時間：2023-03-13 11:08:13
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【關鍵字】商業銀行柜面業務；教學改革；實踐教學
“商業銀行柜面業務”課程是金華職業技術學院經管學院（以下簡稱“我院”）金融保險專業的一門重要的專業基礎課，包括理論和實訓兩部分。本課程有很強的實操性，因此在課程開發與設計過程中，以面向崗位、提高學生的實際操作能力為導向，基于目前商業銀行綜合柜員的具體實踐，結合我校五位一體的要求和職業教育"工學結合的人才培養模式"的要求，通過案例討論、情景顯現、仿真模擬才操作等活動項目來組織教學，使學生掌握商業銀行柜面業務的理論和實際操作方法，培養其基本的職業能力。
一、本課程教學基本情況
該課程是本學院新專業的專業基礎課，由于是新專業、新課程，在課程、教學內容等方面，在專家和行業資深人士的幫助下初步形成了較完整的體制。隨著社會的進步和經濟的發展，新教學方法、手段和內容需要不斷更新。
二、優化教學，實現理實一體
商業銀行柜面業務課程牽涉知識面較廣，且各章之間具有一定的獨立性，例如可先學習現金業務操作，也可先學習商業銀行非現金業務操作。“商業銀行柜面業務”課程教材在內容上主要追求理論知識的系統性和完整性，所以內容非常多、涉及面非常廣。根據我校五位一體教學要求，課程體系和教學內容應該注重的是理論知識和實踐操作保持一致，其教學內容既要能夠滿足學生從事商業銀行綜合柜員的工作所需要的基本理論、基本技能，還要使學生能夠了解本學科的新知識及新技能，在拓寬知識面，開闊學生的思路的同時，強化培養學生銀行實踐操作的熟練度。
1、教材選擇
目前有關商業銀行柜面方面的教材有很多，經過反復驗證和專家推薦，尤其是專業指導委員會委員的認可，我們最終選用了董瑞麗老師等主編的《商業銀行綜合柜臺業務》，該書講解深入淺出，結合實踐非常緊密，其中的模擬銀行和我院實訓中心擁有的《浙科商業銀行模擬教學系統軟件》的操作基本類似，非常便于學生的深入學習和強化練習。
2、教學內容優化
結合所選課程教材和銀行頂崗實習體會，在教學中將課程內容分為必修、選修和自修三種，首先，將商業銀行柜員基本職業能力主要包括服務禮儀規范和書寫規范，個人存款業務處理，個人結算業務處理，業務處理，商業銀行柜面突發事件處理作為必修內容，另外，針對我院金融保險專業的特點，涉及到的個人貸款業務在本專業中有很重要的地位，也作為必修內容。其次，將現階段銀行大力開展的增值服務內容電子銀行業務處理等項目作為選修內容（現有的浙科模擬銀行系統中得電子銀行業務不夠完善）。最后，將個人外匯處理、項目貸款作為自修內容。
3、柜面實訓教學調整，使教學貼近實際。
本課程教學不僅要重視常用銀行基本理論知識理的積累，而且要將與商業銀行柜員柜臺操作實際緊密聯系的部分作為教學重點，才能使理論教學與實際緊密聯系起來；所以根據我校五位一體的要求，在教學中，一方面，注重練習的作用，通過模擬銀行的軟件操作、強化點鈔練習等多種方式做到技能的熟能生巧，培養實踐意識和實踐操作能力；強化點鈔和小鍵盤錄入階段考核，通過競賽貫徹全課程，養成銀行技能不間斷練習的習慣。另一方面，對不具備條件和不便進行的操作以及介紹學科在專業發展前沿的各項變化，則通過影像資料再現，以保證學生認識的需要。實現以實踐實訓為突破口帶動理論講解的部分，全部配合實訓教學，這樣可以節省課時，加深理解，能取到事功倍的效果。
4、教學法方法改進，提高教學質量
采用現代先進的教學方法，可以提高教學質量和獲得事半功倍的效果。在實際的教學中采用哪種具體的教學方法，需要我們在柜面教學中不斷摸索和總結。一是在每次課結束前幾分鐘使用討論式教學方法，教師提出幾個思考問題作為課后討論題，在下次上課前用十分鐘左右的時間供學生進行討論，對于這樣的教學模式我們金融班的09級和10級的學生反應不一，主要是學生課后學習收集資料有別導致效果有區別。總體而言，學生還是比較感興趣，并能踴躍發言、各抒己見，使得課堂氣氛非常輕松活躍，把枯燥的問題變成有趣的爭論。二是分析對比式教學方法，其主要是為了使學生在學習中能夠舉一反三，起到復習鞏固和強化的效果，使學生能更清楚地理解課程的基本概念，加深印象，學會類似問題的處理方法。例如：在講授貸款申請條件時，可以采用與個人貸款申請要求和企業貸款申請要求分析對比，分析其具體需求的文件資料，通過分析對比，既復習鞏固了個人貸款時所需要的文件材料，又進一步加深了對企業貸款申請資料的理解和掌握。
四、結束語
我院在本課程的教學改革過程中，最重要的問題是以學生為主體的教學方式課程如何改革，不論是教學內容、教學方法和手段的改革，還是教學思想的轉變，都將對學生綜合素質的培養和銀行柜面操作能力的提高起到非常重要的作用。實踐表明：教學改革對于提高學生的學習興趣和學習熱情，激發學生潛能，活躍課堂氣氛，提高學生的學習意識和實踐動手能力，提高學生出勤率，提高教學質量，起到積極的作用。
參考文獻
[1] 董瑞麗 商業銀行綜合柜面業務，中國人金融出版社，2008.9
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[5] 楊 華 課堂教改初探――對話教學 黑龍江科技信息 2011年第18期 195
【關鍵詞】職業能力；商業銀行；柜臺業務；課程設計
“商業銀行綜合柜臺業務”課程是金融類專業在以工學結合為切入點的專業改革中從商業銀行會計課程中分離出來的一門核心課程，課程的目的是在學生掌握初步的金融理論知識和經過基本的財經技能訓練的基礎上，通過在仿真的商業銀行工作場景中運用仿真的商業銀行業務軟件進行仿真的商業銀行業務操作，訓練學生熟練從事商業銀行綜合柜臺業務的能力。我們在設計該課程時，借鑒德國職業教育“工作過程系統化”的課程開發原理，消化吸收新加坡南洋理工學院“教學企業項目課程”的開發方法，將原來“商業銀行會計”課程中混淆在一起的“會計核算”和“業務核算”兩種不同層次、不同崗位的工作內容進行分離，以柜臺業務人員實際從事的“業務核算”和“柜臺服務”工作為基礎進行系統化的設計和安排，最終形成了一門學習過程與模擬工作過程一體化、教室與實訓室一體化、理論與實踐一體化的省級精品課程。
一、商業銀行綜合柜臺業務課程設計的理念與思路
1.課程的總體設計思路
商業銀行綜合柜臺業務崗位是高職金融類專業畢業生進入商業銀行工作的初始就業崗位，按照工作過程系統化的課程開發原理，該課程應該以完成商業銀行綜合柜臺崗位工作任務所需的職業能力培養為核心，以商業銀行綜合柜臺業務崗位的工作內容作為教學內容，以商業銀行綜合柜臺崗位處理業務的工作順序來組織教學過程，以具備商業銀行營業部工作環境并配備商業銀行營業部相同的設備和軟件的商業銀行綜合柜臺業務實訓室作為上課場所，以有商業銀行柜臺工作經歷的教師參與的“雙師”結構的師資隊伍作為課程教學團隊，采用教、學、練三者結合以練為主的教學方式，以對處理商業銀行柜臺業務速度和準確度的檢驗作為成績考核的主要方式，考核標準參照銀行評定柜員等級的標準制定，最終目的實現基本不需經過任何其他培訓直接上崗。
2.課程設置的依據
本課程設置的依據是商業銀行綜合柜臺業務崗位工作任務對職業能力的需要，教學項目設計的依據是商業銀行綜合柜臺業務崗位的工作項目，學習性工作任務設計的依據是商業銀行綜合柜臺業務崗位工作任務，教學場所建設的依據是商業銀行基層營業場所的業務環境，課程開發的主體是在學校與商業銀行合作基礎上的行業專家和專職教師共同組織的團隊，課程開發的全過程自始至終貫徹基于商業銀行綜合柜臺業務工作過程的思想，課程開發的立足點是廣泛的行業崗位調研和行業專家崗位工作任務分析。
3.課程內容的確定
課程教學內容根據完成銀行綜合柜臺業務崗位工作任務對知識、技能和素質的要求以及行業發展的需要來確定，具體內容涵蓋銀行柜員日常工作的主要內容。根據商業銀行綜合柜員完成存款、貸款、銀行卡和各種中間業務的柜面操作等工作任務的需要，本課程設置了相應的教學項目。在每個教學項目中，再根據工作步驟或業務類別設置相應的模塊，使學生通過課程的學習能夠全面地模擬綜合柜臺崗位的業務操作。課程的全部內容就是完成根據八個工作項目設置的教學項目，每一個學習模塊的學習性工作任務就是按照真實業務工作同樣的要求完成每一筆具體的柜臺業務。每一個教學模塊都是對知識的學習、技能的訓練和態度的培養三者的有機結合，在講授操作過程的同時進行動手操作訓練，在訓練的同時強化風險防范的意識和優質服務的理念。課程中的理論、法律、規程等知識點分別與對應的實踐相結合，分解到相應的操作過程中。
4.課程內容的組織
教學內容的組織以工作內容的邏輯順序為依據，在項目順序上按照工作過程的順序并由簡單業務到復雜業務循序漸進地編排，在每個項目的模塊安排上根據柜員接待顧客的工作順序的時間先后來確定教學內容的先后，同時也適當考慮了教學規律的要求。在具體操作訓練上，根據柜臺業務工作場景設置教學場景，根據柜臺業務操作規程來設置學習性的工作任務。
二、商業銀行綜合柜臺業務課程教學內容的選取與組織
1.依據銀行綜合柜員的崗位工作任務選取課程教學內容
商業銀行綜合柜員的工作特點是面向客戶處理大量重復的業務，我們根據工作任務將這些業務歸納為8個工作項目，并根據這些工作項目將課程內容劃分為8個教學項目，即日初處理、個人儲蓄業務、對公存款業務、貸款業務、銀行卡業務、結算業務、中間業務、日終處理。為實現課程目標，我們把完成崗位工作任務對知識和技能的要求融入8個項目之中。在課程標準中根據工作內容確定的課程內容見表1。
2.依據銀行綜合柜員完成工作任務的過程和教學的規律組織與安排教學內容
首先，根據銀行臨柜柜員的工作內容來組織教學內容。從行業崗位的實際情況看，日初處理、個人儲蓄業務、對公存款業務、貸款業務、銀行卡業務、結算業務、中間業務、日終處理等是銀行柜員最重要的工作項目，這些工作項目有一些是有工作順序上的先后繼起性的。如：日初處理是柜員早上第一件處理的事情，日終處理是柜員下班前最后處理的事情。有一些項目在時間上可能相互交叉完成的，如：個人儲蓄業務與銀行卡業務，但是同一個項目的操作步驟必然有先后的順序。因此，教學內容的組織與安排一方面要考慮實際工作中項目完成時間的先后，另一方面要考慮每一個項目中各子模塊工作步驟完成的先后。
其次，按照柜員服務于客戶的操作流程來組織和安排教學過程。實際工作中柜員要面對不同的客戶，而不同的客戶需要提供的服務各有不同。我們在組織和安排教學內容時將不同的業務類型歸入不同的項目，將相似的業務歸入同一個項目的不同模塊，每個模塊按照銀行柜員的業務操作流程來安排教學內容。例如，銀行柜員為個人客戶開立活期賬戶業務，我們將其歸入項目2“個人儲蓄業務”，安排在模塊1“活期儲蓄業務”中，按照業務操作流程組織的教學流程是：提請客戶填寫開戶申請書――審核客戶身份證件和資料――點收現金――系統操作――打印憑條――客戶簽字――打印存折并簽章――送別客戶。
第三，按照理論知識與實踐知識、操作技能相融合來安排和組織教學內容。商業銀行綜合柜臺業務理論知識都是體現在各個操作模塊中的，如果按照傳統的做法先講理論后講實踐，學生由于沒有感性認識，很難深入理解這些理論。如果將實踐技能全部學完再講理論，則學生在做實踐項目時會知其然不知其所以然。我們的做法是將相關理論教學的內容嵌入各個相關工作項目中，穿插到具體業務辦理中。例如：我們在講述銀行柜員為客戶辦理個人儲蓄業務時，針對不同的儲蓄類型（例如普通活期、整存整取、定期、定活兩便、通知儲蓄、教育儲蓄等），分別介紹該類型的儲蓄的特點、適用范圍、業務流程及相關規定，在穿插介紹（上接第316頁）理論知識的同時，我們讓學生進行大量的模擬業務操作，將理論知識與實踐技能有機的結合在一起。
三、商業銀行綜合柜臺業務課程教學模式的設計
商業銀行綜合柜臺業務課程是一門與銀行柜員實務操作緊密聯系的課程，由于銀行柜員的業務操作過程具有較好的可模擬性和可移植性，這為我們在教學中實現工學結合提供了良好的條件。本課程通過模擬的項目教學、真實的項目操作和半年頂崗實習的完整的教學過程，較好地保持了學生在校學習與實際工作的一致性，初步形成了以任務驅動為核心的教學模式。
第一，將工作項目移植到課堂，實現課堂與實訓室一體化。根據銀行柜員每天從日初處理、日間處理到日終處理的業務流程，我們將涉及的工作項目按照時間先后順序組織到我們的教學過程中。學生在每一次課堂教學安排上，也依次要進行日初處理、日間業務辦理和日終處理操作。課堂教學的過程主要就是做的過程，這就決定了這門課程不可能在普通教室完成，因此，本課程全部安排在“銀行綜合柜臺業務的實訓室”組織教學。這也就決定了建設專門的實訓室是開設本課程的必要條件。
第二，采用任務驅動的方法主導教學過程，保證教學與工作的一致性。在課堂教學的組織過程中，學生需要面對的是每一個工作項目，是完成工作項目的工作任務，課堂推進的主導力量是學生對完成工作任務的方法的尋求，教師只是學生的引導者和課堂的組織者，是導演而不是主演。對每一個具體項目，老師只作基本的講解，給定與實際工作崗位相同的工作任務，指出完成工作任務的基本方法和過程，讓學生自己動手，把每一項任務完成。
第三，通過模擬項目與真實項目之間、課程教學和社會實踐之間、工作與不同課程之間的工學交替，實現教學向工作崗位的遷移。通過模擬的商業銀行綜合柜臺業務項目課程、金融項目中心實訓及半年的頂崗實習之間的交替，實現課程教學與真實工作項目的交替。為了實現真實項目教學，我們在模擬實訓室的基礎上成立了“金融項目中心”、“項目工作室”等做真實業務項目的校內生產性實訓基地，學生通過“金融項目中心”為全校師生服務各項銀行業務，可以在完成真實的銀行工作崗位任務中得到鍛煉，學生在這里進行的是“真項目真做”或者利用復制項目進行的“真項目假做”，這種真實項目教學是與商業銀行綜合柜臺業務課程的模擬項目教學同步交替進行的。該課程完成以后，后繼的半年頂崗實習及其他的實踐活動的交替是在三年的周期中進行的工學交替。
四、商業銀行綜合柜臺業務課程的特色與創新
得益于我院金融管理與實務專業被列入國家示范建設院校重點建設項目的機會，本課程得以進行系統的設計和全面的改革，本課程的改革和創新主要體現在三個方面：
一是課程改革經過了系統的設計和整體的推進。課程教學項目設計、配套的實訓室建設、教材建設、金融項目中心運作、教學方法的改革等是在圍繞學生適應初始就業崗位（柜面業務）需要的一個統一目標下整體協調推進的，沒有實訓室的建設就沒有一體化的課程，沒有項目化教材的支撐就難以將項目教學落實到課堂，沒有項目中心的運作就沒有真實的柜臺業務的開展。在課程改革中為了保證改革的整體推進，不少工作在國內是屬于開創性的，例如：實際工作中的銀行柜臺都是可以現場為客戶開辦銀行卡的，我們在實訓室建設過程中發現當時國內沒有一家軟件公司的教學用柜臺業務軟件支持讀卡器，為了保證在這個環節仿真教學的實現，我們與深圳智盛軟件公司合作，在2個月之內很好地解決了在B/S結構的軟件上實現對終端讀卡器的支持和與數據庫的銜接問題。
二是課程開發體現了工作過程系統化的職業教育課程開發思想。在本課程開發之前，柜臺業務所需要的知識和技能分散在商業銀行會計、商業銀行業務等課程之中，似乎很多課程都講到這個崗位，但是沒有一個課程能夠完整地訓練學生從事柜臺工作的能力，學生很難在短時間內適應初始就業崗位的需要。為增強學生的就業競爭力，我們從崗位調研入手，以與崗位零距離對接為目標。最終實現了學生就業競爭力的極大提升。本課程開發過程中的行業調研、崗位工作任務分析、工作領域到學習領域的轉換、課程標準的制定、教學項目的設計、教學方法的創新、教學資源的組織、教學效果的檢驗等環節雖然不一定符合國外標準的課程開發模式，但是都在一定程度上借鑒了工作過程系統化的課程開發原理，并且結合了本專業和本地的實際。課程開發“基于工作過程、高于工作過程”，積累了適應本專業和本地特色的課程開發經驗。
三是課程開發和教學過程中從多個不同的角度進行了工學結合的嘗試。在課程開發過程中，圍繞工作崗位要求確定教學目標，根據崗位工作內容確定教學內容，根據崗位工作過程組織教學過程，參照崗位考核標準確定學習成績檢驗標準等都體現了教學與工作的結合；在課程開發過程中，廣泛吸收行業專家參與，尤其是一線業務骨干的參與，保證了工學結合課程開發理念的實現；在教學過程中，教學場所不拘泥于課堂，學生和老師走進社會走進市場，行業專家走進校園，課程與工作實際聯系非常緊密；為實現課程教學中的工學結合，我們在課程開發期間從銀行引進了兩位從事過綜合柜臺業務的專業人員作為專業教師，她們雖然學歷不高、職稱較低，但是，其豐富的柜臺工作經驗正是本課程所急需的。
四是課程教學形成了“基于工作過程的場景訓練”的特色。本課程的主要教學場所商業銀行綜合柜臺業務實訓室從外面看仿佛是一家商業銀行的營業場所，但從內部布局看又是一間便于組織教學活動的一體化教室。配備的軟件從教學角度看是一個訓練工具，從實操角度看與商業銀行柜臺正在使用的軟件高度仿真。教學活動進行時，從外面看仿佛是銀行工作人員在忙碌地工作，從里面看則是教師指導學生按照工作過程組織教學過程。本課程根據銀行柜員的工作任務確定工作內容，依據工作內容確定學習內容，根據學習內容確定教學項目，依據教學項目設置情景訓練。在總結提煉各家銀行基本柜臺業務規程的基礎上，設計編制了銀行一線業務操作流程圖，依托流程圖進行實訓環節教學。本課程教學所使用的存折、銀行卡、憑證和賬簿、印章，是課程組專程到商業銀行進行實地考察后進行設計的，具有很強的真實性，同時跟蹤銀行業務的變動，及時作相應的調整。在場景訓練的實施過程中，老師是組織者，學生是實施者，學生根據仿真的銀行柜面業務的操作流程和操作步驟來進行模擬實訓。與其他金融專業課程比較，本課程的教學已經形成了“基于工作過程的場景訓練”的特色。
注：本文是廣州番禺職業技術學院“國家示范院校重點建設項目”的成果之一，文章基于國家示范專業核心課程建設項目、廣東省精品課程“商業銀行綜合柜臺業務”建設項目的建設實踐。
作者簡介：
關鍵詞：模擬經營 SWOT分析 對策
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2017）02-215-03
一、沙盤簡介
商業銀行模擬經營沙盤假定宏觀經濟由產品市場、資本市場及監管層組成。在實訓中，房地產公司代表產品市場，商業銀行（含投資銀行功能）代表資本市場和貨幣市場，央行和政府代表監管層。模擬經營分為若干年度的經營周期，每個周期要經歷三個階段（詳見圖1）。學生將分組經營數家企業和銀行，面對虛擬的客戶提出的各種要求來進行相應的分析判斷以及決策，而每一步決策對整體經營的影響將在沙盤盤面上通過籌碼進行直觀展現。在這個幾近真實的商業大環境中，面對嚴格執法的監管機構和良莠不齊的客戶，學生需要切實地將所學的銀行經營管理理念和相關技能付諸于實踐以判斷具體的經營操作。
二、SWOT分析
（一）優勢（S）
1.學生主導。明確了崗位職責的角色扮演使得學生代入感較強，激發學生模擬經營以及深入學習的興趣，而在模擬經營中教師的引導僅在于規則的講解、盤面的規范和業務流程的掌控。其不同于傳統填鴨式教學中出現的學生被動學習、師生互動差的情況，沙盤實訓中實現了教與學的和諧互動。每階段經營結束后，經營小組間的經營結果總結、操作經驗分享、業績指標對比和教師點評則是一個相互促進和相互啟發的過程，不僅能夠提高教師的教學熱情、激發了學生的學習興趣，而且能夠擴展學生的思維、有效的提高教學效果。
2.團隊協作。學生通過小組合作，共同探討經營策略，不但能夠鞏固其專業知識基礎，還能夠有效提高其分析問題和解決問題的能力。組內議事規則、決策流程是團隊建設時的討論重點，鮮明的獎懲制度和合理的分工使得組內合作更有效率。經營策略和資金規劃的制定由組員提出方案，經小組討論決定。組員間的密切互動啟發學生能夠從多角度思考問題、解決問題，學生可以通過學習規則、查閱資料或與教師探討，分析在經營中碰到的各類問題，然后尋求并比較各類解決措施的優勢和不足，在綜合考量后選取最為有利的策略。
3.體驗式教學。沙盤模擬作為一種體驗式的教學方式，是繼傳統教學及案例教學后的一種教學創新。個人角色的明確除了可以很好地分工并進行協作外還可以通過設置崗位要求和監管重點來引導學生強化某一領域的專業知識學習。在任務驅動方式中流程性任務，將學生放在流程崗位中做技能練習，并在發現問題時引導其與小組其他角色進行合作解決。這樣，成員間的工作環環相扣，保證了仿真業務順利運轉。而針對切實現實情況的某一知識點的任務驅動模擬，會使得學生在實訓過程中完成從知識到技能的轉化。
（二）劣勢（W）
1.師資力量不足。商業銀行模擬經營對教師的綜合素質提出了更高的要求，不僅要求教師熟悉商業銀行的運營、掌握貨幣政策制定、了解金融市場等專業理論知識，還要求教師積極查閱房地產企業的經營和公司金融的相關實踐案例，這必然會導致教師備課時間延長。目前，大學教師科研壓力大，沒有足夠的教學研究時間。大部分高校教師畢業后直接任教，其雖具有金融專業理論知識，但缺乏會計、企業管理、市場營銷等企業工作經歷。此外，沙盤教學對教師的課堂互動的有效組織和經營流程控制能力提出了更高的要求，如果課堂組織散亂、互動流于形式、節奏緩慢，沙盤實訓將有可能變成游戲，難以達到教學目的。
2.教材實用性不強。目前，國內開設經濟管理類相關專業的沙盤模擬實訓課程越來越多，但是都面臨著同一問題：已有的教材知識陳舊、實用性不強，可供選擇的教材很少。雖然高等教育“十一五”“十二五”規劃均有商業銀行經營學等教材，但是其知識框架和教學邏輯均不同于實訓課程，實訓任務和崗位職能所需的基礎知識沒有得到集中歸納、整理。此外，沙盤研發單位提供的教師指導用書僅著重于流程介紹和規則講解，其提供的教學引導視頻僅僅進行會計登賬和盤面擺放的相關演示。無論是教科書、指導書還是視頻都沒有給予學生相關基礎理論的梳理和綜合知識架構的完善。
3.教學安排與要求沖突。傳統教學安排習慣以班級為單位并按照教學周數平均安排教學課時，這與模擬經營的教學要求相沖突。首先，在相互熟悉的同班學生間進行對抗經營時，經常會出現違反規則的聯合和內部利益輸送，這種情況不利于學生經營中競爭意識的培養，失去了模擬的意義；其次，沙盤模擬應該在連續的時間內完成多年度經營并進行經驗分享和總結，而現代教學改革要求盡量壓縮教學時長，不能夠保障可持續性經營的實訓時長。學生模擬經營時經常留有遺憾，認為還沒有充分發揮自己的策略和優勢，還沒有看到預期的結果，而經營實訓已經結束。
（三）機遇（O）
1.應用型人才培養。實踐教學是在西方倡導實用主義教育哲學、強化教育職業化的背景下產生的，其根據專業人才培養目標的要求，指導學生進行實用性學習。但大多數高校校外實踐基地的建設在數量和質量上均滿足不了培養方案中的實踐教學要求，經管類企業實習更是難以接觸到其核心業務。2012年2月，《教育部等部門關于進一步加強高校實踐育人工作的若干意見》中明確指出高校傳統的重理論輕實踐、重知識傳授輕能力培養的觀念亟待改變，應注重學思結合、知行統一和因材施教，其為開展實踐教學提供了強有力的支持。
2.創新創業教育。2012年8月，《普通本科高等學校創新創業教育教學基本要求（試行）》中提出：學生創業實踐應予支持鼓勵，以全面提升創業教育教學的開放性、互動性和實效性。以沙盤教學為代表的實踐課程完全符合國家創新創業教育的要求，學生可以在沙盤中進行創業預演。在模擬經營過程中，教師設置各類任務會引發各小組面臨的各類不同的問題，這不僅提高了學生危機防范意識，還啟發其通過多角度思考問題，多途徑模擬解決問題，在對各類可能造成的結果進行預演，培養其危機應對能力。
3.沙盤競賽。目前，大多數學者對于高校舉辦相關模擬競賽持歡迎和支持態度，認為通過模擬教學，學生可以增加對金融市場的感性認知，培養他們的專業基本素質、綜合能力、開拓能力和創造性。競賽設有的相關獎項和獎勵對學生具有積極的引導作用，可以激發學生參賽的積極性，參賽后學生之間以及其與教師間的交流顯著增加。而通過模擬經營，對商業銀行管理相關綜合知識進行系統學習，進行必要的階段總結以融會貫通，達到以賽促學的目的。競賽鍛煉了學生的實際操作能力，參與比賽的學生更容易在求職中獲得用人單位的認可。
（四）挑戰（T）
1.跨專業課程定位。目前，多數采用商業銀行模擬經營沙盤的高校僅僅將其列入金融專業選修課程。但是實訓角色中，不僅有商業銀行還有房地產企業，而企業的會計登賬、存貨管理、廣告費投放、財務預算則需要一個由會計、財務管理、企業管理、市場營銷等多個專業學生共同參與、構建的模擬經營團隊。有了對應的房地產企業團隊，其各類業務的開展才會激發出商業銀行模擬小組生動的經營環境，這樣有利于各專業同學發揮特長、取長補短。因此，該實訓課應該定位為跨專業的經管類公共選修課，但它將對任課教師的專業基礎和企業實踐經歷提出更高要求。
2.教學方式創新。在信息化教學的大背景下，可以嘗試在沙盤教學中采用慕課教學改革，這使得授課教師的技術和信息素養迎來了新技能的挑戰。慕課的開展首先需將商業銀行管理等相關知識點、實訓規則、模擬案例錄制成微視頻，要求教師掌握必要的視頻拍攝、錄制、剪輯技術，會使用錄屏軟件制作課件；而將視頻上傳至網絡平臺，并在課外與學生實時交流，則需要教師全身心的投入。忽略了即時交流只簡單的在把慕課視為微視頻制作僅讓學生進行簡單的課前學習是無法取得預想的效果，難以達到改革的目的。目前，無論是教師制作視頻，還是學生進行個性化、協作學習環境的構建都需要信息技術的支持，相關器材如攝影器材、高性能服務器等設備都需要大量人力、物力和財力的投入。
3.質量評價體系不完善。盡管沙盤實訓已經被更多的高校引入實踐教學的改革中，但是教學資源庫的建設、教師工作量的核算、教學效果的評價以及實驗器材的經費保障等一系列問題缺乏相應的制度保障，使得很多教學中出現的問題得不到實質性的解決。現行的教學質量評價體系較適用于常規理論教學，用它來評價實踐教學不僅會挫傷進行實踐教學改革的教師熱情和積極性，而且會加劇他們對新型教學法需承擔高風險的巨大投入而沒有收益的擔憂，甚至會擔心因為學生的不適應而影響教學進度和教學評價，不利于薪酬和職稱評定。因此，適用于實踐教學的教學質量評價制度的建立是促進實踐教學的基本保證。
三、對策
（一）SO對策（優勢機遇對策）
1.培育學生創新創業能力。現代大學生面臨著嚴峻的就業形勢，提高其創業意識，培養其創新能力，已成為當前高等教育的關鍵。沙盤模擬教學的最大亮點就在于其能通過模擬經營，在短時間內迅速培養大學生的綜合知識運用能力，培養大學生自主創業的熱情，提高創業成功的概率。模擬實訓中應注重培養學生通觀全局、開拓創新的思維能力，使他們不受限于教材上的理論知識，活學活用的擬定經營策略。學生需在實訓中進行目標市場定位與營銷手段組合，磨煉其市場觀念。在角色扮演中，他們還可以重新檢視自己的就業潛力，了解崗位所必須的知識和技能，熟悉工作流程和崗位職責。
2.探索課程優化。在教學組織設計時應明確每輪模擬經營的目標，在教學環節和時間安排上注重師生互動性，積極鼓勵經營小組內的合作和探討，強化反思和評價效果；在教學內容上注重知識性、趣味性，注重培養創新創業素質；在教學方法上將體驗式教學與案例教學、專題講解相結合，根據內容選擇適當教學方法，充分發揮各教學法的優勢。同時還應對指導教師的科研能力應做出相應要求，科研能力高的教師不僅對教學內容和方式思考的更為深刻透徹，對知識的把握更為準確，還會影響學生的思考方式和實訓態度。
3.深入挖掘沙盤功能。不應將沙盤教學局限在商業銀行經營學的實驗課時內，可單獨開設模擬經營獨立實訓課程，讓學生有更多的時間來修正經營策略實現最終目標。同時，在任務驅動的模式下還可進行畢業論文的相關設計，讓學生在模擬經營中發現問題，分析并提出解決措施。這將更好地發揮沙盤教學的應用，深化實踐教學改革。此外，還可以深入挖掘沙盤的應用范圍，例如為銀行新進員工提供崗前培訓，為銀行高管提供模擬演練，積極鼓勵學生成立沙盤協會，參與或舉辦商業銀行模擬經營沙盤競賽。
（二）WO對策（劣勢機遇對策）
1.多渠道師資培養。為適應沙盤教學綜合性能力的需求，高校還應多渠道為教師提供進修機會，以便全面掌握相關綜合理論知識。最便捷的途徑是定期舉辦或參與沙盤教學培訓，邀請實踐經驗豐富、理論功底深厚的專家或到其他院校進行經典案例學習和教學經驗交流。同時，還應對深入銀行和房企體會實際運作過程的老師予以實際獎勵，以便更好地將模擬經營與經濟生活聯系起來。此外，還應加大沙盤教學在科研立項、經費支持等方面的支持力度，促進教學與科研互動，教研相長，通過實踐教學及其相關科研來培養具有較高科研水平的教師。
2.n程教學資源整合。為提高沙盤教學效果，需要將各種優勢資源整合，形成共享、優勢互補。可以考慮加強與其他兄弟院校、沙盤研發機構的合作與交流。通過彼此間的協作，共同開發課程信息資源庫，共享案例、課件和微視頻。以本地區銀行或房企的真實案例為基礎，結合境外經典案例，通過市場調研、參與研討會、訪學等方式拓展案例資源，通過比較分析提升案例資源庫編寫質量。還可以共同深化研究商業銀行模擬經營沙盤教學方法，探討針對實訓規則、業務流程、學生評價等方面的改善措施。
3.產學研合作。高校可與銀行和房企建立長期穩定的產學研合作關系，邀請富有實操經驗的銀行和房企高管為學生進行真實案例的講解。由他們設置仿真的沙盤模擬環境、布置任務，通過實施不同的對策，對比各組經營指標，進行評價分析，真正做到教學和實踐相結合。在模擬和競爭中，學生磨煉出經濟社會中必要的生存技能。從外聘導師的經驗分享中他們可以豐富實踐經驗，提前準備好應對各類難題。
（三）ST對策（優勢威脅對策）
1.指定學生成績評定標準。為了使學生自由組合的團隊活動與學生成績評定相聯系，教師應明確考核方式和標準。指導教師應跟蹤記錄學生課堂表現，引導學生積極開展課堂討論，同時根據規則對經營結果和反思總結進行評定。此外，最終成績的評定還應考慮到學生的創新思維，小組內的團隊協作如執行能力、溝通能力、應變能力等。這需要負責跟蹤記錄的指導教師和組員間進行共同評定。在分值分布上，應稍稍偏重于反思總結中導致經營結果的原因及解決途徑的闡述。
2.開設跨專業選修課。由于商業銀行沙盤實訓涵蓋財務會計、工商管理、市場營銷等專業的內容，上述專業的學生可以進行跨專業選修商業銀行模擬經營實訓課程。在跨專業選修課的專業設置上可以預先標明先修課程，并對選修時間和內容予以明確。學生在實訓過程中應注意按專業組成經營隊伍并進行合理分工，不同專業和班級的組員構成可以有效避免同班同學小組間的利益輸送和不正當競爭。
3.完善教學評價體系。隨著實踐教學重要性的日益突出，建立與完善實踐教學評價體系迫在眉睫。除了對教學目標、計劃、大綱、實施和教學效果等環節的監控和評價外，應進一步制定詳細的管理制度，規范教學的開展。建立實踐教學質量評價制度，還應注重能力和素質培養，拉動改革評價并進一步倒逼教學方式的改革。
（四）WT對策（劣勢威脅對策）
1.制定規章制度保障沙盤教學。健全激勵機制，對沙盤教學改革作出指導性意見，在評獎、考核中適度傾斜以激勵教師改進教學方式的熱情。盡快制定實訓教材編寫工作量的計算和相應報酬方法，從物質和精神兩個層面激發教師開展沙盤教學的熱情。明確實踐教學與理論課程的不同性質，通過制度設計在教學時間、教學保障和實驗室建設等方面為商業銀行模擬經營沙盤開展教學創造有利的條件。
2.發揮師資團隊主觀能動性。積極建設跨專業教學團隊，鼓勵每位教師積極與團隊分享教學意見和建議，集思廣益。教學過程中，每位教師承擔與自己專業相關的教學指導與點評，應尊重和信任其專業理論知識。在出現分歧時應采取主動商討的態度，注重溝通技巧和組織協調能力，理解對方專業立場并集體討論解決方案。此外，團隊中還可以考慮應加入計算機、新聞、廣告等專業教師，結合它們專業知識、設備積極進行慕課、翻轉課堂等教學方式的嘗試。
3.培養學生預算與決策能力。通過任務驅動式教學促使學生構建戰略意識，在階段經營反思和教學評價中明確企業發展方向，并擬定適當的策略。學生通過企業的經營管理認識到每年的經營決策均是建立在預算的基礎上，應從企業整體資源配置的全局去理解預算和決策的關系。此外，在實訓崗位技能的磨練中，創新應變、人際交往、執行能力、團隊建設、領導決策測試了學生的管理能力，進取心、主動性、誠信意識以及全局觀則培養了學生職業素養。
[基金項目：福建省中青年教師教育科研項目（JAS160689）]
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一、我國高校銀行會計該門課程教學存在以下現狀：
（一）教學方法單一。在傳統的教學過程中，教師大多是采用講授法進行教學，注重教學的系統性、邏輯性和完整性．要求教師按照教學內容和教學計劃備課，對于學生的實際操作能力并沒有得到鍛煉，大量的板書久而久之學生必然覺得枯燥乏味，最后到了徹底失去興趣和信心，使學生的綜合能力和實踐能力沒有得到充分的鍛煉。比如：商業承兌匯票這個概念，如果單講理論同學們只有一個抽象的認識，但是，具體商業承兌匯票在什么時候用，用在什么情況下，學生未必能清楚的掌握。再比如，講到銀行儲蓄業務中的個人活期存款時，單純的講存款概念、原則、利息計算，是比較理論化的而缺乏實踐教學，讓學生按照現實工作中的操作流程做一遍回比講十次理論更有效果。
（二）考核方法不科學。對于大多數科目的考核辦法都是由期中成績和期末成績構成，期中期中占30%，期末占70%。期中成績由平時的作業情況、出勤情況及平時的測驗成績構成，而期末成績大多是以答卷的形式來考核學生，單對于一些知識點是需要實際操作的，所以并不能考出學生的真實水平。例如在講到支付結算這一章，學生能掌握8種結算和支付方法，但是，什么情況下采用哪種方法卷面成績優秀的同學并不能完全掌握。
二、銀行會計改革方法與手段
（一）科學組織課堂教學。做好新生入學前的專業介紹，有專職教師對銀行會計人員的重要性、目前金融市場對財務人員的需求量及要求，對學院自身的辦學模式、特點和師資力量進行分析，讓學生一進校就有個銀行會計是要去做什么，打下堅實的基礎為他們將來學習其他金融知識打下堅實的基礎，強調基本功的重要性。
（二）多采用啟發式教學，不斷調動學生的積極性和主動性，課堂上教師只是一個引路人，在教學大綱的基礎上，教師將重要的知識點及難點先告訴學生，引導學生自己去歸納和總結，在歸納和總結的過程中也就學到了知識。鼓勵學生思考和提出問題，將傳統教學過程中的主體地位轉化成學生，培養他們的創新思維循序漸進。提高教學效果。
（三）多采用案例教學法。提高學生分析問題和解決問題的能力，比如在講到第三章商業銀行資本籌集方式時，可以舉海南發展銀行倒閉案例。雖然已經時過境遷。但其倒閉的原因對那些任有步其后塵的金融機構具有強烈的意義，尤其在資產重組的時候，在講授這部分內容時，可以先講解銀行資本的籌集方式，一是滿足監管要求，二是符合股東權益這個知識點，然后把具體的案例事件告訴學生，再引導學生分析原因，最后歸納為兩點：1、資本金不足，支付困難，信譽差，不良資產比重過大，2、違法違規經營，高息攬存方式大量吸收存款。這樣，就將看似枯燥的理論運用到了實際的現實生活中，真正做到學以致用。整整的45分鐘課堂，利用最后20分鐘展開討論，充分調動學生的發散思維。討論聲，演講聲都充斥著整個課堂。
（四）利用多媒體教學多媒體技術在教學領域的應用，是教學過程和學習資源的設計、開發、利用、管理和評價的一項實踐。充分利用先進的教學手段，不但可以節省時間，而且形象生動，還可以加大課堂容量。將聲音、圖像、表格結合在一起以提高學生的學習興趣。需要進一步講解的知識點就利用黑板，將現代技術與傳統教學相結合。
一、傳統銀行會計教學存在的主要問題銀行會計涉及內容廣泛，專業性極強，其核算過程和業務運行更是特殊復雜，而傳統的教學模式沒有很好地結合銀行會計的專業特點和學生的業務需求進行教學。主要存在以下幾個問題。
(一)教學方法較為單調傳統銀行會計課程教學側重于理論知識學習，要求教師按照教學內容和教學計劃進行備課、教授，教師講解以課堂講授為主.課堂討論、案例教學也往往流于形式，學生參與度不高，對課程內容的感性認識不足，無法將所學知識和技能綜合運用。不利于其實踐能力的提升。
(二)教學內容抽象繁雜銀行會計教學涉及面廣。需要講解的內容很多.會計核算方法與賬務核對、存款、貸款、支付結算等齊頭并進，使得教學重點難點不夠突出，且在核算過程中，所使用的某些會計科目很抽象、很不好理解;在結算業務中所使用的憑證聯次眾多、格式不同、傳遞方向復雜，學生即便很好地領會了講解內容，也很難與實際工作崗位相銜接。
(三)基礎課程設置脫節銀行會計邏輯性很強，需要有良好的會計理論基礎，而在實際教學中，部分高職院校往往只注重先行開設《基礎會計》、《財務會計》、《金融概論》等基礎課程.或只開設某個基礎課程.對于財經基本技能、貨幣銀行學、計算機課程等專業性課程的設置不夠，致使學生的基礎性、專業性知識掌握得不夠全面、不夠深入。
(四)考核方式不夠合理傳統銀行會計成績考核普遍采取較為單一、刻板的考核方式。主要由平時成績和考試成績兩部分組成，缺少對學生實際動手操作能力的考核，不能真實地反映出學生的能力與水平。對于實務性較強的銀行會計而言，更應將考核的重點放在學生實際運用能力和操作能力上。
(五)教學設施相對落后由于受到某些主客觀因素制約與影響.很多高職院校仍沒有商業銀行模擬實驗室和仿真模擬系統，相關的憑證和賬簿設置也不齊全，一些憑證和賬簿已不適用：有些院校雖已購買相應模擬操作系統，卻很少更新，與商業銀行現有系統相比滯后.跟不上教學改革的步伐.這些都將導致學生因缺少上機次數，而不能全面地、系統地、高質量地完成 技自 Il練。
(六)教師隊伍素質不高從總體上講，高職院校缺乏一批高素質、高質量的專業教師隊伍.少數指導教師受自身實踐能力、社會經驗等條件的影響和限制.不能很好地指導學生完成課程實驗、實訓等任務。
二、銀行會計實踐性教學的改革思路實踐性教學是高職院校培養技能型專業人才的關鍵環節，對提高學生運用操作水平、創新創業能力和自身綜合素質等方面具有十分重要的現實意義。
因此，高職院校在銀行會計教學中.既要深入細致地講授銀行會計基礎知識，讓學生比較系統地掌握銀行會計的基本理論，更要貼近實際操作能力培養.確實將實踐教學擺在更加突出的位置.牢牢把握理論教學中的實踐因素和實訓教學中的仿真因素.使理論與實踐自然銜接，不斷提高教學質量與效果。
(一)牢牢把握理論教學中的實踐因素1.運用實物教學，增強學生感性認識 對于沒有任何銀行經歷的學生而言，其對銀行相關業務普遍存有神秘感，各種認識相對粗淺、模糊，很難掌握以三票一卡為中心的新銀行結算方法。因此，教師在課堂教學中，要盡量使用實物憑證進行直觀教學，從銀行購買與銀行實際使用相一致的銀行會計材料.如銀行傳票、存款憑證、取款憑證、總賬、分戶賬、日計表、日結單、各類委托書以及各類托收承付憑證等等，將這些模擬資料或票樣直接帶入課堂.讓學生一邊學習理論知識，一邊真實感受實際票據.并親自進行出票、簽發、承兌、貼現、轉賬等操作，不斷提高學生的感性認識和操作技能。
2.采用案例教學，充實和更新課程內容。案例教學法堅持理論與實踐相結合的教學原則，學生們在老師的引導之下對相關信息進行專題討論，從而掌握信息本身。銀行業務本身比較復雜，會計主體間關系縱橫交錯，如果沒有實訓案例進行說明，學生很容易混淆。因此，在課程教學過程中，教師可以結合近年來銀行領域乃至金融行業發展的一些趨向、衍生的一些業務新種類、改革的一些新內容，主動將相關案例引入課堂，采用教師提供案例(學生提供案例) 組織學生討論(分組討論或分環節討論)分析總結點評(改進實踐行為)等方法進行教學，把學生從理論世界帶人到特定的情景教學中，通過教師與學生、學生與學生之間的討論對話，變被動聽講為主動參與.不斷調動學生學習的積極性、主動性和創造性.使得每位學生始終處于事件的中心，身臨其境地分析問題、解決問題，逐步培養學生獨立思考能力。
3.以典型工作任務為載體，設計教學環節。銀行會計核算方法特殊復雜，學生不易掌握，這就要求教師要緊密結合銀行會計核算特點，合理分配教學時數，尤其要突出疑難問題的典型分析，使教學內容更具針對I生和適用性。如，針對商業銀行儲蓄柜臺的會計、出納柜員這個典型崗位，分析、總結出其具有典型性、代表性的工作任務和職能，分解出相應的知識、能力和素質要求，然后根據高職學生的特點進而確定銀行會計課程的教學內容體系.設計出具體的項目和任務，進而編寫出既具有耐讀性、實用性又符合高職院校特色的理論陛、操作性并重的教材[2】。
4.借助多媒體課件.實施情景教學(1)通過插圖的形式，把業務流程直觀、生動地表現出來。銀行會計核算具有涉及會計主體多、資金流轉環節多、業務流程復雜等特點，教師可以采用圖解教學，將業務核算過程中涉及的各個行處的上下級關系抽象概括為圖表形式.并標注資金的流轉方向，形象直觀地反映教學內容，使學生更好地弄清業務所涉及的行處，厘清各行處之間的關系。了解各筆業務的核算手續。進而確定資金匯劃方向.做出正確的會計賬務處理
比如在講解銀行匯票業務時.根據圖1所示的流程圖，給學生重點講解銀行匯票業務的處理程序后，將每4名學生分成一個小組，分別代表甲(銀行匯票申請人)、乙(出票行)、丙(持票人)、丁(付款行)，準備好申請書、匯票等票據。情境布置好后，就可以具體模擬此業務。通過這種教學讓學生在一個現實的環境氛圍中對所學知識有一個比較具體的、形象的全面理解。(2)采用表格方式，彌補教材的系統性不足，幫助學生加深理解和記憶。如《貸款業務的核算》一章中的貼現貸款和一般貸款容易混淆，既有聯系又有區別，列表說明二者關系(見表1)。
(二)牢牢把握實訓教學中的仿真因素
1.加大模擬實驗室建設。模擬實訓室是實踐性教學體系得以實施的基本載體。高職院校要積極仿照銀行進行結構布局，將實訓室用玻璃窗口隔成里外兩個部分，專門制作銀行標牌，并在窗1：3貼上出納、結算、儲蓄等字樣，外面作為客戶辦理業務的大廳.里面作為學生實訓的工作場所，從窗口接受老師或其他學生提供的各類憑證票據。受理各項銀行會計業務，使得學生坐在實驗室內如同置身于銀行[41。
2.運用模擬銀行系統操作。高職院校應盡量使用商業銀行綜合業務模擬軟件，將商業銀行的計算器、點鈔、憑證填寫、審核、蓋章與上機操作有機結合起來，對銀行會計各個柜臺業務進行全面的、一條龍式的仿真操作，使得課程更加充分體現職業性、實踐性和開放性的要求。教師在實驗教學過程中，要針對銀行會計工作內容設計不同的經濟業務，整理出完整嚴格的銀行各項工作操作流程，提供完全仿真的信息載體(包括憑證、帳簿、報表及其他的各種格式的表格資料)，讓學生自行處理。
3.實行分組多個崗位輪訓。在銀行會計實驗課上，教師可以采用分組分工輪訓等方式，通過事先制定科學的實驗規劃，精心設計，及時更新實驗內容和實驗材料，將每個班級的學生分為若干小組，每個小組之間相互獨立，小組內部則分工協作，某一崗位的工作每個學生都要分擔一部分.盡可能讓每個學生在多個不同崗位進行鍛煉。同時，每辦理的一項業務至少由其他學生進行復核一次，使得每位學生都有機會親手操作各類業務，全面系統地進行訓練。
三、銀行會計實踐性教學中應注意的幾個問題
(一)加強校企合作高職院校可以積極嘗試與銀行建立合作關系.探索商業銀行人才訂單培養的教學模式.讓學生直接前往銀行實習，或者大力推進學生頂崗實習，不斷增強學生對銀行會計業務活動和操作流程的熟練掌握，逐步實現畢業與就業的零過渡。在條件允許情況下，也可以組織部分學生到商業銀行營業大廳進行實際業務操作觀摩，將實驗室模擬操作與實際觀摩有機結合起來。
(二)提升師資隊伍素質高職院校要多渠道地解決專業教師師資短缺、素質不高等問題，加強對教師的培訓教育，既可讓教師深入到銀行進行實踐鍛煉.熟練掌握具體業務的操作;也可讓教師多參加專門培訓，通過與銀行進行合作的方式，由銀行會計人員親自傳授具體業務的操作過程，從而解決現存的教學需求;還可邀請擁有扎實豐富的銀行工作經驗的人員.在本課程中擔任金融專業外聘課程建設顧問，負責銀行業崗位分析、學生頂崗實習實訓指導等工作。
(三)配備教學設施目前，許多院校現有教學設施設備、操作系統相對滯后。因此，學校應加大資金投入，在建立銀行模擬實驗室、實訓室的基礎上，及時更新模擬銀行操作系統，配備相應的教學設備，如點鈔機、鈔票箱、憑證、賬簿、打碼機等，不斷滿足學生的實訓需要。
【關鍵詞】模擬教學 實驗教學 貨幣銀行學 金融 貨幣符號
一、金融專業實驗室實踐教學中存在的問題
《貨幣銀行》是泉州師范學院金融學院開設的一門基礎課程，在我院各金融專業會計學、金融工程學等金融類學科作為公共課教授，在我院的課程中舉足輕重，涵蓋了經濟系、會計學、工商管理系等多個專業。在這幾年的教學過程中，貨幣銀行學多以課堂授課為主，并未開設專業的實驗室，對于貨幣及其貨幣經濟活動的知識的了解，學生也主要來自課本和老師的傳授，偶爾會有一些貨幣幣種的實物認知，但了解有限，如果按傳統的教學模式講授，勢必造成學生學習興趣下降。本人結核教學實踐，結核綜合教學法、案例教學法、啟發式教學法等探討課程內容改革，較好的提高了教學效果。貨幣銀行學綜合實驗教學法主要是以理論知識為基礎，輔以恰當的多元實驗手段，形成合理的實驗環節，以模塊化為載體構建“分層次、多模塊，必修與選修結核，課內與課外結核”的綜合實驗教學體系，可以更好地體現“貨幣銀行學”課程的學科特色，并能更好地整合教學資源，提高實驗教學效果。在幾年的教學實踐中中，我總結了教學中的不足，以及我對這門課程的一些思考。
二、《貨幣銀行》實驗教學存在的問題
（一）教學方式注重理論和說教，對學生技術和技能的培養不夠重視
《貨幣銀行學》內容主要是三大塊：貨幣、銀行及金融市場，并且隨著時代的發展不斷更新與變化。例如：在銀行方面，大家一致認為我國有四大國有商業銀行，而實際上，國有商業銀行在不斷地改革，中國農業銀行已經成功改制成為股份制銀行，過去的弄訊與誠實信用合作社，現在很大部分改成農村和城市地方性的商業銀行。由于我國長期實行分業經營的政策，銀行業務僅僅限制在零售業務上，而禁止幫助大企業和銀行發行證券、自行買賣證券、買賣外匯或者幫助客戶買賣外匯的投資銀行業務，這樣的銀行業務是很不全面的，在國際上也是非常缺乏競爭力的。隨著我國金融政策和金融改革由分業經營相混業經營的轉變，商業銀行也開始向投資銀行轉型，銀行業務就由零售專項批發零售并重。但是，以往的教科書和教學人員并沒有隨之完成這種轉變。
（二）實驗教學環境局限于課堂，缺乏對貨幣實物及交易環境的塑造
貨幣銀行的核心內容是貨幣供給和需求，更注重行業實訓內容、金融工具，例如本票、匯票、支票、股票和貨幣的交易環節以及由利率的決定而產生的對宏觀金融經濟現象的解釋和相應的政策建議，而在現實實驗教學中，教師更注重課堂知識傳授，大部分教師的實驗教學集中與課堂小實驗和理論，往往忽視了這些理論的實踐，導致學生只能從敘述當中了解但卻從未見過這些實物，更沒有實地實踐的機會，不知道企業什么時候需要申請匯票，怎么辦理匯票結算，中間需要注意什么等等。加之，市場目前針對貨幣銀行學的專業教學的實訓室建設多沿用傳統金融實訓環境，采用傳統授課和貨幣認知，缺乏實訓設備、數據資源、運行機制等創新需求，實習基地和金融模擬實驗室的資源不足，缺少貨幣交易環境等配套的專業環境，無法滿足專業教學對生創新精神、實踐能力、實際操作與技能的培養因此，實驗實訓結果并沒有有助于課堂教學，理論也不能聯系實踐使學生無法掌握崗位技能。
（三）實踐教學氛圍比較沉悶缺乏趣味
《貨幣銀行學》是一門專業基礎理論課，也是一門具有很強實用性的課程，其技術型、技能型和趣味性卻不濃。教授過程若只以教講解為中心加部分貨幣實物教學，并不能引起學生對課堂的興趣已經對整門課程的了解，在脫離真實金融機構運行環境的條件下，學生沒有機會參與商業金融機構的真實業務操作，實驗顯得毫無意義。
三、貨幣銀行實踐教學方式的改革
（一）精編實驗教材，機動課時，針對我校學生的特點編制教材
首先，改革傳統的刻板教材，以角色帶入的方式，通過游戲通關等學生喜聞樂見的形式進行實驗課程的編制。融入現代銀行、基金、保險、現金業務的流程和特性制定各實驗的實驗主線，突出實用性，理論的夠用性，用通俗易懂的語言和形象鮮明的主線闡述貨幣銀行學的一般原理、性能、作用和業務延展，加上自由開放的討論方式，使得晦澀的課程更具有吸引力。目前，泉州師范學院學習這門課程的學生包括經濟系、會計系等不同專業，而不同專業的學生對實驗教材的興趣、理解程度不一，既有文科又有工科，所以需要對教材進行現代化的編制才能滿足不同學生的學習，保證學生的培養階段上獲得相應的教育。將貨幣認知、貨幣流轉等通融知識作為實物教學類教材，可以制成《貨幣銀行學實物通冊》，作為教材人手一份;將貨幣流通環節作為實驗知道類叢書進行策劃與精編，并制定《貨幣銀行實驗室通用手冊》，以現實中貨幣銀行學的經濟流通過程為主線進行游戲性拆解和編纂，激發學生的學習興趣和通關體驗，從而在了解貨幣流程的整個過程個各種形式以及各個環節。
其次，整個課時的設計以綜合實訓中心為主，按照單元和故事線進行分部，實行“集體授課+興趣學習”的方式，相應的，實驗課程分為固定場地和自由選擇兩部分。在集體授課環節，以系為單位進行不同實訓室的課時設置;在課余和空殼時間，可將實訓室對外開放，讓學生根據自己的興趣進行自主實驗。在學院所有擔任《貨幣銀行學》里的每個模塊―銀行、信用與金融市場，教師對每個模塊進行討論及交流，建立集體備課制度，每學期開學前組織老師共同備課。根據各個老師的專業特長，留用30%自主性教學內容供教師自由發揮。根據我院的具體要求及不同專業的教學要求，編制大環節下的分解教材。
（二）推行實驗生活化教學模式，借助以虛擬銀行為中心的綜合實訓基地打造實驗環境
為了更好的將進行《貨幣銀行學》的知識轉化為學生的操作技能，無論從實驗課的形式還是軟硬件環境都要進行塑造。
1.推行“課訓一體化”的生活化實驗形式。即在課堂等以知識傳授為主要目的的課堂等場所，增加實物實驗教學的比重，將實驗生活化。為了增加授課過程中的趣味性，克服沉悶，將原有的講授式課堂授課的基礎上增加實物教學，例如：在貨幣這章的學習中，可以向學生展示貝幣、布幣、刀幣、環幣、銀元、民國紙幣、一至五套人民幣等，使學生更加形象地掌握貨幣發展的歷史脈絡，也可以較好的實現教學效果，讓學生能在學習書本知識的同時了解貨幣――貨幣銀行的歷史由來、演變以及作用和影響。
2.在原有金融實訓室的基礎上，打造虛擬銀行，創造仿真實訓環境。并在實訓室內設置銀行柜臺、大堂經理、客戶經理等業務模擬教學設施;開通銀行仿真工作系統，如：現金結算、外匯、個人網銀、企業網銀、信用卡等業務實操實驗教學;銀行個人信貸、公司信貸等業務務實實操實驗教學;P2P等互聯網金融相關業務或知識模塊實訓教學;保險理賠、互聯網保險等業務實訓教學，虛擬銀行配置如下：
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（三）推行實地實踐+案例教學法
《貨幣銀行學》的課程中有的章節需要學生參與討論，如：通貨膨脹與通貨緊縮，貨幣政策、金融創新等熱點問題。教師可以在介紹完基礎知識與基本概念之后，布置課后作業，把全班同學分成幾個小組，讓他們在課后查找資料，做成PPT，下次課專門進行展示以及討論。每個組選一個或兩個學生上講臺展示他們的成果，展示完畢后，有其他組的學生對他們的PPT進行提問，問題由這一組的成員回答，教師根據學生討論發言的情況計入平時成績。學生通過課堂討論，不但鞏固了所學知識，培養了學生組織材料的能力，還鍛煉了他們的口才，有助于提高學生的邏輯思維能力。
組織學生去銀行等商業機構進行實地考察和實習，近距離觀察貨幣流、融通以及保險、理財等現實操作，并與商業機構聯合舉行答疑等環節，通過對國有商業銀行、股份制商業銀行.中國人民銀行及保險公司。證券公司等其他金融機構的調查走訪，獲得第一手資料;了解結算業務主要是掌握銀行結算原則、銀行結算紀律、銀行結算責任和主要結算方式運作等內容。加深學生對銀行貨幣學知識的了解和觀察，并對未來所從事的行業有一定的了解，逐漸進入企業角色。
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關鍵詞：商業銀行中間業務 課程改革 改革途徑
中圖分類號：F830
文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2015）10-257-02
一、課程改革的必要性
課程教學是實現教學目的和培養目標的必要手段，但是怎樣更好地通過教學達到較好的教學效果是教育者不斷探索的目標。課程的改革與建設是專業改革與建設的前提，是提高教學質量的核心，同時也是教學改革的重點和難點。作為職業類院校加大課程改革的力度、增強學生的職業能力是主要的教學目標。
近年來，高職教育面臨供求不平衡、專業設置不合理，知識陳舊、軟技能和硬技能差諸多問題，還有課程結構、教學內容、培養模式不能適應社會需要等困惑，導致高職畢業生的就業困難，如果課程問題不解決，我們就不是在為社會培養人才，而是制造大量的新失業者，因此課程改革迫在眉睫。
同時，社會需要的高職人才規格已經發生變化，如一線的技術應用型人才、高技能人才、手腦并用的“灰領人才”，要求高職院校進行課程改革;高職生的多元生涯發展目標要求進行課程改革;目前高職的規模擴展已經到了極限，教育部明確提出高職內涵發展的目標，即示范型高職、精品課程和教學名師，沒有質量的高職將會被淘汰，而求質量的內涵發展，只有通過課程改革來實現。
商業銀行中間業務作為金融管理與實務專業的核心課程之一，主要闡述商業銀行的銀行卡業務、業務、基金業務、信托與租賃業務、電子銀行業務的操作方式等，涉及的內容非常多，既有一定的理論性，又有較強的操作性，是一門理論與實際聯系非常緊密的課程。如果教師在講解這門課程時偏重理論教學、教學內容陳舊、教學手段和方法較為單一、考核方式不合理，這對于培養適應市場需求的高素質的金融人才目標的要求是不相適應的。因此，必須根據市場需求的變化來設計和安排課程內容，運用現代化的教學手段和多方面的教學方法，從多方面入手進行改革。
二、課程改革的途徑
（一）精心調整教學內容
本課題在教學內容的選取過程中，本著“夠用、適用、能用”的原則，對商業銀行中間業務的教學內容做了精心的調整和改進，使課程更貼近實際工作，更具先進性、科學性、合理性。例如刪掉個人理財業務部分，調整為商業銀行理財產品;增加證券投資基金的代銷和托管的理論知識及技能訓練。具體來說，調整后的教學內容包括以下六個項目：項目一、銀行卡業務;項目二、業務;項目三、電子銀行業務;項目四、基金業務;項目五、信托與租賃業務;項目六、商業銀行理財產品。通過教學內容的調整，旨在培養學生從事商業銀行中間業務的基本能力，使學生職業知識、職業能力、職業道德素質三位一體的綜合素養得到提高。
（二）改進教學方法
在教學方法運用與改革方面，應力求創新，盡量采取多種教學方法，努力提高教學質量。
1.運用啟發教學法，增加師生間的互動性。講授過程中應設置一系列問題：如，商業銀行中間業務有哪些類型？我國商業銀行為什么要開展中間業務？有何利潤？如何開展中間業務等。在課堂教學過程中，盡量提出重點難點及熱點問題，啟發學生思考并要求他們對問題展開討論。加深和提高學生運用所學知識及解決實際問題的能力，增加師生間的互動性，激發學生參與教學的興趣。
2.運用案例教學法，活躍課堂氣氛。講授過程中穿插一些案例，如銀行卡使用不當或密碼設置不合理給持卡人帶來的損失等案例，增加課程的生動性并使學生從案例中獲得啟發，知識掌握得更加扎實。在實施案例教學時需要注意應選取最具代表性的案例，最能啟發學生思考相關問題的案例，對案例的介紹應突出重點，最重要的是讓學生參與到課堂教學中來，需要適時提問、與學生共同討論案例，活躍課堂氣氛并增加學生對案例內容的理解。
3.運用模擬教學法，加強理論與實際的聯系。現在的大學生社會實踐少，閱歷淺，對課程內容毫無感性認識，很難深入理解并掌握所學內容。所以在商業銀行中間業務教學過程中應注重理論聯系實際，把實驗室模擬教學納入到課程中來，使學生實際參與到銀行的經營過程當中，調動學生學習的主動性和積極性。如講授中間業務時安排學生在網上模擬代收水電煤氣費等業務，幫助學生熟練掌握銀行實務操作基本技能、提高學生的職業能力和素養。
倡導以“學生為中心、小組學習”的模式，課堂上，把學生分成若干個學習小組，通過模擬客戶經理的職業情景與完成相關的工作任務，使學生具備一定的中間業務能力，掌握基本的業務技巧。教師指導和學生訓練相結合，以訓練為主。教學方法以情景式教學為主，具體做法如下：綜合運用多媒體手段，創設實例情景;情景與案例結合，創設問題情景;學生角色扮演，身臨其境;體驗模擬分析;教師總結評價。
（三）改革考核方式，強調考核的過程性
對學生的考核堅持以職業崗位能力為重點的全面考核，知識考核與能力考核并重，以能力考核為主;提高能力考核在課程考核中的權重;能力考核注重平時學習過程考核。具體來說，本課程的考核包括形成性考核、終結性考核兩部分，前者占60分，后者占40分。
1.形成性考核評價。形成性考核由實訓項目、課堂出勤和小測驗三項組成，每項20分，合計60分。其中實訓項目成績視學生完成5項實訓的情況而定，每完成一次實訓記4分;課堂出勤成績由學生出勤情況而定，若遲到一次扣1分，曠課一次扣2分;同時，還要考慮學生課堂表現，積極回答并回答正確一次記2分，不完全正確記1分，針對不積極的同學通過課堂提問的形式進行考核;小測驗兩次，每次滿分100分，期末折合10分，兩次共20分。
2.終結性考核評價。終結性考核以情景模擬的形式進行，占期末成績的40%。考核內容：商業銀行中間業務中的銀行卡申辦程序、保險、代收代付、證券、基金、債券類人民幣理財產品操作流程等業務的情景模擬。考核步驟：學生以學號分組，5人一組;考核現場抽題（8選一）;就所選題目學生自行分配角色進行現場模擬。
3.終結性考核評價標準。終結性考核重點考核小組成員在情景模擬時的角色扮演、營銷技能、語言表達、業務知識、情景是否合理、團隊合作能力等，從而確定綜合成績。其中，教師對角色扮演部分成績的把握側重于表演者是否熟練自己的角色，能夠自如發揮，要求每一位小組成員都有角色安排，角色扮演部分占總成績比例為20%;教師對語言部分成績的把握側重考察語言使用是否合理，注重使用文明禮貌語言、專業術語，語言部分占總成績比例為10%;情景表演首先是小組成員的自我介紹，注意禮儀的使用;其次是場景的變換，需要把情景表演更加詳細化，情景部分占總成績比例為10%;營銷技能考核小組中相關成員的綜合技能，該部分占總成績比例為20%;業務知識考核每個成員對自己所扮演角色的知識技能，該部分占總成績比例為20%;教師對團隊合作部分成績的把握側重考察小組成員之間的協調和配合能力，表演環節的安排是否緊湊，團隊合作部分占總成績比例為20%。根據上述標準，給出該小組總體評價，總成績為40分，小組成員實行“統一分制”，即每位小組組員都享有表演給定的最終成績，且成績一致。
（四）課程改革的配套建設
中間業務課程改革是一項復雜的系統工程，不僅需要認真解決好教學內容設計開發和教學活動組織等基本問題，而且需要高職院校對現有的軟硬件進行整合和提升，搞好相關的配套措施建設。筆者認為，這其中應突出解決的是課程教材、教學基地和相關保障機制的建設問題。
特色化教材建設歷來是課程改革的標志性成果體現，更是組織教學和指導學生學習的基本依據，因此教材建設應具有完全不同于傳統課程教材的特點和要求;必須專門建設等同于具體職業工作各種客觀條件的教學環境，即建設“校內職場”。另外，建立持續有效的保障機制，是高職院校課程改革得以順利進行并取得實效的必然要求，這方面的重點建設應包括：加強“雙師”隊伍建設;加強校企合作等。
三、課程改革的意義
首先，該課程改革有利于使高職教育與社會需求接軌，有利于高職院校基于職業素質教育的課程改革，豐富高職院校職業素質教育的內涵及其理論。
其次，該課程改革產生于高職教育的實際需要，其研究成果將直接應用于高等職業教育改革的實踐。通過課程開發和建設來達到培養和提高高職學生的職業素質，使他們在社會主義經濟發展大潮中和未來就業崗位的競爭中占得一席之地，從而為高職院校辦學的可持續發展打下基礎，形成高職教育發展的良性循環。
第三，該課程改革有利于提升學生的職業技能。職業技能是知識與工作任務的聯系，只有當知識與工作任務相結合，個體才能富有智慧地完成工作任務時，才能具備職業能力。本課程的核心任務是以商業銀行客戶經理崗位需求為導向，以工作過程來傳授課程內容，強調學生在完成工作任務的過程中主動構建理論知識和實踐技能，從而有利于培養和提升學生的職業能力。
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關鍵詞： 銀行會計課程 項目教學法 效果 改進建議
一、銀行會計項目教學法的內容與特征
銀行會計課程是一門運用會計學的基本原理和方法，結合銀行業務特點和經營管理要求所形成的專業會計課程。銀行會計項目教學法，是指依據銀行具體崗位（以對公業務為主）的工作任務、操作流程設計的一系列行動化項目，師生以共同完成這些項目為目標而進行的教學活動。它淡化傳統的“是什么”和“為什么”的理論知識，強化“怎么做”的操作技能，讓學生轉變為“銀行職員”角色，為就業零距離打下良好的基礎。作為一名高職院校銀行會計課程的專職教師，我有幸參與了本校該課程項目教學內容的編寫工作，并在授課過程中總結出了該教學方法的幾點特征。
（一）體現職業要求
銀行會計項目教學內容的設計，是以學生在商業銀行各個職業崗位所要從事的業務活動為依據，涵蓋基本核算方法、單位存款業務、結算方式、票據業務、貸款貼現、資金清算等主要業務的內容。近年來各家銀行加大業務流程改革的力度，對柜員的知識、素質、能力的要求不斷提高，人民銀行也陸續出臺新的金融規范和制度辦法，而項目教學法則順應這一潮流，在講授內容上不斷更新，充分體現當前商業銀行會計的實際情況。
（二）實訓高仿真程度高
銀行會計項目教學法按照業務活動設置大量的仿真情境，實現了理論知識和實踐技能的緊密結合，項目活動一般按照四個階段進行：業務引入―操作流程―處理步驟―活動練習（見圖1），全過程以學生先觀摩后操作為主線，教師進行引導，改變了以往學生被動接受的學習方式，融“教、學、做”于一體。
（三）強調互動協作
銀行會計項目教學法要求師生互動、隊友合作，形成一種合作關系密切的“學習共同體”。師生互動一般分為兩步進行：第一步，教師先啟發學生主動發現有一定難度的問題，例如銀行匯票業務，出票行和付款行各自的業務活動和會計處理往往是學生容易混淆的難點知識，教師必須先提醒學生注意這個問題并做一番講解才能避免之后實訓時有可能發生的的錯誤；第二步，是學生在知識理解和實訓操作中將自己的疑惑或不解的信息及時傳遞給老師，并及時得到解答。隊友合作是指學生在實訓過程中（如活動練習）進行角色分飾（見圖2）時要自覺規范，每個人都要熟知自己分配的任務和職責，而不是越俎代庖，敷衍了事。
二、銀行會計課程運用項目教學法的效果分析
（一）正效應
1.增強了學生的學習興趣
銀行會計邏輯性強，核算方法特殊，結算業務使用的憑證聯次多，傳遞方向復雜，這都造成學生學習困難。項目教學法借助多媒體課件，以憑證傳遞為線索，依托仿真實訓，極大地激發了學生的學習興趣與參與熱情。
2.培養了學生的全方位能力
項目教學法以工作任務為載體，每個任務的內容都包含職業技能的訓練和一定的理論知識，安排學生完成工作任務的過程，也是培養其通用能力的過程。另外，學生在實施項目時，通過自我管理和團隊合作，溝通交流能力和創新能力也有所提高。
3.考核通過率上升
銀行會計項目教學法強調實訓操作，相應的考核方式也進行了革新，按照“2∶4∶4”的比例構成學生的總評成績，其中實訓考核和卷面成績各占40%，學生在模擬操作和實際動手中既能輕松愉快地掌握知識，又能完成各項業務活動的考核，心理壓力大大減輕。另外，在復習開始之前，學生已經完成了實訓階段的考核，有充分的時間熟悉鞏固理論基礎知識，卷面水平較傳統教學時期有了一定的上升。以會計專業某班的銀行會計成績為例，實訓成績和卷面分數基本都呈現正態分布（見下表）。
（二）負效應
1.過度依賴心理
項目教學法要求學生成為課堂的中心和主體，而教師則進行適當的引導、答疑及解惑。然而，從實際運用情況來看，部分學生傾向于把項目任務看成一項“休閑娛樂”活動，不但不聽老師的講解，服從任務分配，反而頻繁“差使”老師如填寫憑證時，幾乎每一項內容都是邊問邊寫，要求老師代為解決自己的問題，完全沒有進行獨立思考。這種對老師引導充耳不聞的行為，時間一長容易在整個班級形成不良的風氣。
2.忽略理論知識
項目教學法的實訓環節強調模擬銀行的業務情境，為了使“情境”與現實相接近，每次布置（如發放憑證、理清印章、分配任務等）都需要占用大量的課堂時間，教師對基礎知識尤其是會計分錄的講解時間經常被擠占，長此以往學生對理論知識使關注得越來越少。例如一提到會計分錄就缺乏興趣，課堂氣氛沉悶，這也是卷面測試成績偏低的主要原因。
三、銀行會計課程運用項目教學法的改進建議
（一）穿插傳統教學法
項目教學法要求學生具備較強的獨立意識和協作精神，而高職學生的學習主動性和自覺性普遍偏弱，依賴性強，因此銀行會計的項目教學內容在編排方面要進行改進，在開展項目的全過程穿插傳統教學法：先授完與項目相關的基本知識與技能，讓學生進行第一輪活動練習，然后老師統一講解、核對結果并作系統性總結；再進行下一輪類似的活動練習老師再針對個別學生不能解決的問題進行單個答疑，或者傾聽學生之間的討論爭辯后給出正確的答案。
（二）增加真實體驗課時量
項目教學法在課時安排方面，有必要增加體驗教學環節，轉變教學環境，將實際情境與課堂知識有機地融合在一起，具體可采用工學交替的方式，讓學生親自到銀行去體驗如何辦理存取款、匯兌、票據等業務，使其對業務流程、會計憑證、核算內容有更進一步的了解，從而增強教學效果。
（三）提高實訓軟件的實用性
目前市面上流行的各種銀行會計模擬軟件與項目教學形式的教材完全不配套，有必要與軟件開發公司協商，由我方提出《商業銀行會計》模擬軟件應具備的功能和特點，讓軟件開發員熟悉項目教學的內容，有針對性地研發出與教材匹配的模擬軟件，通過要求學生在實驗室反復操作使用該軟件，達到強化教學效果的目的。
（四）補充理論延伸
項目教學法在強調操作性知識傳授和技能技巧訓練的同時，還要注重后續的理論延伸，因為學生對具體項目進行操作是為了讓其獲得感性認識，充分理解理論知識與實際工作之間的聯系，但如果學生的興趣和熱情僅僅停留在一般層次的操作技能，他們今后的職業發展空間便將受到限制。因此，傳統的、理論方面的課外作業或習題集等復習形式不能完全丟棄。
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