革的制度發(fā)展，預(yù)算資金管理制度逐漸嚴格，計劃部門需要對收支進行嚴格的預(yù)算管理，程序復(fù)雜，但無論由于缺乏預(yù)算資金管理觀念，存在著預(yù)算資金與資金使用不協(xié)調(diào)，無論預(yù)算如何制定，只要經(jīng)過一定的程序?qū)徟Y金就可以報批支出，這就造成了預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行的偏差。
二、改善港務(wù)系統(tǒng)預(yù)算資金管理制度的幾點措施
（1）財務(wù)管理體制改革，實現(xiàn)權(quán)利統(tǒng)一。要改善港務(wù)系統(tǒng)資金管理制度，就要先從管理體制出發(fā)，要實行直線式的領(lǐng)導(dǎo)方式，實現(xiàn)港務(wù)系統(tǒng)財務(wù)管理權(quán)、人事權(quán)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，有統(tǒng)一上級領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)指揮，完善機構(gòu)設(shè)置。（2）改善預(yù)算資金管理方式，嚴格計劃控制預(yù)算資金。強化預(yù)算資金管理制度，要嚴格根據(jù)支出需求做出合理的資金預(yù)算，從資金計劃源頭控制。首先，在年度預(yù)算制定初期，要根據(jù)不同職能部門的經(jīng)費要求進行細分，嚴格控制預(yù)算資金使用額度，要明確預(yù)算資金的使用項目，關(guān)于人員開支預(yù)算要嚴格按照國家政策法規(guī)要求進行財務(wù)管理。根據(jù)各部門上報的日常支出經(jīng)費，如各種差旅報銷、公關(guān)費、會議費等等要寫明具體的項目開支，嚴格把控預(yù)算資金額度，合理劃分使用。其次，預(yù)算資金的使用要完全實行公開透明制度，要明確的意識到預(yù)算資金管理制度的重要性。最后，要實行預(yù)算資金管理的考核制度，充分調(diào)動全員實行計劃，要將預(yù)算實行劃分到具體的項目、責(zé)任人，融入年終考核，給予相應(yīng)獎勵。監(jiān)督機制的完善可以大大節(jié)省經(jīng)費的支出。（3）樹立良好的預(yù)算資金管理制度觀念。港務(wù)系統(tǒng)預(yù)算資金管理制度的實行，要依靠全員的積極配合，收入、支出情況完全的透明公開化管理，直觀的反應(yīng)目前收支是否平衡。根據(jù)實際情況，對總體的資金預(yù)算進行調(diào)整和安排，明確的項目預(yù)算劃分能夠更直觀的反映出資金的趨向，也無形中形成了完善的監(jiān)督機制，加強了預(yù)算資金使用的合理和公平性。要嚴格執(zhí)行計劃辦事、預(yù)算用錢的方式，明確預(yù)算資金管理制度的重要性，樹立良好的預(yù)算管理理念，實現(xiàn)全員勤儉節(jié)約的主觀自覺性。（4）建立科學(xué)的預(yù)算管理制度，強化資金管理。為適應(yīng)現(xiàn)代化財務(wù)管理的要求，要建立科學(xué)的預(yù)算資金管理制度，從資金的預(yù)算、籌措、調(diào)配、使用、監(jiān)管等方面著手深入。調(diào)動資金運用，主要運用在重點項目中，將有限的計劃資金運用到更需要的地方。為使財務(wù)平衡持久，要嚴格監(jiān)控收支情況，靈活的控制預(yù)算資金的使用，或松或弛根據(jù)實際情況把握。要明確預(yù)算資金管理制度的執(zhí)行，樹立成本觀念，實現(xiàn)資金運行的全面監(jiān)督，實現(xiàn)效益最大化。
三、結(jié)論
本文從港務(wù)系統(tǒng)預(yù)算資金管理現(xiàn)狀出發(fā)，以財務(wù)管理制度改革為背景，探討港務(wù)系統(tǒng)如何控制預(yù)算資金的管理工作。總之，要實現(xiàn)港務(wù)系統(tǒng)預(yù)算資金管理的可持續(xù)發(fā)展，就要以實際環(huán)境出發(fā)，據(jù)實進行資金預(yù)算，嚴格把控資金源頭，控制預(yù)算執(zhí)行管理，在不斷的探索中尋求資金使用效益最大化的方法，使得港務(wù)系統(tǒng)發(fā)展更加蓬勃。
參 考 文 獻
[1]周佳.資金預(yù)算管理對資金使用效率的促進作用分析[J].中國市場.2010（31）
[2]宮鴻雁.如何構(gòu)建企業(yè)集團資金預(yù)算管控體系[J].現(xiàn)代商業(yè).2010（27）
[3]尹學(xué)忠.加強企業(yè)資金預(yù)算管理的探討[J].當代經(jīng)濟.2010（4）
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關(guān)鍵詞：石油；資金；管理制度；完善策略
資金是工業(yè)、商業(yè)等多個行業(yè)經(jīng)營、生產(chǎn)的本錢。運用于石油行業(yè)的資金往往是墊付于石油企業(yè)建設(shè)、投資、生產(chǎn)、經(jīng)營活動、再生產(chǎn)等過程中以貨幣的表現(xiàn)形式進行周轉(zhuǎn)、流通，使其在保留本身價值的基礎(chǔ)上再增值。
一、我國石油資金管理制度的現(xiàn)狀
由于石油行業(yè)涉及面寬、牽涉面廣，耗用資金的部門、生產(chǎn)環(huán)節(jié)較多，進出資金數(shù)額較大，因此，資金管理制度在石油行業(yè)運營中有著相當重要的作用。隨著改革全面深化進行，我國石油行業(yè)也在不斷的改變自己，一些部門開始進行組合，一些企業(yè)內(nèi)部分別進行了調(diào)整，以此加強我國石油企業(yè)發(fā)展、生存的能力。并能面對當今社會石油行業(yè)激烈競爭的市場，且能通過自身的實力和良好的管理占據(jù)市場中的一點份額。目前，我國很多石油企業(yè)都能夠建立健全財務(wù)管理制度，都在逐步完善石油資金管理制度，資金運用、資金管理總體情況日趨漸好。但有些石油企業(yè)由于不能及時更新、完善陳舊的管理模式，思想上還停留在計劃經(jīng)濟時期。所以，在投資、生產(chǎn)、經(jīng)營銷售等資金管理方面、制度健全完善方面存在一些大大小小的問題。比如有的企業(yè)在進行項目投資時沒有認真評估資金投資效益，以至所投項目收效甚微[1]。
二、我國石油資金管理制度的缺陷和問題
雖然石油行業(yè)經(jīng)過不斷的改革、不斷健全經(jīng)營管理體系，壯大了自身，在眾多企業(yè)競爭中頗顯優(yōu)勢。但我國石油資金管理制度仍存在一些缺陷和問題有待探討。
1.資金預(yù)算投資管理不完善
石油行業(yè)也同其他企業(yè)一樣實行預(yù)算管理經(jīng)營、投資、財務(wù)等來控制資金的使用，或根據(jù)已有的現(xiàn)金進出量和已發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營情況等進行今后經(jīng)營情況預(yù)測控制。但由于一些企業(yè)上下缺乏對預(yù)算執(zhí)行的詳細監(jiān)管制度和完善的監(jiān)督管理體系，因此削弱了預(yù)算管理的功能和作用。而在投資管理方面由于只關(guān)注長期投資的項目是否有高產(chǎn)量、高產(chǎn)值，只關(guān)注項目資金來源，不注重高成本投資風(fēng)險的預(yù)測和經(jīng)營管理。結(jié)果是投的多、收的少，時常導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難。對一些短期投資項目沒有制定資金運用、運營相關(guān)的管理政策和項目達標考核制度，對投資運營的過程缺乏深層次的分析評估，時常導(dǎo)致投資運營效率不高。
2.內(nèi)部控制管理制度落實難
雖然國家最新頒布的會計管理制度已經(jīng)開始實施，石油企業(yè)資金內(nèi)部管控規(guī)范也已出臺，大多石油企業(yè)為了優(yōu)化內(nèi)部管理也對一些部門采取了重組合并等形式。但由于石油資金涉及到勘探、設(shè)計、生產(chǎn)、銷售等多個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)的財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不一樣，核算方式、使用工具不一樣，信息來源渠道不一樣，財務(wù)報表上報形式和上報時間不一樣。往往會導(dǎo)致企業(yè)相關(guān)部門和高層領(lǐng)導(dǎo)知道的資金運營信息、預(yù)算執(zhí)行情況的反饋較滯緩。無法及時做出資金管理使用情況的正確判斷，無法及時修正、改正的一些有問題或做出一些新的決策。加之，一些內(nèi)部管控規(guī)范落實執(zhí)行情況缺乏有效的監(jiān)督管理或根本就沒人敢去管理。如銷售部門僅負責(zé)售出產(chǎn)品不負責(zé)收回資金，財務(wù)部門只管記賬和結(jié)算工作，資金使用有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意不管是否符合相關(guān)規(guī)定就可支付。導(dǎo)致企業(yè)資金管理不規(guī)范。使用每一筆資金無法達到有效、合理。
三、完善制度的策略
針對我國石油資金管理制度目前尚存的缺陷和若干問題，怎樣進一步完善資金管理制度，建議采用以下相關(guān)對策。1.細化資金預(yù)算管理制度石油行業(yè)應(yīng)在公司或集團等內(nèi)部成立專門的預(yù)算組織機構(gòu)，設(shè)立由公司經(jīng)理或集團董事會等直接領(lǐng)導(dǎo)下的預(yù)算管理部門，全面負責(zé)由公司或集團等提出的戰(zhàn)略目標進行預(yù)算編制、審核、確定及調(diào)整工作。公司或集團應(yīng)改變以往項目先上，邊干邊籌資金，沒過預(yù)算審批就花錢的現(xiàn)象。應(yīng)加強公司或集團等資金的集中管理。應(yīng)將預(yù)算范圍擴大到企業(yè)上上下下所有的資金，以此堵住計劃外、預(yù)算外的資金使用。應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行全過程的詳細監(jiān)管制度，加強成本管理。應(yīng)完善現(xiàn)金支出監(jiān)管制度。同時加強與外部、與銀行的職能對接管理制度，建立統(tǒng)一的資金收付監(jiān)督管理體系，保證資金的合理運用[2]。
2.制定投資決策管理制度
在投資管理方面應(yīng)制定資金運用、運營相關(guān)的管理政策和項目達標考核制度，應(yīng)制定與決策者相關(guān)聯(lián)的投資目標崗位責(zé)任制，形成科學(xué)合理的決策制度。使決策者權(quán)責(zé)分明，杜絕一言堂、杜絕看似集體決策同意，出了問題、沒有收益無人問津、無人負責(zé)的現(xiàn)象。應(yīng)科學(xué)管理投資項目，用事實、用數(shù)據(jù)決策項目的可行性。無論長期投資還是短期投資都應(yīng)深層次的進行分析，都應(yīng)詳細制定投資計劃、投資方案，并進行計劃、方案的效益評估、評價，挑選成本消耗低、投入少、效益好的方案保證投資能獲取最大的效益。
3.強化內(nèi)部控制管理
石油企業(yè)應(yīng)嚴格執(zhí)行國家最新頒布的會計管理制度和資金內(nèi)部管控規(guī)范，明確崗位責(zé)任制。公司或集團應(yīng)經(jīng)常組織領(lǐng)導(dǎo)層及預(yù)算、財務(wù)等部門的人員進行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高管理層的業(yè)務(wù)水平和管理能力。相關(guān)部門應(yīng)盡可能統(tǒng)一核算、財務(wù)報表形式。應(yīng)加強企業(yè)內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)工作，保證各種信息的暢通，縮短結(jié)算時間，使資金周轉(zhuǎn)靈活。應(yīng)運用現(xiàn)代科技進行勘探、設(shè)計、生產(chǎn)、銷售等多個環(huán)節(jié)網(wǎng)絡(luò)化信息管理。建立日或隔日成本核算管理體系，使資金運營信息、預(yù)算執(zhí)行情況及時反饋到相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)層，使領(lǐng)導(dǎo)們能對資金使用情況及時做出正確判斷，修正運營管理中的錯誤，調(diào)整運營實施方案，減少資金的流失和不必要的損失。對一些無法實施有效監(jiān)督管理或根本沒人敢去管理的部門，建議聘請第三方進行監(jiān)督管理。同時，應(yīng)加強內(nèi)部審計工作，杜絕不符合相關(guān)規(guī)定就予以支付資金的現(xiàn)象發(fā)生。
四、總結(jié)
通過上述淺析，要完善我國石油資金管理制度，保證企業(yè)運營的命脈。必須加強人員的管理。不論是普通員工還是高級白領(lǐng)，都應(yīng)制定行之有效的崗位責(zé)任制，明確分工。同時應(yīng)加強對國有企業(yè)的資產(chǎn)運用管理，合理調(diào)配各方資源，構(gòu)建新型的現(xiàn)代化科學(xué)管理模式，提高每項資金的使用效能，使我國石油資金管理更規(guī)范、更完善，制度更健全。面對國內(nèi)外現(xiàn)狀可持續(xù)性發(fā)展。
作者:楊楠 單位:中海石油財務(wù)有限責(zé)任公司
參考文獻:
關(guān)鍵詞:施工企業(yè);資金管理;問題
施工企業(yè)在經(jīng)營和生產(chǎn)的過程中，必須具備一定的流動資金，才能實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)和循環(huán)，所以施工企業(yè)的資金管理是其管理制度的重要組成部分，資金管理的水平關(guān)系著企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)濟效益，與企業(yè)的生存息息相關(guān)。通過對施工企業(yè)資金管理問題進行研究，有利于提高我國施工企業(yè)資金管理質(zhì)量，促進施工企業(yè)的發(fā)展和壯大。
一、施工企業(yè)資金管理的重要性
施工企業(yè)資金管理主要包括兩個方面，即籌資管理和投資管理，籌資管理主要是施工企業(yè)獲得資金的管理，對融資的渠道、融資成本等方面的統(tǒng)籌，投資管理主要是就企業(yè)目前的資產(chǎn)和先進，綜合投資的經(jīng)濟效益、風(fēng)險等內(nèi)容對資產(chǎn)進行管理。施工企業(yè)資金管理作為企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分之一，屬于經(jīng)濟管理工作，融合了企業(yè)資金的籌集、使用、回收、分配等方面的財務(wù)運動。施工企業(yè)在資金管理的過程中，會根據(jù)資金運動的規(guī)律，對企業(yè)的各項經(jīng)濟活動進行合理安排，從而提高企業(yè)資金的使用效率，達到增收節(jié)支和提高經(jīng)濟效益的目的。施工企業(yè)的資金管理具有重要意義。首先，資金管理有助于提高施工企業(yè)對下級單位的管理力度，可以對企業(yè)資金進行集中管理和調(diào)度，在此基礎(chǔ)上對每一筆資金的去向都有較為清晰地認識，繼而實現(xiàn)對下級單位的了解和控制；其次，資金管理有助于融通和整合現(xiàn)有的資金，通過科學(xué)合理的配置資金，提高企業(yè)資金的使用效率，從總體上對施工企業(yè)的融資能力、資金使用狀況予以有效把握，從而進一步為企業(yè)擴大生產(chǎn)經(jīng)營、確定融資投資規(guī)模等提供所需的信息。
二、施工企業(yè)資金管理存在的問題
(一)缺少完善健全的資金管理制度
由于受到社會主義市場經(jīng)濟的自我調(diào)節(jié)和政府規(guī)章制度的影響，施工企業(yè)自身的經(jīng)營自不斷擴大，同時承擔(dān)的責(zé)任也在不斷變大，所以企業(yè)進行資金管理的責(zé)任也在增強，資金管理的重要性越來越明顯。但是目前來看大部分的施工企業(yè)僅僅是在思想和口頭上重視資金管理，并沒有把這一制度落到實處，沒有制定具體的行動進行完善企業(yè)的資金管理制度，從而使部分資金管理制度難以有效實施。部分企業(yè)認為資金的投出是其一項權(quán)利，沒有認識到進行監(jiān)督和控制的重要性，從總體上來看，施工企業(yè)缺少完善健全的資金管理制度，即使部分企業(yè)建立了資金管理制度，但也沒有嚴格的落實與執(zhí)行，隨意修改和任意修改的行為時有發(fā)生，從而導(dǎo)致資金使用效率較低。
(二)拖欠工程款現(xiàn)象嚴重
施工企業(yè)的資金支付主要是以收支方式進行的，缺少科學(xué)的計劃，目前建筑行業(yè)面臨的重要難題是工程的墊資和工程款拖欠問題，因為目前建筑市場長期以來處于供過于求的不平衡狀態(tài)，競爭非常激烈，部分建筑企業(yè)有意拖延工程款結(jié)算的現(xiàn)象時有發(fā)生；此外，由于我國相關(guān)法律制度的不完善，建筑市場交易存在問題，由此大大阻礙了施工企業(yè)的發(fā)展。因為工程款拖欠是社會存在的普遍問題，所以施工企業(yè)更需要重視這一問題，保證自身資金的流動性，維護企業(yè)資金的安全。部分施工企業(yè)沒有統(tǒng)籌安排工程項目的各項經(jīng)濟費用，資金使用缺少計劃性，還極易出現(xiàn)超支的問題，存在較大的盲目性。此外，大量的資金不能及時變現(xiàn)，使企業(yè)容易出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難和短缺的問題，對企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營造成嚴重的威脅。
(三)資金管理缺少有效的監(jiān)督機制
施工企業(yè)進行資金使用時，由于缺少有效的監(jiān)督機制，使企業(yè)在資金使用的事前、事中和事后都得不到有效的監(jiān)管，施工企業(yè)對各個分公司和下級單位缺少有效的控制，沒有建立科學(xué)的管理體制，同時在資金使用以后，缺少對資金流向的及時調(diào)查。此外，資金監(jiān)督的執(zhí)行力度不夠，對于大型的建筑項目資金使用上，缺少有效的監(jiān)督管理機制，使資金決策的重大問題缺少科學(xué)的依據(jù)。部分施工企業(yè)入不敷出，資金負債率較高，出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難的問題。
(四)資金管理方式落后
當前，施工企業(yè)的資金管理方式較為滯后，尚未充分認識到目前項目管理分散的特點，這便無法對資金實施集中管理，同時也沒有及時建立完善的內(nèi)部結(jié)算制度，相當多的施工企業(yè)依然使用傳統(tǒng)的財務(wù)報表方式進行資金管理。在施工企業(yè)進行資金核算時，具有較大的隨意性，編制財務(wù)報表不嚴謹規(guī)范，偶爾還會存在人為操作導(dǎo)致的財務(wù)信息失真狀況，從而影響施工企業(yè)整體的管理水平。施工企業(yè)整體來看沒有建立現(xiàn)代企業(yè)制度，依舊沿用粗放式的管理方法，沒有充分利用現(xiàn)代計算機技術(shù)和管理方法，資金管理手段落后，缺少變更和創(chuàng)新，與發(fā)達國家的施工企業(yè)相比存在很大差距。
三、施工企業(yè)資金管理問題對策
(一)建立完善的資金管理制度
由于施工企業(yè)自利的不斷擴大，企業(yè)資金管理的重要性在于解決企業(yè)的資金管理問題，最重要的是建立完善健全的資金管理制度。首先需要對施工企業(yè)資金管理的層級進行明確的劃分，明確財務(wù)管理人員的具體權(quán)利和責(zé)任，不僅需要制定企業(yè)資金管理的規(guī)章制度，而且還需要把每一項制度落實到實處；其次還需要劃分施工企業(yè)各部門的職能和所有員工的權(quán)利與義務(wù)，使每一個工作人員認識到資金管理的重要性；最后施工企業(yè)在建立完善的資金管理制度以后，不能隨意進行修改和刪減，必須進行修改時需要獲得上級部門的允許以后，才能進行修改，由此才能使施工企業(yè)的資金管理制度落到實處，能夠被企業(yè)貫徹落實和執(zhí)行，提高資金管理的可操作性和實施效率，真正發(fā)揮企業(yè)資金管理的作用。
(二)加強資金的計劃管理施工企業(yè)要規(guī)范
建筑施工的交易行為，政府部門需要進一步完善法律法規(guī)，對拖欠工程款的行為給予嚴厲的制止處罰，同時還需要對本企業(yè)資金使用進行科學(xué)的計劃，根據(jù)企業(yè)工程項目的施工計劃、施工進度以及購置計劃等，制定企業(yè)的融資投資計劃和資金支付計劃，通過進行資金的計劃，可以合理調(diào)配企業(yè)的剩余資金，減少資金支出和占有，有計劃地進行資金的使用和分配。在資金使用計劃執(zhí)行的過程中，需要對資金額外支出的項目進行嚴格的審查與控制，對每月的資金使用情況進行復(fù)核與調(diào)查，從而保證資金使用計劃的規(guī)范性和嚴肅性，從而保證資金的及時變現(xiàn)，提高企業(yè)資金的流動性，避免施工企業(yè)出現(xiàn)資金短缺的問題。
(三)完善資金管理的監(jiān)督機制
施工企業(yè)在資金使用過程中，要全面做好資金管理的事前、事中和事后的監(jiān)督與控制，保證企業(yè)資金的流向與使用，建立完善的資金考核監(jiān)督制度，使資金管理的監(jiān)督職能得以有效的發(fā)揮。首先，施工企業(yè)的管理人員需要詳細了解企業(yè)資金財務(wù)管理的現(xiàn)實情況，繼而實現(xiàn)與企業(yè)財務(wù)人員的溝通與交流，保證企業(yè)財務(wù)資金核算的獨立性；其次，要對工程項目的資金使用情況進行科學(xué)的分析，對資金使用進行科學(xué)合理的評價，及時改正資金管理過程中的錯誤行為，做到統(tǒng)籌全局與全面考慮。
(四)建立現(xiàn)代化的資金管理
就目前來看，施工企業(yè)整體的水平不高，所以加快企業(yè)管理的現(xiàn)代化發(fā)展步伐，尤其是資金管理的現(xiàn)代化水平。對此，施工企業(yè)要立足目前資金管理的現(xiàn)狀，利用現(xiàn)代信息技術(shù)和計算機技術(shù)，建立專業(yè)化和規(guī)范化的資金管理系統(tǒng)，在資金管理時，使用現(xiàn)代化的管理手段，提高資金管理的現(xiàn)代化與科學(xué)化。
四、結(jié)束語
建筑行業(yè)作為我國經(jīng)濟的重要產(chǎn)業(yè)，近些年來推動了國家經(jīng)濟發(fā)展和社會進步。施工企業(yè)作為建筑行業(yè)的主體，其資金管理水平關(guān)系著企業(yè)的正常運行。施工企業(yè)在資金管理的過程中，由于缺少資金管理的觀念，沿用較為落后的資金管理制度，沒有嚴格落實資金管理制度，所以需要制定政策完善施工企業(yè)資金管理制度，不斷提高企業(yè)的資金管理水平。
參考文獻:
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一、企業(yè)目前資金管理上存在的問題
1.資金管理模式老舊
目前來說，大部分企業(yè)所采取的資金管理模式依然是屬于分散型管理。資金分散型管理讓企業(yè)無法很好地管控資金的流動渠道和使用用途。而一個企業(yè)，如果不能對下屬部門或者下屬分支企業(yè)的資金管理和監(jiān)控到位，那么很容易會導(dǎo)致資金的流失，從而出現(xiàn)企業(yè)的資金短缺、項目虧損等一系列嚴重的資金問題，影響整個企業(yè)的經(jīng)濟效益。
2.缺乏資金管理意識
從企業(yè)管理者的角度來看，目前絕大多數(shù)的企業(yè)資金管理者缺乏應(yīng)有的資金管理意識。具體上來說可劃分為三點：一是資金流量的平衡意識和時間意識；二是企業(yè)管理者面臨資金的大幅度增長時缺乏預(yù)估的意識；三是資金管理者對于企業(yè)資金的流動沒有及時的整理，同時也忽略資金使用后的反饋等各項意見。
第一，許多企業(yè)的管理者并沒有意識到一件事情，那就是企業(yè)的資金也是有其時間價值的，并且當企業(yè)處于不同的社會經(jīng)濟體制和社會大環(huán)境下，其時間價值也不盡相同。對于資金時間價值認知的缺乏，會導(dǎo)致企業(yè)忽略掉資金流量平衡的重要性，從而十分容易導(dǎo)致企業(yè)在一項或者多項項目中出現(xiàn)資金短缺的現(xiàn)象。資金鏈一旦斷裂，那么將為企業(yè)造成十分嚴重的后果，有時甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)的整個生命就此斷絕。
第二，企業(yè)管理者對于大幅度增長的資金缺乏預(yù)估意識也意味著企業(yè)的管理者對現(xiàn)有的市場分析不準確，對目前國家的金融政策以及經(jīng)濟市場的變化缺乏敏銳的嗅覺。在這樣的情況下，企業(yè)的管理者很難對企業(yè)現(xiàn)有的資本結(jié)構(gòu)和資金分配進行有效的考量，導(dǎo)致企業(yè)很難建立起一套應(yīng)用的風(fēng)險預(yù)測機制。經(jīng)濟市場一旦有任何的風(fēng)吹草動，如果企業(yè)連一套風(fēng)險預(yù)測機制都沒有配備，那么企業(yè)將很難在市場上存活。
第三，收集企業(yè)資金流動渠道的信息，并收集資金在使用之后的反饋，這些數(shù)據(jù)都有利于企業(yè)對之后的金融活動進行判斷和評估。然而目前有許多的資金管理者對于資金使用的信息數(shù)據(jù)采集都不夠重視，導(dǎo)致這項工作被忽略，即便有形式上的采集，但是所收集上的數(shù)據(jù)信息對于之后的金融活動也毫無幫助。
3.企業(yè)無模式化資金管理機制
一套科學(xué)的企業(yè)資金模式化管理機制能夠幫助企業(yè)合理地分配使用企業(yè)資金，保證每一個項目都能夠順利的進行并完成。但是由于目前分散型的資金管理方式，讓許多企業(yè)都缺乏這一機制，使得企業(yè)在項目的投資上容易出現(xiàn)針對同一個項目，特別是長期項目資金投入比過大，導(dǎo)致企業(yè)的其他項目資金縮水，從而影響其他項目的正常進行。這樣企業(yè)很容易陷入兩頭受堵的困境，一方面其他項目不能正常進行勢必會影響整個項目的收益，另一方面，企業(yè)在長期項目上投入過多的資金，既不能快速的見到經(jīng)濟利益，又不能終止項目，導(dǎo)致企業(yè)陷入一個兩難的境地。
二、企業(yè)資金集約化管理
所謂的企業(yè)資金集約化管理，意思就是在將企業(yè)的資金全部集中，然后進行統(tǒng)一的調(diào)配、管理和使用。從現(xiàn)在企業(yè)的資金管理形式上來看，集約化的管理已經(jīng)成為了大部分企業(yè)的首選。因為集約化的資金管理不僅可以使企業(yè)的資金達到最大程度的合理使用，更能提高企業(yè)在這個瞬息萬變的金融市場中規(guī)避風(fēng)險的能力。更為重要的是，在多年市場經(jīng)濟的浸之中，企業(yè)已然可以得出一套結(jié)論，那就是，行政權(quán)力可以分散化管理，但是財務(wù)權(quán)力必須要集約統(tǒng)一。企業(yè)資金的集約化管理在對資金的調(diào)配、管理和使用的同時，還可以對下屬的部門，或者是下屬分支企業(yè)實施監(jiān)控，從而有效地控制企業(yè)資金的流出渠道及使用用途，促進企業(yè)的資金使用效益，最終為企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展保駕護航。
三、企業(yè)實施資金集約化管理的主要措施
1.建立完整的企業(yè)管理制度
一般來說，企業(yè)的管理制度是由管理制度、崗位制度和崗位分工制度這三個制度組成。從管理制度上來講，其中還包含了行政管理制度、財務(wù)管理制度和會計管理制度。除此之外，按照企業(yè)的自身需求，在會計管理制度中又會包含原始憑證審核制度、電算化管理制度等相關(guān)制度規(guī)定。
崗位制度是企業(yè)針對各個崗位所建立起來的制度，要求每個崗位都要明確自己的責(zé)任和權(quán)限，包括工作的內(nèi)容，這樣便于企業(yè)對于各個崗位的員工進行管理和考核。
崗位分工制度是對企業(yè)內(nèi)每一個崗位，以及每一個崗位上的員工，針對他們的崗位提出具體的工作要求和責(zé)任歸屬，使員工在工作中能夠找準自己的位置，更好的將力氣往一處使，避免了一人多崗或者一崗多人，造成人員混雜還影響工作的效率。
2.搭建企業(yè)資金的監(jiān)控體系
企業(yè)資金的監(jiān)控體系應(yīng)當是由多個部門共同組合而成。本文筆者就不一一探討，主要針對監(jiān)控體系的核心部門財務(wù)部門來進行分析。
首先是針對生產(chǎn)部門，財務(wù)部門應(yīng)當要對生產(chǎn)部門在生產(chǎn)過程中所生產(chǎn)出來的產(chǎn)品質(zhì)量，以及生產(chǎn)過程中所產(chǎn)生的成本進行核算并且制定相應(yīng)的標準，并且財務(wù)部門要負責(zé)將所采集和整理的信息反饋給各個相關(guān)部門，為生產(chǎn)部門接下來工作的調(diào)整提供保證。
其次是針對銷售部門。在針對銷售部門的資金監(jiān)控中，財務(wù)部門可以對客戶的資信等級進行判定，以保障雙方合作的安全穩(wěn)定。其次在銷售部門進行活動的過程中，財務(wù)部門應(yīng)當對本行業(yè)的市場狀況有所了解，這樣就可以做到實時監(jiān)控企業(yè)自身產(chǎn)品在市場中的價格執(zhí)行是否合理，是否要進行適當?shù)恼{(diào)整以保證能夠更好的迎合市場需求。
最后是針對采購部門的監(jiān)控工作，財務(wù)部門一方面需要針對供應(yīng)商的資格信息進行審核并查實，同時還需要對相關(guān)市場進行深入的調(diào)查確認供應(yīng)商的供貨渠道以及價格是否合理，產(chǎn)品質(zhì)量是否達標。
