時間：2023-03-03 15:59:53
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【摘要】本文首先分析了設(shè)備維護(hù)外包對企業(yè)的重要性，依據(jù)“委托—”理論，分析了設(shè)備維護(hù)外包的風(fēng)險。通過外包的博弈分析，我們得到了影響方違規(guī)、委托方監(jiān)督的影響因素，并提出了降低設(shè)備維護(hù)外包風(fēng)險的措施。
【關(guān)鍵詞】設(shè)備維護(hù)外包委托—博弈
一、引言
當(dāng)前，隨著全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)一體化和全球化的趨勢加強(qiáng)。以業(yè)務(wù)外包為主要特征的供應(yīng)鏈管理是企業(yè)由“縱向一體化”向“橫向一體化”模式轉(zhuǎn)變的重要體現(xiàn)。通過企業(yè)間的外包合作，各個供應(yīng)鏈成員，在獲取其他企業(yè)的優(yōu)勢資源的同時，可以降低企業(yè)的成本，集中精力從事企業(yè)的核心業(yè)務(wù)。
設(shè)備維護(hù)外包，是指企業(yè)為了節(jié)省設(shè)備維護(hù)的成本或者提高設(shè)備維護(hù)的質(zhì)量，將企業(yè)的設(shè)備維護(hù)部分或者全部外包給實(shí)力更強(qiáng)的專業(yè)設(shè)備維護(hù)公司，使企業(yè)能夠?qū)Ｐ膹氖缕髽I(yè)的核心業(yè)務(wù)，從而提高企業(yè)的競爭力。
在當(dāng)前的設(shè)備維護(hù)體制下，企業(yè)僅僅依靠自身的資源，難以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對企業(yè)設(shè)備維護(hù)的要求。企業(yè)要保證設(shè)備的高效運(yùn)行，必須采用新的管理方式，綜合利用社會的設(shè)備維護(hù)技術(shù)與資源，才能獲得高質(zhì)量的設(shè)備維護(hù)服務(wù)、低成本的設(shè)備維護(hù)費(fèi)用。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場的細(xì)分，設(shè)備維護(hù)市場日趨成熟，設(shè)備維護(hù)外包必將成為企業(yè)未來設(shè)備維護(hù)管理的重要選擇。
但是，設(shè)備維護(hù)外包雙方之間的關(guān)系是基于“委托—”關(guān)系，由于信息的不對稱，企業(yè)在設(shè)備維護(hù)外包過程中存在一定的風(fēng)險，需要對設(shè)備維護(hù)外包的風(fēng)險進(jìn)行分析。
二、設(shè)備維護(hù)外包中的“委托―”關(guān)系及風(fēng)險分析
“委托―”關(guān)系是非對稱信息的交易關(guān)系，占有私有信息的一方為方，缺乏私有信息的一方為委托方。只要當(dāng)事人各方在擁有的信息中處于非均衡狀態(tài)，就存在著“委托―”關(guān)系。
根據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，并結(jié)合設(shè)備維護(hù)外包的特點(diǎn)，在設(shè)備維護(hù)外包所體現(xiàn)的“委托―”關(guān)系中，設(shè)備維護(hù)外包企業(yè)盡管可以通過方的承諾、市場以及咨詢公司對外包進(jìn)行了解，但在外包實(shí)施之前并沒有科學(xué)的方法對服務(wù)的質(zhì)量、效果進(jìn)行客觀的評價。設(shè)備維護(hù)外包企業(yè)與設(shè)備維護(hù)企業(yè)存在著信息不對稱，實(shí)施設(shè)備維護(hù)外包的企業(yè)就是委托方，提供服務(wù)的企業(yè)就是方。
（一）設(shè)備維護(hù)外包的逆向選擇
總體來說，設(shè)備維護(hù)的方比委托方更加了解自己的資信、真實(shí)的服務(wù)水平和質(zhì)量。為了能夠簽訂對自己有利的契約，方會在不具備提供應(yīng)有的服務(wù)質(zhì)量或服務(wù)水平下，向委托方發(fā)出其適應(yīng)外包的市場信號。方在簽訂合約之前，對真實(shí)的信息進(jìn)行掩蔽是一種機(jī)會主義行為，目的是為了誘使委托方作出錯誤的選擇，以有利于獲得自身本不具備的競爭優(yōu)勢。
（二）設(shè)備維護(hù)外包的道德風(fēng)險
道德風(fēng)險是指在執(zhí)行契約的過程中，方根據(jù)自己的私有信息，選擇不利于委托人的行為，而委托方既無法接觸到這些信息，又不能作出事前的評價。在執(zhí)行契約的過程中，方出于自身利益最大化的追求，可能采取不利于委托方的行為，如簡化應(yīng)有的部分服務(wù)流程、降低服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而損害委托方的利益。而且，由于設(shè)備維護(hù)技術(shù)更新的速度很快，設(shè)備維護(hù)人缺乏來自委托方的激勵，為賺取更多的利益反而會限制新技術(shù)的應(yīng)用。這些行動都會導(dǎo)致道德風(fēng)險。
在設(shè)備維護(hù)外包過程中，方違反了合同，如果不被發(fā)現(xiàn)，付出較小的成本就可能獲得較高的收益；如果被發(fā)現(xiàn)，就會要付出一定的賠償和罰金。同時，委托方如果實(shí)施強(qiáng)大的監(jiān)督力度，就能及時發(fā)現(xiàn)方的違反合同的情況，改變方的違規(guī)行為，保證設(shè)備維護(hù)的質(zhì)量。但是，監(jiān)督的力度越大，監(jiān)督的成本就越高。如果不實(shí)施監(jiān)督，方違反合同的概率就會越大，就會給企業(yè)帶來損失。設(shè)備維護(hù)的委托方和方為了各自的利益就會產(chǎn)生沖突,由于信息不對稱，就存在著較為復(fù)雜的博弈關(guān)系。
三、企業(yè)降低外包風(fēng)險的措施
（一）控制和降低企業(yè)的監(jiān)督成本
為了降低設(shè)備維護(hù)外包的風(fēng)險，委托方要降低外包業(yè)務(wù)中的監(jiān)督成本。委托方應(yīng)建立一套全面的外包考核評價體系，在實(shí)施設(shè)備維護(hù)外包前，要通過企業(yè)的信息系統(tǒng)了解設(shè)備維護(hù)外包的市場信息，以及通過咨詢、評價機(jī)構(gòu)對方的資質(zhì)、服務(wù)的水平、服務(wù)的質(zhì)量等有全面地了解，從而選出服務(wù)水平好、服務(wù)質(zhì)量高、信譽(yù)好的企業(yè)，就可以一定程度的控制企業(yè)未來的監(jiān)督成本。
當(dāng)委托方把自己的設(shè)備維護(hù)交由方管理之后,就失去了對設(shè)備的直接控制能力。如果雙方的權(quán)利、義務(wù)的界定不清時,就容易導(dǎo)致設(shè)備維護(hù)失控的風(fēng)險。委托方應(yīng)依據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況,與方簽定詳細(xì)、合理的外包合同。通過詳細(xì)、合理的外包合同,委托方就可以對方的行為進(jìn)行約束,一方面有利于對設(shè)備維護(hù)外包的事后評價,另一方面又可以減少方在設(shè)備維護(hù)外包服務(wù)中為了獲取更多的利益限制新技術(shù)的應(yīng)用、降低服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)等“敗德行為”，從而就降低了企業(yè)的監(jiān)督成本。
同時，依據(jù)公式②，委托方通過詳細(xì)、合理的外包合同，能降低方達(dá)到合同約定的服務(wù)需要付出的成本與實(shí)際的服務(wù)成本的差值，就可以降低監(jiān)督的概率，從而降低監(jiān)督的成本。
（二）通過價格補(bǔ)償來加強(qiáng)對方的激勵
在設(shè)備維護(hù)過程中，導(dǎo)致“道德風(fēng)險”問題的一個重要的原因就是方缺乏來自委托方的激勵。根據(jù)上面的公式①，如果方按照合同的標(biāo)準(zhǔn)提供服務(wù)的收益與實(shí)際的服務(wù)中的收益差值很大時，方違反合同的概率就會減小。委托方要設(shè)計合理、有效的激勵措施，在方按照合同的約定提供了服務(wù)時，要給予較高的激勵，增大收益的差值，就可以減少方違反合同的概率。在設(shè)備維護(hù)過程中，委托方應(yīng)通過各種價格補(bǔ)償來增加方“敗德行為
與方就建立了一種長期的戰(zhàn)略協(xié)作關(guān)系。這種戰(zhàn)略關(guān)系會增加方“敗德行為”的機(jī)會成本，可以避免方的短期行為，促使方更加關(guān)注長期利益，從而為委托方提供高質(zhì)量的設(shè)備維護(hù)。
2.對方的努力進(jìn)行價格補(bǔ)償。在設(shè)備維護(hù)外包過程中，當(dāng)方按照委托方的要求進(jìn)行了設(shè)備的維護(hù)，并取得了良好的成效時，委托方可以采取延長外包合同、企業(yè)利潤的提成等激勵措施，給方一定的價格補(bǔ)償,調(diào)動方的積極性，從而降低設(shè)備維護(hù)外包的風(fēng)險。
（三）建立基于過程的外包實(shí)時控制模式
在設(shè)備維護(hù)外包過程中，設(shè)備維護(hù)的質(zhì)量、效率等難以量化。因此，委托方應(yīng)建立基于過程的實(shí)時控制模式，進(jìn)行外包全過程的動態(tài)管理。在外包實(shí)施過程中，委托方要制定外包的總目標(biāo)和分階段目標(biāo)，建立相應(yīng)的同步監(jiān)督系統(tǒng)和信息反饋系統(tǒng)。通過基于過程的實(shí)時控制模式，委托方一方面可以獲取來自方的更多的信息，改善信息不對稱的狀況；另一方面，企業(yè)可以跟蹤、檢查和分析方提供的服務(wù)的質(zhì)量與企業(yè)計劃目標(biāo)的偏離程度，便于委托方的外包事后評價。
保險公司的經(jīng)營風(fēng)險主要是償付能力風(fēng)險，如保費(fèi)費(fèi)率確定不合理、承保責(zé)任超過其償付能力（資本金和總準(zhǔn)備金之和）、公司賠付率過高和財務(wù)處理不當(dāng)?shù)葮I(yè)務(wù)因素，導(dǎo)致保險公司資不抵債。保險公司償付能力風(fēng)險的監(jiān)管部門是中國保監(jiān)會。
但如果保險合同涉及到外匯保費(fèi)和外匯賠償?shù)氖罩ВｋU公司經(jīng)營這些外匯保險業(yè)務(wù)時還涉及到外匯管理，如保險公司外匯賬戶的開立和監(jiān)管；收取外匯保費(fèi)的對象和險種；人民幣保險向境外分保購匯支付分保費(fèi)；購匯支付外匯理賠；以及考察咨詢等保險中介費(fèi)的收支等。從監(jiān)管職能的角度看，外匯保險監(jiān)管可以分成兩個層次：一是對外匯保險的經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)管，二是對外匯保險項(xiàng)下外匯收支活動的監(jiān)管。
本文主要探討第一層次問題。雖然，保險經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)管的職能部門是保監(jiān)會，但是如果保險理賠金額比較集中且較大，可能會影響人民幣即期匯率，也可能會給國家外匯儲備帶來不良作用。從這個角度看，外匯局也應(yīng)參與保險外匯經(jīng)營風(fēng)險的管理。在實(shí)踐中，就曾出現(xiàn)保險公司提出購匯支付分保費(fèi)或賠償，當(dāng)?shù)劂y行和外匯局難于辦理的情況。而且，隨著國內(nèi)保險市場開放和國際再保險業(yè)務(wù)的發(fā)展，境內(nèi)保險公司將人民幣的外匯保險向境外分保時，外匯管理部門也必然需要介入到保險公司本外幣資金風(fēng)險分析和管理中來。
外匯保險的對外債權(quán)債務(wù)關(guān)系
按照國際收支統(tǒng)計，從交易雙方的屬性判定對外債權(quán)債務(wù)關(guān)系，那么在保險服務(wù)項(xiàng)下，保險公司提供外匯保險可能形成的對外債權(quán)債務(wù)關(guān)系，主要有以下三方面：保險的受益人是非居民，從而保險公司形成對外負(fù)債（財產(chǎn)保險引起的是或有債務(wù)，人壽保險引起的是必然發(fā)生的債務(wù)）；保險公司承接非居民再保險分入業(yè)務(wù)，約定向非居民再保險公司給付資金，從而產(chǎn)生或有的對外負(fù)債；保險公司再保險分出業(yè)務(wù)，在約定得到非居民保險公司賠償，從而形成對外的或有債權(quán)。
可以說，保險公司進(jìn)行每一項(xiàng)涉及外匯收付的保險活動，只要保費(fèi)或賠償?shù)氖铡⒅Ψ绞欠蔷用瘢捅厝粫a(chǎn)生上述三種債權(quán)債務(wù)關(guān)系中的一種。在單筆保險（再保險）行為中，這些債權(quán)債務(wù)是有對價的，其風(fēng)險和收益對整個國家對外負(fù)債和資產(chǎn)的影響是均衡的。然而，這些債權(quán)債務(wù)關(guān)系的集中者保險公司，他們能否有效控制風(fēng)險，從而對國家的對外資產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)生均衡甚至良性影響，則是外匯管理選擇需要重視的內(nèi)容。
保險公司的購匯需求
根據(jù)現(xiàn)行的外匯管理規(guī)定，從事外匯保險的保險公司擁有外匯資本金和限額外匯結(jié)算賬戶，這就是將保險公司作為一個金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。在實(shí)踐中，保險公司一般也不會要求購匯。基于管理政策和現(xiàn)實(shí)，可以形成以下判斷：保險公司通過賬戶發(fā)生收支屬于正常狀態(tài)；提出購匯需求，可以判斷保險公司的外匯資金情況出現(xiàn)異常狀態(tài)，管理者應(yīng)該重點(diǎn)監(jiān)管。此外，在銀行結(jié)售匯體制下，購匯行為會對外匯儲備和匯率產(chǎn)生最直接的影響。因此，本文重點(diǎn)分析保險公司購匯需求，包含調(diào)節(jié)性購匯需求和流動性購匯需求。
保監(jiān)會在設(shè)定保險公司償付能力比率以監(jiān)管保險經(jīng)營風(fēng)時，將公司本外幣資金統(tǒng)一計算，對保險公司外匯資金沒有提出單獨(dú)的要求。這樣，保險公司總體償付能力沒有超過保監(jiān)會設(shè)定界限時，其外匯資金部分會出現(xiàn)局部償付能力不夠，需要用償付能力相對過剩的人民幣購匯抵償，從而產(chǎn)生保險公司調(diào)節(jié)結(jié)構(gòu)需求。這種調(diào)節(jié)性購匯需求是保險公司正常經(jīng)營中產(chǎn)生的，在需求產(chǎn)生的時點(diǎn)上，保險公司本外幣總體的償付能力沒有超標(biāo)，只是保險公司人民幣資金和外匯資金之間償付能力的余缺抵補(bǔ)。典型的調(diào)節(jié)性購匯需求，就是保險公司將境內(nèi)人民幣保險向境外分保時，要求用人民幣保費(fèi)購匯支付分保費(fèi)。此外，保險公司要求購匯增加外匯資本金，也屬于這一范疇。
具體到單筆保險，還會產(chǎn)生外匯資金流動性不足引起的流動性購匯需求。在實(shí)際操作中，保險公司的資金運(yùn)用，使得外匯資金產(chǎn)生結(jié)構(gòu)上的流動性周期，這樣，即使外匯資金償付能力可以抵償賠付，也有可能在某個時點(diǎn)上由于流動性周期而產(chǎn)生外匯資金的支付缺口。對于這種缺口，保險公司可以通過同業(yè)資金拆借解決，在拆借等資金融通手段不成立時，也會要求購匯，從而產(chǎn)生了流動性購匯需求。
外匯保險業(yè)務(wù)對外匯管理目標(biāo)的影響
即期影響對國際收支產(chǎn)生即期影響的主要是保險公司的購匯行為。
從數(shù)量上看，保險公司購匯額具有不確定性。在大多數(shù)情況下，保險公司要求購匯總是為了履行特定保險合同的職責(zé)，這樣，購匯量和某一筆或某一批保險合同聯(lián)系在一起，具有極大的不確定性。目前我國外匯市場每日主要交易對象是各外匯指定銀行結(jié)售匯限額下的長、短頭寸，匯率形成機(jī)制的基礎(chǔ)尚不夠廣泛，因此，人民幣即期匯率暴露于保險公司購匯的不確定性之下，存在較大的波動風(fēng)險。
保險公司當(dāng)期購匯量又具有可預(yù)測性。正如在上文所闡述的，保險公司購匯需求與他的償付能力緊密聯(lián)系在一起，無論是調(diào)節(jié)性購匯需求還是流動性購匯需求，購匯量均不會超過——定限度（按照《保險法》保險公司購匯的絕對量，不可能超過實(shí)收資本金和公積金總和的10%）。因此，經(jīng)營者和管理者可以根據(jù)其賠償責(zé)任和償付能力的相互配比關(guān)系，合理地估測出下一時段的購匯量。
從性質(zhì)上看，保險公司調(diào)節(jié)性購匯需求和流動性購匯需求對外匯儲備當(dāng)期余額的影響略有不同。
流動性購匯需求的實(shí)質(zhì)是保險公司外匯資金流動周期在賠償時點(diǎn)上出現(xiàn)的缺口。這種缺口在流動周期的其他階段會得到彌補(bǔ)。因此，滿足流動性購匯需求，就相當(dāng)于外匯儲備“墊付”資金，減少了儲備的當(dāng)期余額。如果保險公司在流動性周期其他階段能夠?qū)⒌攘抠Y金結(jié)匯回吐儲備，則對外匯儲備總體沒有影響；如果這部分資金不及時結(jié)匯，等于保險公司“擠占”一部分外匯儲備。
對于調(diào)節(jié)性購匯需求，其對外匯儲備直接效用就是“擠占”。值得注意的是，隨著國內(nèi)保險市場國際化步伐，國內(nèi)保險公司有將人民幣償付能力轉(zhuǎn)化為外匯償付能力的偏好，其調(diào)節(jié)性購匯需求會進(jìn)一步增加。上述將境內(nèi)人民幣保險向境外分保、從而要求用人民幣保費(fèi)購匯支付分保費(fèi)的購匯活動，隨著中國保險市場的開放和國內(nèi)保險公司的發(fā)展，已受到越來越多保險公司注意，有的公司己開始進(jìn)行分保并提出購匯需求。
綜合效應(yīng)
保險公司絕大多數(shù)外匯資金收付行為是通過其外匯賬戶進(jìn)行的。購匯行為雖然在短期減少外匯儲備，但保險公司收取保費(fèi)與支付賠償具有數(shù)理上的對價關(guān)系，一段時期后，與購匯賠償相對應(yīng)的保費(fèi)收入會進(jìn)入公司的外匯賬戶中。這樣，考察保險活動對國際收支的綜合效應(yīng)，就要拋開局部的購匯、結(jié)匯行為，從保險業(yè)本身進(jìn)行分析。
國際收支平衡表中各欄目差額是不同行業(yè)的國內(nèi)部門和國際部門比較優(yōu)勢與競爭力的反映。保險服務(wù)項(xiàng)下收支差額也反映了國內(nèi)保險公司和國際保險公司競爭力，以及雙方在提供保險服務(wù)方面的比較優(yōu)勢。如對于再保險，國際保險公司具有較大優(yōu)勢，因此支付境外分保費(fèi)必然較大；對于境內(nèi)中資企業(yè)和大多數(shù)國內(nèi)自然人，中資保險公司具有較強(qiáng)競爭力；對于境內(nèi)外資企業(yè)和駐華機(jī)構(gòu)，外資保險公司具有較大優(yōu)勢；對于——些多邊和數(shù)額巨大的國內(nèi)保險合同，國際保險公司具有分保的競爭優(yōu)勢。但國內(nèi)保險公司擁有政策選擇等有利條件。
因此，對于保險服務(wù)差額應(yīng)該有正確的認(rèn)識。根據(jù)國際收支統(tǒng)計，經(jīng)常項(xiàng)目下的保險服務(wù)項(xiàng)收支呈逆差不斷擴(kuò)大的趨勢。1997年BOP保險服務(wù)逆差8.7億美元，1998年保險服務(wù)逆差13.7億美元，1999年逆差17.3億美元，2000年逆差23.6億美元，四年間逆差擴(kuò)大了近3倍。這種逆差反映的是目前國內(nèi)保險公司在提供保險服務(wù)方面的劣勢。由于國內(nèi)保險行業(yè)發(fā)展還不成熟，再保險、保險中介、精算等尚處于起步階段，外資保險公司進(jìn)入中國，必然更多地依靠境外母公司完成有關(guān)保險服務(wù)，因此，估計保險服務(wù)項(xiàng)下逆差會進(jìn)一步擴(kuò)大。在國內(nèi)保險行業(yè)發(fā)展成熟后，這種逆差狀況才會有所好轉(zhuǎn)。
從外匯管理角度看，國際收支保險服務(wù)項(xiàng)下逆差將是長期的，外匯管理政策調(diào)整對其變動的影響是次要和微弱的。
保險公“破產(chǎn)性”賠償對國際收支的沖擊
在上文分析保險公司“購匯需求”時，沒有包括一種最具破壞力的情況：保險責(zé)任產(chǎn)生的賠償已經(jīng)超過了保險公司的償付能力，保險公司本外幣償付資金不足以支付賠償。
此時，保險公司需要申請的第——樁事件是“破產(chǎn)”，在清理負(fù)債時，才有會涉及購匯的問題。對于這種購匯要求，外匯管理部門應(yīng)該有以下認(rèn)識：
一是這是公司違反行業(yè)管理規(guī)定對國家?guī)淼娘L(fēng)險，國家外匯儲備可以根據(jù)債務(wù)清償方案，支付賠償；二是這種風(fēng)險是可以預(yù)測的，正如因?yàn)樗谛再|(zhì)上與保險公司的調(diào)節(jié)性購匯需求相似；這種風(fēng)險是可以預(yù)防的，保險公司償付能力監(jiān)管持審慎監(jiān)管原則，保險公司在賠償責(zé)任和償付能力在每一個時點(diǎn)上均必須符合有關(guān)比率要求。
因此，對于“破產(chǎn)性”賠償，外匯管理可以借重行業(yè)管理，防范保險公司破產(chǎn)風(fēng)險產(chǎn)生，并做好預(yù)警工作。
外匯保險業(yè)務(wù)風(fēng)險的外匯管理政策選擇
政府部門對商業(yè)經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)管，應(yīng)該對監(jiān)管的成本和效益進(jìn)行評判，這是管理學(xué)的一個重要原則。需要補(bǔ)充的是，在監(jiān)管措施還沒有開始實(shí)行時，首先應(yīng)該比較監(jiān)管需求與監(jiān)管成本。如果監(jiān)管成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于監(jiān)管需求，那么實(shí)行監(jiān)管就沒有意義。在監(jiān)管過程中，還必須不斷比較監(jiān)管成本和監(jiān)管效益，以評價監(jiān)管的效率。如果效率不高，就有必要修訂監(jiān)管方式，甚至重新審視監(jiān)管需求。對外匯保險進(jìn)行管理決策時，也應(yīng)該遵循上述原則。
根據(jù)外匯保險業(yè)務(wù)對國際收支平衡影響效應(yīng)分析，可以得出的結(jié)論是：外匯保險業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)主要由行業(yè)監(jiān)管部門進(jìn)行，外匯管理部門參與管理。
保險業(yè)對國際收支的綜合效應(yīng)是由國內(nèi)保險行業(yè)競爭力等自身因素決定的，外匯管理政策對之影響不大。因此，外匯管理部門無需深入外匯保險風(fēng)險監(jiān)管，并對保險公司購匯行為實(shí)施限制。在我國已經(jīng)承諾經(jīng)常項(xiàng)目可兌換的前提下，對保險公司有關(guān)業(yè)務(wù)的外匯管理應(yīng)該堅(jiān)持謹(jǐn)慎和有理有利的原則。
第一，對保險公司外匯資金缺口進(jìn)行監(jiān)測預(yù)警。外匯局可以采取非現(xiàn)場監(jiān)管手段，要求保險公司定期上報有關(guān)信息，與保監(jiān)會定時、及時溝通，在合理的時段對保險公司的資金缺口進(jìn)行監(jiān)測。
論文摘要：農(nóng)業(yè)保險是分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險和災(zāi)害補(bǔ)償?shù)挠行Х绞剑荳TO框架下的“綠箱”政策之一，已為許多發(fā)達(dá)國家所采用。農(nóng)業(yè)保險主體(農(nóng)戶、保險機(jī)構(gòu)、政府)風(fēng)險管理行為對農(nóng)業(yè)保險的影響，以及農(nóng)業(yè)保險政策對農(nóng)業(yè)保險主體行為的影響是相互作用的。借鑒國外在立法、政府補(bǔ)貼和推動、農(nóng)業(yè)風(fēng)險分散機(jī)制等方面的經(jīng)驗(yàn)，我們應(yīng)從以下三個方面來規(guī)范和誘導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險主體風(fēng)險管理行為朝著有利于農(nóng)業(yè)保險的方向發(fā)展：(1)政府推行農(nóng)業(yè)保險的主要作為；(2)建立有效的風(fēng)險分散機(jī)制；(3)選擇規(guī)模化生產(chǎn)的地區(qū)進(jìn)行重點(diǎn)試點(diǎn)。
論文關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；行為主體；風(fēng)險管理
農(nóng)業(yè)風(fēng)險對于農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和市場來說都是不可避免的，但這種風(fēng)險是可以管理的(WennerandArias，2003)。發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)證明：農(nóng)作物保險和定價策略的結(jié)合可以有效地減少農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和價格風(fēng)險。即便如此，農(nóng)業(yè)保險還是被公認(rèn)為世界性難題；直到現(xiàn)在，世界上還沒有哪一個國家的農(nóng)業(yè)保險計劃可以用保費(fèi)收入來支付賠款支出和管理費(fèi)用。我國在20世紀(jì)30年代初就開始試辦農(nóng)業(yè)保險，但真正發(fā)展還是在1982年以后。隨著1992年中國人民保險公司向商業(yè)化轉(zhuǎn)軌，1993-2003年間農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)不斷萎縮。2004年開始，國家連續(xù)三個中央1號文件都提出要發(fā)展農(nóng)業(yè)保險。基于這種背景，本文從農(nóng)業(yè)保險主體風(fēng)險管理行為角度來闡述農(nóng)業(yè)保險行為主體對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的影響；并借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，對我國農(nóng)業(yè)保險的進(jìn)一步發(fā)展提出政策建議。
一、主體風(fēng)險管理行為對農(nóng)業(yè)保險的影響
(一)農(nóng)戶的風(fēng)險管理行為對農(nóng)業(yè)保險的影響
農(nóng)戶的風(fēng)險管理行為主要有多品種經(jīng)營、尋求非農(nóng)收入、自己承擔(dān)風(fēng)險和政府救濟(jì)等手段。這些風(fēng)險管理手段與農(nóng)業(yè)保險之間存在著替代性，特別是非農(nóng)收入的增加，使得農(nóng)民收入中的農(nóng)業(yè)收入所占比重越來越小，從1990年的50％下降到2004年的36％左右。這也意味著農(nóng)業(yè)風(fēng)險占農(nóng)民所面對的總風(fēng)險比重正在下降。此外，多品種經(jīng)營又降低了農(nóng)業(yè)風(fēng)險的集中性，分散了一部分農(nóng)業(yè)風(fēng)險。農(nóng)民規(guī)避風(fēng)險手段的多樣化，農(nóng)戶收入整體水平不高，加上現(xiàn)階段我國農(nóng)業(yè)保險實(shí)行的初始成本保險(即生產(chǎn)成本保險)以及較高的保險費(fèi)率，造成了農(nóng)業(yè)保險的有效需求不足。
(二)保險機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理行為對農(nóng)業(yè)保險的影響
由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險在時間上和空間上的高度相關(guān)性、道德風(fēng)險和逆向選擇現(xiàn)象嚴(yán)重、風(fēng)險不能大范圍地分散等問題，造成農(nóng)業(yè)保險的純商業(yè)化經(jīng)營均以失敗告終(除了冰雹險、暴雨險等單一風(fēng)險的經(jīng)營成功之外)。保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險基本上都是虧損的，這與保險機(jī)構(gòu)的利潤最大化目標(biāo)相背離。因此，保險機(jī)構(gòu)純商業(yè)化經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的積極性很低。隨著城市保險市場的日趨飽和，保險機(jī)構(gòu)不得不尋求新的市場——8億潛在客戶的農(nóng)村保險市場，因此，效益較差的農(nóng)業(yè)保險也成了獲得其他盈利性較好險種(例如家財險、壽險、健康險等)的“敲門磚”。即使經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，保險機(jī)構(gòu)也會偏向那些盈利性較好的險種，這和農(nóng)業(yè)保險的目標(biāo)相去甚遠(yuǎn)。
(三)政府的風(fēng)險管理行為對農(nóng)業(yè)保險的影響
政府的風(fēng)險管理行為主要有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)補(bǔ)貼、價格支持和收入保護(hù)等手段，而自然災(zāi)害補(bǔ)償機(jī)制是政府風(fēng)險管理的重要內(nèi)容。目前我國的農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償方式還是以政府救濟(jì)和災(zāi)害扶持為主(占總補(bǔ)償?shù)?0％以上)，而保險賠款占總補(bǔ)償?shù)谋壤艿汀?992年開始，由于一直經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的中國人民保險公司商業(yè)化轉(zhuǎn)軌，農(nóng)業(yè)保險在農(nóng)村自然災(zāi)害補(bǔ)償中的比例不斷下降，2003年農(nóng)業(yè)保險賠款僅占總補(bǔ)償額的5％(曹前進(jìn)，2005)。我國財力有限又決定了政府救濟(jì)和農(nóng)業(yè)保險之間存在替代性，因此，目前政府以災(zāi)害救濟(jì)為主的災(zāi)害管理行為不利于農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。
二、農(nóng)業(yè)保險政策對主體行為的影響
2004年中央1號文件明確提出，加快建立政策性農(nóng)業(yè)保險制度，選擇部分產(chǎn)品和部分地區(qū)率先試點(diǎn)，有條件的地方可對參加種養(yǎng)業(yè)保險的農(nóng)戶給予一定的保費(fèi)補(bǔ)貼；2005年和2006年中央1號文件又連續(xù)作出了擴(kuò)大農(nóng)業(yè)政策性保險試點(diǎn)范圍的政策規(guī)定。這些政策對農(nóng)業(yè)保險主體行為有何影響呢?
(一)農(nóng)業(yè)保險政策對農(nóng)戶風(fēng)險管理行為的影響
2004年全國農(nóng)村固定觀察點(diǎn)辦公室的調(diào)查顯示：如果政府開辦了畜牧業(yè)保險，即使沒有補(bǔ)貼，農(nóng)戶選擇愿意將飼喂的畜禽投保的占42.6％，不愿意的占57.4％；如果政府開辦了補(bǔ)貼性保險，選擇愿意將飼喂的畜禽投保的占73.4％，不愿意的占26.3％。從調(diào)查數(shù)據(jù)來看，如果政府給予一部分保費(fèi)補(bǔ)貼，農(nóng)民購買農(nóng)業(yè)保險的積極性會提高。因此，在新一輪試點(diǎn)過程中，大部分試點(diǎn)地區(qū)或多或少地都給予了農(nóng)民保費(fèi)補(bǔ)貼。
(二)農(nóng)業(yè)保險政策對保險機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理行為的影響
由于有了政府補(bǔ)貼和其他一些優(yōu)惠政策(如農(nóng)業(yè)保險準(zhǔn)備金制度和再保險)，保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的積極性提高了很多。上海安信、吉林安華、黑龍江陽光互助、中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司、中國人民保險公司等商業(yè)性保險機(jī)構(gòu)都在經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，并且不斷擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面，以尋求更多的風(fēng)險單位來規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險。如江蘇省淮安市和浙江省的一些保險機(jī)構(gòu)則采取了與地方政府共擔(dān)風(fēng)險的做法；上海安信、吉林安華兩家農(nóng)業(yè)保險公司和中國再保險集團(tuán)簽訂了再保險合同；黑龍江陽光互助保險公司按保費(fèi)收入的10％提取巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金等等。
(三)農(nóng)業(yè)保險政策對政府風(fēng)險管理行為的影響
農(nóng)業(yè)保險政策實(shí)施的目的，就是轉(zhuǎn)變政府補(bǔ)償災(zāi)害的方式；其目標(biāo)就是由目前的政府救濟(jì)為主向農(nóng)業(yè)保險為主轉(zhuǎn)變。為此，政府提供了保費(fèi)補(bǔ)貼、經(jīng)營管理費(fèi)用補(bǔ)貼以及各種優(yōu)惠政策等，以支持農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展。江蘇省和浙江省還采取政府與保險機(jī)構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險的模式，減輕了保險機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險。除此之外，相關(guān)農(nóng)業(yè)部門人員還參與到農(nóng)業(yè)保險展業(yè)、查勘定損、理賠等工作中來，有力地支持了農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。
三、行為主體對農(nóng)業(yè)保險存在的顧慮
(一)來自農(nóng)戶的顧慮
通過調(diào)查我們認(rèn)為，農(nóng)戶主要有以下幾個方面的顧慮：(1)如果在保險期內(nèi)發(fā)生了災(zāi)害，能否從保險公司拿到賠償、能拿到多少、得到賠償需要付出的成本有多大?(2)政府補(bǔ)貼多少、能持續(xù)多久?(3)如果幾年沒受災(zāi)怎么辦?(4)保障水平有多高?在調(diào)查過程中我們還發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民普遍不太信任保險公司(因?yàn)樵?0世紀(jì)90年生過某保險公司因?yàn)椴幌肜碣r而退還保費(fèi)的事情)。另外，保障水平太低也是制約農(nóng)戶購買農(nóng)業(yè)保險的重要原因，這與國外的一些研究結(jié)果相符。
(二)來自保險機(jī)構(gòu)的顧慮
保險機(jī)構(gòu)對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的顧慮有四個方面。(1)對政策的顧慮。政府給予的一些政策能持續(xù)多久，包括以險養(yǎng)險、經(jīng)營管理費(fèi)用補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠以及一些與農(nóng)業(yè)保險相配套的政策(如生產(chǎn)貸款必須參與農(nóng)業(yè)保險)?(2)對經(jīng)營風(fēng)險的顧慮。一方面是經(jīng)營能否不虧損，即從目前農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營情況看，種、養(yǎng)業(yè)農(nóng)業(yè)保險基本上都是虧損的，政府給予的經(jīng)營管理費(fèi)用以及以險養(yǎng)險能不能彌補(bǔ)這一部分的虧損；另一方面是規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的風(fēng)險準(zhǔn)備金制度和再保險能不能實(shí)現(xiàn)?(3)對政府財力的顧慮。如果保險機(jī)構(gòu)選擇了與政府共保的模式，萬一出現(xiàn)大災(zāi)，政府財力能否兌現(xiàn)其保險責(zé)任?(4)費(fèi)率制定和操作的顧慮。由于缺乏相應(yīng)的歷史數(shù)據(jù)，制定科學(xué)的費(fèi)率難度較大，這也是很多商業(yè)保險公司不敢涉足農(nóng)業(yè)保險市場的一個重要原因。
(三)來自政府的顧慮
政府顧慮有中央政府的顧慮和地方政府的顧慮兩方面。
中央政府的顧慮是：(1)政府支出的補(bǔ)貼資金需多少。由于目前農(nóng)業(yè)保險規(guī)模不大，政府補(bǔ)貼資金還可以到位；但如果以后覆蓋面不斷擴(kuò)大，政府的補(bǔ)貼資金能否到位。如果按照美國《農(nóng)業(yè)風(fēng)險保障法》的規(guī)定，政府每年給農(nóng)業(yè)保險的財政支持將會超過30億美元，那么政府首先必須考慮財力問題。(2)補(bǔ)貼資金的效果如何。Nolson和Loehman(1987)認(rèn)為，在理論上，農(nóng)業(yè)保險是一種有效的農(nóng)業(yè)風(fēng)險分散機(jī)制，然而在實(shí)踐中，農(nóng)業(yè)保險卻成為一種損失轉(zhuǎn)嫁給政府或者保險機(jī)構(gòu)的成本高昂的風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制。如果情況跟Nolson和Loehman(1987)闡述的一樣，那么政府還不如采用救濟(jì)的方式，因?yàn)榫葷?jì)帶有很大的隨意性，可以根據(jù)財力來控制救濟(jì)資金。(3)如果出現(xiàn)大災(zāi)，政府所要負(fù)擔(dān)的賠款額會不會超過財政的承受能力。
地方政府的顧慮是：(1)中央政府的補(bǔ)貼和其他一些政策能持續(xù)多久?(2)地方財政隨著農(nóng)業(yè)保險覆蓋面的擴(kuò)大需負(fù)擔(dān)多少補(bǔ)貼資金?(3)如果出現(xiàn)大災(zāi)，地方財政能否負(fù)擔(dān)得起政府兜底的責(zé)任?(4)怎樣確定政策性農(nóng)業(yè)保險的產(chǎn)品范圍?是選擇關(guān)系糧食安全和地方社會穩(wěn)定的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行補(bǔ)貼，還是選擇效益較高、關(guān)系到地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行補(bǔ)貼?
四、國際經(jīng)驗(yàn)借鑒
發(fā)達(dá)國家發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)驗(yàn)可以總結(jié)為以下三個方面。
(一)較高的保費(fèi)補(bǔ)貼和強(qiáng)制性保險與有條件強(qiáng)制性保險的實(shí)施，刺激農(nóng)戶購買農(nóng)業(yè)保險
在財政補(bǔ)貼方面，發(fā)達(dá)國家為了提高農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面，不斷地提高財政對農(nóng)業(yè)保險的補(bǔ)貼力度。研究表明，即使農(nóng)民收入較高的國家，如果沒有政府給予適量的保費(fèi)補(bǔ)貼，農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的自愿投保積極性也很低。墨西哥有關(guān)經(jīng)驗(yàn)表明：政府的保險費(fèi)補(bǔ)貼若低于2/3，大多數(shù)農(nóng)民不會自愿投保；美國的參保率則隨著補(bǔ)貼率的不斷上升而上升。因此，美國、日本、法國等農(nóng)業(yè)保險比較發(fā)達(dá)的國家都給予農(nóng)戶較多的保費(fèi)補(bǔ)貼。
農(nóng)業(yè)保險發(fā)達(dá)國家還采取了強(qiáng)制性保險和有條件強(qiáng)制性保險。日本1947年頒布的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》中就提到了強(qiáng)制性保險。印度、菲律賓則規(guī)定農(nóng)業(yè)貸款戶必須參與農(nóng)業(yè)保險，形成準(zhǔn)強(qiáng)制性保險。美國《1994年農(nóng)作物保險改革法》中也提到政府將干旱、雨澇、雹災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、火災(zāi)、病蟲害等風(fēng)險損失，與其他一些福利性農(nóng)業(yè)計劃(價格支持與生產(chǎn)調(diào)節(jié)計劃、農(nóng)民家庭緊急貸款計劃、互助儲備計劃等)聯(lián)系起來進(jìn)行有條件強(qiáng)制性保險。
除了較高的保費(fèi)補(bǔ)貼和強(qiáng)制性保險與有條件強(qiáng)制性保險外，保障水平不斷提高也是促使農(nóng)戶使用農(nóng)業(yè)保險的一個重要原因。1989年美國農(nóng)業(yè)部專門針對那些沒有購買農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)戶進(jìn)行過一次調(diào)查，讓他們將不參加農(nóng)業(yè)保險的原因進(jìn)行排序。調(diào)查結(jié)果顯示：首要原因就是保障太低，占24.8％；其次是保費(fèi)太高，占23.3％；更愿意自己承擔(dān)風(fēng)險的占23％。因此，保障水平的提高，加上政府提供較高比例的保費(fèi)補(bǔ)貼，農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的有效需求自然會增加。
(二)保險機(jī)構(gòu)降低經(jīng)營風(fēng)險的做法
保險機(jī)構(gòu)主要從兩個方面來降低經(jīng)營風(fēng)險：一是農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品創(chuàng)新和金融工具的應(yīng)用；二是農(nóng)業(yè)風(fēng)險準(zhǔn)備金制度和再保險的實(shí)施。保險市場金融和技術(shù)上的創(chuàng)新，提供了處理農(nóng)業(yè)風(fēng)險的新辦法，特別是氣候風(fēng)險；而資本市場的應(yīng)用是金融創(chuàng)新的一部分，這減輕了農(nóng)業(yè)保險提供者面臨的風(fēng)險(skees，eta1.，2002)。另外，再保險和巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金是分散農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險的兩個比較有效的手段，因此，絕大多數(shù)國家在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的過程中都采用這兩種風(fēng)險分散手段。
1、資本市場金融工具的應(yīng)用。隨著氣象測量等技術(shù)的日益成熟，國際資本市場上轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險的金融產(chǎn)品被逐漸開發(fā)出來。例如巨災(zāi)風(fēng)險(cAT)債券，它主要用于為颶風(fēng)、洪水、地震等巨災(zāi)保險提供保障。除了CAT債券之外，資本市場上還出現(xiàn)了基于氣象指數(shù)的氣象衍生金融工具，如氣象指數(shù)期權(quán)等。
另一個資本市場金融工具的使用就是農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險證券化，它是將農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險和資本市場結(jié)合起來。在資本市場上以證券的方式籌集資金，用來分散和化解農(nóng)業(yè)的巨災(zāi)損失。20世紀(jì)90年代中后期，國際上發(fā)展的風(fēng)險證券主要有三類：巨災(zāi)證券、應(yīng)急準(zhǔn)備金債券和巨災(zāi)股票。由于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險和資本市場具有極小的相關(guān)性，因此，在資本市場上尋求分散農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險是可行的；而且，資本市場資金充裕，這對農(nóng)業(yè)保險的巨災(zāi)風(fēng)險分散也很有效。
2、農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的創(chuàng)新。農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營中對于道德風(fēng)險的控制，主要是了解和掌握農(nóng)民的投入情況，如耕作、灌溉、種植時間等；再就是改進(jìn)保險合同的條款，如規(guī)定免賠款的主要目的就是防范道德風(fēng)險。但這通常會面臨高成本問題，因此，農(nóng)業(yè)保險團(tuán)體(區(qū)域)險和農(nóng)業(yè)氣象指數(shù)保險應(yīng)運(yùn)而生。
農(nóng)業(yè)保險團(tuán)體(區(qū)域)險分為收入保險和產(chǎn)量保險兩種，其賠款方式與暢通農(nóng)業(yè)保險賠款方式有很大的差別。這也是農(nóng)業(yè)保險團(tuán)體(區(qū)域)險創(chuàng)新的地方，即只有當(dāng)承保區(qū)域的整體平均產(chǎn)量或收益受損到保險合同中規(guī)定的理賠點(diǎn)時，保險公司才進(jìn)行賠付。如果整個區(qū)域的平均產(chǎn)量沒有受損到理賠點(diǎn)，那么單個農(nóng)民的產(chǎn)量受損再大也不會得到賠付。這樣一來，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者(投保人)之間有了提高自身產(chǎn)量的積極性，既解決了道德風(fēng)險問題，又促進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。農(nóng)業(yè)保險團(tuán)體險通常都要求某個區(qū)域的農(nóng)戶全部參保，避免了逆向選擇問題。因此，農(nóng)業(yè)保險團(tuán)體險可以最大程度地避免道德風(fēng)險和逆向選擇問題，比較適合農(nóng)村低保障或者道德風(fēng)險與逆向選擇問題較為嚴(yán)重的地區(qū)(孫立明。2003)。
農(nóng)業(yè)氣象指數(shù)保險有助于全面、客觀地反映農(nóng)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險；它不需要農(nóng)業(yè)產(chǎn)量的歷史數(shù)據(jù)作為費(fèi)率制定的標(biāo)準(zhǔn)，而是依靠系統(tǒng)和精確的氣象測度。這就使得保險合同的制訂是以系統(tǒng)性氣象風(fēng)險的測度為主要依據(jù)(庹國柱、李軍，2003)。相對而言，這種合同制訂更科學(xué)，減少了由于合同制訂不科學(xué)給保險公司帶來的損失。
3、農(nóng)業(yè)風(fēng)險準(zhǔn)備金制度和再保險。再保險一方面可以有效地在空間上分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險，另一方面也擴(kuò)大了保險機(jī)構(gòu)的承保能力。發(fā)達(dá)國家的再保險保費(fèi)收入占總保費(fèi)收入的比重大概為20％，凸現(xiàn)了再保險市場的重要性。例如，日本采取農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合向農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會進(jìn)行部分分保，農(nóng)業(yè)共濟(jì)再保險特別會計處又向農(nóng)業(yè)共濟(jì)聯(lián)合會提供超額賠款再保險；1966年法國在大區(qū)范圍內(nèi)還創(chuàng)立了再保險機(jī)構(gòu)，眾多的地方互助保險合作社由大區(qū)社再保險，大區(qū)社又由中央社再保險(龍文軍，2004)。發(fā)達(dá)國家還普遍建立了巨災(zāi)風(fēng)險基金制度(除西班牙外)，例如日本的農(nóng)業(yè)共濟(jì)基金的原始資本為30億日元，由中央政府和聯(lián)合會以1：1的比例共同投資組成。巨災(zāi)風(fēng)險基金制度使得農(nóng)業(yè)風(fēng)險在空間上得以分散，提高了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定性。
(三)政府對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險的管理
發(fā)達(dá)國家政府很早就意識到應(yīng)用農(nóng)業(yè)保險來分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險。“實(shí)施農(nóng)業(yè)保險的目的在于建立一個穩(wěn)固、全面的農(nóng)作物保險體系，以取代作為農(nóng)業(yè)價格支持和收入保護(hù)政策一部分的政府災(zāi)害救濟(jì)計劃，從而促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，增進(jìn)國民福利。”
在控制保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險方面，政府給予了經(jīng)營管理費(fèi)用補(bǔ)貼(一般為保費(fèi)收入的20％-25％)、免除各種稅收以及再保險支持等。另外，政府為了滿足保險機(jī)構(gòu)對于大額風(fēng)險單位的要求，結(jié)合各種貸款政策和福利政策以促使農(nóng)戶購買農(nóng)業(yè)保險。發(fā)達(dá)國家現(xiàn)有的精確的費(fèi)率與政府的努力不無關(guān)系，因?yàn)檗r(nóng)業(yè)風(fēng)險區(qū)劃工作需要耗費(fèi)巨額的財力和人力，并不是某個保險公司或是某一個部門就能完成的。例如，法國政府在1980年以后投入巨資資助大學(xué)和有關(guān)部門專門從事農(nóng)業(yè)風(fēng)險科學(xué)研究。
五、政策建議
各個國家都有自己特殊的國情，國外的成功經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒，但不能生搬硬套，可以從以下三個方面來規(guī)范或誘導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險主體的風(fēng)險管理行為朝著有利于農(nóng)業(yè)保險的方向發(fā)展。
(一)政府推行農(nóng)業(yè)保險的主要作為
1、有關(guān)部門應(yīng)盡早著手起草《農(nóng)業(yè)保險法》。前面分析的我國保險主體存在的一些顧慮，大部分可以歸咎為農(nóng)業(yè)保險法律的缺失。因此，《農(nóng)業(yè)保險法》對農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營目標(biāo)、保障范圍、保障水平、組織機(jī)構(gòu)與運(yùn)行方式、政府的作用、稅收規(guī)定、資金運(yùn)用、財政補(bǔ)貼方式等方面，應(yīng)以法律的形式得到明確，為發(fā)展農(nóng)業(yè)保險提供完備的法律、制度保證。
2、財政支持和應(yīng)用各種政策推動農(nóng)業(yè)保險。一是中央財政和地方財政應(yīng)對農(nóng)業(yè)保險的保費(fèi)和農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營管理費(fèi)給予一部分補(bǔ)貼。具體額度要根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和不同的保險產(chǎn)品而定。二是給予農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營部分稅收優(yōu)惠政策。應(yīng)建立行為主體各方的激勵機(jī)制，將農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款、災(zāi)害救濟(jì)政策結(jié)合起來使用。
3、做好農(nóng)業(yè)風(fēng)險區(qū)劃，實(shí)行與農(nóng)業(yè)風(fēng)險相匹配的保險費(fèi)率。我國農(nóng)業(yè)保險試點(diǎn)地區(qū)普遍存在費(fèi)率厘定不科學(xué)的問題，不能真實(shí)反映農(nóng)業(yè)實(shí)際損失率，無法有效調(diào)節(jié)供給和需求。費(fèi)率厘定的不科學(xué)，主要是由于我國缺乏完整的農(nóng)業(yè)區(qū)劃體系。但農(nóng)業(yè)區(qū)劃工作耗費(fèi)大、涉及面廣，并不是保險機(jī)構(gòu)就能完成得了的。因此，建議由國家組織相關(guān)部門和保險機(jī)構(gòu)，撥付專項(xiàng)基金，積極開展農(nóng)業(yè)風(fēng)險相關(guān)研究工作。在全國各區(qū)域農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險綜合評估的基礎(chǔ)上，開展農(nóng)業(yè)風(fēng)險區(qū)劃工作，為制定農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)與費(fèi)率提供科學(xué)依據(jù)。
(二)建立有效的風(fēng)險分散機(jī)制
一是建立農(nóng)業(yè)再保險體系。國家應(yīng)出資組建全國性的農(nóng)業(yè)保險再保險公司。或是在中國再保險集團(tuán)中成立農(nóng)業(yè)再保險部，獨(dú)立核算。以國有性質(zhì)的農(nóng)業(yè)保險再保險公司為主，其他商業(yè)保險公司作為補(bǔ)充，確立農(nóng)業(yè)再保險經(jīng)營主體；國家對提供農(nóng)業(yè)保險再保險服務(wù)的公司給予適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠。二是建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度。目前很多試點(diǎn)地方也在探索一些積累風(fēng)險準(zhǔn)備金的做法，但都缺乏保障。國家可以整合部分農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼資金、農(nóng)業(yè)災(zāi)害救濟(jì)金、財政專項(xiàng)支農(nóng)資金等，加上商業(yè)保險公司的農(nóng)險盈余，形成農(nóng)業(yè)保險總準(zhǔn)備金或風(fēng)險基金，并以法律形式規(guī)定每年風(fēng)險基金的提取比例。
【關(guān)鍵詞】接包企業(yè) 發(fā)包企業(yè) 服務(wù)外包 風(fēng)險 防范
服務(wù)外包風(fēng)險，從接包企業(yè)角度來看，是指接包方在承接服務(wù)外包過程中，由于內(nèi)部原因、外部原因和各種不確定性因素的存在，使其未達(dá)到預(yù)期贏利或雖達(dá)到預(yù)期贏利，但服務(wù)令客戶不滿意給接包企業(yè)帶來的損失，前者是顯性風(fēng)險，后者是隱性風(fēng)險。用公式表示為：
V＝C1×P1＋C2×P2
其中，V是接包商的風(fēng)險；C1是未達(dá)預(yù)期盈利所導(dǎo)致的損失；P1是接包方未達(dá)到預(yù)期盈利的可能性；C2是發(fā)包商不滿意所導(dǎo)致的損失；P2是發(fā)包商不滿意的可能性。
一 企業(yè)承接服務(wù)外包的風(fēng)險分析框架
根據(jù)企業(yè)的接包過程和企業(yè)接包的風(fēng)險來源，我們擬訂接包企業(yè)承接服務(wù)外包的風(fēng)險綜合分析框架（見表1）：
接包過程有戰(zhàn)略決策和具體實(shí)施兩個階段：戰(zhàn)略決策主要包括是否愿意提供服務(wù)外包和承接什么業(yè)務(wù)的服務(wù)外包。我們假定一般情況下，接包企業(yè)都是愿意提供外包服務(wù)的，所以戰(zhàn)略風(fēng)險著重分析企業(yè)接包項(xiàng)目的戰(zhàn)略選擇。具體實(shí)施分為合同簽訂和合同執(zhí)行兩個階段。
接包企業(yè)的風(fēng)險來源主要是從構(gòu)成企業(yè)服務(wù)外包微觀系統(tǒng)因素入手，其因素有：發(fā)包商、承包商、發(fā)（接）包項(xiàng)目、承包商與承包商之間的交易過程和外部環(huán)境。
將接包過程和接包企業(yè)的風(fēng)險來源結(jié)合起來，就構(gòu)成了表1所示的接包企業(yè)服務(wù)外包風(fēng)險綜合分析框架。
二 接包企業(yè)承接服務(wù)外包的具體風(fēng)險分析
結(jié)合上述分析框架，下面我們將對接包企業(yè)的風(fēng)險展開具體分析：
1．源于接包項(xiàng)目的戰(zhàn)略風(fēng)險
目前，國際服務(wù)外包向中國的轉(zhuǎn)移，不僅規(guī)模巨大，而且種類繁多，如果企業(yè)不加選擇地承接服務(wù)項(xiàng)目，或者承接了與企業(yè)自身能力不相匹配的服務(wù)外包，那么，企業(yè)有可能因?yàn)榉?wù)質(zhì)量的下降而失去市場機(jī)會，甚至拖垮整個企業(yè)。而且發(fā)包項(xiàng)目自身可能存在以下風(fēng)險和問題。因此，對擬接包項(xiàng)目分析要如表2所示：
第一，接包的項(xiàng)目本身是有問題的或殘破不堪的流程或活動。有問題的項(xiàng)目外包只是將問題從一個國家或地區(qū)移到另一個國家或地區(qū)，并不有助于問題的解決。表2象限2的項(xiàng)目可能是接包企業(yè)單方根本就無法解決的“死問題”。
第二，接包的項(xiàng)目中含有國家法律不允許或違反行業(yè)規(guī)定的內(nèi)容。比如醫(yī)藥研發(fā)外包服務(wù)流程中，許多跨國醫(yī)藥公司將醫(yī)學(xué)實(shí)驗(yàn)流程發(fā)包給我國的醫(yī)藥科研院所，但并不是所有的醫(yī)學(xué)實(shí)驗(yàn)我國法律都是允許的，因此必須了解相關(guān)的法律規(guī)定。
第三，接包的項(xiàng)目是會影響顧客（消費(fèi)者）購買決策的活動。表2中象限1的項(xiàng)目由于直接影響到顧客的購買決策活動，一旦顧客投訴或拒絕購買，項(xiàng)目就面臨被“招回”的風(fēng)險。
第四，接包項(xiàng)目所需的資產(chǎn)專用性和交易頻率高。項(xiàng)目所需的資產(chǎn)專用性很高，接包企業(yè)要進(jìn)行知識、技術(shù)、設(shè)備等專項(xiàng)投資，這些投資如果只能在單一客戶服務(wù)中使用，會造成規(guī)模不經(jīng)濟(jì)，還會形成資產(chǎn)被鎖定，從而導(dǎo)致接包商對發(fā)包商的依賴，喪失議價能力。項(xiàng)目的執(zhí)行如需要接―發(fā)包商之間經(jīng)常面對面或遠(yuǎn)程磋商、交流，交易頻率很高，會產(chǎn)生高昂的商務(wù)旅行、咨詢費(fèi)用，從而增加接包商的成本，導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險。
2．源于發(fā)包商的風(fēng)險
合同簽訂中源于發(fā)包商的風(fēng)險有以下四點(diǎn)：一是在簽訂合同前，發(fā)包商未給項(xiàng)目足夠的關(guān)注，對業(yè)務(wù)外包帶來的商業(yè)價值估計不足；二是發(fā)包企業(yè)管理層在把某個業(yè)務(wù)功能外包之前，發(fā)包商的期望沒有清楚地讓接包商了解；沒有給出明確的項(xiàng)目說明，外包項(xiàng)目的必要條件和規(guī)范不明確，也沒有建立好衡量績效的基準(zhǔn)線；三是發(fā)包企業(yè)將業(yè)務(wù)外包之前，沒有讓內(nèi)部員工了解其意義，內(nèi)部支持形同虛設(shè)；四是發(fā)包企業(yè)對外包的成本估計不足，只愿接受最低的投標(biāo)價格。
合同執(zhí)行中源于發(fā)包商的風(fēng)險有以下六點(diǎn)一是在外包合同執(zhí)行過程中發(fā)包商缺乏適當(dāng)?shù)捻?xiàng)目管理，缺乏對接包商的有效溝通、反饋、監(jiān)督、激勵；二是在服務(wù)外包合作的早期磨合階段，也就是項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移過渡期，發(fā)包商沒有分配優(yōu)秀的職員參與合作工作，或分配的成員缺乏外包經(jīng)驗(yàn)，必備的技術(shù)和積極的工作態(tài)度；三是發(fā)包商不在預(yù)先確定的時間內(nèi)及時付款；四是發(fā)包商在合約期間變更項(xiàng)目范疇；五是項(xiàng)目執(zhí)行中，發(fā)包商參與外包項(xiàng)目合作的人員流動性比較大，影響項(xiàng)目進(jìn)行的進(jìn)度；六是發(fā)包商以各種理由終止合同，導(dǎo)致接包活動徹底失敗。
＊ 本文系2010年浙江省哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃課題《承接服務(wù)外包的風(fēng)險及防范措施研究》（編號：10CGYD24YB）的階段性研究成果
3．源于接包商自身的風(fēng)險
合同簽訂中源于接包商的風(fēng)險有以下五點(diǎn)：一是接包商對接包的成本估計不足，尤其是隱含的協(xié)調(diào)成本和售后服務(wù)成本估計不足，報價過低，導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險；二是接包商不十分了解發(fā)包商的技術(shù)環(huán)境和技術(shù)能力，因此不知道該流程細(xì)節(jié)要求以及發(fā)包商來的原流程運(yùn)作；三是接包商沒有充分參與外包合同的討論、制定，未弄清楚發(fā)包商的需求，未明確雙方各自的責(zé)任、權(quán)利與義務(wù)，急于簽約，這樣會造成合同風(fēng)險；四是接包企業(yè)規(guī)模偏小，影響接單能力，也無法產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)；五是接包企業(yè)惡性競爭，相互壓價，影響企業(yè)利潤，也無法樹立整體品牌形象。
合同執(zhí)行中源于接包商的風(fēng)險以下五點(diǎn)：一是接包商缺乏成功完成接包項(xiàng)目所需的知識、技能與作風(fēng)，導(dǎo)致接包商交付質(zhì)量無法滿足業(yè)主的期望，影響自身聲譽(yù)和后續(xù)接包；二是接包商人員流動大。這樣會造成項(xiàng)目進(jìn)度受到影響，對于某些機(jī)密性較強(qiáng)的外包項(xiàng)目，容易引發(fā)商業(yè)機(jī)密泄露的風(fēng)險；三是接包商缺乏相應(yīng)的外包經(jīng)驗(yàn)，不能與發(fā)包商進(jìn)行項(xiàng)目知識的有效傳遞，導(dǎo)致發(fā)包的業(yè)務(wù)不能與發(fā)包企業(yè)其他業(yè)務(wù)流程很好連接；四是接包商可能出現(xiàn)資金不足的現(xiàn)象；五是接包商可能存在“隱藏行為”的道德風(fēng)險，不積極主動與發(fā)包商進(jìn)行知識、技術(shù)、進(jìn)度的溝通，和發(fā)包商之間的關(guān)系不甚愉快。
4．源于發(fā)―接包商交易過程的風(fēng)險
合同簽訂中源于發(fā)―接包商交易過程的風(fēng)險有以下四點(diǎn)。一是發(fā)―接包商對合同文本術(shù)語理解偏差；二是簽訂的合同不夠完備，合同缺乏相關(guān)責(zé)任義務(wù)和懲罰的規(guī)定；三是合同缺乏靈活性和激勵性；四是合同是否指定第三方監(jiān)管不明確。
合同執(zhí)行中源于發(fā)―接包商交易過程的風(fēng)險有兩點(diǎn)。一是發(fā)―接包企業(yè)在合同執(zhí)行的過程中缺乏有效的溝通；二是由于文化、語言上的障礙導(dǎo)致發(fā)-接包商溝通困難，或溝通過的問題遭曲解。
5．源于外部環(huán)境的風(fēng)險
一是由于發(fā)包國由于經(jīng)濟(jì)、政治或自然環(huán)境的巨變，造成外包政策變動和發(fā)包需求的不穩(wěn)定；二是來自其他接包國激烈的競爭；三是來自匯率的劇烈波動。
三 接包企業(yè)的風(fēng)險防范
接包企業(yè)應(yīng)針對上述提到的兩個階段和五個風(fēng)險來源的風(fēng)險，采取不同的方式，進(jìn)行防范和規(guī)避，其總的思路是：充分的準(zhǔn)備、嚴(yán)密的合同設(shè)計和有力的監(jiān)控。下面是一些具體的方法和措施。
1．源于接包項(xiàng)目的風(fēng)險規(guī)避
第一，對擬接包項(xiàng)目有充分的了解和認(rèn)識。接包商應(yīng)就擬接包的項(xiàng)目與發(fā)包商充分的探討，了解完成該項(xiàng)目所需的專有知識、技術(shù)、設(shè)備，行業(yè)或法律規(guī)范，尤其是該項(xiàng)目在原發(fā)包企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營或?qū)嵤┑臓顩r，預(yù)期達(dá)到的結(jié)果以及是否與顧客購買決策密切相關(guān)的活動。此外，還要了解該項(xiàng)目的市場報價、競爭者狀況等。
第二，對擬接包項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)選擇。首先，對于擬接包的項(xiàng)目要按照表圖2進(jìn)行認(rèn)真分析，四個象限對號入座。象限1和2的活動項(xiàng)目接包企業(yè)不適合接包，象限3和象限4應(yīng)該是接包企業(yè)重點(diǎn)選擇的項(xiàng)目；其次，對于資產(chǎn)專用性和交易頻率高的項(xiàng)目要謹(jǐn)慎接包。對于資產(chǎn)專用較高的項(xiàng)目，接包企業(yè)在擬接包前，一定要和客戶達(dá)成長期外包協(xié)議或者要求發(fā)包企業(yè)共同投資，業(yè)務(wù)結(jié)束后，資產(chǎn)按一定比例折舊由發(fā)包企業(yè)購買。對于交易頻率高的項(xiàng)目，要加強(qiáng)項(xiàng)目管理，合理節(jié)省交易費(fèi)用，并在報價中加上可能的交易費(fèi)用。
第三，對項(xiàng)目與企業(yè)內(nèi)外部因素進(jìn)行匹配分析。俗話說：知己知彼百戰(zhàn)不勝。企業(yè)在了解了擬接包的項(xiàng)目，并進(jìn)行重點(diǎn)選擇之后，還要對企業(yè)的人員構(gòu)成、技術(shù)水平、財務(wù)狀況、固定資產(chǎn)規(guī)模、社會聲譽(yù)、組織文化、歷史負(fù)擔(dān)等，通過與項(xiàng)目進(jìn)行匹配分析，找出企業(yè)的優(yōu)勢和劣勢，并進(jìn)行羅列，還要對企業(yè)所處的外部環(huán)境有一個清楚的認(rèn)識，在項(xiàng)目―企業(yè)內(nèi)外部因素匹配分析的基礎(chǔ)上制定出不同于別的企業(yè)的戰(zhàn)略基礎(chǔ)。通過匹配分析，將項(xiàng)目的特征與自己的成本和收益進(jìn)行客觀評估，確實(shí)不適合自己做的項(xiàng)目要敢于放棄。
2．源于發(fā)包商的風(fēng)險規(guī)避
接包商遭遇的風(fēng)險可能是由于發(fā)包商的原因造成的，但是多數(shù)情況下，接包商由于掌握了外包業(yè)務(wù)所需的專門技術(shù)，積累了比客戶更多外包實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，更有可能評估外包風(fēng)險，有能力制定降低風(fēng)險的策略。不過，接包商能否主動幫助客戶減少客戶風(fēng)險，還與他在交易中所處的地位有關(guān)。接包商主導(dǎo)源于發(fā)包商的風(fēng)險規(guī)避主要有以下五點(diǎn)：
第一，積極主動地與發(fā)包企業(yè)建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。戰(zhàn)術(shù)伙伴關(guān)系在本質(zhì)上是短期的、小范圍的、基于任務(wù)式的，其目主要是降低成本。戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，是企業(yè)間長期合作的一種關(guān)系，接包商不僅僅是幫發(fā)包商降低成本，還幫其獲取競爭優(yōu)勢、提高供應(yīng)鏈效率。接包企業(yè)應(yīng)積極主動的表現(xiàn)自己的誠意，恪守各項(xiàng)承諾，并通過自身優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)獲得對方的信任，使其愿意與自己建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。
第二，合同簽訂前，與發(fā)包商充分討論溝通，科學(xué)估計外包的商業(yè)價值。發(fā)包企業(yè)為什么要考慮外包？這個問題沒有弄清楚，就貿(mào)然行動，只會增加失敗的機(jī)會。因此，承包企業(yè)在正式簽訂合同前，與發(fā)包企業(yè)充分的討論、溝通，可以澄清這一問題。
將外包的商業(yè)價值進(jìn)行羅列，弄清楚這一問題，發(fā)包企業(yè)可以有目的的制定外包計劃，接包企業(yè)可以盡早明確外包商的需求，評價自身實(shí)力早做準(zhǔn)備，確保項(xiàng)目的順利完成。
第三，合同簽訂前，與發(fā)包商仔細(xì)核算，科學(xué)估計外包成本。發(fā)包商的外包成本包括前期調(diào)研、決策成本、與接包商協(xié)商談判、合同擬訂的應(yīng)付賬款成本和合同變更成本、項(xiàng)目移交成本等，如果這些成本加起來大于內(nèi)置成本，如果外包的目的只是為了節(jié)省成本，就不應(yīng)該外包。
接包商的接包成本除了與發(fā)包商協(xié)商談判成本、新增設(shè)備的購置成本、人員工資福利成本、售后服務(wù)成本，還有很大一筆成本就是與發(fā)包方的人員往來，隱藏的交易成本。
雙方只有在溝通交流的基礎(chǔ)上，仔細(xì)核算，對各自的成本構(gòu)成有了較為科學(xué)的估算之后，才能合理的報價和出價，簽訂雙贏合同。
第四，建議合作雙方派員共建外包項(xiàng)目管理委員會。發(fā)包商可建議合作雙方派員共建外包項(xiàng)目管理委員會，并且建議對方指定一名外包項(xiàng)目經(jīng)理，全程跟蹤或參與外包項(xiàng)目。這樣可以避免雙方疏于對項(xiàng)目的管理、缺乏有效的溝通和員工對該項(xiàng)目的支持造成的風(fēng)險。
第五，建議合作雙方建立外包知識管理體系。建立知識管理體系有助于知識的吸收和傳遞，有助于將雙方企業(yè)雇員在服務(wù)過程中積累的個人經(jīng)驗(yàn)、向第三方學(xué)習(xí)的新知識、個別員工掌握的知識等隱性知識變?yōu)轱@性知識，將個人的知識變?yōu)榻M織的知識。這樣也會避免因?yàn)殛P(guān)鍵核心員工的流失，關(guān)鍵的知識、技術(shù)也隨之流失無存，給接―發(fā)包商帶來巨大的損失。還會為項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移節(jié)省時間，降低交易費(fèi)用。
3．源于接包商自身的風(fēng)險規(guī)避
第一，樹立全程風(fēng)險管理觀念以增強(qiáng)風(fēng)險識別能力。在接包的前期階段，接包企業(yè)一定要詳細(xì)的了解客戶的需求，詢問項(xiàng)目難點(diǎn)及項(xiàng)目要求，在此基礎(chǔ)上對服務(wù)項(xiàng)目的難度進(jìn)行客觀的評估。另外，接包企業(yè)要在專業(yè)技術(shù)人員及職工內(nèi)開展廣泛的調(diào)研，并且結(jié)合企業(yè)自身的軟、硬件情況，以判斷企業(yè)是否真正具有服務(wù)項(xiàng)目的接包能力及運(yùn)營項(xiàng)目的盈利能力。在服務(wù)項(xiàng)目的運(yùn)營階段，接包企業(yè)要將風(fēng)險意識灌輸?shù)矫恳粋€員工的思想意識中，這樣，在服務(wù)項(xiàng)目生產(chǎn)的整個周期中，才能夠廣泛的聽取意見與建議，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的有效管理。
接包企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險識別能力可以通過兩種途徑：一是建立和完善風(fēng)險事故的記錄與統(tǒng)計分析，這是進(jìn)行風(fēng)險識別與風(fēng)險評估的原始數(shù)據(jù)依據(jù)；二是采用適合于接包企業(yè)的科學(xué)的風(fēng)險識別方法。
第二，對發(fā)包商進(jìn)行評估。對發(fā)包商進(jìn)行評估主要是評估發(fā)包商對該業(yè)務(wù)流程的了解程度、服務(wù)質(zhì)量考核方法，發(fā)包商的商業(yè)信譽(yù)、規(guī)模以及財務(wù)狀況等，前者關(guān)系到實(shí)施過程中發(fā)包商的滿意度以及雙方合作關(guān)系的建立，后者在于評估發(fā)包商能否及時并積極提供相關(guān)信息、幫助以及報酬問題。
第三，積極加入行業(yè)協(xié)會，規(guī)范接包行為。企業(yè)家主導(dǎo)的行業(yè)協(xié)會的成立，規(guī)范行業(yè)行為，體現(xiàn)在四個方面：首先防止接包企業(yè)的惡性競爭，相互壓價；其次避免接包企業(yè)“漫天要價”，嚇走發(fā)包商；其次，對接包企業(yè)的行業(yè)自律、服務(wù)要求等做出明確的規(guī)定，提高服務(wù)外包的總體水平，打造“中國服務(wù)”的整體品牌；再次，促進(jìn)接包企業(yè)甚至是互為競爭對手的接包企業(yè)，通過建立企業(yè)聯(lián)盟、合資企業(yè)、合作企業(yè)、虛擬組織等形式，協(xié)調(diào)合作，共同提供外包服務(wù)；最后，游說服務(wù)外包管理機(jī)構(gòu)制定國家行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確定承接離岸服務(wù)外包企業(yè)的認(rèn)定條件，建立離岸服務(wù)外包風(fēng)險基金，增強(qiáng)接包企業(yè)抵御風(fēng)險的能力。
第四，接包企業(yè)自身要做大做強(qiáng)或做專做精提高抗風(fēng)險的能力。有條件的接包企業(yè)可以通過并購、重組或虛擬聯(lián)盟等方式做大做強(qiáng)，有些中小企業(yè)暫時無法做大，可以通過走專業(yè)化道路做專做精以提高自身抗風(fēng)險的能力。
第五，接包企業(yè)要注意學(xué)習(xí)相關(guān)法律，注重了解發(fā)包方文化。接包商作為外包業(yè)務(wù)的承接主體，注重學(xué)習(xí)相關(guān)的法律，有利于在合同中維護(hù)自己的權(quán)益，也促使自己積極主動的遵守法律的相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行外包合同，不違約。
接包企業(yè)積極主動的學(xué)習(xí)了解發(fā)包方、發(fā)包企業(yè)的文化，將有助于自己在接包過程中更好得了解對方的需求，避免交流障礙，節(jié)省交易費(fèi)用，也有助于和對方建立長期合作的戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系。
第六，接包企業(yè)要和職員簽訂保密協(xié)定，并留住核心成員。接包企業(yè)要和參與服務(wù)外包項(xiàng)目的員工簽訂保密協(xié)定，嚴(yán)防關(guān)鍵技術(shù)和客戶信息、資料泄密，從而引發(fā)知識產(chǎn)權(quán)糾紛和信譽(yù)受損。同時，對核心成員加強(qiáng)柔性管理，提高他們對組織的滿意度和忠誠度，留住核心成員，這樣即可避免信息和技術(shù)的泄密的風(fēng)險，又可避免核心人力資源的流失影響項(xiàng)目的進(jìn)度和質(zhì)量，還可節(jié)省招聘新員工及對新員工培訓(xùn)的費(fèi)用等。
4．源于交易過程的風(fēng)險防范
第一，簽訂基于服務(wù)水平協(xié)議的雙贏服務(wù)外包合同。由于服務(wù)外包需要提供的服務(wù)具有無形性，為了減少發(fā)包商與接包商之間對服務(wù)質(zhì)量的期望落差，雙方擬訂一個完整的服務(wù)水平協(xié)議（SLA；SERVICE-LEVEL AGREEMEN），這是整個外包合約中不可或缺的一部分。
一份有效的SLA必須整合兩種元素：服務(wù)元素與管理元素。它通常包括如下條款：協(xié)議的目的、協(xié)議的主體、協(xié)議有效期、服務(wù)范圍、限定條件、服務(wù)等級目標(biāo)、服務(wù)等級指標(biāo)、獎勵條款、處罰條款、例外情況、質(zhì)量報告、服務(wù)爭端的解決流程。這些條款在防范交易過程的風(fēng)險作用如圖1所示：
第二，對服務(wù)水平協(xié)定中的概念進(jìn)行驗(yàn)證。在談訂任何外包交易之前，對基于服務(wù)水平協(xié)議的合同中可能出現(xiàn)的一些關(guān)鍵術(shù)語或概念要進(jìn)行驗(yàn)證，這個概念驗(yàn)證的程序要從紙上驗(yàn)證進(jìn)入實(shí)體驗(yàn)證階段，既在真實(shí)的環(huán)境中進(jìn)行實(shí)驗(yàn)、示范，以便雙方充分理解其含義和要求，達(dá)成一致。
第三，雙方保證及時溝通。由于外包的不確定性，在合同執(zhí)行過程中，難免會有一些變化，比如企業(yè)的需求可能會隨著技術(shù)的變革和業(yè)務(wù)的需要有所變化，服務(wù)商可能會出現(xiàn)一些技術(shù)問題而不能按合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)。這時，雙方就需要及時溝通，共同協(xié)商來解決。
第四，外包領(lǐng)導(dǎo)小組定期會晤檢查項(xiàng)目的執(zhí)行情況。發(fā)包經(jīng)理全職投入承包工作小組，及時溝通可以在很大程度上減少交易風(fēng)險。合同簽訂前雙方高層主管及核心技術(shù)人員組成的外包領(lǐng)導(dǎo)小組定期會晤，對工作進(jìn)展定期檢查，匯報、溝通也是必不可少的。
5．源于外部環(huán)境的風(fēng)險規(guī)避
第一，接包市場多元化，接包業(yè)務(wù)多樣化。接包市場多元化，接包業(yè)務(wù)多樣化，可以有效應(yīng)對發(fā)包國外包政策變動，外包需求劇烈波動，給接包國經(jīng)濟(jì)帶來負(fù)面影響的風(fēng)險。
首先，離岸接包市場要多元化．既要鞏固已形成本國比較優(yōu)勢的日韓市場，又要努力開拓歐美市場和其他一些新興市場，改變接包市場過于集中的狀況，逐步建立起接包市場多元化的總體格局；其次，高度重視承接本土服務(wù)外包戰(zhàn)略。我們在鼓勵承接離岸服務(wù)外包同時，也要高度重視承接本土服務(wù)外包，這樣不僅可以規(guī)避來自發(fā)包國經(jīng)濟(jì)、政治或自然環(huán)境的巨變造成外包市場需求劇烈波動的風(fēng)險，還可以規(guī)避接包國過于依賴國外市場導(dǎo)致其經(jīng)濟(jì)脆弱性加大的風(fēng)險，以及匯率波動的風(fēng)險；最后，接包業(yè)務(wù)多樣化戰(zhàn)略。接包業(yè)務(wù)多樣化，就是說我們既要做ITO，也要做BPO，還要做KPO，不斷向外包價值鏈高端延伸。
第二，加強(qiáng)企業(yè)戰(zhàn)略管理、結(jié)構(gòu)調(diào)整與同業(yè)有序競爭。接包企業(yè)通過加強(qiáng)戰(zhàn)略管理、結(jié)構(gòu)調(diào)整與同業(yè)有序競爭，形成整體國家整體競爭優(yōu)勢，才能應(yīng)對其他接包國激烈的競爭。
有一定實(shí)力的接包企業(yè)通過多種方式“做大做強(qiáng)”。通過“兼并、重組、聯(lián)合、上市”等資本運(yùn)作手段，迅速擴(kuò)大規(guī)模、奪取市場份額、增強(qiáng)其在國際市場上的總體競爭力。那些目前還沒有實(shí)力“做大做強(qiáng)”的企業(yè)，也要進(jìn)行戰(zhàn)略管理，依靠國內(nèi)強(qiáng)大的市場需求，進(jìn)入某一個垂直細(xì)分市場，“做精做強(qiáng)”，并積極推行質(zhì)量體系認(rèn)證，使企業(yè)的業(yè)務(wù)水準(zhǔn)得到一個世界范圍的認(rèn)可。此外，接包企業(yè)要加強(qiáng)行業(yè)自律，規(guī)范接包行為，形成有序競爭，在競爭中合作，在合作競爭，增強(qiáng)企業(yè)的業(yè)務(wù)能力和抗風(fēng)險能力，擴(kuò)大企業(yè)的知名度。
第三，采用多種方式規(guī)避匯率風(fēng)險。首先，采用行業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略。對于外包企業(yè)來說，“聯(lián)盟”或“集團(tuán)”的成立實(shí)際上就是一種應(yīng)對匯率風(fēng)險的戰(zhàn)略；其次，擴(kuò)大國內(nèi)服務(wù)外包市場需求；再次，提高企業(yè)自身競爭力，形成高端服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)鏈；最后，企業(yè)合理地對結(jié)算貨幣進(jìn)行管理，正確使用各種金融工具規(guī)避風(fēng)險。
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[論文摘要]對企業(yè)物流外包的決策進(jìn)行了深入分析。首先分析了企業(yè)的四種物流運(yùn)作方式，在此基礎(chǔ)上探討了影響物流外包決策的三種因素，進(jìn)而提出了物流外包分析矩陣和物流外包決策分析流程。
自從80年代以來，外包（outsourcing）已成為企業(yè)運(yùn)營的一大趨勢。許多企業(yè)，包括生產(chǎn)企業(yè)，也包括流通企業(yè)，越來越多的企業(yè)摒棄了“大而全”的傳統(tǒng)意識，將有限的資源集中在核心業(yè)務(wù)上，從而紛紛將自己的全部或部分非核心業(yè)務(wù)外包出去。在所有業(yè)務(wù)外包中，物流業(yè)務(wù)外包是發(fā)展最快、應(yīng)用最廣、最為普及、最受歡迎的一種外包業(yè)務(wù)。這就給人一種錯覺，那就是所有的企業(yè)都必須將物流業(yè)務(wù)外包，實(shí)際情況并非如此。那么如何進(jìn)行企業(yè)物流外包決策呢？
一、企業(yè)物流運(yùn)作方式
企業(yè)的物流運(yùn)作方式有以下四種：
（一）自營物流：以沃爾瑪為代表的企業(yè)，把物流作為企業(yè)的核心競爭力，自營物流。
（二）直接使用第二方物流：對許多中小型企業(yè)來說，物流活動并不很復(fù)雜，加上客觀存在的一些原因，企業(yè)自己完成對第二方物流的整合。
（三）使用第三方物流：將物流活動外包，是近年來企業(yè)專注核心業(yè)務(wù)的結(jié)果。
（四）部分自理，部分使用第三方物流：這類企業(yè)往往在原料物流上自理，而利用第三方物流的管理能力和配送能力為企業(yè)節(jié)約物流成本和提高企業(yè)的競爭力。
二、企業(yè)物流外包的潛在風(fēng)險
物流外包已為眾多企業(yè)，特別是外資企業(yè)及跨國公司所采用，發(fā)展迅速，但物流外包在實(shí)際運(yùn)作中還存在一些問題。因此，企業(yè)在實(shí)施物流外包這種物流形式之前，需要對物流外包的潛在風(fēng)險做詳細(xì)的分析，以制定應(yīng)對策略，有效地控制風(fēng)險。
企業(yè)物流外包的潛在風(fēng)險主要有以下幾個方面：
（一）外包控制不足。外包常常會使企業(yè)失去對一些產(chǎn)品或服務(wù)的控制，從而增加了企業(yè)正常生產(chǎn)的不確定性。企業(yè)在外包的過程中有可能由于喪失對外包的控制而影響整個業(yè)務(wù)的發(fā)展。
（二）增大外包依賴風(fēng)險。長期依賴某一個第三方物流服務(wù)商對企業(yè)的資本投資、效率提高具有潛在的好處，但同時又會使第三方物流服務(wù)商滋生自滿情緒而讓企業(yè)難以控制。
（三）內(nèi)部員工抵制。企業(yè)物流外包往往會影響企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，需要企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程重組，這個過程很可能對所有員工都產(chǎn)生影響，受到企業(yè)內(nèi)部員工的抵制而對企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生負(fù)面影響。
（四）降低用戶滿意度。企業(yè)過于依賴第三方物流服務(wù)商，又無法控制或影響他們，使企業(yè)不能取得所需的用戶需要信息，從而影響企業(yè)的產(chǎn)品改進(jìn)。從長期來看，由于對物流活動的失控可能阻礙核心業(yè)務(wù)與物流活動之間的聯(lián)系而降低用戶滿意度。
（五）企業(yè)利益受損。物流活動的長期外包，會使第三方物流服務(wù)商認(rèn)為企業(yè)缺乏專家技術(shù)，因此抬高物流服務(wù)的價格或提供較差的物流服務(wù)，從而使企業(yè)蒙受損失。
綜上所述，物流外包雖然具有成本節(jié)約等方面的優(yōu)勢，但同時隱藏著潛在的風(fēng)險。這也是有些企業(yè)放棄物流外包而選擇物流自營的原因之一。因此，企業(yè)需要進(jìn)行物流決策：物流活動是完全依賴第三方物流服務(wù)商而承擔(dān)一些風(fēng)險，還是自身培養(yǎng)一些技術(shù)專家來防范相關(guān)的風(fēng)險。
三、企業(yè)物流外包決策模式
到底使用哪種物流運(yùn)作方式，必須對企業(yè)的物流進(jìn)行戰(zhàn)略上的考慮。
（一）識別企業(yè)核心能力(Key Competence)
企業(yè)核心力量是企業(yè)組織內(nèi)部一系列互補(bǔ)的技能和知識的組合。它具有價值優(yōu)越性、差異性、難代替性、可延伸性等特征。對企業(yè)的核心力量和非核心力量進(jìn)行區(qū)分是非常困難的。企業(yè)在某一業(yè)務(wù)上的突出業(yè)績并不意味著該項(xiàng)業(yè)務(wù)就一定是戰(zhàn)略核心的一部分。在識別了本企業(yè)的核心力量之后，也就明確了非核心的能力。
（二）物流外包決策考慮因素
從某種意義講，物流是一種思考問題的方式。對于任一物流活動，都存在著自己做或外購的決策。對于企業(yè)而言，物流外包決策的依據(jù)有以下幾個方面：
1．物流對企業(yè)戰(zhàn)略的影響
Hamel等BPR專家認(rèn)為：“一個組織應(yīng)該將價值創(chuàng)造體系中的每項(xiàng)活動定義為一種服務(wù)；仔細(xì)分析每項(xiàng)服務(wù)活動，看其是否能成為世界最佳；對于那些不能通過公司內(nèi)部供應(yīng)成為世界最佳的活動，就將其取消、外包或與他人合作”。如果自營物流不是企業(yè)的核心力量，并且通過自身努力難以達(dá)到最佳，那么，從企業(yè)戰(zhàn)略上考慮，應(yīng)將有限的資源投入到企業(yè)的核心業(yè)務(wù)，從而將物流外包。另外我們還要看到外包存在的風(fēng)險。
2．物流對企業(yè)降低成本的影響
降低成本往往是使用第三方物流的最原始的動機(jī)。由于第三方物流提供商往往擁有規(guī)模、專業(yè)優(yōu)勢、管理經(jīng)驗(yàn)等方面的優(yōu)勢，這些都是降低成本的重要驅(qū)動因素，因此企業(yè)可以借此獲得較為顯著的成本降低。據(jù)美智管理顧問公司與中國倉儲協(xié)會2002年對第三方物流市場狀況的調(diào)查表明：有33%的企業(yè)選擇第三方物流的原因是降低成本，占第一主要原因，而專注企業(yè)核心業(yè)務(wù)、提高服務(wù)水平和質(zhì)量、減化復(fù)雜流程、增強(qiáng)供應(yīng)鏈的靈活性分別占27%、24%、13%、3%。
物流總成本的計算公式如下：
D=T+S+L+FW+VW+P+C
式中：D為物流系統(tǒng)總成本；T為系統(tǒng)運(yùn)輸總成本；S為庫存維持費(fèi)用；L為批量成本；FW為系統(tǒng)總固定倉儲費(fèi)用；VW為系統(tǒng)總變動倉儲費(fèi)用；P為訂單處理和信息費(fèi)用；C為客戶服務(wù)費(fèi)用。
3．物流對企業(yè)提高服務(wù)水平的影響
物流實(shí)際上是服務(wù)水平與物流成本的一種權(quán)衡。企業(yè)使用第三方物流的目的，在于以更少的成本達(dá)到目前的服務(wù)水平，或以現(xiàn)有的成本達(dá)到更高的服務(wù)水平，或增加少量成本，以實(shí)現(xiàn)服務(wù)水平的大提升。
4．物流外包對企業(yè)形象的影響
當(dāng)前制造企業(yè)的競爭優(yōu)勢集中體現(xiàn)在低成本、高質(zhì)量和準(zhǔn)時交貨等方面，其中低成本和高質(zhì)量可由制造企業(yè)在生產(chǎn)過程中加以控制，但往往容易在交貨時 間和售后服務(wù)質(zhì)量等方面做得不盡人意，這在很大程度上影響企業(yè)的形象和顧客滿意度。因此將物流外包給第三方物流供應(yīng)商可以使客戶得到優(yōu)質(zhì)的物流服務(wù)，從而 縮短定單的備貨周期，有效地滿足顧客多樣化的需求，使制造企業(yè)全面提升客戶服務(wù)質(zhì)量，提高顧客滿意度。
5．物流外包對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險分擔(dān)的影響
制造企業(yè)進(jìn)行物流外包時，可以通過外向資源配置，分散由政府、經(jīng)濟(jì)、市場、財務(wù)等因素產(chǎn)生的風(fēng)險。制造企業(yè)利用第三方物流供應(yīng)商的專業(yè)和規(guī)模優(yōu)勢對物流進(jìn)行整合，可以更好地控制其生產(chǎn)經(jīng)營活動，并在生產(chǎn)經(jīng)營活動和物流活動中找到一種平衡，保持兩者之間的連續(xù)性，使企業(yè)的物流成本和總成本都達(dá)到最低，從而使企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險得到分擔(dān)。
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關(guān)鍵詞：IT外包 關(guān)系期限 影響因素
1.研究回顧
目前，國內(nèi)外學(xué)者對IT外包運(yùn)作過程中雙方合作關(guān)系的風(fēng)險管理，特別是運(yùn)作過程中的風(fēng)險，進(jìn)行了大量研究并得出了有效的結(jié)論。
董堅(jiān)峰，肖麗艷（2008）針對合同風(fēng)險提出可以根據(jù)客戶和供應(yīng)商的關(guān)系程度決定外包實(shí)施中的風(fēng)險監(jiān)控級別。章寧，孫寶文（2009）基于委托理論，從服務(wù)接收方和服務(wù)提供方兩個角度對BPO伙伴關(guān)系進(jìn)行分析。
本文是以IT外包關(guān)系期為出發(fā)點(diǎn)，基于相關(guān)理論，確定影響IT外包關(guān)系期的風(fēng)險因素，提出了研究假設(shè)。
2.理論與假設(shè)
2.1基于核心能力理論的ITO期限選擇
ITO的目標(biāo)在于提高核心競爭力，而核心競爭力是組織通過長期的不斷學(xué)習(xí)逐漸積累起來的、獨(dú)特的、難以模仿的知識和技能，它是企業(yè)長期競爭優(yōu)勢的源泉。通過非核心IT活動的外包，客戶公司可以更加關(guān)注自己的核心業(yè)務(wù)，而且在IT外包的過程中，通過與供應(yīng)商交流和學(xué)習(xí)，客戶公司也有可能會增強(qiáng)自身的核心能力。
H1：核心競爭力的保持能力越強(qiáng)，IT外包關(guān)系期限越長；反之，期限越短。
2.2 基于資源依賴?yán)碚摰腎TO期限選擇
資源依賴?yán)碚摫砻鳎绻M織不能自給自足就會更加依賴外部資源。然而，如果外包的IT活動對客戶的IT產(chǎn)品或服務(wù)有重要戰(zhàn)略影響，則客戶公司很可能希望與供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，將外包的IT活動視為公司戰(zhàn)略的重要組成部分。
H2：IT活動的戰(zhàn)略重要性越大，IT外包關(guān)系期限越長；反之，期限越短。
2.3 基于交易成本理論的ITO期限選擇
交易成本理論將交易成本分為事前交易成本和事后交易成本。事前交易成本包括談判成本、簽約成本和保障契約成本等；事后交易成本包括適應(yīng)性成本、討價還價的成本、建構(gòu)及運(yùn)營成本和約束成本等。這些成本是決定組織經(jīng)濟(jì)活動效率的關(guān)鍵因素，也會對IT外包關(guān)系期限產(chǎn)生重要影響。其中，不確定性因素可能會導(dǎo)致雙方交易成本的急劇增長，也降低了合作關(guān)系的穩(wěn)定性。
H3：不確定性因素對IT外包關(guān)系期限有一定的負(fù)向影響，不確定因素越多，IT外包關(guān)系期限越短；反之，期限越長。
特定關(guān)系投資是指IT外包定的知識、技術(shù)和其他客戶要求的專用資產(chǎn)。交易中資產(chǎn)的專用性越高，則資產(chǎn)的其他用途就越受到限制。
H4：特定關(guān)系投資對IT外包關(guān)系期限有一定的正向影響，特定關(guān)系投資資源越多，IT外包關(guān)系期限越長；反之，期限越短。
當(dāng)交易的規(guī)模很大而且非常重要的時候，雙方更趨向于建立一種長期的相互信任的合作關(guān)系，這種合作關(guān)系會增加外包的穩(wěn)定性，也會減少監(jiān)控費(fèi)用的支出，從而降低交易成本。
H5：交易規(guī)模越大，IT外包關(guān)系期限越長；反之，期限越短。
2.4 基于委托理論的ITO期限選擇
委托理論是以非對稱信息博弈論為基礎(chǔ)，在交易過程中可能會出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險問題。供應(yīng)商通常比客戶更熟悉IT活動，這種有利于服務(wù)供應(yīng)商的信息非對稱性會增強(qiáng)供應(yīng)商的議價能力和供應(yīng)商的機(jī)會主義行為，進(jìn)而損害客戶利益以及雙方的合作關(guān)系。
H6：機(jī)會主義行為的存在對IT外包關(guān)系期限有著負(fù)向影響，機(jī)會主義行為存在的可能性越大，IT外包關(guān)系期限越短；反之，期限越長。
由于外包市場的不確定性因素和信息不對稱，在交易過程中可能存在合同執(zhí)行風(fēng)險。在合同執(zhí)行過程中，雙方對合同的理解不一致會導(dǎo)致提供的服務(wù)與要求不符，引起爭執(zhí)和糾紛，損害雙方的合作關(guān)系。
H7：合同的完整性越好，IT外包關(guān)系期限越長；反之，期限越短。
2.5 基于社會交換理論的ITO期限選擇
社會交換理論將外包關(guān)系理解為雙方特定的相互作用的過程，雙方分別為對方開展活動并交換有價值的資源。社會交換理論認(rèn)為供應(yīng)商和客戶關(guān)系的結(jié)束或持續(xù)依賴于雙方對關(guān)系和外包效果的滿意程度。
H8：外包效果的滿意度越好，IT外包關(guān)系期限越長；反之，期限越短。
如果雙方能夠建立和保持相互理解和信任的合作關(guān)系，那么雙方獲得的利益會隨著時間延長而增長。另外，客戶和服務(wù)供應(yīng)商的關(guān)系越融洽，則雙方越能夠通過及時的溝通與協(xié)商來應(yīng)對突發(fā)事件和不確定性因素，而且雙方能夠共同承擔(dān)風(fēng)險，使外包活動得以順利完成。
H9：關(guān)系的融洽性越好，IT外包關(guān)系期限越長；反之，期限越短。
通過上述理論分析表明，本文總結(jié)出影響IT外包關(guān)系期限的重要變量包括不確定性因素、特定關(guān)系投資、交易規(guī)模、合同的完整性、IT外包活動的戰(zhàn)略重要性、機(jī)會主義行為、核心競爭力的保持、關(guān)系的融洽性和外包效果十項(xiàng)。另外，將組織規(guī)模、外包經(jīng)驗(yàn)和外包IT活動的類型作為控制變量進(jìn)行研究。
3.研究結(jié)論及進(jìn)一步的研究方向
本論文分析了影響IT外包關(guān)系期限的因素，確定了影響IT外包關(guān)系期限的九項(xiàng)指標(biāo)。本文的研究局限于理論分析和提出假設(shè)，沒有采取大量樣本進(jìn)行實(shí)證分析以檢驗(yàn)?zāi)Ｐ偷臏?zhǔn)確性。因此，未來的研究可以采用實(shí)證分析檢驗(yàn)本文的研究假設(shè)，也可以結(jié)合IT外包實(shí)際的合作時間采用生存分析的方法進(jìn)行更為深入的研究，以確定這些因素對IT外包關(guān)系期限的具體影響。
參考文獻(xiàn)：
[1]董堅(jiān)峰，肖麗艷.IT外包商選擇和管理中的風(fēng)險及其管理策略，重慶科技學(xué)院學(xué)報（社會科學(xué)版），2008.12：85
[2]章寧，孫寶文.業(yè)務(wù)流程外包伙伴關(guān)系的風(fēng)險管理，經(jīng)濟(jì)管理，2009.3：133-138
Abstract： Financial service outsourcing has become an increasingly important way for commercial banks to enhance their competition， but the various risks hidden in the service outsourcing activities will affect the outcome greatly； therefore it poses a question for the decision-makers of commercial banks to be aware and take effective measures to avoid the risks. The paper discusses the origins and forms of the risks from the four sides： the employers （banks）， the clients （suppliers）， interaction between them and external surroundings， on the basis of which countermeasures against risks are discussed about internal management and external supervision in service outsourcing of commercial banks.
關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行；服務(wù)外包；風(fēng)險；對策分析
Key words： commercial banks；service outsourcing；risks；analysis of countermeasures
中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）02-0171-03
0 引言
近年來，隨著金融行業(yè)競爭的加劇、服務(wù)外包業(yè)快速發(fā)展，中國商業(yè)銀行的服務(wù)外包業(yè)務(wù)也加快了發(fā)展速度。自90年代商業(yè)銀行服務(wù)外包業(yè)務(wù)開始發(fā)展至今，目前我國五大國有商業(yè)銀行的軟件開發(fā)、技術(shù)研究、支持推廣業(yè)務(wù)均外包給了隸屬于總行的軟件開發(fā)中心，其他中小商業(yè)銀行則多采用將信息技術(shù)服務(wù)外包給專業(yè)公司[1]。然而目前國內(nèi)商業(yè)銀行服務(wù)外包基本限于IT服務(wù)外包，另外后勤服務(wù)屬于商業(yè)銀行的傳統(tǒng)服務(wù)外包業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)形式單一。同時，由于中國商業(yè)銀行受制于體制弊端、不健全的風(fēng)險管理控制體系、尚待完善的法律監(jiān)管等，其服務(wù)外包業(yè)務(wù)在開始后便出現(xiàn)了一個外包業(yè)務(wù)面狹窄和發(fā)展緩慢的狀態(tài)。
《金融服務(wù)外包征求意見稿》將金融服務(wù)外包定義為：“受監(jiān)管實(shí)體在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上，利用外包服務(wù)商來實(shí)施原由受監(jiān)管實(shí)體進(jìn)行的業(yè)務(wù)活動。”[2]目前，針對金融服務(wù)外包風(fēng)險管理的研究可歸結(jié)為定性和定量為主兩大類。定性研究著重分析金融服務(wù)外包風(fēng)險類型和相關(guān)對策建議，而定量分析更多側(cè)重于風(fēng)險評價與度量。
定性研究方面：曹淑艷[3]分析了常見的四大金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險，并認(rèn)為四大風(fēng)險主要來源于：外包合同、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)變更、銀行機(jī)密信息外泄、產(chǎn)生依賴性。陳福明[4]針對金融服務(wù)外包中存在的外包失敗風(fēng)險、外包收益分配的不確定性風(fēng)險、信息不對稱誘發(fā)的道德風(fēng)險等提出了：提升自我防范、外包商信用評級、完善配套法律框架、利用合同控制外包風(fēng)險、改善法律制度環(huán)境的五大策略。曾康霖[5]認(rèn)為在外包過程中有3個環(huán)節(jié)需要注意，即選擇外包業(yè)務(wù)、選擇外包商、管理外包雙方的伙伴關(guān)系，并對健全我國金融服務(wù)外包監(jiān)管制度提出政策建議。
定量研究方面：蔣歡[6]運(yùn)用戰(zhàn)略風(fēng)險的理論與方法構(gòu)建了風(fēng)險評價指標(biāo)體系，并利用風(fēng)險矩陣分析法對具體風(fēng)險事件的重要性進(jìn)行排序，以此進(jìn)行風(fēng)險管理。J·P·Morgan[7]運(yùn)用風(fēng)險值測定法，將風(fēng)險對項(xiàng)目的影響分為5個等級。通過定量化的調(diào)查，對服務(wù)外包過程中的具體風(fēng)險事件的影響程度和發(fā)生概率進(jìn)行加權(quán)平均，得出各項(xiàng)指標(biāo)的風(fēng)險發(fā)生概率和損失大小，以此控制風(fēng)險。劉小軍等[8]建立了基于完全信息的金融服務(wù)外包靜態(tài)博弈模型，強(qiáng)調(diào)了完善金融服務(wù)外包配套法律框架及健全相應(yīng)的監(jiān)管制度對控制金融服務(wù)外包風(fēng)險的重要性。江暢等[9]運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程模型（SEM），通過因素分析與路徑分析相結(jié)合的統(tǒng)計方法，對商業(yè)銀行服務(wù)外包過程中存在的風(fēng)險與績效之間的關(guān)系進(jìn)行了研究，最終根據(jù)所得的風(fēng)險與績效的相關(guān)性數(shù)據(jù)，確定主要風(fēng)險，進(jìn)行風(fēng)險管理。
綜合以上文獻(xiàn)可見，由于中國金融服務(wù)外包起步較晚，且仍處于發(fā)展階段，在服務(wù)外包風(fēng)險管理的研究方面以定性研究居多，且多是基于巴塞爾委員會歸納的十種風(fēng)險進(jìn)行研究的；定量研究雖較為嚴(yán)謹(jǐn)，但對風(fēng)險的測量結(jié)果仍然難以準(zhǔn)確量化，對實(shí)際的服務(wù)外包活動的參考作用有限；同時，已有研究對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理鮮有涉及，而成功的金融服務(wù)外包需達(dá)到戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)、運(yùn)營、人員等多方面的融合，其風(fēng)險管理必將涉及內(nèi)部治理層面。本文基于不同的風(fēng)險來源對風(fēng)險進(jìn)行分類，進(jìn)而探討商業(yè)銀行如何通過機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理進(jìn)行風(fēng)險防范與管理。
1 商業(yè)銀行服務(wù)外包的主要風(fēng)險來源
巴塞爾聯(lián)合論壇在《金融服務(wù)外包》文件中將金融服務(wù)外包的主要風(fēng)險歸納為以下十種：戰(zhàn)略風(fēng)險，聲譽(yù)風(fēng)險，合規(guī)風(fēng)險，操作風(fēng)險，退包風(fēng)險，信用風(fēng)險，國家風(fēng)險，履約風(fēng)險，監(jiān)管障礙風(fēng)險，集中和系統(tǒng)性風(fēng)險。同時，巴塞爾新資本協(xié)議指出了銀行業(yè)的三大風(fēng)險（信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險）的內(nèi)容，對各國對銀行服務(wù)外包風(fēng)險的界定有著深刻影響。然而，存在的弊端是，巴塞爾協(xié)議是從監(jiān)管者角度定義三大風(fēng)險的內(nèi)容的，因此更多地滿足了監(jiān)管當(dāng)局的實(shí)際需要，但不能完全滿足銀行自身對風(fēng)險管理的需求。筆者根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)外包風(fēng)險的不同來源，總結(jié)出存在于商業(yè)銀行服務(wù)外包中的主要風(fēng)險，以便進(jìn)一步有針對性地進(jìn)行風(fēng)險防范對策研究。
來自銀行的主要風(fēng)險：戰(zhàn)略風(fēng)險。它是指銀行在決定是否要開展服務(wù)外包及選擇服務(wù)外包內(nèi)容的決策過程中存在的風(fēng)險。具體引起該風(fēng)險的因素有：商業(yè)銀行未準(zhǔn)確定位合適的金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行與外包商的戰(zhàn)略目標(biāo)不一致，商業(yè)銀行對外包商的了解、檢查和監(jiān)控不力等。
來源于外包商的主要風(fēng)險：操作風(fēng)險，信用風(fēng)險，履約風(fēng)險。操作風(fēng)險是外包商因技術(shù)故障、操作差錯、內(nèi)控不嚴(yán)導(dǎo)致客戶資料保密性受損或無充足的財力來完成外包工作。信用風(fēng)險是主要由外包商信譽(yù)不佳或者經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等原因引起的外生性風(fēng)險。履約風(fēng)險是外包商完成服務(wù)外包的能力強(qiáng)弱在銀行服務(wù)外包執(zhí)行階段存在的風(fēng)險。
來源于雙方交互過程的主要風(fēng)險：合規(guī)風(fēng)險，退包風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險是指在服務(wù)外包的制定、履行合同過程中存在的風(fēng)險，具體的風(fēng)險因子包括合同條款的準(zhǔn)確度（對歸責(zé)等情況說明準(zhǔn)確）、合同條款的完善度（對違約情況等說明完善）等。退包風(fēng)險是指銀行綜合考慮評估后決定中斷外包服務(wù)的風(fēng)險，具體風(fēng)險因子包括繼續(xù)外包的成本增加、外包商違約中斷等。
來源于外部環(huán)境的主要風(fēng)險：監(jiān)管障礙風(fēng)險，法律風(fēng)險，國家風(fēng)險。監(jiān)管障礙風(fēng)險是指由于國家缺乏專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管金融服務(wù)外包的各交易環(huán)節(jié)或其監(jiān)管力度不夠，導(dǎo)致銀行在交易過程中存在的風(fēng)險。法律風(fēng)險是指由于國家相關(guān)金融服務(wù)外包法律法規(guī)不健全不完善，致使銀行在交易過程中存在風(fēng)險。國家風(fēng)險是指由于外部市場環(huán)境影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行在決策、交易過程中存在風(fēng)險，具體包括債務(wù)國政治、經(jīng)濟(jì)、金融及社會環(huán)境發(fā)生變化，從而可能給債權(quán)國金融機(jī)構(gòu)權(quán)益造成損失的風(fēng)險等。
2 我國商業(yè)銀行服務(wù)外包風(fēng)險規(guī)避與管理對策
2.1 完善商業(yè)銀行服務(wù)外包的內(nèi)部治理
2.1.1 識別最合適的金融外包業(yè)務(wù) 識別最合適外包的業(yè)務(wù)，確定自身業(yè)務(wù)經(jīng)營的核心產(chǎn)品和核心市場，是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)外包的前提和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行在進(jìn)行外包決策時，應(yīng)結(jié)合自身機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀，包括商業(yè)銀行的核心競爭力、自身業(yè)務(wù)水平等，綜合考慮銀行信息安全、外包商信譽(yù)等風(fēng)險因素，權(quán)衡利弊，選擇合適的業(yè)務(wù)進(jìn)行外包，在保證信息安全、外包商與銀行自身都保持正常運(yùn)作的狀況下，求得利益最大化。
2.1.2 合理地選擇服務(wù)商 外包商的業(yè)務(wù)水平直接關(guān)系到外包活動的成敗，因此服務(wù)商的選擇對商業(yè)銀行的管理層來說至關(guān)重要。服務(wù)外包決策者應(yīng)聽取來自內(nèi)部或外部法律、人力資源、財務(wù)專家的意見，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)需求，通過市場調(diào)研對外包商信用及技術(shù)水平、管理水平評級，做出最優(yōu)選擇。此外，加強(qiáng)與外包商的溝通，使其能正確理解了商業(yè)銀行的需求，同時管理外包雙方的伙伴關(guān)系。通過對商業(yè)銀行與供應(yīng)商關(guān)系的有效管理，同時充分考慮到外包商的利益，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與外包商結(jié)成穩(wěn)固的、有彈性的伙伴關(guān)系，達(dá)到雙贏。
2.1.3 設(shè)立專門的服務(wù)外包監(jiān)管委員會 COSO的報告、澳大利亞證券交易所（Australian Stock Exchange）及相關(guān)文獻(xiàn)指出了內(nèi)部控制、公司治理與風(fēng)險管理三者間的關(guān)系：內(nèi)部控制是公司治理的基礎(chǔ)，而風(fēng)險管理包含內(nèi)部控制；公司治理是內(nèi)部控制的環(huán)境要素之一，是內(nèi)部控制的前提，而風(fēng)險管理包含內(nèi)部控制；內(nèi)部控制與公司治理是嵌合關(guān)系，而風(fēng)險管理包含內(nèi)部控制；風(fēng)險管理是公司治理的核心，二者相互制衡。筆者認(rèn)為，風(fēng)險管理是公司治理的重要部分，應(yīng)加大風(fēng)險管理的力度，成立專門的服務(wù)外包監(jiān)管委員會，同時，讓董事會了解金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的質(zhì)量信息，以達(dá)到有效的內(nèi)部控制。
服務(wù)外包監(jiān)管委員會應(yīng)明確其自身的以下職責(zé)：分析外包環(huán)境，識別風(fēng)險因素；對外包商信譽(yù)、管理水平、技術(shù)水平等進(jìn)行全面評估；對服務(wù)外包過程的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督控制以求在源頭上對風(fēng)險進(jìn)行識別和控制；掌握與金融服務(wù)外包相關(guān)的法律條文，保障自身的權(quán)益；隨時掌握市場的相關(guān)信息，并以此及時對外包服務(wù)策略進(jìn)行調(diào)整。
2.2 加強(qiáng)商業(yè)銀行服務(wù)外包的外部監(jiān)管 商業(yè)銀行在實(shí)施服務(wù)外包中，不僅受自身特殊性和內(nèi)部環(huán)境影響，外部環(huán)境也將在外包服務(wù)中產(chǎn)生關(guān)鍵風(fēng)險，阻礙金融服務(wù)外包的發(fā)展。在本文對商業(yè)銀行服務(wù)外包過程中風(fēng)險分析可以了解到，法律風(fēng)險和國家風(fēng)險是兩個主要外部影響風(fēng)險，下文將具體對這兩項(xiàng)風(fēng)險提出相關(guān)規(guī)避對策和建議。
2.2.1 建立和完善相關(guān)法律法規(guī) 在外包過程中，金融機(jī)構(gòu)將自己的部分或全部信息提供給外包服務(wù)商開發(fā)、運(yùn)行和管理，其間外包服務(wù)商及其員工有獲準(zhǔn)接觸金融機(jī)構(gòu)秘密及機(jī)密資料的權(quán)力，這樣金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密及其相關(guān)信息就極有可能會泄漏給競爭對手，從而使金融機(jī)構(gòu)面臨著戰(zhàn)略泄漏和知識產(chǎn)權(quán)糾紛風(fēng)險。以歐盟為例，其于1995年通過了《個人數(shù)據(jù)資料處理和自由轉(zhuǎn)移的命令》（即95指令），使得歐盟會員國紛紛按照該指令對個人資料保護(hù)立法進(jìn)行修訂[10]。鑒于此，筆者認(rèn)為，國內(nèi)相關(guān)部門也應(yīng)建立和完善相關(guān)法律法規(guī)，防止信息泄露、合同糾紛和知識產(chǎn)權(quán)糾紛等事件，具體需要做到：對商業(yè)銀行信息資料保密做出具體、嚴(yán)格的規(guī)定，如加大泄露信息人員的具體刑責(zé)處罰力度，防止銀行內(nèi)部和外包商違背職業(yè)道德，泄露信息造成雙方物質(zhì)和聲譽(yù)的損失；完善商業(yè)銀行服務(wù)外包相關(guān)《合同法》規(guī)定，使銀行能夠在如服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、外包執(zhí)行程序、款項(xiàng)支付、知識產(chǎn)權(quán)規(guī)定、后續(xù)合同延續(xù)等合同內(nèi)容引起糾紛時受具體的法規(guī)保護(hù)。
2.2.2 建立安全網(wǎng)絡(luò)并建立危機(jī)處理機(jī)構(gòu) 從上文的風(fēng)險分析中我們可以知道，商業(yè)銀行服務(wù)外包過程中也將面臨外部市場環(huán)境的影響。市場環(huán)境的不確定性，如國家風(fēng)險：由于債務(wù)國政治、經(jīng)濟(jì)、金融及社會環(huán)境等發(fā)生變化，以至其不愿意或無力償還債權(quán)國金融機(jī)構(gòu)的貸款本息、國際結(jié)算款項(xiàng)，或使投資收益無法匯回國內(nèi)，而給債權(quán)國金融機(jī)構(gòu)權(quán)益造成損失的風(fēng)險[10]。因此，面對在外包過程中，因市場環(huán)境變化而產(chǎn)生的突發(fā)、偶發(fā)事件，如造成商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險，國家應(yīng)采取適當(dāng)?shù)呢斦胧瑫r建立一個危機(jī)處理機(jī)構(gòu)，幫助銀行度過危機(jī)。上文的內(nèi)部控制對策中提到，相關(guān)部門應(yīng)掌握市場的實(shí)時信息，這不僅僅可以幫助管理者隨時做出外包服務(wù)的決策，還可以輔助國家危機(jī)處理部門提前防范可能發(fā)生的風(fēng)險。
此外，國家應(yīng)提出相關(guān)政策，鼓勵商業(yè)銀行和外包商雙方培訓(xùn)內(nèi)部人員的風(fēng)險管理、風(fēng)險應(yīng)對技能。外部環(huán)境存在不確定性，防范風(fēng)險的同時，相關(guān)部門更應(yīng)該培訓(xùn)能夠處理風(fēng)險、面對風(fēng)險的人才，配合相關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，共同改善金融服務(wù)外包的整體環(huán)境。
3 結(jié)束語
金融服務(wù)外包行業(yè)目前正處于行業(yè)生命周期的高速成長期，商業(yè)銀行服務(wù)外包雖然有利于提高商業(yè)銀行的核心競爭力，但也會帶來失敗。因此，加強(qiáng)商業(yè)銀行對服務(wù)外包的風(fēng)險防范與治理有著深刻的理論背景和現(xiàn)實(shí)意義。本文根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)外包中存在的風(fēng)險的不同來源，對風(fēng)險進(jìn)行了分類，進(jìn)而將責(zé)任歸集，認(rèn)為商業(yè)銀行內(nèi)部治理在服務(wù)外包風(fēng)險管理體系中占據(jù)責(zé)任主體地位，商業(yè)銀行應(yīng)通過識別最合適的的外包業(yè)務(wù)、選擇信譽(yù)度高、技術(shù)水平高的外包商來做出最有利于銀行發(fā)展及盈利的戰(zhàn)略決策，同時建立銀行內(nèi)部的服務(wù)外包監(jiān)管委員會對金融服務(wù)外包的市場環(huán)境進(jìn)行分析、識別風(fēng)險因素進(jìn)行全要素全過程的風(fēng)險管理，及時傳達(dá)風(fēng)險管理的質(zhì)量信息給銀行董事會，更好地進(jìn)行內(nèi)部控制。同時，本文對商業(yè)銀行服務(wù)外包的外部治理提出了幾點(diǎn)建議包括建立和完善相關(guān)法律法規(guī)和建立安全網(wǎng)絡(luò)并建立危機(jī)處理機(jī)構(gòu)以促進(jìn)形成良好的金融服務(wù)外包發(fā)展氛圍。總而言之，商業(yè)銀行服務(wù)外包風(fēng)險管理應(yīng)將內(nèi)部治理與外部治理緊密聯(lián)合，使商業(yè)銀行和外包商能夠相互制衡同時互利共贏，這為金融服務(wù)外包風(fēng)險管理的研究提供了一種新的思路。
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論文摘要:文章首先分析了信息安全外包存在的風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險提出信息安全外包的管理框架，并以此框架為基礎(chǔ)詳細(xì)探討了信息安全外包風(fēng)險與管理的具體實(shí)施。文章以期時信息安全外包的風(fēng)險進(jìn)行控制，并獲得與外包商合作的最大收益。
1信息安全外包的風(fēng)險
1.1信任風(fēng)險
企業(yè)是否能與信息安全服務(wù)的外包商建立良好的工作和信任關(guān)系，仍是決定時候?qū)踩?wù)外包的一個重要因素。因?yàn)樾畔踩耐獍炭梢栽L問到企業(yè)的敏感信息，并全面了解其企業(yè)和系統(tǒng)的安全狀況，而這些重要的信息如果被有意或無意地對公眾散播出去，則會對企業(yè)造成巨大的損害。并且，如若企業(yè)無法信任外包商，不對外包商提供一些關(guān)鍵信息的話，則會造成外包商在運(yùn)作過程中的信息不完全，從而導(dǎo)致某些環(huán)節(jié)的失效，這也會對服務(wù)質(zhì)量造成影響。因此，信任是雙方合作的基礎(chǔ)，也是很大程度上風(fēng)險規(guī)避的重點(diǎn)內(nèi)容。
1.2依賴風(fēng)險
企業(yè)很容易對某個信息安全服務(wù)的外包商產(chǎn)生依賴性，并受其商業(yè)變化、商業(yè)伙伴和其他企業(yè)的影響，恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險緩釋方法是將安全服務(wù)外包給多個服務(wù)外包商，但相應(yīng)地會加大支出并造成管理上的困難，企業(yè)將失去三種靈活性:第一種是短期靈活性，即企業(yè)重組資源的能力以及在經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化時的應(yīng)變能力;第二種是適應(yīng)能力，即在短期到中期的事件范圍內(nèi)所需的靈活性，這是一種以新的方式處理變革而再造業(yè)務(wù)流程和戰(zhàn)略的能力，再造能力即包括了信息技術(shù);第三種靈活性就是進(jìn)化性，其本質(zhì)是中期到長期的靈活性，它產(chǎn)生于企業(yè)改造技術(shù)基本設(shè)施以利用新技術(shù)的時期。進(jìn)化性的獲得需要對技術(shù)趨勢、商業(yè)趨勢的準(zhǔn)確預(yù)測和確保雙方建立最佳聯(lián)盟的能力。
1.3所有權(quán)風(fēng)險
不管外包商提供服務(wù)的范圍如何，企業(yè)都對基礎(chǔ)設(shè)施的安全操作和關(guān)鍵資產(chǎn)的保護(hù)持有所有權(quán)和責(zé)任。企業(yè)必須確定服務(wù)外包商有足夠的能力承擔(dān)職責(zé)，并且其服務(wù)級別協(xié)議條款支持這一職責(zé)的履行。正確的風(fēng)險緩釋方法是讓包括員工和管理的各個級別的相關(guān)人員意識到，應(yīng)該將信息安全作為其首要責(zé)任，并進(jìn)行安全培訓(xùn)課程，增強(qiáng)常規(guī)企業(yè)的安全意識。
1.4共享環(huán)境風(fēng)臉
信息安全服務(wù)的外包商使用的向多個企業(yè)提供服務(wù)的操作環(huán)境要比單獨(dú)的機(jī)構(gòu)內(nèi)部環(huán)境將包含更多的風(fēng)險，因?yàn)楣蚕淼牟僮鳝h(huán)境將支持在多企業(yè)之間共享數(shù)據(jù)傳輸(如公共網(wǎng)絡(luò))或處理(如通用服務(wù)器)，這將會增加一個企業(yè)訪問另一企業(yè)敏感信息的可能性。這對企業(yè)而言也是一種風(fēng)險。
1.5實(shí)施過程風(fēng)險
啟動一個可管理的安全服務(wù)關(guān)系可能引起企業(yè)到服務(wù)外包商，或者一個服務(wù)外包商到另一個外包商之間的人員、過程、硬件、軟件或其他資產(chǎn)的復(fù)雜過渡，這一切都可能引起新的風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)該要求外包商說明其高級實(shí)施計劃，并注明完成日期和所用時間。這樣在某種程度上就對實(shí)施過程中風(fēng)險的時間期限做出了限制。
1.6合作關(guān)系失敗將導(dǎo)致的風(fēng)險
如果企業(yè)和服務(wù)商的合作關(guān)系失敗，企業(yè)將面臨極大的風(fēng)險。合作關(guān)系失敗帶來的經(jīng)濟(jì)損失、時間損失都是不言而喻的，而這種合作關(guān)系的失敗歸根究底來自于企業(yè)和服務(wù)外包商之間的服務(wù)計劃不夠充分完善以及溝通與交流不夠頻繁。這種合作關(guān)系在任何階段都有可能失敗，如同其他商業(yè)關(guān)系一樣，它需要給予足夠的重視、關(guān)注，同時還需要合作關(guān)系雙方進(jìn)行頻繁的溝通。
2信息安全外包的管理框架
要進(jìn)行成功的信息安全外包活動，就要建立起一個完善的管理框架，這對于企業(yè)實(shí)施和管理外包活動，協(xié)調(diào)與外包商的關(guān)系，最大可能降低外包風(fēng)險，從而達(dá)到外包的目的是十分重要的。信息安全外包的管理框架的內(nèi)容分為幾個主體部分，分別包括企業(yè)協(xié)同信息安全的外包商確定企業(yè)的信息安全的方針以及信息安全外包的安全標(biāo)準(zhǔn)，然后是對企業(yè)遭受的風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)的評估.并根據(jù)方針和風(fēng)險程度.決定風(fēng)險管理的內(nèi)容并確定信息安全外包的流程。之后，雙方共同制定適合企業(yè)的信息安全外包的控制方法，協(xié)調(diào)優(yōu)化企業(yè)的信息安全相關(guān)部門的企業(yè)結(jié)構(gòu)，同時加強(qiáng)管理與外包商的關(guān)系。
3信息安全外包風(fēng)險管理的實(shí)施
3.1制定信息安全方針
信息安全方針在很多時候又稱為信息安全策略，信息安全方針指的是在一個企業(yè)內(nèi)，指導(dǎo)如何對資產(chǎn)，包括敏感性信息進(jìn)行管理、保護(hù)和分配的指導(dǎo)或者指示。信息安全的方針定義應(yīng)該包括:(1)信息安全的定義，定義的內(nèi)容包括信息安全的總體目標(biāo)、信息安全具體包括的范圍以及信息安全對信息共享的重要性;(2)管理層的目的的相關(guān)闡述;(3)信息安全的原則和標(biāo)準(zhǔn)的簡要說明，以及遵守這些原則和標(biāo)準(zhǔn)對企業(yè)的重要性;(4)信息安全管理的總體性責(zé)任的定義。在信息安全方針的部分只需要對企業(yè)的各個部門的安全職能給出概括性的定義，而具體的信息安全保護(hù)的責(zé)任細(xì)節(jié)將留至服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的部分來闡明。
3.2選擇信息安全管理的標(biāo)準(zhǔn)
信息安全管理體系標(biāo)準(zhǔn)BS7799與信息安全管理標(biāo)準(zhǔn)IS013335是目前通用的信息安全管理的標(biāo)準(zhǔn):
(1)BS7799:BS7799標(biāo)準(zhǔn)是由英國標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會指定的信息安全管理標(biāo)準(zhǔn)，是國際上具有代表性的信息安全管理體系標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)包括如下兩部分:BS7799-1;1999《信息安全管理實(shí)施細(xì)則》;BS7799-2:1999((信息安全管理體系規(guī)范》。
(2)IS013335:IS013335《IT安全管理方針》主要是給出如何有效地實(shí)施IT安全管理的建議和指南。該標(biāo)準(zhǔn)目前分為5個部分，分別是信息技術(shù)安全的概念和模型部分;信息技術(shù)安全的管理和計劃部分;信息技術(shù)安全的技術(shù)管理部分;防護(hù)和選擇部分以及外部連接的防護(hù)部分。
3.3確定信息安全外包的流程
企業(yè)要根據(jù)企業(yè)的商業(yè)特性、地理位置、資產(chǎn)和技術(shù)來對信息安全外包的范圍進(jìn)行界定。界定的時候需要考慮如下兩個方面:(1)需要保護(hù)的信息系統(tǒng)、資產(chǎn)、技術(shù);(2)實(shí)物場所(地理位置、部門等)。信息安全的外包商應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的信息安全方針和所要求的安全程度，識別所有需要管理和控制的風(fēng)險的內(nèi)容。企業(yè)需要協(xié)同信息安全的外包商選擇一個適合其安全要求的風(fēng)險評估和風(fēng)險管理方案，然后進(jìn)行合乎規(guī)范的評估，識別目前面臨的風(fēng)險。企業(yè)可以定期的選擇對服務(wù)外包商的站點(diǎn)和服務(wù)進(jìn)行獨(dú)立評估，或者在年度檢查中進(jìn)行評估。選擇和使用的獨(dú)立評估的方案要雙方都要能夠接受。在達(dá)成書面一致后，外包商授予企業(yè)獨(dú)立評估方評估權(quán)限，并具體指出評估者不能泄露外包商或客戶的任何敏感信息。給外包商提供關(guān)于檢查范圍的進(jìn)一步消息和細(xì)節(jié)，以減少任何對可用性，服務(wù)程度，客戶滿意度等的影響。在評估執(zhí)行后的一段特殊時間內(nèi)，與外包商共享結(jié)果二互相討論并決定是否需要解決方案和/或開發(fā)計劃程序以應(yīng)對由評估顯示的任何變化。評估所需要的相關(guān)材料和文檔在控制過程中都應(yīng)該予以建立和保存，企業(yè)將這些文檔作為評估的重要工具，對外包商的服務(wù)績效進(jìn)行考核。評估結(jié)束后，對事件解決方案和優(yōu)先級的檢查都將記錄在相應(yīng)的文件中，以便今后雙方在服務(wù)和信息安全管理上進(jìn)行改進(jìn)。
3.4制定信息安全外包服務(wù)的控制規(guī)則
依照信息安全外包服務(wù)的控制規(guī)則，主要分為三部分內(nèi)容:第一部分定義了服務(wù)規(guī)則的框架，主要闡明信息安全服務(wù)要如何執(zhí)行，執(zhí)行的通用標(biāo)準(zhǔn)和量度，服務(wù)外包商以及各方的任務(wù)和職責(zé);第二部分是信息安全服務(wù)的相關(guān)要求，這個部分具體分為高層服務(wù)需求;服務(wù)可用性;服務(wù)體系結(jié)構(gòu);服務(wù)硬件和服務(wù)軟件;服務(wù)度量;服務(wù)級別;報告要求，服務(wù)范圍等方面的內(nèi)容;第三部分是安全要求，包括安全策略、程序和規(guī)章制度;連續(xù)計劃;可操作性和災(zāi)難恢復(fù);物理安全;數(shù)據(jù)控制;鑒定和認(rèn)證;訪問控制;軟件完整性;安全資產(chǎn)配置;備份;監(jiān)控和審計;事故管理等內(nèi)容。
3.5信息安全外包的企業(yè)結(jié)構(gòu)管理具體的優(yōu)化方案如下:
(1)首席安全官:CSO是公司的高層安全執(zhí)行者，他需要直接向高層執(zhí)行者進(jìn)行工作匯報，主要包括:首席執(zhí)行官、首席運(yùn)營官、首席財務(wù)官、主要管理部門的領(lǐng)導(dǎo)、首席法律顧問。CSO需要監(jiān)督和協(xié)調(diào)各項(xiàng)安全措施在公司的執(zhí)行情況，并確定安全工作的標(biāo)準(zhǔn)和主動性，包括信息技術(shù)、人力資源、通信、法律、設(shè)備管理等部門。
(2)安全小組:安全小組的人員組成包括信息安全外包商的專業(yè)人員以及客戶企業(yè)的內(nèi)部IT人員和信息安全專員。這個小組的任務(wù)主要是依照信息安全服務(wù)的外包商與企業(yè)簽訂的服務(wù)控制規(guī)則來進(jìn)行信息安全的技術(shù)。
(3)管理委員會:這是信息安全服務(wù)外包商和客戶雙方高層解決問題的機(jī)構(gòu)。組成人員包括雙方的首席執(zhí)行官，客戶企業(yè)的CIO和CSO，外包商的項(xiàng)目經(jīng)理等相關(guān)的高層決策人員。這個委員會每年召開一次會議，負(fù)責(zé)審核年度的服務(wù)水平、企業(yè)的適應(yīng)性、評估結(jié)果、關(guān)系變化等內(nèi)容。
(4)咨詢委員會:咨詢委員會的會議主要解決計劃性問題。如服務(wù)水平的變更，新的技術(shù)手段的應(yīng)用，服務(wù)優(yōu)先等級的更換以及服務(wù)的財政問題等，咨詢委員會的成員包括企業(yè)內(nèi)部的TI’人員和安全專員，還有財務(wù)部門、人力資源部門、業(yè)務(wù)部門的相關(guān)人員，以及外包商的具體項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人。
(6)安全工作組:安全工作組的人員主要負(fù)責(zé)解決信息安全中某些特定的問題，工作組的人員組成也是來自服務(wù)外包商和企業(yè)雙方。工作組與服務(wù)交換中心密切聯(lián)系，將突出的問題組建成項(xiàng)目進(jìn)行解決，并將無法解決的問題提交給咨詢委員會。
(7)服務(wù)交換中心:服務(wù)交換中心由雙方人員組成，其中主要人員是企業(yè)內(nèi)部的各個業(yè)務(wù)部門中與信息安全相關(guān)的人員。他們負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)各個業(yè)務(wù)部門，發(fā)掘出企業(yè)中潛在的信息安全的問題和漏洞，并將這些問題報告給安全工作組。
（8）指令問題管理小組:這個小組的人員組成全部為企業(yè)內(nèi)部人員，包括信息安全專員以及各個業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人。在安全小組的技術(shù)人員解決了企業(yè)中的安全性技術(shù)問題之后，或者，是當(dāng)CSO了關(guān)于信息安全的企業(yè)改進(jìn)方案之后，這些解決方案都將傳送給指令問題管理小組，這個小組的人員經(jīng)過學(xué)習(xí)討論后，繼而將其到各個業(yè)務(wù)部門。
(9)監(jiān)督委員會:這個委員會全部由企業(yè)內(nèi)部人員組成。負(fù)責(zé)對外包商的服務(wù)過程的監(jiān)督。
