時間：2023-02-27 11:10:18
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發表網為您精選了8篇銀行辦公室科員，愿這些內容能夠啟迪您的思維，激發您的創作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
據同事說，米其的來頭可大，他的關系甭說，就是一聽，你都得肅然起敬。同事仿佛找到了救星，跟米其通電話的聲音里都透著虔誠。米其也有派，來辦公室根本不看我們，如入無人之境般大踏步進來，毫不隱諱地說出那些令我們只有在電視上才看到的人的那些個家長里短，甚至誰誰今兒個拉肚子他都了如指掌。
說得口干舌燥，突然指揮著我們那位閃著淚花入神聆聽的同事，弄杯水。咕咚咕咚把水干了，咂咂嘴，給我支煙，然后吸著同事2塊錢一包的煙繼續說。
米其基本每隔一天來辦公室一次，中午同事請他上飯館，他大手一揮，中午就不喝酒了，不是有食堂嗎，我也體驗一下基層的生活，就當與民同樂。幾天過后，我們都看出了米其的門道，我們告訴同事別再搭理他，同事也納悶兒，猶豫再三說，沒準貴人都怪。同事說了，我們也不好再勸，只希望同事別上當。
有一天，我們看見米其在走廊和新來的局長說話，好像還很親密，我們都刮目相看了，回去把消息告訴同事，同事聽了差點兒掉下眼淚。過了幾天，新局長召開大會，并在會上表揚了同事，并說這樣的人要好好用。又過了幾天，同事真的提了科長，他很豐厚地感謝了米其。有一天，局長來到辦公室，對同事說，要不是小米告訴我，我還真不知道你是廳長的外甥，有時間代我問廳長好。
你看這忽悠高不高，簡直現代版《拍案驚奇》。
笑話兩則
本人有個朋友，是東北人，說話時總帶出“忽悠”兩字，跟誰都那樣。也許是這塊黑土地的特產，“忽悠”一詞隨處可見。朋友跟老爸匯報一件大好事，朋友說得神采飛揚，說完等老爸意見，老爸不滿意會說：別瞎忽悠？老爸高興會說：盡他媽的瞎忽悠！
一、管理原則
厲行節約，制止奢侈浪費；項目資金專款專用，確保項目資金運行的安全、高效。
二、資金來源和使用范圍
項目征地搬遷安置補償款和工作經費的資金由海南省地產集團預付，資金匯入市國土環境資源局賬戶。資金的使用范圍為：專項用于征地、地面附著物、青苗、房屋拆遷補償，安置小區建設及項目開展工作經費的支出。
三、資金撥付和管理
省級土地儲備項目資金的使用，由項目具體實施單位提出用款計劃，報市省級土地儲備項目工作領導小組辦公室審核后，聯合發函向市國土環境資源局申請撥付資金，市國土環境資源局提出審核意見報市省級土地儲備項目領導小組組長提出擬辦意見后呈市長審批，再由市國土環境資源局將資金撥付給具體實施單位實行專賬核算。
四、賠償款管理和使用
征地補償、地面附著物及青苗補償款、房屋搬遷補償等由市土地開發整理儲備中心開設銀行專戶，并設置專賬分類核算，預留市土地開發整理儲備中心主任和委派會計印鑒。補償款的支付須經以下程序：先由各駐村工作組經辦人、審核人員和組長對補償事項進行核實簽名，提出意見；項目單位核算站長和會計人員審核簽章，送市土地開發整理儲備中心領導提出審核意見；送項目領導小組辦公室領導及財務組長復核簽章并提出擬辦意見呈領導小組組長審批。
五、安置小區建設資金管理和使用
安置小區建設資金由市住房和城鄉建設局開設銀行專戶，并設立專賬分類核算，預留該局局長和委派會計印鑒。建設資金的撥付須經以下程序：先由該局業務股對需要的建設資金提出意見，經項目單位會計核算站長和會計人員審核簽章后，送局領導提出審核意見，然后送項目領導小組辦公室領導復核簽章并提出擬辦意見呈項目領導小組組長審批。
六、工作經費管理、使用和核算
（一）項目各項工作經費由領導小組統一安排使用，辦公室每月集中按程序呈領導小組組長審批。
1、省級土地儲備項目領導小組工作經費設立銀行專戶管理，實行獨立核算。銀行專戶預留項目領導小組專用章，項目領導小組組長和項目委派會計的印鑒。
2、項目辦公室根據會計制度規定的會計科目，分別設置總賬、明細賬、日記賬（分別設現金日記賬和銀行日記賬），進行日常的財務核算。帳簿使用由財政部門統一印制的三欄賬和多欄賬簿。
3、項目領導小組成立財務組，組長由市省級土地儲備領導小組副組長兼任，會計由市直財務第七核算站站長擔任，出納由市糧食局主任科員擔任。
（二）工作經費支出。
1、項目領導小組工作經費含辦公室、征地拆遷組、住房分配組、治安組等工作經費。
2、項目領導小組財務核算設置分類賬，實行“一支筆”審批制度。
3、工作組各項工作經費必須按照規定的用途和標準，嚴格按經費預算科目執行，禁止超預算、無計劃開支。
4、各項開支單據取得及報批程序：
（1）各工作組由專人收集項目經濟業務發生時所取得相應的書面憑證——原始憑證。原始憑證必須符合國家有關政策法規，所填寫的內容必須真實、準確、完整，由報銷事項的經手人、證明人在原始憑證背面或固定格式的報銷封面指定欄目里簽名，送工作組負責人初審簽名確認。
（2）各工作組將初審合格的報銷憑證送項目辦財務組會計審核簽名確認。
（3）項目辦財務人員將審核無誤的憑證送領導小組辦公室領導、財務組長復核，并提出擬辦意見呈領導小組組長審批（一般每月集中報批一次）。
5、項目辦財務人員依法對原始憑證的真實性、合法性、準確性和完整性進行審核。
（三）現金管理。
1、各工作組因工作需要預借現金，須由工作人員填寫借款單，并附帶用款計劃，由工作組負責人初審簽名，送辦公室會計審核后，報項目領導小組辦公室領導提出擬辦意見后呈領導小組組長審批。
2、出納員在支付現金時必須認真、詳細審查現支付憑證是否完整、合法、開支是否符合規定、負責人是否審批。
（四）支票管理。
1、現金支票和轉賬支票由出納根據用量統一到開戶銀行購買和保管，購買的支票要分別按順序號登記。
2、建立支票使用登記制度。登記內容為：支票號、使用日期、收款單位、用途、金額、領用人、經手人簽字。收回已使用過的支票存根，未使用過的支票要及時逐筆勾對注銷。
3、支票在使用時簽發，不得事先蓋章備用。嚴防支票遺失和被盜，一旦發現支票遺失或被盜，必須及時報告，并迅速向銀行辦理掛失手續。
4、實行銀行預留印鑒分管理制度。簽發支票時使用的印章有三個，即會計印鑒，由主辦會計保管，領導小組負責人印鑒和領導小組專用公章，領導小組負責人印鑒和領導小組專用公章由領導小組辦公室負責保管。
（五）往來款項的管理。
各類往來款項應及清理，不得長期掛賬。各工作組借款應在15個工作日內提供手續完備的原始憑證送辦公室財務人員，然按審批程序辦理報銷。上一次借款未及時提供完備手續辦理報銷沖賬的，不得再次提出預借款。
（六）對賬程序。
每月初辦公室財務人員按以下程序開展對賬工作。
1、核對會計憑證與會計賬簿記錄是否相符。
2、核對總賬與明細賬是否相符。
3、核對庫存現金和現金日記賬、銀行存款余額和銀行存款日記賬是否相符。
4、核對總賬與會計報表是否相符。并將核對后的明細開支情況編制報表，每月呈報領導小組組長，同時做到財務公開。
七、工作人員補貼標準和考勤登記
潘美鳳說：“老公，這個月的美容金卡會員消費額又漲了，要每月1萬元，你回來的時候給我帶兩張金卡的錢。”
吳小攀的眉頭皺了一下：“又漲價了？ ”
在吳小攀的記憶里，這是今年第5次漲價。一直以來，潘美鳳都在一家固定的美容店里做美容。潘美鳳說，除了這家美容店，別的店都不能做到理想的效果，所以花再多的錢也值得。歷來認為自己是官太太的潘美鳳，一直要將自己的消費額高居這個店子的榜首――金卡消費。
吳小攀說：“憑什么漲這么快，這不快成搶劫了嗎？ ”
潘美鳳說：“美容店的老板說了，這個月他們店又進行了裝修。做他們這一行的就是這個樣子，店裝修得越好，里面的消費檔次也就提得越高。”
吳小攀正準備繼續聊下去的時候，辦公室的門響了。吳小攀趕緊掛了電話，推門進來的是個體戶黃三元。黃三元和吳小攀也算是老交情了，每次都是來求吳小攀辦事。黃三元是個很懂事的人，每次辦事都少不了給吳小攀送上“硬件”。
黃三元的臉上堆著笑：“吳科長。”隨后又回頭看了看門上那塊副局長的牌子：“不，是吳局長，吳局長了。”
吳小攀笑著說：“有事？ ”
“嗯，有事。”黃三元趕緊關了門，然后湊到吳小攀的耳朵旁邊嘀咕了幾句，“和上回差不多一樣的事情，就請您幫忙了。我呀，也和上回一樣。”說著，黃三元將一個信封遞給了吳小攀。
吳小攀漫不經心地吸了口煙，拿著信封在手里掂了掂，又吸了口煙對黃三元說：“就這點？ ”
黃三元的臉上立刻有了驚訝的表情：“已經不少了，這回不是和上回一樣的事嗎？這里邊裝的，也和上回一樣。”
吳小攀吸煙，搖頭，不說話。
黃三元愣住了：“吳科，不，吳局，這回完全和上回一樣呀。您就幫點忙，我們個體戶掙點錢難啊。”
“這回不一樣！”吳小攀將煙頭狠狠地掐滅在煙缸里，緩緩站起身來，“上回我是科長，這點錢絕對能辦事。現在，不一樣了。”
“我不明白你的意思。”黃三元說。
吳小攀又點了支煙，煙霧彌漫：“你以為我走到今天容易嗎，我當初能調到這個單位當科員需要花費多少，從科員當上科長需不需要花費，從科長走到現在的花費能和原來一樣嗎？人家美容店裝修了一下里面的消費也要漲價呢，要不然你就找別人幫忙吧。”
黃三元似乎明白了，連忙從兜里又掏出一個信封遞給吳小攀。吳小攀用手掂了掂，吸了口煙說：“成。”
吳小攀回到家里，從一個信封里取了兩疊錢交給老婆：“就你會花錢，我掙點錢也不容易啊。準備一下，和我一起到銀行去存錢。”潘美鳳喜得當即在吳小攀的臉上“表揚”了一下。
來到銀行，吳小攀正準備將信封里的錢拿出來，潘美鳳卻突然對著銀行柜臺前的一個背影喊：“黃老板，來存錢？ ”
吳小攀一看，正是黃三元。潘美鳳拉著吳小攀的手說：“老公，這就是我做美容那家店的老板。”
吳小攀沒好氣地看了一眼正對著他微笑的黃三元：“原來那個店是你開的呀，你小子心也太黑了吧，不斷漲價，跟搶錢差不多。”
黃三元嘿嘿笑了笑：“哪里呀，您可冤枉我了。您也知道，裝修得越好，投資越大，收費就難免越高嘛!
1992年的盛夏，我懵懵懂懂地第一次來到了這個城市。這也是我第一次踏足他國的領土。與日后我行走過的其他歐洲大都市，如羅馬、巴黎、柏林、慕尼黑等相比，蘇黎世這個城市名氣要小得多。而對于那時來到這里的我而言，它更是一個完全陌生的地方。
蘇黎世很小，機場距市中心也就13公里左右。約半個小時的工夫，接我的面包車就已經拐進一條幽靜的斜街，停在一幢白色的小洋樓前——貝拉利亞大街20號，中國駐蘇黎世總領館。
我慢慢才了解到，我們的總領館位于蘇黎世湖的南岸，蘇黎世人稱之為“銀區”，與隔湖相對的金區，同屬蘇黎世所謂的富人區。左鄰右舍均為一幢幢獨具特色的小洋樓。據說總領館館舍是一位猶太人的房產，但我在這里前前后后生活了七年，卻從未見到過房主，只是與的房產公司打過幾次交道。
這座三層的帶閣樓的洋樓很美，沿著幾級白色的石階進入大門，首先踏入的是一座20多平方米的門廳。門廳正中的天花板上，吊著一盞古舊的黃銅吊燈。
一座窄窄、彎彎的旋轉樓梯從一樓一直盤旋到三樓。我的辦公室在二樓的中間。
推開辦公室的窗戶，外面即是總領館小小的庭院。窗下是幾叢竹篁，疏疏離離。庭院的一角是一座白色的涼亭，里面隨意擺放著幾把白色的涼椅。涼亭邊上是一片嫩綠的草坪，草坪邊上稀疏地開著幾朵小黃花。
我很喜歡每日走在那棗紅色地板上的感覺。我忘了地板是什么木頭制的了，只記得是一種比較珍貴的木材。地板上鋪著厚厚的地毯，盡管如此，總領館的工勤人員每個月都要用打蠟機仔仔細細地給地板打上一次蠟。
這就是貝拉利亞大街20號——中國駐蘇黎世總領館，一個銘刻了我無數的記憶、在我無盡的歲月里時常夢縈的地方。
我當時的外交職銜是三等秘書，因為在總領館從事領事工作，所以我的對外身份是副領事。
外交職銜是一個獨特的體系，各國的外交職銜基本一樣。最高級的外交職銜是大使，雖然同為大使，但差異很大。駐一般國家的大使通常為正司級，但駐美國、德國、俄羅斯、英國、法國、日本以及駐聯合國和歐盟代表團等重要國際機構的大使是副部級。當然，現在副部級大使的范圍比以前又大大擴展，現在駐金磚國家的大使也都是副部級了。
大使之下是公使，但只有大館才設公使，一般的館最多只有公使銜參贊。公使都是正司級，公使銜參贊則通常是副司級。
公使或公使銜參贊之下是參贊。參贊也分兩種，一種是副司級參贊，一種是處級參贊。參贊之下就是普通的外交官，如一等秘書（正處級）、二等秘書（副處級）、三等秘書（正科級）以及隨員（主任科員）。隨員之下就不能算是外交官了，只能說是職員。
作為一名級別較低的青年外交官，我當時的工作也都是最基礎、最日常的領事業務，如簽證、公證認證等。當然，我對此已經很滿足了。由于所學專業的原因，我第一次被外派常駐就能到美麗的歐洲、美麗的瑞士工作。而外交部大多數英語、法語專業的青年外交官，其第一次常駐國家基本都是在非洲的艱苦地區。
Abstract： Starting from the main content， the necessity of implementation and the application of total risk management in enterprises， this article expounds the importance of total risk management in enterprise development， and shows its procedures， contents and requirements.
關鍵詞： 企業；全面風險；管理
Key words： enterprise；total risk；management
中圖分類號：F270.7 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）22-0139-03
1 風險的概念
“風險”一詞的由來，最為普遍的一種說法是，在遠古時期，以打魚捕撈為生的漁民們，他們認識到，在出海捕撈打魚的生活中，“風”即意味著“險”，因此有了“風險”一詞的由來。現代意義上的風險一詞，已經大大超越了“遇到危險”的狹義含義，企業全面風險管理，所指的風險是指未來的不確定性對企業目標所產生的影響。其基本的核心含義是“未來結果的不確定性或損失”，如果采取適當的措施使破壞或損失的概率不會出現，或者說智慧的認知，理性的判斷，繼而采取及時而有效的防范措施，那么風險可能帶來機會，由此進一步延伸的意義，不僅僅是規避了風險，可能還會帶來比例不等的收益，有時風險越大，回報越高、機會越大。
2 風險管理典型案例
法國興業銀行是世界上最大的銀行集團之一，是法國第二大銀行，市值僅次于法國巴黎銀行。該行2008年1月24日披露，因其精通電腦的一位名叫杰羅姆·科維爾的交易員沖破銀行內部層層監控進行非法期貨交易，該行因此蒙受了49億歐元（約合71.6億美元）的巨額虧損。據稱，這也是有史以來涉及金額最大的交易員欺詐事件。這一數額巨大的欺詐案件一度引起了法國總統薩科齊的關注，監管當局已著手對此展開調查。法國財政部報告認為：興業銀行風險監控機制有問題，內部監控系統多個環節有可能存在漏洞。存在的主要風險有：沒有有效監督交易員盤面資金，沒有有效跟蹤資金流動，沒有遵守后臺與前全隔離規則，過分相信電腦系統，而忽視了對風險和流程的管理。當今隨著經濟全球化的不斷發展，企業在市場競爭中，無論是在人力資源方面、財務方面，還是法律方面、內部控制等方面都充滿了風險，一個企業要想在這個風險重重的環境之中，求生存、鞏固現有市場、保持繁榮、發展壯大、始終立于不敗之地，就要充分認識到企業全面風險管理的重要性。
3 風險管理的意義
近些年來風險管理逐步成為了國際上關注的熱點，在一些發達國家，風險管理不僅在理論上發展迅速，而且很多企業都已認識到風險管理的重要性，越來越多地將風險管理應用到企業管理的各個方面。尤其是在諸如安然、世通等事件發生后，風險管理更加為各國所重視，美國還出臺了薩奧法案來規范上市公司的行為，薩奧法案被稱為是自羅斯福總統以來對美國商業界影響最為深遠的改革法案。
在我國，風險管理理論的發展及應用相對滯后，有相當一部分企業普遍存在風險管理意識不足，缺乏風險策略、風險管理較為被動、缺少風險管理專業人才，以及風險管理技術、資金不足等問題。企業切實實行全面風險管理、運行風險管理基本流程可以獲得很多好處，最主要的有：標本兼治，從根本上提高企業風險管理水平。全面風險管理體系幫助企業建立動態的自我運行、自我完善、自我提升的風險管理平臺，形成風險管理長效機制，從根本上提升企業風險管理水平。達到與企業整體經營戰略相結合的風險最優化。全面風險管理把風險管理納入企業戰略執行的層面之上，將企業成長與風險相聯，設置與企業成長及回報目標相一致的風險承受度，從而使企業將戰略目標的波動控制在一定范圍內，支持企業戰略目標實現并隨時調整戰略目標，保障企業穩健經營。
2006年，國務院國有資產監督管理委員會，了《中央企業全面風險管理指引》，強調企業全面風險管理是一項十分重要的工作，關系到國有資產保值增值和企業持續、健康、穩定發展。要求央企逐步開展全面風險管理工作，進一步提高企業管理水平，增強企業競爭力，促進企業穩步發展。
中國石油天然氣股份有限公司在2004年開始著手建立以薩奧法案為依據，COSO框架為基礎的內部控制體系，2005年通過了普華永道會計師事務所的外部審計。內控體系開始正式運行。2010年，股份公司開始選取試點單位按照國資委要求，開展全面風險管理工作。2011年，根據集團公司通知文件要求，錦州石化公司作為第二批推廣單位，逐步開展2012年公司風險管理報告的編制工作。公司內控與風險管理辦公室，借鑒試點單位的經驗，按照風險管理報告的要求，于2011年下旬，開始組織開展公司全面風險管理工作。
4 在錦州石化公司開展風險管理工作
4.1 工作目標 圍繞公司“十二五”發展規劃及2012年目標，以煉化生產業務為核心，按照風險評估的程序和方法，開展公司層面的風險評估，分析確定2012年公司可能面臨的重大風險，并制定相應的重大風險管理策略與解決方案，完成公司2012年風險管理報告的編制工作。
4.2 評估范圍 錦州石化公司現有生產裝置85套，原油加工能力達到750萬噸/年。本次風險評估工作以生產經營業務為核心，充分考慮影響公司目標實現的資源、環境、市場、競爭、組織與運營等內部因素和外部因素，識別和評估企業生產活動的重要風險。涉及的范圍主要包括：總經理辦公室、生產技術處、機動設備處、安全環保處、規劃計劃處、財務處、人事處（組織部）、企管法規處（內控與風險管理辦公室）、審計處、紀委監察處、企業文化處、工程管理部、營銷調運部、物資采購部、信息中心、礦區服務事業部16個單位和部門。
4.3 組織方式 公司成立了企業風險評估領導工作組，設立企業風險評估領導工作組辦公室，統一指揮各部門的風險評估工作。具體負責編制《錦州石化公司2012年風險管理報告工作實施方案》、《錦州石化公司風險評估標準》，組織開展培訓和為各單位開展工作進行技術指導，匯總分析公司層面風險數據庫，督促各單位工作進度及審核階段性工作質量，協調解決實施過程中遇到的問題，編制《錦州石化公司企業風險管理報告》。
4.4 評估程序（圖1）
4.4.1 建立風險評估基礎。以集團公司風險評估方法為指引，通過研究公司煉化生產核心業務架構，明確公司風險管理的目標，確定風險管理的范圍，對公司層面各項風險進行分類，編制風險識別指引，建立公司風險評估標準。
4.4.1.1 對風險進行分類。依據集團公司風險分類標準及全面風險管理相關理論研究成果，結合公司實際，以煉化經營業務為核心，將公司層面風險分類為戰略風險、經營風險、報告風險和合規風險四大類。再把上述各類風險以專業為指引進行細化，將公司層面戰略、經營、合規、報告4大類33項納入16個單位識別的范圍，編制了《風險識別主要事項指引》，明確了各類風險涉及的單位，為開展識別指出方向。
4.4.1.2 統一風險評估標準。按照集團公司《風險評估規范》，結合公司實際，風險評估辦公室制定《錦州石化公司風險評估標準》。在標準制定過程中，我們充分與各主要處室，包括總經理辦公室、安全環保處、生產技術處、規劃計劃處、財務處、人事處、物資采購等部門結合溝通研討，在集團公司規定的風險評估規范的基礎上，結合錦州石化公司的實際，對財務損失的金額、健康安全環境評估的影響數值進行了細化分級，并降低了損失額度，最低從5萬元起開始評估；在營運影響因素中重點突出生產運行過程中的多種影響因素；在企業聲譽及法律法規因素中補充完善了違反公司3項規章制度等的影響后果，使標準的應用更接近煉化核心業務，更具有可操作性。此外，針對評估小組成員在業務能力、技術水平或工作經歷等情況進行類別劃分，設置4個層次、4種評估打分權重，采用加權平均方法，統一設計《公司層面風險評價打分表》。通過增加、補充和完善，形成本公司風險評估標準。
風險評估標準主要包括可能性和影響程度標準。
風險發生的可能性：可能性分五級，分別以5、4、3、2、1五個分值進行評分。考慮風險發生的可能性時，可以從發生概率、大型災害/事件類、日常營運三種標準中，選擇一種標準對風險發生的可能性進行評分。
風險影響程度：影響程度分為五級，分別以5、4、3、2、1五個分值進行評分。考慮風險的影響程度時，可以從財務損失、企業聲譽、法律和規章制度、健康安全環境、營運及穩定六個方面，選擇其中一個主要方面對風險的影響程度進行評分。
4.4.2 目標設置與分解。圍繞公司發展戰略總體思路，結合本部門＼單位職責，各專業部門將公司“十二五”發展規劃、2012年主要生產經營目標及KPI指標進行分解落實，在目標設置環節，各專業部門以目標為基礎，按計劃開展風險識別、評估工作。
4.4.3 風險識別。各專業小組圍繞本專業工作目標，通過采取查閱領導講話、通報、座談、討論、網絡、問卷調查等方法展開信息收集，對可能影響公司目標實現的內外部風險因素、風險事件進行識別并記錄。各專業評估小組以公司下達的《風險識別主要事項指引》為參考，全面開展風險識別，以風險易發和高風險領域為重點，開展風險事件庫的收集和風險數據庫的建立工作。
4.4.3.1 風險事件庫建立情況。各專業小組圍繞公司“十二五”規劃及2012年度生產經營目標，從內、外部角度，自下而上廣泛收集相關風險事件。16個專業小組共收集國內、國外、同行業及本企業近五年來發生的重大風險損失事件182個，這些案例設計健康安全環境、舞弊及誠信、法律、投資、信息安全、生產中斷與產能不匹配、穩定、價格波動等業務領域。安全環保工作小組還對公司曾經發生過的重大風險事件，從發生的過程、造成的損失或影響、產生的原因、事件的處理以及防止同類事件發生所采取的對策等方面，進行了分析研究。經公司風險評估辦公室匯總整理，形成《風險事件庫》，為風險分析和風險評估提供依據。
4.4.3.2 公司層面風險數據庫建立情況。各專業小組參考集團公司風險數據庫，結合公司領導講話、國內外同行業披露的風險等信息，經過培訓、研討、案例分析等過程，分階段按部門逐項驗收，展開風險再識別工作。3月末，16家單位共識別出包含生產中斷風險、健康安全環境風險、人力資源風險、物資采購舞弊風險、交通風險、合同風險、質量風險、起重傷害風險、觸電風險、中毒和窒息風險、資金流動管理風險、價格波動風險、市場需求風險、生產技術落后風險、勞動關系風險等各類風險70個。其中，經營風險占70%，合規風險占14.28%，戰略風險占4.30%，報告風險占11.42%。（見圖2）。風險評估幫公司匯總整合同類項并組織分析，在些基礎上編制完成了公司層面的風險數據庫，如圖2：
4.4.4 風險分析。針對風險分析，我們主要應用了風險事件成因分析法和調查問卷法。借助風險評估標準工具，開展風險分析。風險評估辦公室組織16家風險評估單位成員，認真學習《錦州石化公司風險評估標準》，通過講解和討論，大家明確了如何確定風險的可能性及風險的影響程度；如何設定打分權重；如何計算風險等級分值等內容。為第三階段開展的風險評估工作奠定了基礎。從3月14日開始，由16個各專業小組組織相關人員按照《錦州石化公司風險評估標準》，對識別出的風險，從風險發生的可能性及影響程度進行分析，初步確認本專業重要風險。各專業小組根據評分結果，將已確認的中級（分數在5分以上）風險，填寫《重大風險匯總表》后上報風險評估辦公室。
4.4.5 風險評價。從3月20日開始，風險評估辦公室根據各評估工作小組提供的風險分析及評估結果，對初步確認的中級以上重要風險進行匯總、分析，形成各專業重要風險數據庫匯總表，共計43個重要風險；公司評估工作組針對43個重要風險再次評估，按評估方法排序，確定風險偏好，評估出公司層面重大風險，并將重大風險繪制成風險熱力圖。
4.4.5.1 公司風險評估小組確定公司風險評估方法。結合風險分析過程的可能性和影響程度的判定，按照如下權重設置及統計計算方法，完成中等級以上風險再評估。公司級評估權重：副總師以上領導40%、處級干部30%、科級干部20%、業務人員10%。
R=■（A■×C■）×■（B■×C■）
R—風險等級分值；Ai—第i類人員風險發生可能性平均分值；Bi—第i類人員風險影響程度平均分值；Ci—第i類人員權重；n—人員類別總數。風險等級分值=風險影響程度分值*風險發生可能性分值。對已評價風險按風險等級分值進行排序，參照風險等級（見表1）確定重大風險。原則上R值大于12分以上的風險確定為公司的重大風險加以控制；低于此風險作為重要和一般風險加以控制。
4.4.5.2 公司風險評估辦公室組織進行重大風險評估。風險評估辦公室以問卷的形式，對43個重要風險進行再次評估，評定出風險等級。此次評估共發出問卷382份，回收率100%。問卷發放的對象為四個層次，第一層為副總以上公司領導，第二層是機關及直屬單位處級領導，第三次為機關及直屬單位科級干部，第四層次為機關及直屬單位科員。風險評估辦公室通過計算、統計、匯總，確定公司風險偏好，選擇風險分值大于10的風險，共計20個風險初步列為公司層面需控制的風險，其中，重大風險7個（12分以上），重要風險13個（分值10-11），并將該評估結果上報公司主管領導審核。
4.4.5.3 繪制風險熱力圖
參考文獻：
[1]李慶虎，段學仲，張佰睿.企業全面風險管理：識別、評估與控制[J].中國總會計師，2007（09）.
總則
第一條 根據《會計法》及國家財務管理的相關規定，為切實做好我局財務管理工作，進一步規范各項財務行為，特制定本規定。
第二條 本制度適用于天津市薊州區規劃局及下屬事業單位財務管理工作。
財務報銷原則
第三條 機關支出范圍：
（一）剛性支出：含職工及臨時人員工資、住房公積金、社會保險、未休年假補貼、防暑降溫費、取暖補助、提取工會經費等人員經費支出；水費、電費、電話費等銀行托收的各類支出；印花稅、房產稅、土地稅、所得稅、增值稅、殘疾人就業保障金、代扣個稅等納稅支出等。
（二）彈性支出：含購買辦公用品支出、培訓費、會議費、差旅費、招待費、公務用車運行費，維修費、零星材料采購等各類非經常性支出。
（三）資本性支出：含固定資產購置費，房屋修繕費，基建支出等資本性支出。
（四）其他重大財務事項：政府批準各類專項支出、資產處置、融資投資等財務事項。
彈性支出及資本性支出需事先要制定出開支計劃，寫出書面請示。支出金額在2000元以下經本部門負責人同意后報分管領導審核，報分管財務領導審批；支出金額在2000元以上10000元以下經本部門負責人同意后報分管領導審核，報分管財務領導審批，并報告局長；支出金額在10000元以上按照局三重一大制度執行，由局黨組集體審批。剛性支出按照國家規定財務制度執行，支出發生后報分管財務領導審批。其他重大財務事項中除經政府批準的各類專項支出按照合同執行，其余一律按照局三重一大制度執行，財務報銷手續不齊全，財務不得報銷。
財務報銷程序
第四條 報銷時憑審批后的書面請示和相關單據報銷。報銷單據上應有經手人簽字、部門負責人、分管領導、分管財務領導簽字，經出納人員審核合格后報銷。
財務報銷要求
第五條 報銷票據有下列情況的不準報銷
（一）按照會計制度規定記載不準確、不完整的；
（二）原始憑證記載的各項內容有涂改的；
（三）原始憑證金額大小寫不一致的；
（四）原始憑證超過報銷時限的；
（五）沒有請示的各項支出；
（六）與請示不符的支出；
（七）越級審批的各項支出；
（八）支出金額超1000元嚴格執行現金管理規定，報銷必須使用銀行轉賬結算或公務卡結算，不得支付現金。
第六條 差旅費報銷根據《天津市黨政機關差旅費管理辦法》規定執行
（一）出差必須按規定報經單位有關領導批準，從嚴控制出差人數和天數；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。
（二）原則上不參加要求食宿費用自理的會議或培訓。確有需要的，需經單位主要領導批準。
（三）加強差旅費預算管理。應當將差旅費全部納入預算管理、單獨列示。嚴格控制差旅費支出規模，在核定的差旅費預算內安排公務出差活動，不得超預算或無預算安排公務出差。
1、城市間交通費。城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發生的費用。根據《天津市黨政機關差旅費管理辦法》規定：
（1）出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級如下：
①局級及相當職務人員出差，可乘坐火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座、輪船（不包括旅游船）二等艙、飛機經濟艙、其他交通工具（不包括出租小汽車）憑據報銷。局級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐同等級交通工具。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
②其他人員（含處級及相當職務）出差，可乘坐火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座，全列軟席列車二等軟座、輪船（不包括旅游船）三等艙、飛機經濟艙、其他交通工具（不包括出租小汽車）憑據報銷。
（2）到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。
（3）乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。
（4）乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。
2、住宿費。住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發生的房租費用。根據《天津市黨政機關差旅費管理辦法》規定：
（1）各單位工作人員到相關地區出差發生的住宿費，按照天津市黨政機關差旅住宿費標準執行（見天津市黨政機關差旅住宿費和伙食補助費標準表）。對于住宿價格季節性變化明顯的城市，住宿費限額標準在旺季可適當上浮一定比例，具體標準按市財政部門有關規定執行。
（2）局級人員住單間或標準間。處級人員可安排住相應標準的單間或標準間。其他人員原則上兩人住一個標準間，因人數、性別等因素需要單獨安排房間的，應控制在相應標準限額內。局級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人按局級標準在同一賓館安排住相應的單間或標準間。
（3）出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。
3、伙食補助費。伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。根據《天津市黨政機關差旅費管理辦法》規定：
（1）伙食補助費按出差自然(日歷)天數計算，按規定標準包干使用。
（2）各單位工作人員到相關地區出差發生的伙食補助費，按照天津市黨政機關差旅伙食補助費標準執行。
（3）出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。
（4）市內交通費。市內交通費是指工作人員因公出差期間發生的市內交通費用。根據《天津市黨政機關差旅費管理辦法》規定：
①市內交通費按出差自然（日歷）天數計算，每人每天80元包干使用。
②出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應當向接待單位或其他單位交納相關費用。
③工作人員因公出差乘坐市內交通工具往返汽車站、火車站、機場或碼頭，如單位安排車輛接送的，不報銷當天市內交通費。
第七條 車輛保養維修報銷及汽油費報銷
車輛保養維修由辦公室管理，實行專人負責。車輛修理實行申報制度。需修理和保養的車輛，由駕駛員填寫《車輛維修審批單》，提出修理方案和預算后報主管副主任審核后，經辦公室主任審核后報分管領導長審批、分管財務領導同意后報銷。
汽油實行定點加油，由辦公室選定加油單位，專人負責。加油卡充值由經辦人提出書面申請，經辦公室主任審核，報分管領導審批、分管財務領導同意，憑申請書借領支票，辦理相關手續后報銷。
第八條 公務員區域外出行費用報銷
（一）選擇乘坐公共交通工具的，交通費和伙食補助費按照以下標準報銷：
1、出行至薊州區行政區域內，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過80元（交通費單項預算標準為每人每天50元、伙食補助費單項預算標準為每人每天30元，兩項費用可以互相調劑，半天不給予伙食補助）。
2、出行至區行政區域外，天津市行政區域內的，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過120元（交通費單項預算標準為每人每天50元、伙食補助費單項預算標準為每人每天70元，兩項費用可以互相調劑）。
（二）選擇駕駛私家車出行的，交通費和伙食補助費按照以下標準報銷：
1、出行至縣行政區域內，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過100元（交通費單項預算標準為每人每天70元、伙食補助費單項預算標準為每人每天30元，兩項費用可以互相調劑，半天不給予伙食補助）。發生的過路過橋等費用，另行據實報銷。
2、出行至縣行政區域外，天津市行政區域內的，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過150元（交通費單項預算標準為每人每天80元、伙食補助費單項預算標準為每人每天70元，兩項費用可以互相調劑）。發生的過路過橋等費用，另行據實報銷。凡由接待單位統一安排就餐或提供交通工具的，工作人員應當向接待單位交納相應的伙食費或交通費。乘坐本單位保留的公務用車或由單位租用社會化保障平臺車輛或使用定向保障平臺車輛出行的，不得報銷交通費。
第九條 事業人員出行費用報銷
（一）事業單位人員每月報銷額度不高于機關相應層級公務員交通補貼標準（科級每月650元，科員每月500元）。工作人員出行活動結束后應當在7日內及時辦理報銷手續。
（二）區域內出行費用報銷
1、漁陽鎮行政區域及薊州新城范圍；
①選擇乘坐出租車或公共交通工具的，區域內交通費憑有效票據實報實銷。
②選擇駕駛私家車的，出行至環城路內2公里以內的，每人每次報銷公務交通費用15元；出行至環城路內2公里外—環城路以內的，每人每次報銷公務交通費用30元；超出環城路范圍，不超區域內的出行，每人每次報銷區域內公務交通費用50元。
③乘坐本單位保留的公務用車出行的，不予報銷公務交通費。
④因工作需要，在機關行政崗位臨時借調的事業編制人員外出執行公務的，由實際工作崗位所屬科室參照本辦法報銷區域內交通費和區域外出行費用。
2、坐落在各鎮鄉的事業單位所轄區域
①選擇乘坐出租車或公共交通工具的，區域內交通費憑有效票據實報實銷。
②選擇駕駛私家車的，往返里程20公里以內（含）的，每人每次報銷區域內公務交通費30元；
③往返里程超過20公里，不超區域內的出行，每人每次報銷區域內公務交通費50元。
（三）區域外出行費用報銷
因公外出至區域外的，參照行政機關及參公單位車改時制定的《薊縣區域外出行費用管理辦法》執行。
1、選擇乘坐公共交通工具的，交通費和伙食補助費按照以下標準報銷：
①出行至薊州區行政區域內，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過80元（交通費單項預算標準為每人每天50元、伙食補助費單項預算標準為每人每天30元，兩項費用可以互相調劑，半天不給予伙食補助）。
②出行至區行政區域外，天津市行政區域內的，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過120元（交通費單項預算標準為每人每天50元、伙食補助費單項預算標準為每人每天70元，兩項費用可以互相調劑）。
2、選擇駕駛私家車出行的，交通費和伙食補助費按照以下標準報銷：
①出行至縣行政區域內，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過100元（交通費單項預算標準為每人每天70元、伙食補助費單項預算標準為每人每天30元，兩項費用可以互相調劑，半天不給予伙食補助）。發生的過路過橋等費用，另行據實報銷。
②出行至縣行政區域外，天津市行政區域內的，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過150元（交通費單項預算標準為每人每天80元、伙食補助費單項預算標準為每人每天70元，兩項費用可以互相調劑）。發生的過路過橋等費用，另行據實報銷。凡由接待單位統一安排就餐或提供交通工具的，工作人員應當向接待單位交納相應的伙食費或交通費。乘坐本單位保留的公務用車或由單位租用社會化保障平臺車輛或使用定向保障平臺車輛出行的，不得報銷交通費。
第十條 公務接待(會議)費的報銷
局機關所有公務接待(會議)，原則上在機關伙房安排，由辦公室統一安排，填寫機關就餐審批單，標準由辦公室按照相關規定統一制定，憑經辦公室負責人審核、局領導審批同意的有效發票和相應的“會議(接待)申請表”或“接待通知單”，作為報銷相關費用的依據。
第十一條 培訓費報銷
培訓費是指各單位開展培訓直接發生的各項費用支出，包括住宿費、伙食費、培訓場地費、講課費、培訓資料費、交通費、其他費用。因工作需要，對系統人員進行業務培訓所發生的費用，培訓主辦部門在辦理報銷手續時，應提交經局領導審批同意的有效發票及書面請示；局機關工作人員參加市局組織的業務培訓所發生的費用，參加培訓的人員憑經局領導審批的、由主辦單位開具的收據或發票及書面通知(文件)，到財務部門辦理報銷手續。參加外地培訓費應提供培訓通知和經領導批準的培訓方案，方案內容包括：培訓目的、培訓內容、往返時間和地點、參加人員、收費標準、預計金額。對未履行審批備案程序的培訓，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
第十二條 購買辦公用品、低值易耗品及固定資產報銷
（一）辦公用品指為完成工作而發生的單位價值低50元以下日常消耗品：如訂書釘、文件夾、筆記本、普通水筆、文件袋、檔案袋等。機關各科室及下屬事業單位(設計所除外）所需辦公用品由辦公室統一購買。
（二）低值易耗品是指單位價值在50元以上1000元以下具有一定使用期限，或雖單位價值在1000元以上但無法作為固定資產管理的物資，如設備配件，復印機、打印機消耗材料。機關各科室及下屬事業單位(設計所除外）所需低值易耗品，由使用部門提出申請，分管領導同意，分管財務領導審批，由辦公室購買，需執行政府采購的嚴格按照政府采購法執行，財務人員負責政府采購網上操作。
（三）固定資產指使用期限超過1年單位價值在1000元以上，并在使用過程中基本保持原來物質形態的資產。固定資產需由各科室提前寫出書面申請，報固定資產領導小組審核，由辦公室統一購置，按照政府采購法執行，財務人員負責政府采購網上操作。
帳務管理
第十三條 對機關及下屬事業單位財務實行統一管理，按照《會計法》要求進行崗位分工，明確職責，建立內部會計控制制度。
第十四條 現金必須做到日清月結，隨時清點庫存現金。不得挪用現金，不得以白條抵庫，保證帳實相符。出納人員要認真執行現金管理有關規定，庫存現金每月清點一次。會計負責核對和復核。
第十五條 凡超出支票結算起點的支出（現金管理規定中允許現金結算的支出除外）不得支付現金。財務人員到銀行提取或存入現金，由辦公室安排車輛，必須同時兩人前往辦理。
第十六條 銀行帳戶必須按國家規定開設和使用，銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。銀行預留印鑒和支票實行分管并用制；即：財務章由財務負責人保管，支票由出納保管，印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。
第十七條 銀行支票的領用必須憑經領導審批的支票借領單，寫明用途同時要求業務人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼。簽發銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發空白支票、空頭支票。如遇特殊情況需簽發空白支票，應填寫支票使用限額。出納于月末及時登記銀行日記帳，由會計人員進行銀行存款的對賬工作。編制銀行存款余額調節表，對未達帳項進行核對，確保賬面余額與銀行存款帳帳相符。
第十八條 機關購買的物品屬于固定資產的，都應由財務負責登記所有固定資產賬，各使用部門對本部門的固定資產進行登記，設專人保管。
第十九條對原始憑證進行復核，對記帳憑證種類的完整性、內容的完整性、是否連續編號等內容進行核對。
第二十條 財務部門要嚴格按照《會計法》要求對會計檔案建立專人保管制度。會計檔案包括會計憑證類、會計賬簿類、財務會計報告類和其他財務資料。由專人負責整理歸檔，保管一年后移交單位的檔案管理機構；會計檔案不得外借，遇有特殊情況，經局長同意后才可以查閱和復制原件。會計檔案進行分期保管，保管期滿后應當嚴格按照規定程序銷毀。
第二十一條財務人員要定期向分管領導和主要領導匯報財務收支情況。
財務審計
第二十二條 對機關伙房的財務情況進行定期和不定期審計。重點對局撥款下賬情況、收入情況、支出的真實性；伙房物資管理手續的健全和完備情況，以及招待用餐的程序和標準進行審計。
第二十三條 建立由伙房主管領導牽頭，辦公室負責，財務部門及相關人員參加的組織機構，每半年對機關伙房的財務收支情況進行一次審計，確保伙房各項物資出庫、入庫手續的健全性和庫存物資的完整性，保證財產物資安全。
一、加強自身學習，不斷提高業務技能
自參加工作以來，為盡快適應會計工作崗位，我考入市電大金融會計班進行為期三年和學習，系統扎實地學習了金融、財務會計、財政、稅務等專業基礎理論知識，后又考入河南大學金融投資專業學習進修本科。通過學習，使我熟悉掌握了會計財務、支付結算、國庫等專業知識，通曉《人民銀行法》、《票據法》等與會計工作相關的法律法規和有關會計財務制度，了解國內外會計工作現狀、發展趨勢和國際會計準則。任會計師期間，執筆起草了銀行崗位職責、內控制度、業務操作規程、會計檢查報告、整改措施、業務實施方案、業務系統需求書等30余份約25萬字材料。工作期間，我撰寫發表了《理論與實踐》、〈〈金融會計》、“淺析帳戶管理與信用信息相結合的模式與意義”《金融理論與實踐》《跨世紀》“商業銀行會計內部控制存在的問題與對策”等多篇論文。通過不斷的自身學習，使自己的會計知識、工作技能得到了明顯提高，適應新形勢的工作能力與日增強。
二、加強財務管理，增強自我約束力，切實防范和化解財務資金風險
（一）從提高會計人員素質入手，提高會計基礎工作水平
擔任會計財務科科長以來，嚴格貫徹執行上級行會計財務工作精神，組織全轄會計人員認真學習和深入貫徹執行各項財經法律、法規，不斷加強會計基礎工作建設。首先，從加強會計隊伍建設，提高隊伍素質著手，夯實會計基礎工作。抽調年輕人員充實到會計部門，優化會計隊伍結構；利用會計人員年度繼續教育、舉辦會計基礎知識、財經法律法規等各種專題培訓班等多種形式積極開展會計人員培訓，不斷提升會計人員素質。另一方面，對會計人員嚴格要求，從財務憑證的要素，到財務賬務處理、憑證裝訂等基礎規范抓起，使全轄會計基礎工作水平逐步得到規范和提高。
（二）強化內控建設，切實防范財務資金安全
我任會計財務科科長以來，始終把資金安全作為新形勢下加強財務管理的一項重要工作來抓，從管理要求、財務審批程序、審批權限、日常費用的核算內容等進行規范；同時本著從嚴控制、規范管理、厲行節約的原則通過制訂和完善財務核算業務操作流程，明確內部授權事項，促使財務資金報銷流程制度化、規范化。結合轄區會計財務工作的具體情況，制定了《中國人民銀行洛陽市中心支行機關財務費用支出管理補充辦法》、《會計工作內控制度實施細則》及《中國人民銀行洛陽市中心支行機關差旅費管理辦法（試行）》等制度，規范全轄的會計工作。通過建立會計工作聯席會議制度、事后監督情況通報制度等，強化會計管理工作。加強對財務集中報賬工作的指導，制定了《中國人民銀行洛陽市中心支行財務費用集中報賬制實施辦法》，在轄內全面推行財務集中報賬制度，準確核算各項費用支出，規范費用開支行為。實行財權、事權分離，建立和完善了費用審批程序，明確費用審批權限，嚴格控制費用開支，為確保財務制度的貫徹落實，建立層層把關制度，堅持“一支筆”審批制度，規范審批范圍。在制度的約束下，消除了財務資金的風險隱患，確保財務資金安全。
（三）加強財務管理，增強自我約束能力
為適應部門預算的要求，進一步加強轄內財務管理，修訂各項內部管理辦法，加強費用開支簽報審批管理及合規性審查，調整和優化各項費用的支出結構。響應黨委提出的“建設節約型機關”的號召，按照“用制度管權、按制度辦事、靠制度管人”的工作機制，各項費用開支預算事先必須經過審批，大額開支必須經行長辦公工集體研究，從而約束了費用支出的隨意性和盲目性，減少了不必要的開支，將人民銀行“艱苦奮斗、勤儉建行”的財務工作方針落到實處。
二、加強固定資產管理，確保國有資產的安全和完整
（一）做好固定資產管理，及時入賬核算
擔任會計財務科科長以來，認識到固定資產管理工作不僅是會計財務部門一個部門的工作，涉及到科技、后勤以及固定資產購置需求的各個部門，是一項需要全行動員的系統工程，會計財務部門作為固定資產綜合管理部門，在做好固定資產價值核算、處置審批、信息反映等綜合管理工作的同時，應強化固定資產管理的責任，協調好與各相關部門的關系，并將責任細化落實，突出固定資產管理工作的重要性和嚴肅性，提高固定資產管理的責任意識。建立健全固定資產總賬、明細賬，嚴格按照固定資產管理制度的規定，分類管理，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符、賬簿相符。同時，加強完善資產入賬管理制度操作,財務部門在付款時，要求財產管理部門及時對實物財產進行入庫登記，會計部門登記賬簿核算，確保賬實相符。
（二）搞好清查工作，防止固定資產流失，確保國有資產完整
按照固定資產管理相關制度規定，每年與內審部門配合財產管理部門進行固定資產清查工作，編制報廢、提前報廢、盤盈、盤虧情況表，并向行長辦公會提交清查報告，向上級行上報清查情況報告，并做好處置資產賬務核算。
20**年，按照總行統一布置，組織全轄進行了一次全面固定資產清查。成立了由行長任組長，分管會計財力部門、財產管理部門的副行長和紀律書記任副組長，會計、后勤、科技、內審和紀檢監察部門負責人為成員的清查小組，并在會計財務部門設立了清查辦公室，抽調20余名同志組成清查小組，制定了清查方案和清查計劃。本次清查共調取清查登記簿記錄1784條，核對實物1757件，登記工作底稿1757條，清查工作結束后，針對清查中發現的盤盈、盤虧、報廢等資產進行了處置；將未納入賬內核算的資產，無論資產來源，全部納入賬內核算；針對產權不清，無產權證資產，積極協調相關部門進行辦理產權手續，并在清查報告中積極向上級行反映，積極解決問題；針對清查中資產卡片不清、資產名稱不規范、不統一等問題積極進行改正。
通過每年清查工作和專項清查工作，確保了固定資產賬實相符，加強和規范了固定資產的管理，提高了固定資產的使用效益，防止了國有資產的流失，確保了國有資產的安全和完整。由于管理規范，科室連續三年在上級行年度考評中獲得固定資產管理先進集體。
三、規范集中采購行為，提高采購效益
（一）完善采購制度，規范采購程序
為加強集中采購管理，先后制訂了《中國人民銀行洛陽市中心支行集中采購管理實施細則》、《中國人民銀行洛陽市中心支行集中采購操作規程》和《中國人民銀行洛陽市中心支行集中采購評審人員庫管理暫行辦法》。成立了中國人民銀行洛陽市中心支行集中采購管理委員會，加強對集中采購工作的管理和指導。從單位公開選聘了集中采購項目評審人員，規范了集中采購操作程序，規范了集中采購項目的評審工作，使集中采購工作逐步走向規范化和程序化，進一步提高了集中采購工作效率，提高了財務資金的使用效益，促進了廉政建設的發展。
（二）堅持“三公和效益”原則，集中采購的作用得到體現
近年來，我對集中采購工作加強管理，嚴格遵循“三公開”和效益的原則，堅持“陽光操作”，防止“暗箱操作”，防止了集中采購中腐敗行為的發生。采購小組能夠結合實際需求，對詢價采購堅持貨比三家，多方詢價，在質量和價格之間進行平衡，集體確定供貨廠商；對招標（公開招標和邀請招標）采購，在有關部門的監督下，隨機抽取評標專家，公開評標，評標結束后向管委會推薦成交供應商，由管委會確定中標人；對競爭性談判采購，堅持多輪談判，多次報價競價，最后由談判小組對參加談判的供應商分別評分排序，向管委會推薦成交供應商，由管委會最終確定成交供應商。
（三）加大集中采購力度，提高財務資金使用效益
一、加強自身學習，不斷提高業務技能
自參加工作以來，為盡快適應會計工作崗位，我考入市電大金融會計班進行為期三年和學習，系統扎實地學習了金融、財務會計、財政、稅務等專業基礎理論知識，后又考入河南大學金融投資專業學習進修本科。通過學習，使我熟悉掌握了會計財務、支付結算、國庫等專業知識，通曉《人民銀行法》、《票據法》等與會計工作相關的法律法規和有關會計財務制度，了解國內外會計工作現狀、發展趨勢和國際會計準則。任會計師期間，執筆起草了銀行崗位職責、內控制度、業務操作規程、會計檢查報告、整改措施、業務實施方案、業務系統需求書等30余份約25萬字材料。工作期間，我撰寫發表了《理論與實踐》、〈〈金融會計》、“淺析帳戶管理與信用信息相結合的模式與意義”《金融理論與實踐》《跨世紀》“商業銀行會計內部控制存在的問題與對策”等多篇論文。通過不斷的自身學習，使自己的會計知識、工作技能得到了明顯提高，適應新形勢的工作能力與日增強。
二、加強財務管理，增強自我約束力，切實防范和化解財務資金風險
（一）從提高會計人員素質入手，提高會計基礎工作水平
擔任會計財務科科長以來，嚴格貫徹執行上級行會計財務工作精神，組織全轄會計人員認真學習和深入貫徹執行各項財經法律、法規，不斷加強會計基礎工作建設。首先，從加強會計隊伍建設，提高隊伍素質著手，夯實會計基礎工作。抽調年輕人員充實到會計部門，優化會計隊伍結構；利用會計人員年度繼續教育、舉辦會計基礎知識、財經法律法規等各種專題培訓班等多種形式積極開展會計人員培訓，不斷提升會計人員素質。另一方面，對會計人員嚴格要求，從財務憑證的要素，到財務賬務處理、憑證裝訂等基礎規范抓起，使全轄會計基礎工作水平逐步得到規范和提高。
（二）強化內控建設，切實防范財務資金安全
我任會計財務科科長以來，始終把資金安全作為新形勢下加強財務管理的一項重要工作來抓，從管理要求、財務審批程序、審批權限、日常費用的核算內容等進行規范；同時本著從嚴控制、規范管理、厲行節約的原則通過制訂和完善財務核算業務操作流程，明確內部授權事項，促使財務資金報銷流程制度化、規范化。結合轄區會計財務工作的具體情況，制定了《中國人民銀行洛陽市中心支行機關財務費用支出管理補充辦法》、《會計工作內控制度實施細則》及《中國人民銀行洛陽市中心支行機關差旅費管理辦法（試行）》等制度，規范全轄的會計工作。通過建立會計工作聯席會議制度、事后監督情況通報制度等，強化會計管理工作。加強對財務集中報賬工作的指導，制定了《中國人民銀行洛陽市中心支行財務費用集中報賬制實施辦法》，在轄內全面推行財務集中報賬制度，準確核算各項費用支出，規范費用開支行為。實行財權、事權分離，建立和完善了費用審批程序，明確費用審批權限，嚴格控制費用開支，為確保財務制度的貫徹落實，建立層層把關制度，堅持“一支筆”審批制度，規范審批范圍。在制度的約束下，消除了財務資金的風險隱患，確保財務資金安全。
（三）加強財務管理，增強自我約束能力
為適應部門預算的要求，進一步加強轄內財務管理，修訂各項內部管理辦法，加強費用開支簽報審批管理及合規性審查，調整和優化各項費用的支出結構。響應黨委提出的“建設節約型機關”的號召，按照“用制度管權、按制度辦事、靠制度管人”的工作機制，各項費用開支預算事先必須經過審批，大額開支必須經行長辦公工集體研究，從而約束了費用支出的隨意性和盲目性，減少了不必要的開支，將人民銀行“艱苦奮斗、勤儉建行”的財務工作方針落到實處。
二、加強固定資產管理，確保國有資產的安全和完整
（一）做好固定資產管理，及時入賬核算
擔任會計財務科科長以來，認識到固定資產管理工作不僅是會計財務部門一個部門的工作，涉及到科技、后勤以及固定資產購置需求的各個部門，是一項需要全行動員的系統工程，會計財務部門作為固定資產綜合管理部門，在做好固定資產價值核算、處置審批、信息反映等綜合管理工作的同時，應強化固定資產管理的責任，協調好與各相關部門的關系，并將責任細化落實，突出固定資產管理工作的重要性和嚴肅性，提高固定資產管理的責任意識。建立健全固定資產總賬、明細賬，嚴格按照固定資產管理制度的規定，分類管理，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符、賬簿相符。同時，加強完善資產入賬管理制度操作,財務部門在付款時，要求財產管理部門及時對實物財產進行入庫登記，會計部門登記賬簿核算，確保賬實相符。
（二）搞好清查工作，防止固定資產流失，確保國有資產完整
按照固定資產管理相關制度規定，每年與內審部門配合財產管理部門進行固定資產清查工作，編制報廢、提前報廢、盤盈、盤虧情況表，并向行長辦公會提交清查報告，向上級行上報清查情況報告，并做好處置資產賬務核算。
20**年，按照總行統一布置，組織全轄進行了一次全面固定資產清查。成立了由行長任組長，分管會計財力部門、財產管理部門的副行長和紀律書記任副組長，會計、后勤、科技、內審和紀檢監察部門負責人為成員的清查小組，并在會計財務部門設立了清查辦公室，抽調20余名同志組成清查小組，制定了清查方案和清查計劃。本次清查共調取清查登記簿記錄1784條，核對實物1757件，登記工作底稿1757條，清查工作結束后，針對清查中發現的盤盈、盤虧、報廢等資產進行了處置；將未納入賬內核算的資產，無論資產來源，全部納入賬內核算；針對產權不清，無產權證資產，積極協調相關部門進行辦理產權手續，并在清查報告中積極向上級行反映，積極解決問題；針對清查中資產卡片不清、資產名稱不規范、不統一等問題積極進行改正。
通過每年清查工作和專項清查工作，確保了固定資產賬實相符，加強和規范了固定資產的管理，提高了固定資產的使用效益，防止了國有資產的流失，確保了國有資產的安全和完整。由于管理規范，科室連續三年在上級行年度考評中獲得固定資產管理先進集體。
三、規范集中采購行為，提高采購效益
（一）完善采購制度，規范采購程序
為加強集中采購管理，先后制訂了《中國人民銀行洛陽市中心支行集中采購管理實施細則》、《中國人民銀行洛陽市中心支行集中采購操作規程》和《中國人民銀行洛陽市中心支行集中采購評審人員庫管理暫行辦法》。成立了中國人民銀行洛陽市中心支行集中采購管理委員會，加強對集中采購工作的管理和指導。從單位公開選聘了集中采購項目評審人員，規范了集中采購操作程序，規范了集中采購項目的評審工作，使集中采購工作逐步走向規范化和程序化，進一步提高了集中采購工作效率，提高了財務資金的使用效益，促進了廉政建設的發展。
（二）堅持“三公和效益”原則，集中采購的作用得到體現
近年來，我對集中采購工作加強管理，嚴格遵循“三公開”和效益的原則，堅持“陽光操作”，防止“暗箱操作”，防止了集中采購中腐敗行為的發生。采購小組能夠結合實際需求，對詢價采購堅持貨比三家，多方詢價，在質量和價格之間進行平衡，集體確定供貨廠商；對招標（公開招標和邀請招標）采購，在有關部門的監督下，隨機抽取評標專家，公開評標，評標結束后向管委會推薦成交供應商，由管委會確定中標人；對競爭性談判采購，堅持多輪談判，多次報價競價，最后由談判小組對參加談判的供應商分別評分排序，向管委會推薦成交供應商，由管委會最終確定成交供應商。
（三）加大集中采購力度，提高財務資金使用效益
