時間：2022-10-13 23:32:44
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇存款通知，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
說起個人通知存款，很多人都不陌生，通知存款是一種不約定存期、一次性存入、可多次支取，支取時需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取的存款。個人通知存款不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短劃分為1天通知存款和7天通知存款兩個品種。個人開戶起存金額為5萬元，最低支取金額也是5萬元，外幣最低起存金額則為1000美元等值外幣。
對于投資者來說，通知存款最大的一個優(yōu)勢就是流動性高，能夠?qū)崿F(xiàn)自動循環(huán)理財，并且隨用隨取，具備活期存款的流動性。值得注意的是，無論是選擇1天通知存款還是7天通知存款都需要提前和銀行約好取款日期，提前1天或7天向銀行申請，如果臨時支取，利率只能按照活期利率來算。
由此可見，春節(jié)期間進(jìn)行理財，可以選擇流動性高且收益高于活期存款的7天銀行通知存款。很多人考慮到通知存款在支取時需要提前7天通知，比較麻煩，因而不傾向于選擇這類理財方式。事實上目前開通通知存款渠道不少，除了網(wǎng)點柜臺外，投資者還可以通過電話銀行、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自助查詢終端等渠道辦理通知存款。
除此之外，許多銀行的銀行卡開通了“約定自動轉(zhuǎn)存定期”、“約定自動轉(zhuǎn)存通知存款”等服務(wù)功能，在與銀行簽署相關(guān)協(xié)議開通此項功能后，如果客戶銀行卡上的資金達(dá)到5萬元以上，銀行將自動將這筆資金轉(zhuǎn)為通知存款，并向客戶發(fā)送轉(zhuǎn)存通知書。 通知存款2.0版快捷增加
中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列城市分行，經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行；中國工商銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行，中國銀行，中國人民建設(shè)銀行，交通銀行，中信實業(yè)銀行：
最近，一些分行來函和電話請示有關(guān)社會福利基金會、科學(xué)獎勵基金會的存款利率問題。經(jīng)研究，作如下通知：
一、凡屬于資助殘疾人、老人、兒童等社會福利基金會和科學(xué)技術(shù)發(fā)明與學(xué)術(shù)研究獎勵基金會的存款，均按現(xiàn)行同檔次儲蓄存款利率執(zhí)行。
二、對不屬于社會福利和科研獎勵的其他性質(zhì)的基金會的存款，仍按企、事業(yè)單位存款利率執(zhí)行。 三、對基金會性質(zhì)的劃分，由各省、自治區(qū)、 直轄市分行和計劃單列城市分行及經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行具體掌握。
《卓越理財》：工行關(guān)于“通知存款”業(yè)務(wù)的計息天數(shù)的計算規(guī)則是“每年按360天，每月按30天計算”，具體到每月即“31日與30日視同一日計息”，上述計息規(guī)則有什么法律依據(jù)嗎？
張愛民：工行作為國內(nèi)最大的一家商業(yè)銀行，所有業(yè)務(wù)的開展都是嚴(yán)格按照監(jiān)管部門相關(guān)規(guī)定進(jìn)行的。具體到“通知存款”業(yè)務(wù)的計息，我們也是嚴(yán)格按照人民銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行的：
第一，中國人民銀行關(guān)于貫徹執(zhí)行《儲蓄管理條例》有關(guān)事項的通知（1992年12月28日 銀傳[1992]47號）文中明確：“三、其他 1、計息每年按360天，每月按30天計算。”
第二，中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計結(jié)息問題的通知（銀發(fā)[2005]129號）文中第二條金融機(jī)構(gòu)存款的計、結(jié)息規(guī)定第三款：“(三)除活期存款和定期整存整取存款外，通知存款、協(xié)定存款，定活兩便、存本取息、零存整取和整存零取等其他存款種類的計、結(jié)息規(guī)則，由開辦業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)法人(農(nóng)村信用社以縣聯(lián)社為單位)，以不超過人民銀行同期限檔次存款利率上限為原則，自行制定并提前告知客戶”。
以上規(guī)定說明人民銀行將通知存款的計息規(guī)則授權(quán)給專業(yè)銀行。
以上條款充分說明了兩種計息規(guī)則是可同時并行的，因此，我行計息辦法符合人民銀行的規(guī)定。
第三，中國人民銀行貨幣政策司于2000年3月編制并下發(fā)各商業(yè)銀行的《利率管理使用讀本》。其中第六章“存款利息計算技術(shù)”中第五節(jié)“通知儲蓄存款計息方法”為說明通知存款的具體計息方法舉例說明“某儲戶在1998年12月6日存入通知存款儲蓄300000元約定提前七天通知存款，1998年12月29日通知于1999年1月5日支取50000元”應(yīng)付利息為“1998年12月6日―1999年1月5日：50000元×29日×1.2‰÷30=58.00元”。此例說明人民銀行在計算“通知存款”大月利息時，明確按照“30日與31日視同一天計息”的原則進(jìn)行。
《卓越理財》：此前媒體沒有征求工行和有關(guān)監(jiān)管部門的意見而產(chǎn)生了一邊倒的說法時，你們一定承受著一些壓力，是否在進(jìn)一步征求監(jiān)管部門的意見？
張愛民：情況出現(xiàn)之后，我們首先是在內(nèi)部了解具體情況，并進(jìn)一步研究政策規(guī)定。我們就有關(guān)問題請示了監(jiān)管部門，監(jiān)管部門的意見認(rèn)為：“按照《中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計結(jié)息問題的通知》（銀發(fā)[2005]129號）第二條、金融機(jī)構(gòu)存款的計、結(jié)息規(guī)定，第三款中明確規(guī)定為：“除活期存款和定期整存整取存款外，通知存款、協(xié)定存款，定活兩便、存本取息、零存整取和整存零取等其他存款種類的計、結(jié)息規(guī)則，由開辦業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)法人(農(nóng)村信用社以縣聯(lián)社為單位)，以不超過人民銀行同期限檔次存款利率上限為原則，自行制定并提前告知客戶。”
另外，監(jiān)管部門也給出了補(bǔ)充意見：“人民銀行已明確將通知存款的計、結(jié)息規(guī)則，授權(quán)給開辦業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)法人，只要符合以不超過人民銀行同期限檔次存款利率上限為原則，自行制定并提前告知客戶”就可以了。人民幣業(yè)務(wù)的利率換算公式為：日利率(0／000)＝年利率(％)÷360、月利率(‰)＝年利率(％)÷12，每年規(guī)定為360天還是365天由各家專業(yè)銀行制定。
向監(jiān)管部門請示的結(jié)果再次表明：我行按照《中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計結(jié)息問題的通知》（銀發(fā)[2005]129號）的要求，開辦各類儲蓄存款業(yè)務(wù)，其計、結(jié)息規(guī)則遵循人民銀行規(guī)定的存貸款利率換算和計息公式。我行通知存款計息辦法是符合人行相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定的。
《卓越理財》：我注意到，監(jiān)管部門對銀行向廣大儲戶履行告知義務(wù)進(jìn)行了很明確的規(guī)定，工行是否做到了呢？
張愛民：我們認(rèn)為在工行履行告知義務(wù)的問題上有兩點必須說明：
首先，在《中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計結(jié)息問題的通知》下發(fā)后，我行首先在中國工商銀行網(wǎng)站（網(wǎng)址：省略）“最新公告”欄了《中國工商銀行關(guān)于修改部分存、貸款計結(jié)息規(guī)則和計息方法的公告》，明確告知廣大儲戶“定期存款、通知存款、定活兩便、存本取息、零存整取和整存零取等其他存款種類的計結(jié)息規(guī)則維持現(xiàn)行做法不變”；其后又根據(jù)總行統(tǒng)一安排于全市所有營業(yè)網(wǎng)點以張貼形式公告，相關(guān)內(nèi)容與網(wǎng)上公告相同。
其次，我行計息規(guī)則已根據(jù)人民銀行規(guī)定沿襲執(zhí)行了40多年時間，“維持現(xiàn)行做法不變”的表述已經(jīng)較為明確。同時在我行實物公告中進(jìn)一步告知儲戶“有關(guān)存款計結(jié)息規(guī)則及計息方法的詳細(xì)內(nèi)容請登陸中國工商銀行網(wǎng)站查詢或撥打我行服務(wù)電話95588查詢”。經(jīng)查證，所有客戶都可以通過95588電話服務(wù)獲得關(guān)于計息天數(shù)如何計算的準(zhǔn)確答復(fù)。
《卓越理財》：在對這次事件的關(guān)注中，客戶最關(guān)心的就是公平原則。工行通知存款計息規(guī)則是否違反公平原則？
張愛民：我們也一直研究，如何在符合監(jiān)管政策的前提下，盡量平衡銀行與客戶的一些計算差異問題。
借款人：________________________
身份證號：______________________
現(xiàn)住址：________________________
聯(lián)系電話：______________________
出質(zhì)人：________________________
身份證號：______________________
現(xiàn)住址：________________________
聯(lián)系電話：______________________
借款人因急需資金，以出質(zhì)人個人儲蓄存款/國債為質(zhì)押向商業(yè)銀行申請貸款，根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》及有關(guān)規(guī)定，經(jīng)貸款人、借款人、出質(zhì)人三方協(xié)商一致，訂立本合同，以資共同遵守。
第一條 借款用途：貸款人同意貸給借款人個人貸款，借款人取得借款主要用于______________________.
第二條 借款金額：（幣種及金額大寫）______________________元。質(zhì)押率：___________.
第三條 借款期限：自________年________月________日至________年________月________日止。放款日期以貸款借據(jù)為準(zhǔn)，還款日如遇銀行節(jié)假日，則相應(yīng)順延至節(jié)假日后的第一個工作日。
第四條 借款利率：_______月利率：________%，按日計息，按月結(jié)息，在借款期限內(nèi)如遇基準(zhǔn)利率調(diào)整，貸款期限未超過一年的合同利率不變；貸款期限一年以上的，次年______月______日調(diào)整利率，上下浮動的比例不變。
第五條 質(zhì)押擔(dān)保
1.質(zhì)物
名稱：______________________
戶名：______________________
賬號：______________________
憑證編號：__________________
金額利率：__________________
開戶日：____________________
到期日：____________________
質(zhì)物合計金額為人民幣：（大寫）____________________元
2.出質(zhì)人自愿以其處分權(quán)的上述財產(chǎn)作為本合同載明借款的質(zhì)物，出質(zhì)給貸款人；質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括借款本金、利息、逾期利息、復(fù)利、罰息、訴訟費、律師費、損害賠償金、質(zhì)物保管費和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用等。
3.質(zhì)物移交時間為__________年__________月__________日。
4.當(dāng)質(zhì)物出現(xiàn)價值明顯減少的可能時，貸款人有權(quán)要求借款人提供相應(yīng)的擔(dān)保。借款人不提供的，貸款人有權(quán)要求借款人提前歸還剩余貸款本金和利息，或處置質(zhì)物，所得價款用于提前清償擔(dān)保的債權(quán)。
5.質(zhì)押的撤銷。借款人向貸款人還清本合同項下的借款本息及其他應(yīng)付款項后，貸款人將質(zhì)物退還出質(zhì)人。對已辦理質(zhì)押登記手續(xù)的，由貸款人、出質(zhì)人向登記部門辦理注銷登記手續(xù)。
第六條 借款歸還
1.借款期一年（含一年）的，實行到期一次性還本付息，利隨本清。
2.借款期限一年以上的，本合同項下借款本息的償還，以方式還本付息。
3.提前還款：借款人若要提前還款，須提前_______天以書面形式向貸款人提出申請。征得貸款人同意后，借款人可以提前還貸，貸款利息按合同約定的利率和實際使用天數(shù)計算。
4.逾期還款：借款人未按本合同約定按期歸還貸款，即為貸款逾期。對逾期貸款，貸款人將自逾期之日起按約定利率加收5%罰息。逾期超過一個月時，出質(zhì)人授權(quán)貸款人無征求借款人和出質(zhì)人的意見，由貸款人主動將本合同約定的質(zhì)物按序號由小到大順序變現(xiàn)，以歸還貸款人的貸款本息及罰息，由此引起的一切后果由借款人和出質(zhì)人負(fù)責(zé)。
第七條 貸款人義務(wù)
1.在合同約定的期限內(nèi)，將借款足額提供給借款人。
2.妥善保管質(zhì)物。
3.當(dāng)本合同項下的質(zhì)押關(guān)系解除后，貸款人須將質(zhì)物返還給借款人、出質(zhì)人。
第八條 借款人義務(wù)
1.按時足額還本付息。
2.在貸款人處開立存款帳戶或辦理銀行卡，并授權(quán)貸款人可從該帳戶或銀行卡劃付與借款有關(guān)的款項。
3.所借款項用于本合同約定用途，不得挪作他用，并隨時接受貸款人對其借款使用情況的檢查。
4.在變更通訊地址時立即以書面形式通知貸款人。
第九條 出質(zhì)人義務(wù)
1.在本合同約定的期限內(nèi)將質(zhì)物移交貸款人保管。
2.需要辦理質(zhì)押登記的，到有關(guān)登記機(jī)關(guān)辦理質(zhì)押登記手續(xù)。
3.在變更通訊地址時立即以書面形式通知貸款人。
第十條 出質(zhì)人聲明
1.質(zhì)物即質(zhì)押的存款/國債為合法取得，出質(zhì)人有權(quán)獨立處置，否則，出質(zhì)人將對本合同約定貸款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，并承擔(dān)一切法律后果。
2.本合同約定的質(zhì)押擔(dān)保是不可撤銷的，只要上述貸款本金利息及所有費用尚未還清，質(zhì)押擔(dān)保將繼續(xù)有效。
3.貸款人對質(zhì)押擔(dān)保所享有的權(quán)益不會因為對本合同的修改、補(bǔ)充、刪除而受任何影響。
4.在本合同有效期內(nèi)，質(zhì)物發(fā)生轉(zhuǎn)期，則轉(zhuǎn)期后的質(zhì)物即自動替代已作質(zhì)押的質(zhì)物。未經(jīng)貸款人同意，借款人、出質(zhì)人不得以任何方式使用、變現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓質(zhì)物。
第十一條 違約責(zé)任
有下列情形之一的，貸款人有權(quán)依法處分質(zhì)物：
1.逾期超過一個月的；
2.本合同貸款總期限屆滿，但借款人尚有欠款未還的；
3.借款人在借款期內(nèi)死亡、失蹤或喪失民事行為能力后無繼承人或遺贈人；
4.借款人的繼承人或遺贈人拒絕履行償還貸款本息義務(wù)；
5.質(zhì)物價值明顯減少且借款人不提供相應(yīng)擔(dān)保的；
6.借款人或出質(zhì)人不遵守本合同其他條款的；
貸款人：________________商業(yè)銀行
借款人：________________________
身份證號：______________________
現(xiàn)住址：________________________
聯(lián)系電話：______________________
出質(zhì)人：________________________
身份證號：______________________
現(xiàn)住址：________________________
聯(lián)系電話：______________________
借款人因急需資金,以出質(zhì)人個人儲蓄存款／國債為質(zhì)押向商業(yè)銀行申請貸款,根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》及有關(guān)規(guī)定，經(jīng)貸款人、借款人、出質(zhì)人三方協(xié)商一致，訂立本合同，以資共同遵守。
第一條 借款用途：貸款人同意貸給借款人個人貸款，借款人取得借款主要用于______________________。
第二條 借款金額：（幣種及金額大寫）______________________元。質(zhì)押率：___________。
第三條 借款期限：自________年________月________日至________年________月________日止。放款日期以貸款借據(jù)為準(zhǔn)，還款日如遇銀行節(jié)假日，則相應(yīng)順延至節(jié)假日后的第一個工作日。
第四條 借款利率：_______月利率：________％，按日計息，按月結(jié)息，在借款期限內(nèi)如遇基準(zhǔn)利率調(diào)整，貸款期限未超過一年的合同利率不變；貸款期限一年以上的，次年______月______日調(diào)整利率，上下浮動的比例不變。
第五條 質(zhì)押擔(dān)保
1．質(zhì)物
名稱：______________________
戶名：______________________
賬號：______________________
憑證編號：__________________
金額利率：__________________
開戶日：____________________
到期日：____________________
質(zhì)物合計金額為人民幣：（大寫）____________________元
2．出質(zhì)人自愿以其處分權(quán)的上述財產(chǎn)作為本合同載明借款的質(zhì)物，出質(zhì)給貸款人；質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括借款本金、利息、逾期利息、復(fù)利、罰息、訴訟費、律師費、損害賠償金、質(zhì)物保管費和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用等。
3．質(zhì)物移交時間為__________年__________月__________日。
4．當(dāng)質(zhì)物出現(xiàn)價值明顯減少的可能時，貸款人有權(quán)要求借款人提供相應(yīng)的擔(dān)保。借款人不提供的，貸款人有權(quán)要求借款人提前歸還剩余貸款本金和利息，或處置質(zhì)物，所得價款用于提前清償擔(dān)保的債權(quán)。
5．質(zhì)押的撤銷。借款人向貸款人還清本合同項下的借款本息及其他應(yīng)付款項后，貸款人將質(zhì)物退還出質(zhì)人。對已辦理質(zhì)押登記手續(xù)的，由貸款人、出質(zhì)人向登記部門辦理注銷登記手續(xù)。
第六條 借款歸還
1．借款期一年（含一年）的，實行到期一次性還本付息，利隨本清。
2．借款期限一年以上的，本合同項下借款本息的償還，以方式還本付息。
3．提前還款：借款人若要提前還款，須提前_______天以書面形式向貸款人提出申請。征得貸款人同意后，借款人可以提前還貸，貸款利息按合同約定的利率和實際使用天數(shù)計算。
4．逾期還款：借款人未按本合同約定按期歸還貸款，即為貸款逾期。對逾期貸款，貸款人將自逾期之日起按約定利率加收50％罰息。逾期超過一個月時，出質(zhì)人授權(quán)貸款人無征求借款人和出質(zhì)人的意見，由貸款人主動將本合同約定的質(zhì)物按序號由小到大順序變現(xiàn)，以歸還貸款人的貸款本息及罰息，由此引起的一切后果由借款人和出質(zhì)人負(fù)責(zé)。
第七條 貸款人義務(wù)
1．在合同約定的期限內(nèi)，將借款足額提供給借款人。
2．妥善保管質(zhì)物。
3．當(dāng)本合同項下的質(zhì)押關(guān)系解除后，貸款人須將質(zhì)物返還給借款人、出質(zhì)人。
第八條 借款人義務(wù)
1．按時足額還本付息。
2．在貸款人處開立存款帳戶或辦理銀行卡，并授權(quán)貸款人可從該帳戶或銀行卡劃付與借款有關(guān)的款項。
3．所借款項用于本合同約定用途，不得挪作他用，并隨時接受貸款人對其借款使用情況的檢查。
4．在變更通訊地址時立即以書面形式通知貸款人。
第九條 出質(zhì)人義務(wù)
1．在本合同約定的期限內(nèi)將質(zhì)物移交貸款人保管。
2．需要辦理質(zhì)押登記的，到有關(guān)登記機(jī)關(guān)辦理質(zhì)押登記手續(xù)。
3．在變更通訊地址時立即以書面形式通知貸款人。
第十條 出質(zhì)人聲明
1．質(zhì)物即質(zhì)押的存款／國債為合法取得，出質(zhì)人有權(quán)獨立處置，否則，出質(zhì)人將對本合同約定貸款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，并承擔(dān)一切法律后果。
2．本合同約定的質(zhì)押擔(dān)保是不可撤銷的，只要上述貸款本金利息及所有費用尚未還清，質(zhì)押擔(dān)保將繼續(xù)有效。
3．貸款人對質(zhì)押擔(dān)保所享有的權(quán)益不會因為對本合同的修改、補(bǔ)充、刪除而受任何影響。
4．在本合同有效期內(nèi)，質(zhì)物發(fā)生轉(zhuǎn)期，則轉(zhuǎn)期后的質(zhì)物即自動替代已作質(zhì)押的質(zhì)物。未經(jīng)貸款人同意，借款人、出質(zhì)人不得以任何方式使用、變現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓質(zhì)物。
第十一條 違約責(zé)任
有下列情形之一的，貸款人有權(quán)依法處分質(zhì)物：
1．逾期超過一個月的；
2．本合同貸款總期限屆滿，但借款人尚有欠款未還的；
3．借款人在借款期內(nèi)死亡、失蹤或喪失民事行為能力后無繼承人或遺贈人；
4．借款人的繼承人或遺贈人拒絕履行償還貸款本息義務(wù)；
5．質(zhì)物價值明顯減少且借款人不提供相應(yīng)擔(dān)保的；
6．借款人或出質(zhì)人不遵守本合同其他條款的；
7．處分質(zhì)物所得價款除支付處分質(zhì)物所需的費用外，優(yōu)先用于清償貸款人貸款本息及逾期利息等，如處理后有余款，貸款人將其退還出質(zhì)人；如不足以清償，貸款人對借款人有追索權(quán)，直至還清全部貸款本息。
第十二條 合同的變更和解除
1．本合同生效后，任何一方不得擅自變更和解除合同。合同的變更
，須經(jīng)貸款人、借款人、出質(zhì)人三方協(xié)商同意，并依法簽訂變更協(xié)議。 2．借款人如將本合同項下權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，應(yīng)事先取得借款人、出質(zhì)人的書面同意，其轉(zhuǎn)讓行為在受讓方和借款人、出質(zhì)人重新簽訂借款合同后生生效。本合同同時終止。
第十三條 適用法律及糾紛的解決
本合同履行中發(fā)生爭議，可由各方協(xié)商解決；若通過訴訟解決的，由貸款人住所地人民法院管轄。在協(xié)商或訴訟期間，不涉及爭議部分的條款，應(yīng)繼續(xù)履行。
第十四條 其他事項
本合同有效期內(nèi)，借款人或出質(zhì)人變更住所、法定名稱，應(yīng)在變更后三天內(nèi)通知貸款人。否則，貸款人以原法定名稱向原住所發(fā)送的有關(guān)文件，視同送達(dá)。
第十五條 本合同自各方簽字、蓋章、依法設(shè)定質(zhì)押權(quán)、質(zhì)物交付貸款人后生效，至貸款本息及其他費用全部還清時終止。
第十六條 本合同一式四份，各方各執(zhí)一份。
第十七條 提示
貸款人已提請借款人、出質(zhì)人對本合同全部條款作全面、準(zhǔn)確的理解。在簽署本合同時，各方對本合同所有條款均無異義，并對各方權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任的條款的法律含義有準(zhǔn)確無誤的理解。
貸款人：_________________（蓋章）
借款人：_________________（指印）
存單質(zhì)押借款合同
合同編號：_________
出質(zhì)人(甲方)：_________
法定代表人：_________
住所：_________
郵政編碼：_________
電話：_________
傳真：_________
基本賬戶開戶行：_________
賬號：_________
基本賬戶開戶行電話：_________
傳真：_________
質(zhì)權(quán)人(乙方)：_________
法定代表人：_________
住所：_________
郵政編碼：_________
電話：_________
傳真：_________
簽約時間：_________年_________月_________日
簽約地點：_________
為保障實現(xiàn)編號為_________的借款合同(以下簡稱借款合同)項下債權(quán)，甲方愿意以其有權(quán)處分的單位定期存單(以下簡稱存單)項下權(quán)利作質(zhì)押，乙方經(jīng)審查同意接受甲方的質(zhì)押擔(dān)保。甲乙雙方依照我國有關(guān)法律、法規(guī)，經(jīng)協(xié)商一致，訂立本合同。
第一條 被擔(dān)保債權(quán)的種類、金額、利率和期限
一、被擔(dān)保債權(quán)為借款合同項下_________(短期/中期/長期)貸款，本金為(幣種)_________(大寫)_________(小寫)_________，利率為_________，期限自_________年_________月_________日始至_________年_________月_________日止。
二、借款合同上述情況有變化的，以借款憑證為準(zhǔn)。
第二條 質(zhì)物
一、甲方保證
1.本存單項下權(quán)利為甲方合法所有或依法享有處分權(quán);
2.本存單不存在瑕疵、爭議、轉(zhuǎn)質(zhì)、申請掛失、提起公示催告程序或涉及訴訟、但栽種等情況;
3.本存單上設(shè)定的質(zhì)權(quán)未超出存單的現(xiàn)值;
4.已完成與質(zhì)押有關(guān)的審批手續(xù)，并取得所有必要的授權(quán);
5.提供與質(zhì)押有關(guān)的所有文件、材料、均真實、準(zhǔn)確、合法、有效。
二、存單情況
1.存單種類_________，號碼_________，數(shù)量_________(質(zhì)物清單及存單原件附后)。
2.存單戶名_________。
3.存單期限_________。
三、存單現(xiàn)值為人民幣(大寫)_________(小寫)_________。
存單現(xiàn)值由甲乙雙方商定。如有爭議，由乙方指定的法定評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。
四、質(zhì)押率為百分之_________，存單現(xiàn)值與質(zhì)押率的乘積不得小于擔(dān)保債權(quán)。
第三條 質(zhì)押擔(dān)保的范圍
甲方質(zhì)押擔(dān)保的范圍為借款合同項下貸款本金、利息、復(fù)利、罰息、違約金、損害賠償金和乙方為實現(xiàn)質(zhì)權(quán)而發(fā)生的費用(含乙方律師費等)以及所有其他應(yīng)付費用(以下簡稱擔(dān)保債權(quán))。
第四條 存單的開立與確認(rèn)
一、甲方于本合同簽訂前，向乙方提前交開戶證實書、預(yù)留印鑒或密碼、委托乙方開具或申請開具存單的委托書等有關(guān)文件;
二、乙方憑上述文件負(fù)責(zé)開具或申請開具存單和單位定期存單確認(rèn)書;
三、存單簽發(fā)行出具單位定期存單確認(rèn)書時，應(yīng)確認(rèn)存單真實有效，并保證在質(zhì)押期間除乙方外不接受其他各方存單掛失或提前支取的申請，同時，應(yīng)保證乙方質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)及承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第五條 存單的移交與保管
一、甲方應(yīng)將存單和單位定期存單確認(rèn)書等權(quán)利憑證于本合同簽訂之日交由乙方保管，保管期限至本合同終止時。
二、乙方應(yīng)妥善保管存單及預(yù)留印鑒和密碼。因保管不善致使其滅失、毀損或泄密的，乙方承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第六條 質(zhì)押的費用
質(zhì)物的評估、保管、提存和質(zhì)押公證、鑒定等質(zhì)押費用及實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用由甲方或借款合同項下借款人承擔(dān)。由乙方代繳的，甲方授權(quán)乙方從其賬戶直接扣收。
第七條 質(zhì)押的效力
一、質(zhì)押期間，甲乙雙方及有關(guān)第三方不得以任何方式處分存單，除乙方外的其他各方不得申請掛失、提前支取或提起公示催告程序。
二、質(zhì)押期間，甲方必須處分存單的，經(jīng)乙方書面同意后，其所得價款應(yīng)向乙方提前清償擔(dān)保債權(quán)或向與乙方約定的第三人提存，不足部分由甲方和/或借款合同項下借款人繼續(xù)清償。甲方也可以提供乙方認(rèn)可的新的擔(dān)保，以保證乙方債權(quán)的實現(xiàn)。
三、質(zhì)押期間，存單所產(chǎn)生的法定利息作為質(zhì)物的組成部分，乙方可以直接用于清償擔(dān)保債權(quán)或向與甲方約定的第三人提存。
四、存單有價值明顯減少的可能，足以危害乙方權(quán)利的，乙方有權(quán)要求甲方提供新的擔(dān)保。甲方不提供的，乙方可以依法處分存單，并將所得價款用于提前清償擔(dān)保債權(quán)或向與甲方約定的第三人提存。
五、存單期限先于貸款期限屆滿的，乙方可以在貸款期限屆滿前提前兌現(xiàn)，并與甲方協(xié)議將兌現(xiàn)的價款用于提前清償擔(dān)保債權(quán)或者向與甲方約定的第三人提存。
六、甲方和/或借款合同項下借款人以質(zhì)押方式提供新的擔(dān)保的，按照本合同的約定執(zhí)行。
七、因存單所征收的存款利息稅由甲方承擔(dān)。
第八條 質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)
一、質(zhì)押期間，甲方和/或借款合同項下借款人可能或已經(jīng)發(fā)生停業(yè)整頓、解散(撤銷)、破產(chǎn)、關(guān)閉等情況時，應(yīng)及時通知乙方，乙方有權(quán)要求甲方和/或代借款合同項下借款人提供由乙方認(rèn)可的新的擔(dān)保，或采取停止發(fā)放貸款，并/或提前收回貸款等措施，或?qū)⒋鎲蝺冬F(xiàn)或提前支取從而提前實現(xiàn)質(zhì)權(quán)。
二、貸款期間，借款合同項下的借款人未履行合同義務(wù)，乙方按照合同約定采取停止發(fā)放貸款，并/或提前收回貸款措施時，乙方有權(quán)在債權(quán)未受到清償時提前實現(xiàn)質(zhì)權(quán)。
三、貸款期限(含展期)屆滿，乙方債權(quán)未受清償?shù)模曳接袡?quán)將存單兌現(xiàn)或提前支取，從而實現(xiàn)質(zhì)權(quán)。所得價款不足清償?shù)模杉追胶?或借款合同項下借款人繼續(xù)清償。
四、貸款按次分期歸還的，如果某期應(yīng)還款項已屆清償期而未受清償?shù)模曳接袡?quán)將存單兌現(xiàn)或提前支取，所得價款直接用于清償該期應(yīng)還款項，剩余部分可用于提前清償所擔(dān)保債權(quán)或向與乙方約定的第三人提存。
五、乙方對存單享有優(yōu)于其他任何債權(quán)人的受償權(quán)。
六、甲方采取其他方式清償擔(dān)保債權(quán)的，須經(jīng)乙方書面同意。
第九條 質(zhì)物的返還
貸款期限(含展期)屆滿，借款合同項下借款人履行還款義務(wù)或者甲方提前清償擔(dān)保債權(quán)的，乙方應(yīng)當(dāng)返還存單。
第十條 違約責(zé)任
一、甲方隱瞞存單爭議、申請掛失、提起公示催告程序或提前支取，或偽造、變造權(quán)利憑證，或涉及訴訟、仲裁等其他嚴(yán)重情況危害質(zhì)權(quán)實現(xiàn)時，應(yīng)向乙方支付擔(dān)保債權(quán)數(shù)額百分之_________的違約金。并且，乙方有權(quán)采取停止發(fā)放貸款，并/或提前收回貸款等措施從而提前實現(xiàn)質(zhì)權(quán)，或由甲方提供乙方認(rèn)可的新的擔(dān)保等其他補(bǔ)救措施。
二、發(fā)生存單毀損或滅失，乙方應(yīng)及時申請補(bǔ)辦或申請掛失，否則應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
三、由于甲方的原因，致使乙方不能及時實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的，甲方應(yīng)承擔(dān)妨礙清除前擔(dān)保債權(quán)數(shù)額每日萬分之_________的違約金。
第十一條 甲方和/或借款合同項下借款人違約給乙方造成經(jīng)濟(jì)損失超過違約金的，應(yīng)就超過部分向乙方支付損害賠償金。
第十二條 甲方不是借款合同項下當(dāng)事人的，甲方保證，發(fā)生存單不足以清償擔(dān)保債權(quán)時，由其承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
第十三條 本合同項下違約金、損害賠償金的支付方式為甲方主動支付乙方賬戶，乙方有權(quán)從甲方賬戶直接扣收。
第十四條 甲乙雙方或/和借款合同項下借款人等有關(guān)各方發(fā)生合并、分立、股份制改造等體制變更時，本合同對其繼受人仍具有法律約束力。
第十五條 借款合同項下貸款展期或債權(quán)轉(zhuǎn)讓，無需經(jīng)過甲萬同意;甲方繼續(xù)承擔(dān)本合同項下?lián)Ｘ?zé)任。
第十六條 借款合同項下債務(wù)轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)甲方同意;否則甲方免除債務(wù)轉(zhuǎn)讓后的擔(dān)保責(zé)任。
第十七條 甲方不是借款合同項下當(dāng)事人，在乙方實現(xiàn)質(zhì)權(quán)后，有權(quán)向借款合同項下借款人追償。
第十八條 本合同不因借款合同的無效或解除、甲方財務(wù)狀況發(fā)生變化、經(jīng)營方式、自身體制或法律地位等發(fā)生變化或甲方簽訂的其他仟何協(xié)議或文件而無效。
第十九條 質(zhì)押期間，甲方法人名稱、法定代表人、法定住所等發(fā)生變更而未書面通知乙方時，乙方按本合同所載資料向甲方發(fā)送的所有文書，視同送達(dá)。
第二十條 本合同自存單移交乙方占有，甲乙雙方法定代表人或其授權(quán)代表簽字并加蓋單位公章或合同專用章之日起生效，至擔(dān)保債權(quán)全部清償之白終止。
第二十一條 其他約定
_________。
本合同未盡事宜，依照有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行，法律、法規(guī)未作規(guī)定的，甲乙雙方可以達(dá)成書面補(bǔ)充協(xié)議，作為本合同附件，與本合同具有同等法律效力。
第二十二條 爭議解決方式
一、甲乙雙方在本合同履行中發(fā)生爭議，應(yīng)協(xié)商解決;協(xié)商不成的，任何一方在不違背專屬管轄或國際慣例的情況下，應(yīng)向_________(乙方住所地人民法院)起訴/_________仲裁委員會申請仲裁。
二、甲乙雙方在協(xié)商、訴訟或仲裁期間，對不涉及爭議的本合同項下其他條款，仍須執(zhí)行。
第二十三條 合同文本
一、本合同一式_________份，甲乙雙方各執(zhí)_________份，具有同等法律效力。
二、乙方已采取合理方式提請甲方注意本合同項下免除或限制其責(zé)任的條款，并按甲方要求對有關(guān)條款予以充分說明;甲乙雙方對本合同所有條款內(nèi)容的理解不存在異議。
第二十四條 合同附件
本合同項下有關(guān)附件為本合同組成部分，與本合同具有同等法律效力。
微軟和Google則第一次明確拿出自己的10英寸產(chǎn)品向蘋果iPad 4發(fā)起挑戰(zhàn)，這兩家公司都扛起了重要武器，通過不同的手段以期實現(xiàn)目標(biāo)：微軟推出的Surface RT搭載最新的Windows RT操作系統(tǒng)，該系統(tǒng)幾乎拋棄了傳統(tǒng)的窗口式程序，完全為觸摸屏設(shè)備而設(shè)計；Google則試圖在硬件指標(biāo)上全面超越iPad 4。需要注意的是，測試中提到的Nexus 7/10和Kindle Fire HD并未在中國大陸地區(qū)正式上市。
7英寸平板電腦
小尺寸的大爭論
亞馬遜、蘋果和Google都在爭奪最流行迷你平板電腦的地位。在7英寸平板的世界中，究竟哪一款產(chǎn)品更吸引用戶呢？
2011年，亞馬遜已經(jīng)了適合單手操作的7英寸平板電腦——Kindle Fire。現(xiàn)在，它的下一代產(chǎn)品Kindle Fire HD繼續(xù)以相當(dāng)有競爭力的價格（199美元）出現(xiàn)在市場上。但是如今它有了兩個強(qiáng)勁的競爭對手。Google以同樣的價格了Nexus 7平板電腦，覬覦小尺寸平板電腦市場的蘋果公司，也以相對較低的價格了iPad mini。
與亞馬遜和Google相比，設(shè)計至上的蘋果公司顯然更注重產(chǎn)品的品質(zhì)，當(dāng)我們將這3款平板電腦并排放在一起時，這一點就尤為明顯。iPad mini的厚度僅為7mm，雖采用7.9英寸的“大屏幕”，但重量卻只有310g。而Kindle Fire HD尺寸雖小了一圈，但重量卻達(dá)到390g。
不過，蘋果并不需要花大力氣重新開發(fā)，因為iPad mini的技術(shù)參數(shù)與兩年前的iPad 2幾乎相同。盡管iPad mini保留了iOS系統(tǒng)運行流暢、應(yīng)用程序打開速度快的優(yōu)勢，但是屏幕規(guī)格卻是一塊短板。這塊屏幕色彩足夠鮮艷，但因為只有1024×768的分辨率，所以即使iPad mini的屏幕面積比Nexus 7和Kindle Fire HD多了35%，但瀏覽網(wǎng)頁時的可視面積卻仍要少一些。另外，iPad mini在初始顯示模式下，文字會顯得像素化，需要放大頁面才能看得更銳利，而其他兩款電腦在文本顯示方面則要好很多。不過，Nexus 7的屏幕亮度卻不太高，在陽光下使用時很容易受到干擾。
Kindle Fire HD：新手的最愛
在操控性上，蘋果的iOS被認(rèn)為是對新手相當(dāng)友好的，但亞馬遜卻向我們展示了平板的操作還可以更簡單一點。Kindle Fire HD的系統(tǒng)基于Android 4.0開發(fā)，但一般人肉眼已經(jīng)很難識別出原生的Android界面。亞馬遜并沒有在該系統(tǒng)的主屏幕中放置常見的應(yīng)用圖標(biāo)和桌面小插件，取而代之的是像書籍封面一樣的“最近使用過的應(yīng)用程序畫面”。該系統(tǒng)同樣運行流暢，應(yīng)用程序啟動速度很快。日常使用中與Nexus 7相差不大，只是3D圖形性能要弱一些，在這方面iPad mini是最強(qiáng)的。
Kindle Fire HD的一大優(yōu)勢是無縫集成了幾乎所有亞馬遜服務(wù)，用戶可以輕松地在逛亞馬遜商城快速地購買音樂、電子書或者App。不過，這種綁定也就意味著用戶無法訪問Google的Play商店。
10英寸平板電腦
微軟姍姍來遲
微軟希望通過Surface RT敲開新一代便攜觸摸設(shè)備的大門，Google的Nexus 10則準(zhǔn)備好了在硬件配置上與iPad 4死磕。
10英寸平板電腦的市場依然在蘋果的統(tǒng)治中，不過另外兩個巨頭正試圖打破這種“霸權(quán)”。Google的武器是慷慨的硬件配置和更具競爭力的產(chǎn)品售價——Nexus 10搭載了1.7GHz的雙核CPU和2GB內(nèi)存，而入門版價格卻比iPad便宜100美元。微軟的武器則是更適合商用領(lǐng)域的產(chǎn)品和配件設(shè)計——Surface RT集成在外殼上的支架更適合辦公室，可選的鍵盤保護(hù)套和專門設(shè)計的微型鼠標(biāo)可以讓輸入效率提升數(shù)倍。在做工上，Surface不遜于iPad，它的外殼堅固，設(shè)計品質(zhì)上乘，但同時681g的重量也是最高的。相較而言，Nexus 10的做工雖出色，但產(chǎn)品背面的塑料外殼顯得十分廉價。好在它的屏幕相當(dāng)出色，即使是小號的文字和表格，在2560×1600分辨率的屏幕下，也顯示得十分銳利，輕松超越iPad 4的2048×1536。在屏幕方面，Surface是最差的，它的屏幕分辨率只有1366×768，瀏覽器中的文字經(jīng)常需要放大后才能看得清楚。
Windows 8：何時卸下負(fù)擔(dān)
從銷售速度上看，Windows 8與微軟上一個成功的操作系統(tǒng)Windows 7持平。通常來說，經(jīng)過一段時間的適應(yīng)之后，Windows老用戶都可以快速掌握Windows 8的操作方式。在“開始”桌面上，磁貼可以輕松地進(jìn)行分組或者分類，看似缺失的文件夾功能會在安裝了超過100個應(yīng)用后顯現(xiàn)。Windows RT系統(tǒng)運行流暢，更新系統(tǒng)之后，之前有過的幀延遲現(xiàn)象（Micro stuttering）就基本消失了。但它在流暢度上，直觀感受仍舊不如iPad 4。
遺憾的是，Windows還是沒有卸下一個沉重的負(fù)擔(dān)——桌面模式，至少在Surface RT中，桌面模式常常給用戶帶來消極的影響。因為Surface RT為ARM架構(gòu)專門做了優(yōu)化，并不支持需要在桌面模式中運行的標(biāo)準(zhǔn)x86應(yīng)用程序，但是用戶在進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置時，卻常常需要跳轉(zhuǎn)到不適合觸摸操控的桌面模式下。這方面，另外兩個競爭對手的做法更簡單、明確。另一個iOS和Android系統(tǒng)的優(yōu)勢是它們擁有超過700 000個第三方App，而全新的Windows RT中可用的App不及20 000個。
流暢的速度和簡單的操控是最重要的指標(biāo)
■操控性（50%） 系統(tǒng)內(nèi)置的常用App應(yīng)該提供簡單的操控方式，照片和視頻應(yīng)用應(yīng)該設(shè)計得直觀，主要功能能輕易找到。此外，系統(tǒng)的性能也是重要的評估項，例如瀏覽器中的網(wǎng)頁滾動和縮放操作是否流暢。
■屏幕（20%） 應(yīng)該允許用戶在室外，尤其是陽光下也能不受影響地使用設(shè)備，另外，高分辨率和真實的色彩還原度也是考察的重點。
■便攜性（20%） 除了設(shè)備重量和尺寸外，關(guān)于便攜性最重要的測試項目就是電池在瀏覽網(wǎng)頁和觀看視頻時的續(xù)航時間，這決定了我們是否需要攜帶電源適配器。
■設(shè)計（10%） 硬件設(shè)計上主要考察設(shè)備的接口配置，軟件上則是它能支持的文件格式和提供的精品App的數(shù)量。
測試結(jié)語
iPad終于迎來了真正的競爭對手，Google和微軟都拿出了看家本領(lǐng)，開發(fā)出了不同類型的平板電腦。經(jīng)過亞馬遜定制的Android系統(tǒng)對初學(xué)者非常友好，只是功能上的缺陷也比較明顯。
【關(guān)鍵詞】應(yīng)收賬款；控制；管理
應(yīng)收賬款是指經(jīng)營者（債權(quán)人）在經(jīng)營活動中依法有權(quán)向?qū)Ψ剑▊鶆?wù)人）收取的各種款項的總稱。在范圍上它囊括了會計科目應(yīng)收賬款和其他收款，以及應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款和其他預(yù)付款等科目所核算的相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)容，是會計學(xué)上應(yīng)收賬款和同類科目的借方余額總和。
1.大連市交通銀行應(yīng)收賬款控制與管理中存在的問題
1.1沒有制定明確、科學(xué)的應(yīng)收賬款管理制度
大連市交通銀行沒有一套完善、合理的應(yīng)收賬款管理制度，推銷人員可以為了個人利益盲目賒銷，而其本身的應(yīng)收賬款管理就很薄弱，加上銀行常常重貸款而輕管理，導(dǎo)致本來就不科學(xué)的管理制度還不能夠很好的執(zhí)行，更談不上從根本上解決應(yīng)收賬款管理存在的問題。
1.2忽視信用調(diào)查，貿(mào)然與客戶簽約
近年來大連市交通銀行步入業(yè)務(wù)擴(kuò)展的快車道，但由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，其最近兩年的營業(yè)額有所減少，銀行為了增加業(yè)績、搶用戶，提高市場占有率，公司對銷售人員提出更高的銷售任務(wù)，并以銷售額來評價業(yè)績。企業(yè)對客戶資信情況認(rèn)識不足，重視不夠，特別是在當(dāng)前買方市場形成的條件下，饑不擇食，產(chǎn)品銷售既不簽訂合同，也不簽訂分期還款協(xié)議，導(dǎo)致企業(yè)壞賬的增加。銷售人員為了完成任務(wù)，對客戶的信用情況沒有進(jìn)行調(diào)查了解，貿(mào)然與客戶簽約。許多業(yè)務(wù)員到商場門口或者在商店賣場為信用卡做登記，手里都拿著辦卡即贈的豐厚禮品，這樣服務(wù)員們被禮品吸引都紛紛辦理信用卡，但是其實他們的信用度是多少都沒有合理的調(diào)查，有的甚至連信用卡是什么都不了解。就是因為忽視了應(yīng)收賬款不能及時收回所帶來的風(fēng)險。每年新增客戶也不斷增多，總體上存在新客戶進(jìn)入門檻較低的現(xiàn)象。
1.3沒有獨立的信用管理人員
大連市交通銀行的應(yīng)收賬款風(fēng)險管理是由銷售部門商務(wù)人員負(fù)責(zé)，由于沒有獨立的客戶信用管理部門，對新增客戶的評審認(rèn)定工作是由銷售部門負(fù)責(zé)的，只要銷售部門決定與該客戶交易即可，造成交易的決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)都集中在銷售部，不利于對交易決策進(jìn)行有效的監(jiān)督。加之銷售部門的業(yè)績主要是靠銷售額評定的，有時會出現(xiàn)片面注重銷售而忽視客戶本身存在的風(fēng)險的情況。
1.4缺乏必要的風(fēng)險管理機(jī)制
大連市交通銀行相關(guān)業(yè)務(wù)比較廣泛，客戶性質(zhì)和交易金額存在差異，其經(jīng)營特點和經(jīng)營風(fēng)險大小不同，加強(qiáng)全程管理的同時，沒有充分、有效地利用好應(yīng)收賬款，當(dāng)債權(quán)發(fā)生時只限于簡樸的管理，而沒有利用應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移風(fēng)險、解決應(yīng)收賬款未回收時資金短缺的問題，大連市交通銀行的每個客戶應(yīng)收賬款所面臨的風(fēng)險也各不相同，針對單一客戶賬款風(fēng)險，沒有明確的風(fēng)險劃分標(biāo)準(zhǔn)，缺少一套有效的可適用于整個銀行的風(fēng)險評估機(jī)制，使得大連市交通銀行沒有明確的賬款風(fēng)險管理制度可依，從而無法實施預(yù)防并降低應(yīng)收賬款風(fēng)險的措施。
2.加強(qiáng)大連市交通銀行應(yīng)收賬款管理的對策
2.1健全內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)，完善應(yīng)收賬款管理制度
要想解決大連市交通銀行信用風(fēng)險問題就必須從銀行的經(jīng)營管理體制入手，體制就是銀行的組織結(jié)構(gòu)，是業(yè)務(wù)流程和方法得以順利完成的基本保證。應(yīng)收賬款的監(jiān)控體系應(yīng)包括賒銷的發(fā)生、收賬、逾期風(fēng)險預(yù)警等各個環(huán)節(jié)。財務(wù)部門對應(yīng)收賬款的分析管理，計提壞賬準(zhǔn)備金，計入當(dāng)期費用。信用部門和銷售部門進(jìn)行應(yīng)收賬款跟蹤管理服務(wù)，在工作中信用部門和銷售部門要互相配合，分清各安閑跟蹤服務(wù)中的職責(zé)，達(dá)到相互監(jiān)督相互促進(jìn)，提高應(yīng)收賬款回收率，促進(jìn)企業(yè)銷售的目的。同時還需要銀行內(nèi)部多個部門的配合，信用管理部門的主要工作內(nèi)容之一就是為其他部門提供服務(wù)。
2.2建立完善的客戶信用管理體系，制定合理的信用政策
想要全面提升交通銀行的應(yīng)收賬款管理水平，必須建立完善的客戶信用管理體系，這樣才有助于對應(yīng)收賬款實施信用管理。信用標(biāo)準(zhǔn)，是企業(yè)同意向客戶提供商業(yè)信用而要求對方必須具備的最低條件，一般以壞賬損失率表示，企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)越高，壞賬損失的可能性就越少。但是，過高的信用標(biāo)準(zhǔn)不利于企業(yè)擴(kuò)大銷售；相反，假如企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)過低，雖然有利于企業(yè)擴(kuò)大銷售，但會相應(yīng)增加壞賬損失和應(yīng)收賬款的機(jī)會成本與管理成本，因此，企業(yè)需要制定一個合乎企業(yè)自身情況的信用標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)在制定信用標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)著重考慮以下三個方面的因素：一是同行業(yè)競爭對手的情況，如果競爭對手實力很強(qiáng)，企業(yè)就應(yīng)考慮是否可以采取較低的信用標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)對客戶的吸引力；反之，則可以考慮制定嚴(yán)格的信用標(biāo)準(zhǔn)。二是企業(yè)承擔(dān)違約風(fēng)險的能力，當(dāng)企業(yè)具有較強(qiáng)的違約風(fēng)險承擔(dān)能力時，就可以考慮采用較低的信用標(biāo)準(zhǔn)，以提高企業(yè)產(chǎn)品的競爭能力；反之，如果企業(yè)承擔(dān)違約風(fēng)險的能力較弱時，則應(yīng)制定嚴(yán)格的信用標(biāo)準(zhǔn)，謹(jǐn)防壞賬的發(fā)生。三是客戶的資信程度，企業(yè)應(yīng)在對客戶資信狀況進(jìn)行廣泛調(diào)查的基礎(chǔ)上，進(jìn)行分析判定，并決定是否給客戶提供商業(yè)信用。
2.3設(shè)立獨立的信用管理人員
按照大連市交通銀行的應(yīng)收賬款風(fēng)險管理模式，把原本隸屬于銷售部的信用風(fēng)險管理人員從銷售部門中獨立出來，使其成為一個在組織結(jié)構(gòu)上獨立于銷售部和財務(wù)部的人員，設(shè)立信用部門主管，他可以依客觀獨立的立場來設(shè)定信用政策、信用期間、賒銷限額，因而，信用部門主管執(zhí)行其職務(wù)時有其客觀性和權(quán)威性，容易被接受。設(shè)立獨立的信用管理部門，直屬總經(jīng)理督導(dǎo)，專門執(zhí)行信用管理，對其有關(guān)事項負(fù)責(zé)。這樣，對于應(yīng)收賬款的回收，有專門部門推動；同時對于信用管理不當(dāng)而產(chǎn)生巨額壞賬損失時，其責(zé)任的歸屬亦較明確。這樣能夠保證信用風(fēng)險管理部門職能的正確行使和最大化該部門存在的價值，減少信用風(fēng)險管理部門與其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門的沖突，規(guī)范企業(yè)信用風(fēng)險管理制度的執(zhí)行。
2.4建立統(tǒng)一的應(yīng)收賬款風(fēng)險管理制度
要建立自上而下統(tǒng)一的應(yīng)收賬款風(fēng)險管理制度，作到“有法必依”，減少最高管理層對應(yīng)收賬款風(fēng)險管理政策執(zhí)行過程中不必要的干預(yù)。首先，定期檢查分析應(yīng)收賬款的時間，通過編制賬齡分析表建立應(yīng)收賬款的核對制度，銀行應(yīng)收賬款每年均應(yīng)同客戶對應(yīng)收賬款進(jìn)行核對，以保證應(yīng)收賬款的真實、正確；堅持應(yīng)收賬款定期審計，對銀行應(yīng)收賬款從發(fā)生到核算、管理、催收及回籠等加強(qiáng)內(nèi)部控制，以降低風(fēng)險、死賬。其次，利用利息杠桿，核算資金成本。核銷制度，按照應(yīng)收賬款發(fā)生的先后次序，以及貸款回收的先后次序逐筆核銷，以準(zhǔn)確確認(rèn)應(yīng)收賬款的賬齡；對于合同糾紛等沒有得到處理的應(yīng)收賬款單獨設(shè)賬管理。對賬制度，根據(jù)業(yè)務(wù)量大小及時間等因素對應(yīng)收賬款定期進(jìn)行核對，有雙方當(dāng)事人簽章，作為有效的對賬依據(jù)，發(fā)生差錯應(yīng)及時處理。應(yīng)收賬款的風(fēng)險管理本就是一項十分艱難的工作，需要公司從上至下每一位相關(guān)員工的積極配合，最高管理層更需要支持員工的工作，不能輕易更改已經(jīng)制定并實施的政策，一個管理嚴(yán)格的公司需要方方面面的努力，管理層的模范作用不容忽視。
【參考文獻(xiàn)】
［1］陳進(jìn)軍．全面信用管理與風(fēng)險防范及應(yīng)收賬款催收實務(wù)[J]，2009．189-191．